第一篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報操作系統(tǒng)指南

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報操作系統(tǒng)指南

一、軟件概述

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)是《出口退稅計算機網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)》的出口退稅申報系統(tǒng)之一，外貿(mào)企業(yè)申報退稅必須使用該系統(tǒng)進行申報，申報前有關(guān)的出口報關(guān)單必須已通過?口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)?出口退稅子系統(tǒng)進行報送。

二、軟件的安裝

運行安裝文件，按提示進行安裝。

三、申報系統(tǒng)的運行

安裝完畢后，啟動計算機到windows界面，點擊 開始—〉程序—〉出口退稅電子化管理系統(tǒng)—〉外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報V7.X，出現(xiàn)進入申報系統(tǒng)界面，安裝后首次進入系統(tǒng)，必須使用用戶名為sa ,密碼為空 進入系統(tǒng)，按確定，出現(xiàn)‘確認當前所屬期’畫面，在當前所屬期處輸入當前申報年月，按確定，進行系統(tǒng)，首次進入系統(tǒng)必須先進行系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置。

四、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置

首次進入系統(tǒng)，必須進行如下操作后才能正式使用該系統(tǒng)進行申報。

（1）、點擊菜單 系統(tǒng)維護—〉系統(tǒng)配置—〉系統(tǒng)配置設(shè)置與修改，出現(xiàn)如下畫面：

點擊修改鍵，修改有關(guān)內(nèi)容。

企業(yè)代碼：企業(yè)海關(guān)代碼（10位阿拉伯數(shù)字）

企業(yè)名稱：本企業(yè)全稱

納稅人識別號：企業(yè)稅務(wù)登記證號碼

計稅計算方法：2

開戶銀行碼：開設(shè)退稅帳戶的銀行代碼

開戶銀行名稱：開設(shè)退稅帳戶的銀行全稱

銀行帳號：退稅帳戶號碼

進貨足額檢查：2

是否分部核算：不分部核算的填F，否則填T。

是否分部申報：不分部申報的填F，否則填T。

是否財務(wù)掛鉤：T

審核系統(tǒng)版本：2

退稅機關(guān)代碼：4419

退稅機關(guān)名稱：東莞市國家稅務(wù)局

修改完畢，按保存—〉退出

（2）、點擊菜單 系統(tǒng)維護—〉系統(tǒng)配置—〉系統(tǒng)口令設(shè)置與修改，出現(xiàn)如下畫面：

首先點擊增加，增加一個或多個操作人員，用戶名和口令即為進入系統(tǒng)的用戶和口令，操作人級別可參考數(shù)據(jù)項目說明填寫，操作人權(quán)限為：ADM（A：增加，M：修改，D：刪除），增加完畢后，點擊保存鍵，再點擊修改口令鍵，出現(xiàn)如下畫面：

輸入口令后，按確定鍵。

（3）、點擊菜單 系統(tǒng)維護—〉系統(tǒng)初始化，出現(xiàn)如下畫面：

系統(tǒng)安裝后，使用前必須執(zhí)行系統(tǒng)初始化，輸入大寫‘YES’，按確定鍵。

初始化后提示系統(tǒng)重入，重新進入時使用新增的用戶和口令，不再使用用戶sa進入。

五、退稅申報

第一步、退稅申報數(shù)據(jù)錄入：包括〈基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集〉中的〈進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入〉和〈出口明細申報數(shù)據(jù)錄入〉。

1、進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入字段規(guī)則：

關(guān)聯(lián)號：將最小一筆業(yè)務(wù)(即對應(yīng)的專用發(fā)票、稅票、報關(guān)單、核銷單不能分割)編一個關(guān)聯(lián)號，關(guān)聯(lián)號為10位：

第1位為貿(mào)易性質(zhì)，一般貿(mào)易為?1?，進料加工為?2?

第2—3位為申報年份后兩位，如2005年應(yīng)為?05?

第4—5位為申報月份，如1月份應(yīng)為?01?

第6—8位為申報單證的冊號，如第2冊應(yīng)為?002?

第9—10為流水號，每冊均由?01?起

每一冊退稅單里可包含多個關(guān)聯(lián)號，每個關(guān)聯(lián)號對應(yīng)專用發(fā)票、稅票、報關(guān)單、出口發(fā)票和核銷單必須一起裝訂，企業(yè)申報時必須在每筆業(yè)務(wù)第一份報關(guān)單的右上角用鉛筆注明對應(yīng)的流水號；在申報表的?編號?欄填寫本冊的關(guān)聯(lián)號前1—8位，在封面?編號?欄注明本冊關(guān)聯(lián)號（10位）的起止號。

稅種：V 增值稅；C 消費稅

申報批次：當月申報的次數(shù)。

進貨憑證號：增值稅專用發(fā)票號碼（18位，包左上角10位和右上角8位）。

供貨方納稅號：供貨企業(yè)的稅務(wù)登記證號碼。

發(fā)票開票日期：增值稅專用發(fā)票開具日期。

商品代碼：商品對應(yīng)的海關(guān)商品代碼，必須與對應(yīng)報關(guān)單上的商品編號一致。

專用稅票號：錄入稅收（出口貨物專用）繳款書右上角號碼，錄入規(guī)則祥見附件。屬于消費稅才錄入此項，否則不需錄入。

2、出口明細申報數(shù)據(jù)錄入字段規(guī)則：

關(guān)聯(lián)號：同一筆業(yè)務(wù)中與進貨明細數(shù)據(jù)錄入相對應(yīng)且必須一致 申報批次：申報的次數(shù)。

出口發(fā)票號：出口發(fā)票號碼，若對應(yīng)多張出口發(fā)票，只需錄入一張出口發(fā)票的號碼。

報關(guān)單號碼：出口報關(guān)單右上角號碼（9位）+0+項號（2位），同一張報關(guān)單上有多條信息的，必須逐條信息錄入，不能匯總錄入。

出口日期：出口報關(guān)單上的出口日期

美元離岸價：報關(guān)單上的總價，非美元幣制必須折成美元價錄入。核銷單號：出口報關(guān)單所對應(yīng)出口收匯核銷單的號碼

商品代碼：報關(guān)單上的商品編號

代理證明號：屬委托代理出口申報退稅的，在此欄錄入代理出口證明號碼，且報關(guān)單號碼欄不用錄入內(nèi)容，否則，此欄為空。

第二步、退稅申報數(shù)據(jù)審核

1、進入?基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—〉進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入?，按〈審核認可〉鍵，出現(xiàn)如下畫面：

根據(jù)實際需要，設(shè)置條件，按確定。

2、進入?基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—〉出口明細申報數(shù)據(jù)錄入?，按〈審核認可〉鍵，出現(xiàn)如下畫面：

根據(jù)實際需要，設(shè)置條件，按確定。

第三步、退稅申報數(shù)據(jù)檢查

1、數(shù)據(jù)加工處理—〉進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查，如下圖，若檢查全部通過，沒有W、E顯示，點擊關(guān)閉，則可進入下一步操作。

若有W或E，則數(shù)據(jù)檢查不通過，需再檢查錄入數(shù)據(jù)的準確性。需要修改數(shù)據(jù)，先執(zhí)行第二步中的第1、2點的取消標志操作，待修改且檢查完畢后，重新執(zhí)行第二步。

2、數(shù)據(jù)加工處理—〉換匯成本檢查，若檢查通過，點擊關(guān)閉，進入下一步操作。

3、數(shù)據(jù)加工處理—〉預(yù)申報數(shù)據(jù)一致性檢查。

第四步、預(yù)申報

數(shù)據(jù)加工處理—〉生成預(yù)申報數(shù)據(jù)，輸入本次申報最大的聯(lián)號，或輸入10個9，點擊確定。顯示文本查看器，關(guān)閉后提示生成申報軟盤，將軟盤插入軟驅(qū)，路徑為A:，選擇?本地申報?，點擊確定，預(yù)申報完成。

預(yù)申報無疑點或?qū)⒁牲c調(diào)整后，才可以進行正式申報。

第五步、正式申報

1、預(yù)審反饋處理—〉確認正式申報數(shù)據(jù)，顯示文本查看器，關(guān)閉后提示?確定本次預(yù)申報數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報數(shù)據(jù)嗎（Y/N）？?，點擊是，提示數(shù)據(jù)已轉(zhuǎn)入正式申報。

2、打印退稅進貨、申報明細表

A、進貨明細申報數(shù)據(jù)的打印

退稅正式申報—〉查詢本次申報數(shù)據(jù)—〉進貨明細申報數(shù)據(jù)查詢，按打印鍵，出現(xiàn)如下畫面：

報表預(yù)覽 是將已設(shè)置好的報表格式顯示出來。

打印報表 是將已設(shè)置好的報表打印出來。

若需對報表格式進行設(shè)置，選中 報表設(shè)置，出現(xiàn)如下畫面：

可打印字段：表示可輸出到打印機打印的字段，可在里面選擇所需要打印的字段。

所選擇字段：所選中的字段按順序?qū)⒃趫蟊碇写蛴〕鰜怼Ｐ璐蛴〉淖侄危宏P(guān)聯(lián)號、申報批次、序號、進貨憑證號、商品代碼、商品名稱、數(shù)量、計稅金額、征收率、退稅率、可退稅額。

選擇字段的方法：選中某一字段（變成藍色），點擊 > <》 《進行選擇。

選中上圖左下角的 報表設(shè)置，出現(xiàn)如下畫面：

企業(yè)根據(jù)自己需要，選中所需的打印設(shè)置，按確定鍵，再按生成報表，所需要的報表已經(jīng)生成。可選擇報表預(yù)覽 和打印報表 進行操作。

導(dǎo)出數(shù)據(jù) 功能：將需打印的報表不直接輸出到打印機，按EXECL格式輸出，企業(yè)可根據(jù)實際調(diào)整報表格式。

B、出口明細申報數(shù)據(jù)的打印

參考A的方法,包括：關(guān)聯(lián)號、申報批次、序號、出口發(fā)票號、報關(guān)單號、核銷單號、商品代碼、商品名稱、出口數(shù)量、美元離岸價。

3、退稅正式申報—〉查詢本次申報數(shù)據(jù)—〉退稅匯總申報表錄入，點擊增加，錄入本次申報的申報年月，按回車，系統(tǒng)自動生成退稅匯總申報表，核對各項數(shù)據(jù)無誤后，點擊保存，退出。

4、退稅正式申報—〉生成退稅申報軟盤，選擇?本地申報?，輸入路徑，點擊確定，正式申報完成。

到此，已完成退稅電子數(shù)據(jù)的正式申報，企業(yè)辦稅人員將正式申報的軟盤和有關(guān)退稅申報資料上報到國稅主管分局。

外貿(mào)企業(yè)申請出口退稅必須提供下列憑證資料：

1、出口貨物退(免)稅申報表(一式5份)；

2、出口貨物報關(guān)單(出口退稅專用)；

3、出口收匯核銷單(出口退稅專用)；

4、出口商品銷售發(fā)票；

5、增值稅專用發(fā)票及稅收(出口貨物專用)繳款書；

6、出口退稅貨物進貨憑證申報明細表；

7、出口退稅貨物退稅申報明細表；

8、增值稅專用發(fā)票認證結(jié)果通知書及清單；

9、主管國稅機關(guān)要求提供的其它資料。

外貿(mào)企業(yè)將上述資料憑證根據(jù)對應(yīng)關(guān)系順序連同封面裝訂成冊。

六、有關(guān)功能鍵的用途

最前：點擊后顯示最前一條記錄。

最后：點擊后顯示最后一條記錄。

篩選：按條件輸入的內(nèi)容查詢出符合條件的記錄。如下圖

在條件輸入欄輸入條件，按增加后，條件列表和條件表達式處就顯示條件的內(nèi)容，按確定，符合條件記錄就顯示出來。

瀏覽：全屏幕顯示多條記錄內(nèi)容。

擴展：包括如下功能

狀態(tài)：顯示當前數(shù)據(jù)庫狀態(tài)。

縱排：錄入界面顯示字段縱向排列，可選擇橫排。

七、將已正式申報數(shù)據(jù)調(diào)回待申報

已正式申報的數(shù)據(jù)存在?審核反饋處理—〉已申報進貨明細數(shù)據(jù)查詢和已申報出口明細數(shù)據(jù)查詢?處，要將已申報的數(shù)據(jù)調(diào)回待申報后重新申報，執(zhí)行如下步驟：點擊審核反饋處理—〉已申報出口明細數(shù)據(jù)查詢菜單，先用篩選功能鍵將要重新申報的數(shù)據(jù)篩選出來，點擊紅色的‘認可申報’鍵，出現(xiàn)如下圖：

選中‘所有關(guān)聯(lián)號轉(zhuǎn)為待申報’后確定，就將所篩選的所有記錄轉(zhuǎn)回待申報（即在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集處）。

若選擇第三、第四欄，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為已認可，即數(shù)據(jù)存放在?審核反饋處理—〉已認可進貨明細數(shù)據(jù)查詢和已認可出口明細數(shù)據(jù)查詢?處，在此處的數(shù)據(jù)不能再調(diào)回待申報。

附件

錄入規(guī)則：

1、稅收（出口貨物專用）繳款書的錄入規(guī)則

錄入稅收（出口貨物專用）繳款書右上角號碼，包括

字軌號（4位）+號碼（7位）+項號（2位）

字軌號：是繳款書右上角括號中號碼，錄入時去掉第2、3位，只錄入第1、4、5、6位。

號碼：是指繳款書右上角括號外的號碼

項號：一張繳款書上若只有一行數(shù)字，則項號為01；若有多行數(shù)字，則第一行的項號為01，第二行項號為02，如此類推，項號順序不能調(diào)亂。例如：一張繳款書右上角為（020011）1234567

第一行數(shù)字對應(yīng)進貨憑證號為：0011123456701

第二行數(shù)字對應(yīng)進貨憑證號為：0011123456702

第三行數(shù)字對應(yīng)進貨憑證號為：0011123456703

若同一行數(shù)字對應(yīng)不同的商品代碼，可將同一行的數(shù)字分解多條錄入，但進貨憑證號碼必須一致，且總和不能大于未分解的數(shù)值。

若同一行數(shù)字分解成多條錄入，只需在第一條數(shù)據(jù)的備注處錄入地區(qū)代碼，其余分解的數(shù)據(jù)不錄入地區(qū)代碼，而在備注處錄入fj。

2、國內(nèi)購料委托加工的錄入規(guī)則

加工費專用發(fā)票的數(shù)量按實際發(fā)生數(shù)錄入，原材料的專用發(fā)票數(shù)量錄入0且必需在備注處錄入大寫WT。

第二篇：最新外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程

最新外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程

這是最新出口退稅申報系統(tǒng)申報退稅的流程，希望大家多多指點給點寶貴的意見！

先在國稅網(wǎng)上下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，安裝好后。1.進入出口退稅管理系統(tǒng)--用戶名:sa（暫時統(tǒng)一的）--登錄，2.填好當月備案所屬區(qū)。

3.如果第一次申請退稅的話,要填好公司資料,先進入系統(tǒng)維護--系統(tǒng)配置--系統(tǒng)配置設(shè)置與修改(公司信息錄入)-保存，4.再點向?qū)?第一步不用做。5.第二步退稅申報錄入--出口數(shù)據(jù)申報錄入

6.進入如下圖,點“增加”-關(guān)聯(lián)號自定20110901,按照中華人民共和國海關(guān)出口貨物報關(guān)單填報,如果不知怎么填就參照數(shù)據(jù)項目說明填,--保存.: 7.保存后點篩選--如果是多條紀錄就選“當前篩選下所有記錄”，如果只有一條就選“當前紀錄”--設(shè)置關(guān)聯(lián)號如下圖所示,確定后--點“審核認可”.-保存。

8.完成“出口申報數(shù)據(jù)錄入”后再進入第二步的“進貨明細申報數(shù)據(jù)的錄入”,這個根據(jù)“增值稅專用發(fā)票”來填,填完后再按第7點操作審核.: 9.第三步進入檢查--關(guān)閉.換匯成本檢查，預(yù)申報數(shù)據(jù)檢查一樣的方法。

10。第四步 生成預(yù)申報軟盤--生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。

（準備一個U盤，并在U盤建立“預(yù)申報”和“正式申報”兩個文檔，再插入電腦）a:關(guān)聯(lián)號可以如圖設(shè)置。

b:關(guān)閉。

c:點“瀏覽”—選U盤中的“預(yù)申報”文檔。

11.第六步 確認正式申報數(shù)據(jù)--先選“出口明細申報數(shù)據(jù)查詢”--選“擴展功能”--打印ECXEL明細表.再選“進貨明細申報數(shù)據(jù)查詢”--選“擴展功能”--打印EXCEL表.12.確認正式申報數(shù)據(jù).第七步,生成正式申報軟盤--“退稅匯總申報表錄入”

下圖點“增加”數(shù)據(jù)會自動出來.保存,--打印報表.--打印到EXCEL.第七步--點“生成退稅申報數(shù)據(jù)”

整個退稅申報程序完成.最后把“外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表”,一式三聯(lián),“外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表”一式二份,“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表”一式兩份,蓋公司公章.和要申報退稅的那些“增值稅專用發(fā)票”,“海關(guān)出口貨物報關(guān)單”等退稅資料和申報的U盤一并拿到市國稅局先備案(出口日期90天內(nèi)).比如報關(guān)單出口日期是5月16--6月15日,那9月15日是到期日,9月1日--15日是備案期,先拿齊資料到市國稅局預(yù)審,再返饋,到申報系統(tǒng)"第五步 預(yù)審信息處理--查詢有沒有錯誤,核對無誤后再交單到市國稅局預(yù)審窗口,等待結(jié)果.

第三篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報審核

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報審核

更新日期：2011-01-04 來源：廣州市國家稅務(wù)局 作者：進出口稅收管理處

已辦理出口貨物退（免）稅認定屬于一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)，以一般貿(mào)易或進料加工貿(mào)易方式將貨物報關(guān)離境并在財務(wù)上作銷售處理后，在規(guī)定期限內(nèi)收齊出口退稅憑證并錄入出口退稅申報系統(tǒng)生成申報數(shù)據(jù)軟盤，向主管退稅部門申請退稅。

一、辦理依據(jù)

（一）《國家稅務(wù)總局〈關(guān)于印發(fā)出口貨物退（免）稅管理辦法〉的通知》(國稅發(fā)[1994]31號)。

（二）《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅管理有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)[2004]64號）。

（三）《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<出口貨物退(免)稅管理辦法(試行)>的通知》（國稅發(fā)［2005］51號）。

（四）《廣州市國家稅務(wù)局關(guān)于明確出口貨物退（免）稅申報期限問題的通知》（穗國稅函[2007]29號）。

（五）《國家稅務(wù)總局關(guān)于經(jīng)保稅區(qū)出口貨物申報出口退（免）稅有關(guān)問題的批復(fù)》（國稅函[2005]255號）

（六）《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口退稅若干問題的通知》（國稅發(fā)[2000]165號）

（七）《國家稅務(wù)總局國家外匯管理局關(guān)于擴大申報出口退稅免于提供紙質(zhì)出口收匯核銷單試行出口企業(yè)范圍的通知》（國稅發(fā)[2006]91號）。

（八）《國家稅務(wù)總局 國家外匯管理局關(guān)于試行申報出口退稅免予提供紙質(zhì)出口收匯核銷單的通知》（國稅函[2005]1051號）

（九）《關(guān)于遠期收匯出口貨物出口退稅有關(guān)問題的通知》(國稅發(fā)[2006]168號)。

（十）《關(guān)于山東省等五地試行申報出口退稅免予提供紙質(zhì)出口收匯核銷單的通知》（國稅發(fā)[2006]188號）。

二、提供資料

（一）《外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅匯總申報表》。

（二）《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表》。

（三）《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》。

（四）外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子申報數(shù)據(jù)（外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)生成）。

（五）出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）。

（六）經(jīng)認證的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）。

（七）廣東省出口商品發(fā)票。

（八）出口消費稅應(yīng)稅貨物的，還須提供稅收（出口貨物專用）繳款書或出口貨物完稅分割單。

（九）如屬于委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口貨物的，還須提供《代理出口貨物證明》（原件）、《代理出口協(xié)議書（合同）》（復(fù)印件）。

（十）如屬委托加工收回貨物出口的（包括一般貿(mào)易和進料加工貿(mào)易），需提供《委托加工合同》及經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核定的《出口貨物退稅率鑒定表》。

（十一）如屬進料加工貿(mào)易方式，需提供加蓋外經(jīng)貿(mào)部門加工貿(mào)易業(yè)務(wù)審批專章的《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準證》（復(fù)印件）。

（十二）如屬進料加工貿(mào)易方式，進口料件采取作價方式復(fù)出口的，需提供主管稅務(wù)機關(guān)出具的《進料加工貿(mào)易免稅證明》（復(fù)印件）。

（十三）如屬進料加工委托加工貿(mào)易方式，需提供原材料的采購?fù)甓悜{證。

（十四）如屬逾期申報的，需提供主管稅務(wù)機關(guān)出具的《核準延期申報出口退（免）稅通知書》（復(fù)印件）或《保稅區(qū)出境貨物備案清單》（經(jīng)保稅區(qū)出口）。

（十五）《外貿(mào)企業(yè)出口退稅人工調(diào)整申請表》（有數(shù)據(jù)調(diào)整時報送）。

（十六）納稅人就其電子數(shù)據(jù)明細申報記錄已經(jīng)人工二次核對、確保單證真實、與明細申報相符、號碼錄入無誤的書面聲明。

以上退稅紙質(zhì)憑證裝訂成冊，所有復(fù)印件需注明“與原件核對一致”，并加蓋企業(yè)公章。

三、辦理程序

受理—>審核—>審批

四、收費標準：免費

五、咨詢及監(jiān)督電話：12366-1（點擊查看操作流程）

第四篇：外貿(mào)企業(yè)申報出口退稅流程圖

珠海市出口退(免)稅申報流程圖

一、外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程圖

出口退(免)稅認定――每次貨物出口后盡快在電子口岸出口退稅子系統(tǒng)中將關(guān)單信息提交稅局――企業(yè)在申報系統(tǒng)錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)――退稅預(yù)申報／反饋處理――退稅正式申報－―做好單證備案工作

二、生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅申報流程圖

出口退(免)稅認定――每次貨物出口后盡快在電子口岸出口退稅子系統(tǒng)中將關(guān)單信息提交稅局――企業(yè)在申報系統(tǒng)錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)――到退稅部門免抵退稅預(yù)申報／反饋處理――進行納稅申報――到退稅部門免抵退稅正式申報－―做好單證備案工作－―月末到退稅部門取回審核結(jié)果/反饋處理

三、小規(guī)模納稅人出口企業(yè)免稅申報流程圖 出口退(免)稅認定――每次貨物出口后盡快在電子口岸出口退稅子系統(tǒng)中將關(guān)單信息提交稅局――企業(yè)在申報系統(tǒng)錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)――到退稅部門預(yù)申報／反饋處理――納稅及免稅申報――到退稅部門免稅核銷申報－―做好單證備案工作－―月末到退稅部門取回審核結(jié)果/反饋處理

第五篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程

進行網(wǎng)上申報出口退稅之前，收到稅票，核對信息無誤后，即可認證。先進行發(fā)票認證（將增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)進行掃描認證），當每一票相對應(yīng)的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）準備齊全之后，方可進行網(wǎng)上出口退稅申報 打開桌面上的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)10.0版”，用戶名：輸入“sa”，無密碼，直接點擊“確定”，確認當前所屬期：輸入“報關(guān)單上的出口日期”（年月），如200903，點擊“確定”，進入外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，點擊右上角的“出口退稅網(wǎng)”，下載最新商品代碼庫---外貿(mào)企業(yè)稅率庫（若系統(tǒng)未更新，當前下載使用的已是最新版本，則無需下載）如果已申報的出口退稅送交國稅蔡科有錯誤退回，需要重新申報時，選中需要重新申報的條目，單擊“認可申報”按鈕，選擇“當前關(guān)聯(lián)號專為待申報”，單條單條的重復(fù)以上動作。該批次的所有關(guān)聯(lián)都轉(zhuǎn)為待申報之后，再進行對其修改、重新申報，送交于國稅局。

通過“審核反饋處理”菜單下的“已申報出口明細數(shù)據(jù)查詢”、“已申報進貨明細數(shù)據(jù)查詢”可以查看以前所提交申報的歷史數(shù)據(jù)。插入U盤（1）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”菜單 → “出口明細申報數(shù)據(jù)錄入”→點擊“增加”按鈕，輸入下列內(nèi)容：

關(guān)聯(lián)號：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

“第--票”以報關(guān)單為準，有幾張報關(guān)單就有幾票，每一票報關(guān)單有時對應(yīng)附著不只1張好幾張發(fā)票，需在每一票下面再分序號排列

申報年月：----年--月（如：“200903”）申報批次：對應(yīng)“關(guān)聯(lián)號”中的第--批（如：“02”）序號：0001、0002…….依次往下排序

出口發(fā)票號：發(fā)票和報關(guān)單右上角手寫的發(fā)票號（如：“RY2009005”）

報關(guān)單號：報關(guān)單上“海關(guān)編號”的后9位數(shù)字+00？（當前輸入的是報關(guān)單商品條目下的的第？條商品記錄，后就+00？）

出口日期：報關(guān)單上的出口日期

美元離岸價：①若報關(guān)單上的成交方式為FOB價，則直接按“報關(guān)單商品條目下對應(yīng)的美元總價”輸入

②若報關(guān)單上的成交方式為C&F價，則按“報關(guān)單商品條目下對應(yīng)的美元總價—運費”后的金額輸入

（若運費金額為多種商品的運費之和，應(yīng)將“運費金額 / 多種商品的數(shù)量之和”（計量單位須一致），得出運費分配率，再將“各自商品的數(shù)量*運費分配率”，計算得出各自商品所負擔的運費金額，再將“各自商品對應(yīng)的美元總價—各自商品負擔的運費”后的金額為各自商品的美元離岸價）

核銷單號：報關(guān)單上的批準文號（顯示核銷單信息為空時，可能是未知原因錄入重復(fù)出口信息，把信息全部刪除即可特別是空白信息也要刪除）。

商品代碼：報關(guān)單上的商品編號（應(yīng)湊足10位數(shù)，不足10位數(shù)的，后添“0”補足），自動彈出“商品名稱”，“單位”，出口數(shù)量：報關(guān)單商品條目下的“數(shù)量及單位”（單位要注意統(tǒng)一）

每輸入完一條記錄（一個序號）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“保存并增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有的出口明細記錄輸入保存完畢之后，再單擊“審核認可”按鈕，選擇第2個單選按鈕（當前篩選條件下所有記錄）→點擊“確定” →“退出”（2）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”菜單 → “進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入”→點擊“增加”按鈕，輸入下列內(nèi)容：

關(guān)聯(lián)號：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

“第--票”以報關(guān)單為準，有幾張報關(guān)單就有幾票，每一票報關(guān)單有時對應(yīng)附著不只1張好幾張發(fā)票，需在每一票下面再分序號排列

申報年月：----年--月（如：“200903”）申報批次：對應(yīng)“關(guān)聯(lián)號”中的第--批（如：“02”）序號：0001、0002…….依次往下排序

進貨憑證號：發(fā)票左上角的10位數(shù)字+右上角NO.后的8位數(shù)字 供貨方納稅號：發(fā)票左下角銷貨單位的納稅人識別號

發(fā)票開票日期：發(fā)票右上角的開票日期

商品代碼：報關(guān)單上的商品編號（應(yīng)湊足10位數(shù)，不足10位數(shù)的，后添“0”補足），自動彈出“商品名稱”，“單位”，數(shù)量：每一張發(fā)票上的數(shù)量（與報關(guān)單上的數(shù)量及單位須統(tǒng)一，相對應(yīng)）

計稅金額：發(fā)票上的不含稅金額，自動算出征稅率、征稅稅額、退稅率、應(yīng)退稅額（與發(fā)票金額相核對，看征稅率、征稅稅額是否一致，稅額不一致時應(yīng)修改為一致）

每輸入完一條記錄（一個序號）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“保存并增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有的進貨明細記錄輸入保存完畢之后，再單擊“審核認可”按鈕，選擇第2個單選按鈕（當前篩選條件下所有記錄）→點擊“確定” →“退出”（3）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”菜單→“企業(yè)經(jīng)營情況” →“出口貨物備案單證目錄錄入” →刪除原來的記錄→點擊“增加”按鈕，輸入下列內(nèi)容： 所屬期：----年--月（如：“200903”）關(guān)聯(lián)號：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

序號：0001、0002…….依次往下排序（以報關(guān)單為準，有幾票報關(guān)單就有幾個序號排列）出口發(fā)票號：發(fā)票和報關(guān)單右上角手寫的發(fā)票號（如：“RY2009005”）每輸入完一條記錄（一個序號）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有記錄輸入保存完畢之后，再單擊“生成備案”按鈕，輸入“辦稅員：-------” →“確定” →“序號重排” →“確定” →“退出”（4）“數(shù)據(jù)加工處理”菜單 →“進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查” →查看是否一致→“關(guān)閉”（5）“數(shù)據(jù)加工處理”菜單 →“生成預(yù)申報數(shù)據(jù)” →輸入關(guān)聯(lián)號：10個9（連按9）→“確定” →路徑：（如H ：20090302）→“確定”（6）“預(yù)審反饋處理”菜單→“確認正式申報數(shù)據(jù)” →查看，“關(guān)閉” →“是” →“是”（7）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數(shù)據(jù)”→“出口明細申報數(shù)據(jù)查詢” →單擊“擴展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅出口明細申報表” →與報關(guān)單、發(fā)票金額核對，檢查是否一致→點擊“打印” →“退出”（8）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數(shù)據(jù)”→“進貨明細申報數(shù)據(jù)查詢” →單擊“擴展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅進貨明細申報表” →與報關(guān)單、發(fā)票金額核對，檢查是否一致→點擊“打印” →“退出”（9）“退稅正式申報”菜單→“查詢本次申報數(shù)據(jù)”→“退稅匯總申報表錄入”→ 先刪除原來的數(shù)據(jù)→點擊“增加”按鈕，自動出現(xiàn)申報年月（如200903）點enter鍵后，后面內(nèi)容自動彈出，核對、修改數(shù)據(jù)，應(yīng)與“出口退稅出口明細申報表”“ 出口退稅進貨明細申報表”數(shù)據(jù)一致→“保存” → 彈出“出口退稅匯總申報表” →“打印報表” →“打印到EXCEL” →退出（10）“退稅正式申報”菜單→“打印其他申報報表” →單擊“打印預(yù)覽” →彈出“出口貨物備案單證目錄” →單擊“打印”（11）“退稅正式申報”菜單→“生成退稅申報軟盤”→路徑：（如H ：20090302）→“確定” →“是” →“關(guān)閉”，退出系統(tǒng)，將U盤取出（12）“我的文檔” →“趙娜” →“出口發(fā)票、報關(guān)單、收匯核銷單等單證裝訂封皮” →“打印” →根據(jù)“出口退稅匯總申報表”填寫封皮內(nèi)容（13）裝訂順序

1.出口發(fā)票、報關(guān)單、收匯核銷單等單證裝訂封皮

2.外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表（復(fù)印一份做憑證用）

3.外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表（復(fù)印一份做憑證用）4.外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表（復(fù)印兩份做憑證用）5.出口貨物備案單證目錄 6.增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián) 7.報關(guān)單

8.空白A4紙封底

將以上單證左上方對齊，穿3孔線裝訂。

企業(yè)填表人、財務(wù)負責人、企業(yè)負責人簽字并加蓋公司公章 根據(jù)每一申報批次的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表”、“ 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表”、“ 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表”記賬： 摘要注明：申報年月、申報批次、出口發(fā)票號 借：應(yīng)收出口退稅（“出口退稅進貨明細申報表”中“應(yīng)退稅額合計數(shù)”）

主營業(yè)務(wù)成本（“出口退稅進貨明細申報表”中“征稅稅額合計數(shù)—應(yīng)退稅額合計數(shù)”后的差額）

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口退稅）（“出口退稅進貨明細申報表”中“應(yīng)退稅額合計數(shù)”）

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（“出口退稅進貨明細申報表”中“征稅稅

額合計數(shù)—應(yīng)退稅額合計數(shù)”后的差額）

計算出口退稅換匯成本高與否的依據(jù)：

出口退稅換匯成本=出口含稅進貨金額 /（1 + 增值稅稅率）×(1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價 或=出口不含稅進貨金額 ×(1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價

如果計算的出口退稅換匯成本大于7，說明換算成本偏高； 如果計算的出口退稅換匯成本小于5，說明換算成本偏低.出口退稅換匯成本在5—7之間較合理