第一篇：某某公司的文件 業(yè)務(wù)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)范

****有 限 公 司

業(yè) 務(wù) 人 員 費(fèi) 用 報(bào) 銷(xiāo) 規(guī) 范

一培訓(xùn)目的幫助業(yè)務(wù)人員明確各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的規(guī)范填寫(xiě)，提高費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)效率,進(jìn)而提高公司內(nèi)部運(yùn)作速度

二培訓(xùn)內(nèi)容

1支出證明單

在沒(méi)有正規(guī)發(fā)票的情況下, 產(chǎn)生的所有業(yè)務(wù)費(fèi)用，以收據(jù)的形式附后,用以報(bào)銷(xiāo).2****有 限 公 司業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)表

在有正規(guī)發(fā)票的情況下,用于業(yè)務(wù)人員接待餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)表

在有正規(guī)發(fā)票的情況下,業(yè)務(wù)人員用于其他費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),例如:娛樂(lè)和通訊補(bǔ)貼等.4****有 限 公 司領(lǐng)款收據(jù)

業(yè)務(wù)人員從公司借款用于業(yè)務(wù)接待或者出差.必須先制定詳細(xì)出差計(jì)劃表,通過(guò)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批,財(cái)務(wù)部方能正常受理.5差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)表

在有正規(guī)發(fā)票情況下,用于業(yè)務(wù)人員外出交通,住宿,餐費(fèi)補(bǔ)貼費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo).6銷(xiāo)售分公司業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)批表

業(yè)務(wù)人員為某次業(yè)務(wù)作出的費(fèi)用預(yù)算開(kāi)支,需與實(shí)際發(fā)生費(fèi)用后的相關(guān)報(bào)銷(xiāo)表一起,經(jīng)財(cái)務(wù)

審核合格后,方能報(bào)銷(xiāo).業(yè)務(wù)洽談紀(jì)錄表

業(yè)務(wù)人員發(fā)生每一次業(yè)務(wù)費(fèi)用的詳細(xì)紀(jì)錄.具體要求如下:

客戶(hù)名稱(chēng)必須認(rèn)真填寫(xiě)與之洽談的客戶(hù)部門(mén)名稱(chēng),客戶(hù)名字全稱(chēng).嚴(yán)禁以”×工”代稱(chēng).聯(lián)系電話(huà)必須認(rèn)真填寫(xiě)與之洽談的客戶(hù)具體部門(mén)座機(jī),或者當(dāng)事人手機(jī)號(hào)碼, 嚴(yán)禁填寫(xiě)對(duì)

方公司總機(jī)號(hào)碼

洽談地點(diǎn)必須認(rèn)真填寫(xiě)與之洽談的詳細(xì)具體地點(diǎn),以發(fā)生具體業(yè)務(wù)費(fèi)用的地點(diǎn)為準(zhǔn), 務(wù)必

寫(xiě)出地址號(hào)碼.例如:南海桂城南三路11號(hào).洽談內(nèi)容必須認(rèn)真填寫(xiě)洽談的具體事件,例如: 本次洽談具體商討下一次吃飯雙方公司出

席人員名單;或者了解對(duì)方公司組織架構(gòu)的調(diào)整及人員變動(dòng).嚴(yán)禁填寫(xiě)”接待”或

者”溝通”等簡(jiǎn)略?xún)?nèi)容.業(yè)務(wù)費(fèi)其中的接待費(fèi)以實(shí)際發(fā)生的餐費(fèi)費(fèi)用填寫(xiě),其他是用以填寫(xiě)娛樂(lè)等消費(fèi)費(fèi)用,辦

事處的水電及房屋租賃費(fèi)用,屬于各業(yè)務(wù)員所屬分公司的行政開(kāi)支,兩者有嚴(yán)格的區(qū)別.業(yè)務(wù)員洽談紀(jì)錄匯總表

銷(xiāo)售分公司管理人員用以匯總該分公司所有業(yè)務(wù)人員的工作,費(fèi)用

三相關(guān)案例及分析

案例1L業(yè)務(wù)員2006年12月15日?qǐng)?bào)銷(xiāo)單據(jù)積壓至 2007年4月10日金額為人民幣1628.50元.案例情況:所有的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上填寫(xiě)了兩位業(yè)務(wù)員名字,其中一位業(yè)務(wù)員為離職狀態(tài).案例2

案例3

積壓原因:該筆業(yè)務(wù),在開(kāi)始階段由H業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé), 業(yè)務(wù)進(jìn)行期間,H業(yè)務(wù)員因故離職,由L業(yè)務(wù)員接手負(fù)責(zé),在兩位業(yè)務(wù)員做好了全部的交接工作后,該筆業(yè)務(wù)的一切責(zé)任及產(chǎn)生的所有費(fèi)用, 經(jīng)手人應(yīng)該只填寫(xiě)L業(yè)務(wù)員的名字, 已經(jīng)離職的H業(yè)務(wù)員與公司一切業(yè)務(wù)再無(wú)任何關(guān)系.案例總結(jié):每一項(xiàng)工作都要明確責(zé)任對(duì)象,只有明白責(zé)任所在,才能加快工作效率,幫助業(yè)務(wù)員及時(shí)報(bào)銷(xiāo).Y業(yè)務(wù)員2007年1月21日?qǐng)?bào)銷(xiāo)單據(jù)積壓至2007年4月10日,金額為人民幣2360.00元案例情況: 當(dāng)天拜訪(fǎng)的客戶(hù)僅為一家.拜訪(fǎng)客戶(hù)名稱(chēng)僅填寫(xiě)以”劉工”, 部門(mén)名稱(chēng)沒(méi)寫(xiě),洽談地點(diǎn)為”廣州”,內(nèi)容為”溝通”.積壓原因: 公司與客戶(hù)所在處的距離是客觀(guān)的, 其往返時(shí)間是可以推算的, 一天拜訪(fǎng)的客戶(hù)數(shù)量應(yīng)該是可想見(jiàn)的.業(yè)務(wù)員可以利用各項(xiàng)資源,盡可能的拜訪(fǎng)多幾家客戶(hù).各項(xiàng)內(nèi)容的填寫(xiě)均為簡(jiǎn)略,如臨時(shí)需請(qǐng)其他業(yè)務(wù)員協(xié)助,僅僅根據(jù)此些內(nèi)容,則很 難繼續(xù)開(kāi)展工作.案例總結(jié):工作性質(zhì)決定了業(yè)務(wù)工作的辛苦,是其他工種無(wú)法想像的.正因?yàn)樾量?才更加需要詳細(xì)的反映出來(lái),讓公司清楚的理解業(yè)務(wù)人員,從而為業(yè)務(wù)人員提供更好的快捷的后勤服務(wù) L業(yè)務(wù)員案例情況 :該業(yè)務(wù)員的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中,用于接待某家公司的鄭工的費(fèi)用屢屢出現(xiàn), 而在近半年的 時(shí)間內(nèi),公司沒(méi)有與該家公司產(chǎn)生任何業(yè)務(wù)金額.積壓原因 :任何投資,應(yīng)該是有目的性有針對(duì)性的.雙方聯(lián)系時(shí)間如此之長(zhǎng)卻沒(méi)

有任何實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展,作為業(yè)務(wù)人員,應(yīng)該認(rèn)真反省問(wèn)題所在.是否溝通方式有問(wèn)題?

是否溝通對(duì)象有問(wèn)題?是否業(yè)務(wù)員自身有問(wèn)題等等.案例總結(jié):好鋼要用在刀刃上.公司的每一筆支出都是要經(jīng)過(guò)認(rèn)真考慮和預(yù)算的.要學(xué)會(huì)認(rèn)清目標(biāo),作到有的放矢.案例4L業(yè)務(wù)員2006-08

案例情況 :在協(xié)同之星上的紀(jì)錄沒(méi)有及時(shí)更新

積壓原因 :由于沒(méi)有及時(shí)更新紀(jì)錄,公司方面很難確認(rèn)該筆業(yè)務(wù)的費(fèi)用,加之

該業(yè)務(wù)人員,由于該階段業(yè)務(wù)繁忙,自身也忽略該筆業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)工作.案例總結(jié) :雖然,在各類(lèi)制度的執(zhí)行上會(huì)花費(fèi)一定的時(shí)間, 但是如果每一位業(yè)

務(wù)員能夠按照公司制度執(zhí)行,都能夠很快的辦理好各報(bào)銷(xiāo)工作,及

時(shí)計(jì)算出清楚每一筆業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用, 也對(duì)自己辛勤工作

有一個(gè)很好的回顧總結(jié).同時(shí),公司考慮到實(shí)際情況,會(huì)考慮請(qǐng)相

關(guān)文職人員幫忙打字輸錄.四培訓(xùn)要求

經(jīng)過(guò)培訓(xùn)后,要求所有的業(yè)務(wù)人員都能夠自覺(jué)遵守公司相關(guān)規(guī)章制度,規(guī)范填寫(xiě)各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)

單據(jù), 如填寫(xiě)不清楚或者出現(xiàn)錯(cuò)誤, 則公司財(cái)務(wù)部或總經(jīng)辦將不于受理,直至業(yè)務(wù)人員規(guī)范填寫(xiě)后,方能辦理相關(guān)手續(xù).

第二篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)范

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

一、發(fā)票分類(lèi)

1、發(fā)票是指一切單位和個(gè)人在購(gòu)銷(xiāo)商品、提供勞務(wù)或接受勞務(wù)、服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，所提供給對(duì)方的收付款的書(shū)面證明。（1）普通發(fā)票（2）增值稅專(zhuān)用發(fā)票

2、發(fā)票是蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的。如蓋有財(cái)政監(jiān)制章的行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，沒(méi)有蓋稅務(wù)監(jiān)制章的汽車(chē)票、火車(chē)票及飛機(jī)票，醫(yī)院使用的專(zhuān)用收據(jù)等，也是可以作為報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)

除了以上的特殊情況，發(fā)票均需是蓋發(fā)票專(zhuān)用章，除此之外的章印發(fā)票均不可報(bào)銷(xiāo)。

3、（1）收到的機(jī)打增值稅普通發(fā)票聯(lián)，需要商家打印完整的公司名字抬頭（少一個(gè)字或者多一個(gè)字都不可以，特別省和市這些詞容易被忽略）和稅號(hào)，以及蓋商家的發(fā)票專(zhuān)用章（手工發(fā)票和電子普通發(fā)票也是屬于增值稅普通普票）

（2）收到的機(jī)打增值稅專(zhuān)用發(fā)票，除了要商家打印完整的公司名字抬頭和稅號(hào)，同時(shí)還要地址、固定電話(huà)、開(kāi)戶(hù)銀行和銀行賬號(hào)（3）收到定額發(fā)票，需要蓋商家的發(fā)票專(zhuān)用章

4、（1）收到發(fā)票時(shí)，由于增值稅發(fā)票的版面最多可以添加八行，超過(guò)八行時(shí)，需要用到增值稅發(fā)票清單，要求商家使用防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具《銷(xiāo)售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。（2）發(fā)票日期要清晰

5、常用的費(fèi)用發(fā)票分類(lèi)：

（1）辦公費(fèi)：辦公用品（列明細(xì)）、日用品、耗材（2）快遞費(fèi)：快遞費(fèi)

（3）招待費(fèi)：招待客戶(hù)發(fā)生的住宿、餐飲

（4）差旅費(fèi)：（深圳市外）餐飲、住宿、飛機(jī)票、高鐵票、火車(chē)票、公交票（5）交通費(fèi)：（深圳市內(nèi)）的士費(fèi)，地鐵費(fèi)，公交費(fèi)。（6）通訊費(fèi)：中國(guó)移動(dòng)，中國(guó)聯(lián)通，中國(guó)電信、中移鐵通等票據(jù)（7）租金水電管理費(fèi)：租賃辦公室租金、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)（8）路油橋費(fèi)：加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、維修費(fèi)（9）福利費(fèi)：食品、禮物、加班餐費(fèi)（領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的）及生活補(bǔ)助（10）服務(wù)費(fèi)：服務(wù)費(fèi)

（11）咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)：律師費(fèi)，審計(jì)費(fèi)，匯算清繳開(kāi)的發(fā)票等（12）保險(xiǎn)費(fèi)：車(chē)輛保險(xiǎn)

6、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)效性是兩個(gè)月，例如發(fā)票日期是2017年6月1日，最遲在2017年7月31日?qǐng)?bào)銷(xiāo)，以此類(lèi)推，錯(cuò)過(guò)報(bào)銷(xiāo)時(shí)限，不予報(bào)銷(xiāo)，以交單時(shí)間為準(zhǔn)。

7、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單、付款單和借款單，都用黑色簽字筆或者鋼筆填寫(xiě)，不得用圓珠筆、鉛筆等填寫(xiě)。單據(jù)填寫(xiě)不能更改金額，除非是由財(cái)務(wù)退單并讓改金額，填單人改完金額后還需要在金額旁邊簽字。

8、差旅費(fèi)規(guī)定：

（1）出差首選交通工具高鐵和火車(chē)，確實(shí)需要坐飛機(jī)的只能購(gòu)買(mǎi)經(jīng)濟(jì)艙(公出時(shí)，購(gòu)買(mǎi)的交通工具時(shí)另外支付的人壽保險(xiǎn)等商業(yè)報(bào)銷(xiāo)不予報(bào)銷(xiāo))（2）酒店住宿時(shí)，如果是一個(gè)人出差規(guī)定在每間每晚220元以?xún)?nèi)，如果是兩個(gè)人需開(kāi)雙人間而且在每間每晚300元以?xún)?nèi)（男女則要分開(kāi)），超過(guò)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的，差額部分由個(gè)人承擔(dān)，低于標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際支出報(bào)銷(xiāo)。住宿發(fā)票，需要酒店打印住宿清單（具體到住宿人員名字、到店時(shí)間、離店時(shí)間、房間數(shù)量、房費(fèi)明細(xì)等），發(fā)票與住宿清單一起才可報(bào)銷(xiāo)。Mini吧、酒吧等不可報(bào)銷(xiāo)。

（3）出差餐飲報(bào)銷(xiāo)每人每天只能報(bào)銷(xiāo)50元以?xún)?nèi)，超出的自己承擔(dān)（4）差旅補(bǔ)助報(bào)銷(xiāo)待定

（5）出差過(guò)程中發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，只能報(bào)銷(xiāo)機(jī)場(chǎng)到酒店或者目的地的來(lái)回費(fèi)用

（6）所附的車(chē)票需為出差地的車(chē)票，餐飲、住宿、交通費(fèi)發(fā)票為出差地的發(fā)票

9、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 招待客戶(hù)餐飲，報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需注明日期（具體到是早餐、午餐、晚餐等用餐時(shí)間）、用餐人員和人數(shù)，金額。同行的任一位同事需簽字。

10、稅局公告2017年07月01日起，不能籠統(tǒng)開(kāi)具辦公用品、日用品等等品目，需開(kāi)具明細(xì)，報(bào)銷(xiāo)人需有明細(xì)發(fā)票才可報(bào)銷(xiāo)，清單也是需從防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章

11、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，需要提供會(huì)議通知、會(huì)議議題、參會(huì)人員名單、簽到表等資料

12、發(fā)票不能連號(hào)，如有特殊情況，需備注原因，由財(cái)務(wù)審批。

13、若是購(gòu)買(mǎi)公司辦公用品而商家又無(wú)法開(kāi)出發(fā)票時(shí)，需商家開(kāi)收據(jù)，蓋商家的印章。報(bào)銷(xiāo)人需找相對(duì)應(yīng)數(shù)額的辦公費(fèi)發(fā)票沖抵收據(jù)，把收據(jù)和發(fā)票都貼在同一份報(bào)銷(xiāo)單，并且用鉛筆備注清楚。

14、員工外出辦事，員工公出乘用交通工具應(yīng)根據(jù)路程遠(yuǎn)近選擇地鐵、公交、汽車(chē)、火車(chē)硬座、火車(chē)硬臥、高鐵二等座和飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。1.乘用標(biāo)準(zhǔn)。

(1)白天(6:00-19：00)乘車(chē)超過(guò)6小時(shí)(含)，夜間(19:00-6:00)乘車(chē)超過(guò)4小時(shí)(含)可乘坐硬臥，低于上述時(shí)間應(yīng)乘坐硬(軟)座席位。

(2)遠(yuǎn)途(時(shí)間超過(guò)6小時(shí))出差一般選擇火車(chē)和高鐵作為交通工具，特殊情況下采用汽車(chē)出行，一般火車(chē)超過(guò)六個(gè)小時(shí)可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經(jīng)理申請(qǐng)選擇乘坐飛機(jī)。

(3)外出期間應(yīng)盡量選擇公共交通工具，機(jī)場(chǎng)和市區(qū)之間如無(wú)緊急情況應(yīng)乘坐機(jī)場(chǎng)大巴，如需乘坐出租汽車(chē)，必須在報(bào)銷(xiāo)時(shí)注明原因，該部分交通費(fèi)隨同機(jī)票一起報(bào)銷(xiāo)。

(4)公出人員在市內(nèi)外出，原則上乘坐公交車(chē)、地鐵，特殊情況（如緊急業(yè)務(wù)）可以考慮乘坐出租車(chē)。在發(fā)生以下情況之一可搭乘的士報(bào)銷(xiāo)：（1）公交或地鐵到達(dá)不了之地（2）偏遠(yuǎn)地方（3）事件的緊急性

（4）除此之外特殊情況等需特批(5)公出人員要按照規(guī)定乘坐交通工具，憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分自理。由于搭順風(fēng)車(chē)沒(méi)有發(fā)票，需要把行程訂單打印出來(lái)，同時(shí)附上對(duì)應(yīng)的交通發(fā)票抵，超過(guò)制度規(guī)定首選的交通工具的行程金額個(gè)人承擔(dān)

打的可直接跟司機(jī)要的士票，連號(hào)、同車(chē)（特殊情況除外）和票據(jù)時(shí)間與實(shí)際外出時(shí)間不符均不予報(bào)銷(xiāo)。滴滴叫快車(chē)等，均需在滴滴軟件開(kāi)具發(fā)票并附上行程單。滴滴軟件開(kāi)具發(fā)票流程：點(diǎn)擊左上角個(gè)人——行程——開(kāi)具發(fā)票——選中乘車(chē)類(lèi)型——選中行程——填寫(xiě)公司開(kāi)票信息和電子郵件

二、粘貼發(fā)票

整齊、整潔、美觀(guān)、合理

1、發(fā)票尺寸大于報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單，就把發(fā)票折成粘貼單大小，小于粘貼單，粘貼在粘貼單上，粘貼時(shí)，攤開(kāi)幾行粘滿(mǎn)，所有發(fā)票都要錯(cuò)層粘貼，不能羅列在一起，以便核對(duì)查閱。

2、所有票據(jù)需分類(lèi)粘貼，分門(mén)別類(lèi)粘在不同的紙上，不能混淆任意粘貼。所有票據(jù)粘貼時(shí)，需要粘貼在粘貼單范圍內(nèi)。粘貼時(shí)，從右往左依次粘貼

三、報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)

1、數(shù)字大寫(xiě)： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬(wàn) 億 元(圓)、角、分、零、整

2、人民幣貨幣符號(hào)：￥

3、采用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)金額時(shí)，需要保留兩位小數(shù)

4、報(bào)銷(xiāo)人需要用正楷字填寫(xiě)，以便財(cái)務(wù)核對(duì)

5、每張報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單上的合計(jì)金額都要填寫(xiě)，以便財(cái)務(wù)核算，若是有誤，可以更快找出問(wèn)題

6、（1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的左上角空白處備注公司字號(hào)，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、日期，費(fèi)用要分行分類(lèi)填寫(xiě)和金額，再進(jìn)行總計(jì)阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)和大寫(xiě)填寫(xiě)，前面需要￥符號(hào)，最后在報(bào)銷(xiāo)人和領(lǐng)款人簽字。右上邊的備注空白欄根據(jù)用途填寫(xiě)（2）若是出差，需填寫(xiě)清楚出差來(lái)回日期和往返地。（3）若是的士票，需填寫(xiě)清楚外出日期和往返地和辦事事項(xiàng)。（4）（待定的）

差補(bǔ)需跟出差費(fèi)用一起報(bào)銷(xiāo)，錯(cuò)過(guò)不再補(bǔ)報(bào)

差補(bǔ)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單單獨(dú)寫(xiě)一行，注明報(bào)銷(xiāo)天數(shù)和金額，同時(shí)需要拿相對(duì)應(yīng)金額的交通票（不受連號(hào)和兩個(gè)月時(shí)限限制，但也要當(dāng)年的費(fèi)用）報(bào)銷(xiāo)，粘貼在報(bào)銷(xiāo)粘貼單，并用鉛筆備注差補(bǔ)字樣

（5）餐補(bǔ)同上填寫(xiě)

不同的是，如果就餐地方有發(fā)票就要拿發(fā)票回來(lái)報(bào)銷(xiāo)，無(wú)發(fā)票就需要自己找餐飲票回來(lái)報(bào)銷(xiāo)

7、借款審批單左上角備注借款所在公司名字，每次借款需清零上次所借款項(xiàng)才能申請(qǐng)本次借款，每次借款不能超過(guò)三千元（3000元）。用于置辦公司辦公用品而借款，經(jīng)董事長(zhǎng)同意可不受以上金額限制。

如果借款人在15天內(nèi)未歸還借款，將從借款人的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用中沖抵借款

8、付款申請(qǐng)書(shū)左上角備注付款所在公司名字，收款單位、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行全部要填寫(xiě)全稱(chēng)，付款原因?qū)懬宄?，如果是預(yù)付款項(xiàng)發(fā)票未回，需要備注發(fā)票何時(shí)回來(lái)，制單人需要在制單和簽收位置簽字，交由部門(mén)主管簽字進(jìn)行初審，制單人再交財(cái)務(wù)部初審和復(fù)審簽字，最后由財(cái)務(wù)部交由董事長(zhǎng)簽字再付款。

注意：在右上角備注最遲付款時(shí)間，XXXX年XX月XX日，若有急件，財(cái)務(wù)可先處理，否則均留到付款日付款。

四、報(bào)銷(xiāo)流程

流程：報(bào)銷(xiāo)人制好報(bào)銷(xiāo)單，交由部門(mén)主管初審，部門(mén)主管審核報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的準(zhǔn)確性，部門(mén)主管簽字后，再由報(bào)銷(xiāo)人交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部進(jìn)行初審簽字和復(fù)審簽字，若是發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，財(cái)務(wù)會(huì)進(jìn)行退單，報(bào)銷(xiāo)人需要更正后再交由財(cái)務(wù)部，最后由財(cái)務(wù)交給董事長(zhǎng)簽字再進(jìn)行付款。

每周二和周五是報(bào)銷(xiāo)、借款和付款日，特殊情況特殊處理。上周五至本周一交的單據(jù)均在本周二進(jìn)行銀行發(fā)放

本周二至本周四交的單據(jù)均在本周五進(jìn)行銀行發(fā)放。單據(jù)請(qǐng)?zhí)崆敖粏危羰且騿螕?jù)有誤退單，超過(guò)時(shí)限，均安排在下一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日發(fā)放。

編制： 審核： 審批：

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參考及規(guī)范12.26

日常費(fèi)用分類(lèi)參考及注意事項(xiàng)

? 辦公費(fèi)：主要是公司各部門(mén)日常辦公用品費(fèi)用，如A4紙、硒鼓、筆、本、u盤(pán)、粘貼單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、獎(jiǎng)杯、榮譽(yù)證書(shū)、文件袋、檔案袋、夾子、便簽紙、膠帶、膠水、購(gòu)買(mǎi)水票、綠植花卉、花茶、藥品、茶葉、燒水桶、熱水壺、垃圾桶、垃圾袋、水杯、刻章、短信充值、保潔費(fèi)、會(huì)議訂餐、辦公區(qū)裝飾費(fèi)用，辦公用品發(fā)票上需要有銷(xiāo)蓋章，發(fā)票數(shù)量欄不得以“批”字為計(jì)數(shù)依據(jù)，并附銷(xiāo)貨清單； ? 福利費(fèi)：為員工支付的費(fèi)用。

員工激勵(lì)：為如激勵(lì)員工購(gòu)買(mǎi)的小禮品、水果、零食、紅包、等其他物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)； 過(guò)節(jié)福利：過(guò)節(jié)為員工購(gòu)買(mǎi)的月餅、粽子、米、面、油、飲料等；

團(tuán)建費(fèi)用：活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、如生日會(huì)、聚餐、組織員工旅游等集體活動(dòng)；

? 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：招待客戶(hù)吃飯的餐費(fèi)，購(gòu)買(mǎi)煙、酒費(fèi)用及地市拓展及維系過(guò)程中購(gòu)買(mǎi)的禮品等。

? 差旅費(fèi)：外出的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單列明費(fèi)用項(xiàng)目，若為開(kāi)自己車(chē)外出產(chǎn)生的油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)也可歸到差旅費(fèi)里面；

? 汽車(chē)費(fèi)用：過(guò)路費(fèi)、油費(fèi)、汽車(chē)維修費(fèi)、保險(xiǎn)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)可以直接寫(xiě)項(xiàng)目名稱(chēng)，歸類(lèi)到汽車(chē)費(fèi)用；

? 固定資產(chǎn)：購(gòu)買(mǎi)的電腦、服務(wù)器、工控機(jī)等電子設(shè)備及桌椅、電視、冰箱、投影儀、微波爐、飲水機(jī)、保險(xiǎn)柜、打印機(jī)等；

? 通信費(fèi)：含二線(xiàn)人員話(huà)費(fèi)充值、工號(hào)手機(jī)話(huà)費(fèi)充值、網(wǎng)廳工號(hào)充值、招聘固話(huà)充值及客服賠費(fèi)；

? 交通費(fèi)：出租車(chē)費(fèi)用，公交車(chē)費(fèi)用，嘀嘀打車(chē)費(fèi)用、神州專(zhuān)車(chē)費(fèi)用及uu跑腿費(fèi)用（需付行程）；

? 水電費(fèi)：物業(yè)供水、物業(yè)供電； ? 物業(yè)費(fèi)：物業(yè)費(fèi)；

? 招聘費(fèi)：招聘網(wǎng)站費(fèi)用、招聘中介費(fèi)用，制作招聘宣傳材料、海報(bào)、易拉寶，購(gòu)買(mǎi)簡(jiǎn)歷費(fèi)用，員工推薦費(fèi)用（計(jì)入工資薪酬總額或者拿票據(jù)報(bào)銷(xiāo)）；

? 低值易耗品：耳機(jī)、鍵盤(pán)、鼠標(biāo)、移動(dòng)硬盤(pán)等電子配件，驗(yàn)鈔機(jī)、鐵皮柜、電風(fēng)扇、音響設(shè)備、裝訂機(jī)、電話(huà)機(jī)、消防器材、插座、插排等；

? 維修費(fèi)：維修電腦、桌椅、空調(diào)、窗簾、馬桶、燈泡、臺(tái)席、門(mén)窗等費(fèi)用。

第四篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)范

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

一、目的

為完善財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制費(fèi)用開(kāi)支，特制定本制度

二、適用范圍

公司全體員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的申報(bào)、審批以及財(cái)務(wù)賬務(wù)處理。

三、借款

（一）因公借款，必須填制借款單，寫(xiě)明借款事由；借款單書(shū)寫(xiě)要規(guī)范，必須寫(xiě)明用途，必須使用黑色簽字筆填寫(xiě)，大小寫(xiě)金額要一致，不得涂改。

（二）填寫(xiě)借款單是要注明是現(xiàn)金借款還是支票借款，2000元以?xún)?nèi)的款項(xiàng)可以用現(xiàn)金支付，超過(guò)2000元的支出都要使用支票，借支票時(shí)必須提供收款人全稱(chēng)，沒(méi)有收款人全稱(chēng)財(cái)務(wù)不予付款。

（三）經(jīng)辦人寫(xiě)完借款單后，先由該部門(mén)主管審核，審核完畢同意借款后，必須在借款單上簽字，簽字后交公司負(fù)責(zé)人審核，公司負(fù)責(zé)人審核完畢后交財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，出納方可付款。

（四）借款數(shù)額在2000元（含2000元）以上，提前一天通知財(cái)務(wù)備款。

（五）嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”制度。

（六）員工借款必須在15天內(nèi)歸還，員工借款超過(guò)預(yù)計(jì)報(bào)銷(xiāo)日期或跨月未報(bào)銷(xiāo)的（除月末借款外），必須歸還借款或出示已取得發(fā)票待報(bào)銷(xiāo)；否則財(cái)務(wù)有權(quán)通知人事部從工資中扣除。

（七）員工長(zhǎng)期請(qǐng)假、調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，如有欠款，必須還清借款。

（八）申請(qǐng)借款的員工，本著“公款公用”的原則，不準(zhǔn)私借他人，公款私用。

四、報(bào)銷(xiāo)

（一）員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整清晰的原始憑證；

（二）員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)，將取得的原始憑證按規(guī)定分類(lèi)好后，交給部門(mén)主管審核，在規(guī)定時(shí)間交由出納辦理審核，經(jīng)出納審批后交給公司負(fù)責(zé)人審核，公司負(fù)責(zé)人審核完畢后，出納核對(duì)付款。

（三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)先沖減報(bào)銷(xiāo)人借款，借款如有余額，報(bào)銷(xiāo)時(shí)交回財(cái)務(wù)，如超出借款部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)將差額補(bǔ)足；

（四）差旅費(fèi)借款必須在出差回來(lái)5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)期限按照返程票面時(shí)間計(jì)算，節(jié)假日順延。

五、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)注意事項(xiàng)

（一）票據(jù)項(xiàng)目如抬頭、公章、日期、內(nèi)容、經(jīng)辦人等應(yīng)齊全；并不得有涂改；

（二）自制支付票據(jù)及附件應(yīng)清晰準(zhǔn)確，并不得涂改；

（三）對(duì)于因污漬、殘破而無(wú)法識(shí)別票面項(xiàng)目的一律不予報(bào)銷(xiāo)；

（四）無(wú)論金額大小，不準(zhǔn)以任何理由以其他票據(jù)代替原始憑證入賬；

（五）報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)以正規(guī)發(fā)票為先；報(bào)銷(xiāo)時(shí)，當(dāng)事人應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上的明細(xì)內(nèi)容，將對(duì)應(yīng)的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類(lèi)，并規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計(jì)算和整理。

（六）報(bào)銷(xiāo)票據(jù)時(shí)應(yīng)在費(fèi)用申請(qǐng)單的備注中注明相關(guān)信息，具體要求詳見(jiàn)“費(fèi)用項(xiàng)目列支說(shuō)明”

六、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：

（一）報(bào)銷(xiāo)當(dāng)事人回到公司應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)

（二）出納初審后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核或總經(jīng)理審批；

（三）報(bào)銷(xiāo)期限：為了及時(shí)正確體現(xiàn)每月的成本費(fèi)用，請(qǐng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，最晚不超過(guò)兩周，各店各部門(mén)有手機(jī)和交通補(bǔ)助的請(qǐng)于每月月初報(bào)銷(xiāo)，逾期不予報(bào)銷(xiāo)，后果自負(fù)。

七、費(fèi)用項(xiàng)目列支或報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

（一）小額材料費(fèi)指臨時(shí)性的、公司范圍內(nèi)沒(méi)有庫(kù)存，不必計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，價(jià)值在二百元以下的材料采購(gòu)款，以及設(shè)施設(shè)備配件等零件的費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附入庫(kù)及出庫(kù)單，在出庫(kù)單上注明具體使用部門(mén)和使用人員。

（二）其他外協(xié)費(fèi)在記帳外協(xié)廠(chǎng)商之外發(fā)生的，并且需要現(xiàn)付的外協(xié)業(yè)務(wù)。

（三）社保費(fèi)

1、各項(xiàng)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)的申報(bào)計(jì)算由人事行政部負(fù)責(zé)；

2、按國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定由企業(yè)應(yīng)負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)，根據(jù)銀行托收單計(jì)入相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)部分從工資中扣除由企業(yè)代扣代繳；

3、每月人事部將銀行托收單對(duì)應(yīng)的劃扣明細(xì)表交財(cái)務(wù)統(tǒng)一報(bào)賬，劃扣明細(xì)表由人事部經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)作為賬務(wù)處理依據(jù)。

（四）福利費(fèi)指公司為員工提供的工作餐、員工活動(dòng)費(fèi)用及節(jié)假日的福利性支出等。員工因加班報(bào)銷(xiāo)加班餐費(fèi)的，應(yīng)注明用餐時(shí)間及人次，加班餐費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超過(guò)15元，實(shí)際花費(fèi)不足15元的，按實(shí)際消費(fèi)金額報(bào)銷(xiāo)，不得虛報(bào)。由于工作外出沒(méi)有趕回來(lái)吃飯的，需經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意方可報(bào)銷(xiāo)，標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超過(guò)15元。

（五）辦公費(fèi)主要是指辦公用品費(fèi)、行政消耗用品費(fèi)、書(shū)報(bào)費(fèi)、綠化費(fèi)。

（六）差旅費(fèi)是指因業(yè)務(wù)需要去外地出差所發(fā)生的費(fèi)用及各類(lèi)補(bǔ)助，具體規(guī)定詳見(jiàn)出差報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。

（七）車(chē)輛使用費(fèi)包括公司車(chē)輛使用中發(fā)生的加油費(fèi)、路橋費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)、車(chē)險(xiǎn)、維修保養(yǎng)費(fèi)。

1、路橋費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)等日常費(fèi)用應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，如無(wú)出差等特殊情況應(yīng)每周報(bào)銷(xiāo)一次。停車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生的日期；報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明車(chē)號(hào)，不得將幾輛車(chē)的費(fèi)用合并報(bào)銷(xiāo)。

2、車(chē)輛若維修保養(yǎng)時(shí)需提交報(bào)修單給公司負(fù)責(zé)人審批，批示后方可維修，報(bào)銷(xiāo)時(shí)也需提供批示的報(bào)修單，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附修理單位打印并蓋章的物料及工時(shí)結(jié)算單。

3、車(chē)輛使用費(fèi)發(fā)生后必須在當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，延期報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)不予受理；

4、因個(gè)人原因造成的車(chē)輛的交通違章罰款一律不予報(bào)銷(xiāo)；

（八）交通費(fèi)

1、市區(qū)內(nèi)因公外出的交通費(fèi)

（1）一般只允許報(bào)銷(xiāo)公交、地鐵等車(chē)費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明事由及前往地點(diǎn)；（2）如發(fā)生出租車(chē)費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明事由；

2、如下業(yè)務(wù)項(xiàng)目可報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票

（1）因與公司負(fù)責(zé)人臨時(shí)溝通工作，需要在較短時(shí)間內(nèi)會(huì)見(jiàn)的；

（2）因未提前安排，發(fā)生會(huì)見(jiàn)重要客戶(hù)或者因重大業(yè)務(wù)溝通緊急需要，前往客戶(hù)所在地或返回公司的；

（3）因陪同重要客戶(hù)或公共關(guān)系人員娛樂(lè)、商務(wù)、接送的；（4）因臨時(shí)處理有時(shí)間限制的緊急業(yè)務(wù)的；（5）符合規(guī)定的加班車(chē)費(fèi)；

（九）通信費(fèi)包括座機(jī)話(huà)費(fèi)、手機(jī)話(huà)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。座機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供電話(huà)費(fèi)明細(xì)表，并注明此費(fèi)用發(fā)生的具體期間。

（十）維修費(fèi)用于設(shè)備、工具、設(shè)施修繕等工作時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，維修費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)需要附修理明細(xì)表。

（十一）水電燃?xì)赓M(fèi)是指水費(fèi)、電費(fèi)、暖氣費(fèi)、煤氣費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)等物業(yè)管理費(fèi)。在報(bào)銷(xiāo)時(shí)請(qǐng)?jiān)敿?xì)注明上述費(fèi)用的具體用量、單價(jià)、金額及歸屬期間，并按公司或宿舍分開(kāi)填報(bào)。

（十二）郵寄費(fèi)指公司給顧客郵寄發(fā)票、對(duì)賬單、貨品等的郵寄或快遞費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)單上列出具體郵寄明細(xì)。

（十三）房租指公司租賃營(yíng)業(yè)場(chǎng)所及宿舍等發(fā)生的租賃費(fèi)用，按公司或宿舍分開(kāi)填報(bào)。

（十四）勞保費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)是指確因工作需要為員工配備或提供工作服、手套、安全保護(hù)用品、防暑降溫用品等所發(fā)生的支出費(fèi)用，因工傷發(fā)生的小額醫(yī)藥費(fèi)、撫慰金也列入勞保費(fèi)。

（十五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)

1、包括用于支付業(yè)務(wù)關(guān)系的餐費(fèi)、禮品、旅游等支出；報(bào)銷(xiāo)時(shí)須注明招待對(duì)象及支出明細(xì)，禮品報(bào)銷(xiāo)應(yīng)注明項(xiàng)目。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)針對(duì)的是對(duì)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)發(fā)展有利的對(duì)象，這項(xiàng)費(fèi)用需要靈活把握，要根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)，普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算，高級(jí)業(yè)務(wù)招待以每人60元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以提高招待標(biāo)準(zhǔn)。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)生需要由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)或事后未找總經(jīng)理簽字確認(rèn)的，費(fèi)用自理。

（十六）客戶(hù)返利

因發(fā)展客戶(hù)關(guān)系而發(fā)生的返還性質(zhì)的傭金，此項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生須由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，報(bào)銷(xiāo)時(shí)不論數(shù)額大小，均需總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

（十七）廣告宣傳費(fèi)

用于公司形象宣傳以及市場(chǎng)推廣所發(fā)生的廣告、宣傳用品、場(chǎng)地、布展、招牌制作等費(fèi)用。

（十八）培訓(xùn)費(fèi)因員工內(nèi)訓(xùn)或外訓(xùn)所發(fā)生的教材費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等。

（十九）招聘費(fèi)因招聘而發(fā)生的人才市場(chǎng)費(fèi)用、展位費(fèi)、在媒體上發(fā)布的招聘廣告費(fèi)。

（二十）運(yùn)雜費(fèi)因業(yè)務(wù)需要，臨時(shí)雇傭的運(yùn)輸車(chē)輛及人工等費(fèi)用。

（二十一）服務(wù)費(fèi)因業(yè)務(wù)需要，聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)人員或組織提供有償服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用。

八、報(bào)銷(xiāo)流程

填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（憑證附其后）-會(huì)計(jì)審核-總經(jīng)理簽字審核-出納報(bào)銷(xiāo)

九、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行

第五篇：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

珠海市建創(chuàng)服飾有限責(zé)任公司

“費(fèi)用開(kāi)支、借款、報(bào)銷(xiāo)”管理暫行規(guī)定

為了嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的合理使用，節(jié)約開(kāi)支、堵塞漏洞，提高資金的運(yùn)用效果，本著“合理、便捷、高效”的原則，特制訂本暫行規(guī)定，以規(guī)范分廠(chǎng)和公司各部門(mén)在“費(fèi)用開(kāi)支、借款和報(bào)銷(xiāo)”的業(yè)務(wù)行為。

一、費(fèi)用開(kāi)支范圍：

水電費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、市內(nèi)運(yùn)費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、伙食費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車(chē)輛燃油、路橋費(fèi)及相關(guān)支出、郵遞費(fèi)等其他相關(guān)費(fèi)用。

二、借款原則：

“因公，按程序?qū)徟?，前賬不清、后款不借”

三、費(fèi)用開(kāi)支和報(bào)銷(xiāo)原則：

“需求，真實(shí)、完整、及時(shí)、準(zhǔn)確、合法”

四、責(zé)任承擔(dān)原則：

對(duì)“費(fèi)用開(kāi)支、領(lǐng)用、審批、報(bào)銷(xiāo)”實(shí)行逐級(jí)負(fù)責(zé)，本著“誰(shuí)主管、誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，實(shí)行責(zé)任追究制度。

五、操作程序:

1、費(fèi)用開(kāi)支程序：

1）對(duì)于需要開(kāi)支的費(fèi)用項(xiàng)目，由分廠(chǎng)或公司需用部門(mén)提出用款申請(qǐng)，填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”（格式見(jiàn)附頁(yè)），單中應(yīng)詳細(xì) 列明：開(kāi)支單位、開(kāi)支項(xiàng)目、開(kāi)支金額，經(jīng)辦人及審批人；對(duì)于需要銀行結(jié)算的項(xiàng)目，還應(yīng)填寫(xiě)結(jié)算單位、開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)。

2）經(jīng)辦人填寫(xiě)后，報(bào)分廠(chǎng)或公司本部門(mén)主管／經(jīng)理核準(zhǔn)，分廠(chǎng)經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。

3）“用款申請(qǐng)單”逐級(jí)批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)分廠(chǎng)或公司財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核和登記。

4）大額費(fèi)用的支出由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)對(duì)外結(jié)算或借支。

5）小額開(kāi)支及日常性的費(fèi)用支出：

① 零星開(kāi)支及日常性的費(fèi)用支出，現(xiàn)金借款限額為1000元。② 分廠(chǎng)業(yè)務(wù)，各分廠(chǎng)應(yīng)指派一名人員兼職現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，零星開(kāi)支，按費(fèi)用開(kāi)支程序?qū)徟螅趦?nèi)部辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

③ 公司業(yè)務(wù)，駕駛員、經(jīng)常采購(gòu)部門(mén)主管／經(jīng)理可申請(qǐng)領(lǐng)取備用金，具體標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小確定。

6）對(duì)于因工作急需開(kāi)支的費(fèi)用或分廠(chǎng)經(jīng)理、公司總經(jīng)理臨時(shí)安排的費(fèi)用支出，事情辦妥后應(yīng)按正常程序補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

2、借款審批程序：

1）因公出差需借差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”（格式見(jiàn)附頁(yè)），注明：借款事由、借款金額、借款人、借款日期等。2）“借款單”需經(jīng)分廠(chǎng)或公司部門(mén)主管／經(jīng)理審查，分廠(chǎng)經(jīng)理或公司總經(jīng)理簽批。

3）出差人員可憑審批后的“借款單”到分廠(chǎng)或公司財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取現(xiàn)金。

4）公務(wù)完畢后，三個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理還款或報(bào)銷(xiāo)事宜。

5）借款后，當(dāng)出現(xiàn)借款事由取消時(shí)，借款人應(yīng)及時(shí)歸還所借款項(xiàng)。

6）例外規(guī)定：對(duì)于個(gè)人臨時(shí)性借款，公司原則上不予借支，有特殊情況急需借款時(shí)，經(jīng)分廠(chǎng)經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以借支；但是一般不得超過(guò)本人工資標(biāo)準(zhǔn)的二倍，超出時(shí)需有公司擔(dān)保人擔(dān)保，還款期限最長(zhǎng)不超過(guò)二個(gè)月。

3、有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支的具體規(guī)定： 1）辦公費(fèi)：

① 包括辦公文具、印刷品及其他辦公耗材，大宗購(gòu)買(mǎi)由公司統(tǒng)一采購(gòu)，小批量購(gòu)買(mǎi)由各分廠(chǎng)自行辦理。

② 各部門(mén)申購(gòu)后時(shí)應(yīng)填寫(xiě)“請(qǐng)購(gòu)單”（格式見(jiàn)附頁(yè)），由公司辦公室負(fù)責(zé)審核、購(gòu)買(mǎi)和保管。2）差旅費(fèi)：

① 包括出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、和伙食補(bǔ)助等。

② 分廠(chǎng)或公司人員出差，應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，事先填寫(xiě) “出差申請(qǐng)單”（格式見(jiàn)附頁(yè)），經(jīng)部門(mén)主管／經(jīng)理審核后，報(bào)分廠(chǎng)經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)不予報(bào)銷(xiāo)。③ 出差報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附頁(yè)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)”。

④ 員工出差當(dāng)天能往返的不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，因公報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用，必須注明往返地點(diǎn)及乘車(chē)事由。

⑤ 出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)的不報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)助。員工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助減半發(fā)放，交通補(bǔ)貼仍按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

⑥ 員工在公司所在地發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)（公交、出租）原則上規(guī)定：因公外出的主管及以下人員，只準(zhǔn)許乘坐市內(nèi)公交車(chē)，特殊情況需要乘坐出租車(chē)，應(yīng)事先或電話(huà)請(qǐng)示分廠(chǎng)經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3）通訊費(fèi)：

① 根據(jù)相關(guān)規(guī)定憑正式發(fā)票給予報(bào)銷(xiāo)50%的費(fèi)用。② 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)如下：一般員工最高不超過(guò)200元／月，部門(mén)主管／經(jīng)理最高不超過(guò)300元／月，分廠(chǎng)經(jīng)理以上最高不超過(guò)500元／月，特殊原因可酌情放寬。4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

分廠(chǎng)或公司各部門(mén)因公接待外單位人員，須事先取得分廠(chǎng)經(jīng)理或公司總經(jīng)理同意，由分廠(chǎng)或公司辦公室開(kāi)具“招待 就餐通知單”（格式見(jiàn)附頁(yè)）限額招待。單中應(yīng)詳細(xì)列明：來(lái)客單位或人員、人員數(shù)量、陪客部門(mén)或人員以及招待標(biāo)準(zhǔn)，原則上不得超標(biāo)，否則，超出部分由陪客部門(mén)或人員負(fù)擔(dān)。5）檢驗(yàn)檢疫費(fèi)：

分廠(chǎng)及公司各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要而支出的檢驗(yàn)檢疫費(fèi)，需取得正式發(fā)票，并附檢驗(yàn)證明單和檢驗(yàn)報(bào)告以及相關(guān)的其他證明材料。

6）車(chē)輛燃油費(fèi)、路橋費(fèi)和有關(guān)費(fèi)用：

① 包括路橋費(fèi)、油費(fèi)、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)等相關(guān)的費(fèi)用。② 汽車(chē)在本地加油時(shí)，應(yīng)采取定點(diǎn)加油，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)定期統(tǒng)一結(jié)算；未經(jīng)公司副總以上簽批的非定點(diǎn)發(fā)票，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

③ 公務(wù)用車(chē)歸口公司辦公室統(tǒng)一安排，管理部門(mén)應(yīng)制訂出用車(chē)程序、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、消耗考核辦法等。7）快遞業(yè)務(wù)費(fèi)用：

① 各部門(mén)應(yīng)選定快遞公司投寄物件，月終憑快遞單匯總當(dāng)月費(fèi)用，在收到對(duì)方發(fā)票后，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬付款。

② 對(duì)于零星的快遞支出和收寄輔料的快遞費(fèi)用，經(jīng)辦人需取得相應(yīng)的發(fā)票、快遞單以及倉(cāng)庫(kù)輔料的出入庫(kù)單據(jù)。③ 對(duì)于臨時(shí)墊付的快遞費(fèi)用，經(jīng)辦人需詳細(xì)說(shuō)明情況，在 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上單獨(dú)填寫(xiě)，不得與其他費(fèi)用混合粘貼。對(duì)于不屬分廠(chǎng)或公司開(kāi)支的快遞費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。8）其他支出： 除上述支出外，因公誤餐費(fèi)按工作餐的標(biāo)準(zhǔn)，每人每餐按6元的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷(xiāo)。勞動(dòng)保護(hù)用品及與職工福利有關(guān)的費(fèi)用支出等，均需符合費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序的有關(guān)規(guī)定。

4、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序：

1）費(fèi)用支出后，經(jīng)辦人員憑有效單據(jù)填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”、“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，到分廠(chǎng)或公司按用款權(quán)限審批程序，由以上人員在單據(jù)上審簽。

2）單據(jù)簽字后，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

六、責(zé)任承擔(dān)： 1）經(jīng)辦人員的責(zé)任：

必須對(duì)開(kāi)支項(xiàng)目和報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的客觀(guān)真實(shí)、及時(shí)完整以及合法性負(fù)責(zé)。各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)、資料按要求粘貼齊全、規(guī)范；否則，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。2）部門(mén)主管／經(jīng)理的責(zé)任：

對(duì)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)的開(kāi)支項(xiàng)目，是否需要開(kāi)支，費(fèi)用支出是否合理，開(kāi)支是否超標(biāo)準(zhǔn)等承擔(dān)責(zé)任。3）財(cái)務(wù)部門(mén)的責(zé)任：

審核單據(jù)的真實(shí)性、完整性、合法性，開(kāi)支是否超權(quán)限 審批，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否超標(biāo)支出以及報(bào)銷(xiāo)是否及時(shí)等承擔(dān)責(zé)任。

七、監(jiān)督和處罰：

1、嚴(yán)格按照借款用途使用款項(xiàng)，不得挪作他用。

2、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期清理欠款，公布借款人員名單，對(duì)逾期未還款、不報(bào)賬的人員，扣發(fā)工資沖抵本人欠款。

3、對(duì)經(jīng)常拖欠公款者，除批評(píng)教育外，應(yīng)根據(jù)所欠款金額和期限，按月收取1.5%的利息。

八、本規(guī)定從批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，未盡事宜見(jiàn)附則。解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。附：

①”費(fèi)用開(kāi)支、借款、報(bào)銷(xiāo)流程圖” ②“用款申請(qǐng)單” ③“借款單” ④“請(qǐng)購(gòu)單” ⑤“出差申請(qǐng)單” ⑥“招待就餐通知單” ⑦“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)” ⑧“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單” ⑨“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”

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