第一篇：資產(chǎn)負(fù)債不實(shí)主要表現(xiàn)形式（模版）

資產(chǎn)負(fù)債不實(shí)主要表現(xiàn)形式

一是部分單位未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)核算管理，形成賬外資產(chǎn)。

如2009年，少數(shù)單位由于沒(méi)有投資計(jì)劃，將本應(yīng)該在“固定資產(chǎn)”科目核算，在日常工作中進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)管理的固定資產(chǎn)，不進(jìn)行固定資產(chǎn)核算管理，而是直接在成本中消化了，進(jìn)而造成部分單位固定資產(chǎn)游離在油田投資計(jì)劃管理之外，在財(cái)務(wù)賬上沒(méi)有該項(xiàng)資產(chǎn)，而實(shí)物又存在，賬實(shí)不符，形成賬外資產(chǎn)。

二是少數(shù)單位不按內(nèi)控制度的要求對(duì)存貨等進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，造成存貨盤(pán)盈。

管理局內(nèi)控制度要求：各單位至少每年對(duì)存貨（如產(chǎn)品、油料等）進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)（年底必須進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)）或項(xiàng)目完工后必須進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)全面盤(pán)點(diǎn)，并出具殘次冷背存貨報(bào)告。存貨全面盤(pán)點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門(mén)組織，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、使用部門(mén)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表，并與實(shí)物賬冊(cè)、財(cái)務(wù)賬表核對(duì)，由不相容部門(mén)（人員）監(jiān)督、審核、簽字。對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損以及經(jīng)過(guò)技術(shù)鑒定需報(bào)廢的存貨，報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審批后辦理。油田個(gè)別單位不定期盤(pán)點(diǎn)，進(jìn)而存貨賬實(shí)不符，形成賬外產(chǎn)品、油料等。

三是應(yīng)付款項(xiàng)清理不及時(shí)。

部分單位年底未對(duì)長(zhǎng)期無(wú)動(dòng)態(tài)的應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行清理，造成一些不需支付的款項(xiàng)長(zhǎng)期掛在賬面上而不進(jìn)行賬務(wù)處理，造成應(yīng)付款項(xiàng)不實(shí)，負(fù)債不實(shí)。

第二篇：“不嚴(yán)不實(shí)”問(wèn)題具體表現(xiàn)形式

“不嚴(yán)不實(shí)”十種問(wèn)題

以史為鑒，可知興替。有網(wǎng)友列舉古今中外“不嚴(yán)不實(shí)”十種問(wèn)題作為善意提醒，無(wú)意抹黑；有則改之，無(wú)則加勉，切勿對(duì)號(hào)入座！你懂的！

一、身不修，整天和老板摟肩搭背，中午圍著餐桌轉(zhuǎn)，晚上圍著裙子轉(zhuǎn)，家里紅旗不倒，外面彩旗飄飄，風(fēng)流倜儻。

二、家不齊，本著“有權(quán)不用，過(guò)期作廢”的邪念，利用公共權(quán)力和資源，為個(gè)人謀取學(xué)位、職稱(chēng)、榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)，為子女和親屬謀取非法利益。

三、心不正，以講黃段子為樂(lè)趣，低級(jí)趣味，玩世不恭，滿(mǎn)嘴仁義道德，滿(mǎn)肚子男盜女娼，在小圈子里面，什么話(huà)都敢說(shuō)，什么亊都敢做。

四、不干實(shí)事，整天熱衷于拉拉扯扯，找靠山，編織個(gè)人關(guān)系網(wǎng)，跑官買(mǎi)官，謀劃個(gè)人升官圖。

五、開(kāi)會(huì)、匯報(bào)工作講大話(huà)、空話(huà)、套話(huà)、車(chē)輪子話(huà)、恭維討好的話(huà)，就是不講實(shí)話(huà)、真心話(huà)、得罪人的話(huà)，在大是大非面前喪失原則，不敢擔(dān)當(dāng)。

六、不從實(shí)際出發(fā)謀劃工作，只圖外表漂亮，熱衷于形象工程、政績(jī)項(xiàng)目，甚至不惜損害群眾利益，只為個(gè)人增光添彩。

七、對(duì)中央指示滿(mǎn)足于一時(shí)的轟轟烈烈，熱衷于趕風(fēng)頭，一窩蜂，過(guò)后則盤(pán)算既得利益搞上有政策下有對(duì)策，陽(yáng)奉陰違，兩面三刀。

八、對(duì)上級(jí)察顏觀色，八面玲瓏，花言巧語(yǔ)，專(zhuān)挑好看的供領(lǐng)導(dǎo)“調(diào)

研”，聞過(guò)飾非，掩蓋本地事實(shí)真像。

九、對(duì)組織對(duì)同志，從不推心置腹說(shuō)真心話(huà)，虛于逶迤，當(dāng)面一套背后一套，表面上熱情洋溢、嘻嘻哈哈，內(nèi)心里卻十分陰暗。

十、老于世故，你好、我好、他好，明哲保身，置黨、國(guó)家的命運(yùn)于不顧，只珍惜個(gè)人的羽毛和家族的榮譽(yù)，以投降求穩(wěn)定，以犧牲國(guó)家核心利益求和諧。（作者：老馬）

解決“不嚴(yán)不實(shí)”的突出問(wèn)題，是開(kāi)展“三嚴(yán)三實(shí)”專(zhuān)題教育的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，也是衡量專(zhuān)題教育成效的重要標(biāo)志。昨天上午，我市正式啟動(dòng)縣處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部“三嚴(yán)三實(shí)”專(zhuān)題教育。省委常委、市委書(shū)記王文濤為全市領(lǐng)導(dǎo)干部上了一堂深刻的“三嚴(yán)三實(shí)”專(zhuān)題教育黨課，重點(diǎn)列舉了6個(gè)方面“不嚴(yán)不實(shí)”的問(wèn)題。

思想境界不高問(wèn)題

表象：思想僵化、因循守舊，小成即安、小進(jìn)即滿(mǎn)

有的領(lǐng)導(dǎo)干部思想解放不夠，說(shuō)話(huà)老三篇，觀念老一套，思路跟不上時(shí)代，思想存在“代溝”，工作缺乏開(kāi)拓性，不敢闖、不敢試、不敢創(chuàng)新?！坝械耐竞臀抑v，濟(jì)南受魯文化特別是儒家文化影響較深，一些同志的思想觀念相對(duì)保守。我覺(jué)得有一定道理?！蓖跷臐f(shuō)。有的眼界胸襟不寬，坐井觀天，習(xí)慣于自己與自己比，不善于在全省、全國(guó)乃至全世界的大格局中找定位、定目標(biāo)。有的工作標(biāo)準(zhǔn)不高，拿不出實(shí)招硬招，創(chuàng)不出特色亮點(diǎn)。有的大局意識(shí)不強(qiáng)，想問(wèn)題辦事情首先考慮自己的“一畝三分地”，不為全市長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展考慮?！八枷刖辰鐔?wèn)題至關(guān)重要，有什么樣的思想境界，就會(huì)有什么樣的工作水平。如果思想境界上不去，濟(jì)南的發(fā)展就不會(huì)有動(dòng)力、不會(huì)有活力、不會(huì)有后勁、不會(huì)上水平?！蓖跷臐Z(yǔ)重心長(zhǎng)地說(shuō)。

精神狀態(tài)不佳問(wèn)題

表象：精神不振，不思進(jìn)取，不負(fù)責(zé)任，得過(guò)且過(guò)

有的領(lǐng)導(dǎo)干部甘當(dāng)“太平官”，安于現(xiàn)狀、甘于平庸，不求有功、但求無(wú)過(guò)，落實(shí)上級(jí)部署敷衍塞責(zé)、行動(dòng)遲緩，開(kāi)展工作懶散消極、虛于應(yīng)付。有的甘當(dāng)“逍遙官”，遇事“難”字當(dāng)頭，遇難“退”字當(dāng)先，碰到矛盾和問(wèn)題要么東閃西躲，要么“擊鼓傳花”。有的甘當(dāng)“滑頭官”，拈輕怕重、挑肥揀瘦，只想撈好處不想下氣力，搶著做易出政績(jī)的事情，不愿做艱苦細(xì)致的工作。王文濤分析說(shuō)：“我們要清醒認(rèn)識(shí)到，無(wú)論是‘太平官’、‘逍遙官’，還是‘滑頭官’，都是不負(fù)責(zé)任、不敢擔(dān)當(dāng)、不愿作為的昏官、懶官、庸官??實(shí)際上是一種‘軟腐敗’，與黨員干部承擔(dān)的責(zé)任不相符，與人民群眾的期望不相符，不僅貽誤事業(yè)發(fā)展，對(duì)個(gè)人成長(zhǎng)進(jìn)步也有百害而無(wú)一利?！?/p>

服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)問(wèn)題

表象：擺不正位置，搞不清身份，對(duì)各方面服務(wù)不積極、不主動(dòng)、不自覺(jué)、不到位

從服務(wù)基層、企業(yè)和群眾來(lái)看：有的門(mén)好進(jìn)了、臉好看了，但事情還是難辦。有的存在“中梗阻”現(xiàn)象，“閻王好找、小鬼難纏”，對(duì)群眾要辦的事情打太極、踢皮球。有的辦事效率低下，本來(lái)今天可以辦好的事拖到明天，一天可以辦成的事拖個(gè)三五天，有的項(xiàng)目審批手續(xù)即使早就辦理好了也要拖到最后一天才發(fā)給企業(yè)。從服務(wù)省直部門(mén)和兄弟城市來(lái)看：對(duì)省直部門(mén)突出表現(xiàn)為主動(dòng)服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)、聯(lián)系匯報(bào)不夠積極;對(duì)省內(nèi)城市突出表現(xiàn)為自我感覺(jué)良好，甚至認(rèn)為“高人一等”?！胺?wù)意識(shí)不強(qiáng)、水平不高，傷害了基層和群眾的感情，降低了投資者的熱情，影響了濟(jì)南市的形象?！蓖跷臐f(shuō)。

領(lǐng)導(dǎo)能力不足問(wèn)題

表象：面對(duì)新形勢(shì)新任務(wù)，存在“本領(lǐng)恐慌”的問(wèn)題

有的專(zhuān)業(yè)能力不強(qiáng)，缺乏專(zhuān)業(yè)眼光和專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，對(duì)本職工作不懂行、不在行、不內(nèi)行，對(duì)同類(lèi)城市的情況不熟悉、不了解、不對(duì)比，甘當(dāng)“南郭先生”、濫竽充數(shù)。有的創(chuàng)新創(chuàng)造能力不強(qiáng)，習(xí)慣于“吃老本”，不善于學(xué)習(xí)研究和應(yīng)用新生事物。比如，面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，束手無(wú)策、茫然無(wú)措，對(duì)國(guó)家支持棚改舊改、發(fā)展“互聯(lián)網(wǎng)+”等新政策，跟進(jìn)不主動(dòng)、爭(zhēng)取不積極;對(duì)應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長(zhǎng)的研究大而化之，辦法不實(shí)用、措施不具體;對(duì)PPP、O2O等市場(chǎng)化的辦法研究不深入、應(yīng)用不充分。有的群眾工作能力不強(qiáng)，不愿、不會(huì)甚至不敢與群眾打交道。王文濤提醒說(shuō)：“領(lǐng)導(dǎo)能力是領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、做好工作的基本功。沒(méi)有過(guò)硬的能力素質(zhì)，就難以完成黨和人民賦予的神圣使命?！?/p>

工作作風(fēng)不實(shí)問(wèn)題

表象：作風(fēng)浮漂，心浮氣躁，沉不下心來(lái)干工作

有的工作謀劃不實(shí)，缺乏“功成不必在我”的胸懷，急于出成績(jī)、走捷徑。有的工作推進(jìn)不實(shí)，缺乏釘釘子精神，干工作三分鐘熱度。更有甚者，“光打雷不下雨”，“只見(jiàn)樓梯響、不見(jiàn)人下來(lái)”，談到重點(diǎn)項(xiàng)目就“有望開(kāi)工”，談到難點(diǎn)問(wèn)題就“有望解決”，致使一些重點(diǎn)工作、重點(diǎn)項(xiàng)目長(zhǎng)期停留在規(guī)劃中、停留在報(bào)告中。有的工作方法不實(shí)，即使去調(diào)查研究也是蜻蜓點(diǎn)水、走馬觀花。有的工作動(dòng)機(jī)不實(shí)，擺不正當(dāng)官與做事的關(guān)系，整天為自己的升遷設(shè)路線圖、排時(shí)間表，有的甚至一心謀求官位，算資歷、排位次，混日子、等提拔?！氨仨毧吹剑绻ぷ髯黠L(fēng)不實(shí)，一切都是‘浮云’，再好的政策措施也難以落實(shí)，再宏偉的目標(biāo)任務(wù)也實(shí)現(xiàn)不了?！蓖跷臐f(shuō)。

自我約束不嚴(yán)問(wèn)題

表象：法紀(jì)意識(shí)淡薄，自行其是，用權(quán)任性

有的遵守政治紀(jì)律不嚴(yán)，紀(jì)律意識(shí)和規(guī)矩意識(shí)仍然淡薄，該請(qǐng)示的不請(qǐng)示，該匯報(bào)的不匯報(bào)，熱衷小圈子，深諳“潛規(guī)則”。有的持續(xù)糾正“四風(fēng)”不嚴(yán)，雖然不敢公開(kāi)搞“四風(fēng)”，但心存僥幸搞變通。有的黨內(nèi)政治生活不嚴(yán)，貫徹執(zhí)行民主集中制還不夠有力。有的依規(guī)依法用權(quán)不嚴(yán)，看人下菜碟、辦事不公道的問(wèn)題仍然突出?！白晕壹s束不嚴(yán)，不敬畏法紀(jì)，不拿法紀(jì)當(dāng)回事，必然會(huì)‘踩雷’、‘觸電’，走向自我毀滅，嚴(yán)重?fù)p害黨和政府的形象?！蓖跷臐龂?yán)肅地講。(本報(bào)記者 王端鵬)

省委常委、市委書(shū)記王文濤指出，濟(jì)南市黨員干部隊(duì)伍的主流是好的，但一些黨員干部思想作風(fēng)“不嚴(yán)不實(shí)”的問(wèn)題還大量存在，有的問(wèn)題還比較突出。

思想境界不高

有的領(lǐng)導(dǎo)干部思想解放不夠，不敢闖、不敢試、不敢創(chuàng)新?！坝械耐竞臀抑v，濟(jì)南受魯文化特別是儒家文化的影響較深，一些同志的思想觀念相對(duì)保守。我覺(jué)得有一定的道理?！蓖跷臐f(shuō)。有的眼界胸襟不寬，坐井觀天，習(xí)慣于自己與自己比，不善于在全省、全國(guó)乃至全世界的大格局中找定位、定目標(biāo)?！八枷刖辰鐔?wèn)題至關(guān)重要，有什么樣的思想境界，就會(huì)有什么樣的工作水平。如果思想境界上不去，濟(jì)南的發(fā)展就不會(huì)有動(dòng)力、不會(huì)有活力、不會(huì)有后勁、不會(huì)上水平?！蓖跷臐Z(yǔ)重心長(zhǎng)地說(shuō)。

精神狀態(tài)不佳

有的領(lǐng)導(dǎo)干部甘當(dāng)“太平官”，安于現(xiàn)狀、甘于平庸，不求有功、但求無(wú)過(guò)。有的甘當(dāng)“逍遙官”，遇事“難”字當(dāng)頭，遇難“退”字當(dāng)先，碰到矛盾和問(wèn)題要么東閃西躲，要么“擊鼓傳花”。有的甘當(dāng)“滑頭官”，拈輕怕重、挑肥揀瘦，只想撈好處不想下氣力，搶著做易出政績(jī)的事情，不愿做艱苦細(xì)致的工作。王文濤分析說(shuō)：“我們要清醒認(rèn)識(shí)到，無(wú)論是‘太平官’、‘逍遙官’，還是‘滑頭官’，都是不負(fù)責(zé)任、不敢擔(dān)當(dāng)、不愿作為的昏官、懶官、庸官??實(shí)際上是一種‘軟腐敗’，與黨員干部承擔(dān)的責(zé)任不相符，與人民群眾的期望不相符，不僅貽誤事業(yè)發(fā)展，對(duì)個(gè)人成長(zhǎng)進(jìn)步也有百害而無(wú)一利?！?/p>

服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)

從服務(wù)基層、企業(yè)和群眾來(lái)看：有的門(mén)好進(jìn)了、臉好看了，但事情還是難辦。從服務(wù)省直部門(mén)和兄弟城市來(lái)看：對(duì)省直部門(mén)突出表現(xiàn)為主動(dòng)服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)、聯(lián)系匯報(bào)不夠積極;對(duì)省內(nèi)城市突出表現(xiàn)為自我感覺(jué)良好，甚至認(rèn)為“高人一等”?！胺?wù)意識(shí)不強(qiáng)、水平不高，傷害了基層和群眾的感情，降低了投資者的熱情，影響了濟(jì)南市的形象。”王文濤說(shuō)。

領(lǐng)導(dǎo)能力不足

有的專(zhuān)業(yè)能力不強(qiáng)，對(duì)本職工作不懂行、不在行、不內(nèi)行，對(duì)同類(lèi)城市的情況不熟悉、不了解、不對(duì)比，甘當(dāng)“南郭先生”、濫竽充數(shù)。有的創(chuàng)新創(chuàng)造能力不強(qiáng)，習(xí)慣于“吃老本”，不善于學(xué)習(xí)研究和應(yīng)用新生事物。有的依法辦事能力不強(qiáng)，不善于運(yùn)用法治思維和法治方式推動(dòng)工作。有的群眾工作能力不強(qiáng)，不愿、不會(huì)甚至不敢與群眾打交道。王文濤提醒說(shuō)：“領(lǐng)導(dǎo)能力是領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)、做好工作的基本功。沒(méi)有過(guò)硬的能力素質(zhì)，就難以完成黨和人民賦予的神圣使命?！?/p>

工作作風(fēng)不實(shí)

有的工作謀劃不實(shí)，缺乏“功成不必在我”的胸懷，急于出成績(jī)、走捷徑。有的工作推進(jìn)不實(shí)，缺乏釘釘子精神，干工作三分鐘熱度。有的工作動(dòng)機(jī)不實(shí)，擺不正當(dāng)官與做事的關(guān)系，整天為自己的升遷設(shè)路線圖、排時(shí)間表，有的甚至一心謀求官位，算資歷、排位次，混日子、等提拔?！氨仨毧吹剑绻ぷ髯黠L(fēng)不實(shí)，一切都是‘浮云’，再好的政策措施也難以落實(shí)，再宏偉的目標(biāo)任務(wù)也實(shí)現(xiàn)不了。”王文濤說(shuō)。(濟(jì)南日?qǐng)?bào)記者王端鵬)

關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部存在“不嚴(yán)不實(shí)”問(wèn)題的報(bào)告

按照市委黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知要求，***在認(rèn)真學(xué)習(xí)對(duì)照中共中央《關(guān)于在縣處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部中開(kāi)展“三嚴(yán)三實(shí)”專(zhuān)題教育方案》的基礎(chǔ)上，以“三嚴(yán)三實(shí)”為標(biāo)尺，組織召開(kāi)座談會(huì)，認(rèn)真查擺處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部存在的“不嚴(yán)不實(shí)”問(wèn)題，共梳理出6類(lèi)24項(xiàng)具體表現(xiàn)。

一、在“嚴(yán)以修身”方面存在問(wèn)題的具體表現(xiàn)

1、理論學(xué)習(xí)缺少饑渴感，理論水平停留在一般化。滿(mǎn)足于已有的理論知識(shí)和水平，理論學(xué)習(xí)不夠積極主動(dòng)自覺(jué)、不夠深入系統(tǒng)全面。對(duì)黨性修養(yǎng)和理論指導(dǎo)實(shí)踐的重要性認(rèn)識(shí)不足，有時(shí)學(xué)用脫節(jié)。

2、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部為官?gòu)恼钠返乱笳J(rèn)識(shí)不清，領(lǐng)導(dǎo)干部道德品質(zhì)的示范、導(dǎo)向和凝聚效應(yīng)不強(qiáng)。堅(jiān)守信念、追求理想，謙虛謹(jǐn)慎、求真務(wù)實(shí)，虛懷若谷、大氣包容，誠(chéng)實(shí)守信、表里如一，嚴(yán)于律己、堅(jiān)持原則的道德品質(zhì)追求還需進(jìn)一步強(qiáng)化和提高。工作中缺少務(wù)實(shí)的風(fēng)氣、擔(dān)當(dāng)?shù)挠職夂蛣?chuàng)新的銳氣。聯(lián)系服務(wù)群眾缺乏真功夫，深入群眾不夠經(jīng)常，體察民情不夠直接，服務(wù)群眾不夠主動(dòng)，排解民憂(yōu)不夠及時(shí)。接觸群眾特別是困難群眾偏少，有效聯(lián)系服務(wù)群眾的渠道和 6

方式單一。

3、講操守、重品行，注重培養(yǎng)健康的生活情趣，保持高尚的精神追求有待進(jìn)一步提高?！吧钊Α薄ⅰ敖浑H圈”、“娛樂(lè)圈”需要進(jìn)一步凈化，各種落后思想和腐朽文化的侵蝕還需堅(jiān)決抵御。

4、公款吃喝、請(qǐng)客送禮、弄虛作假等不良歪風(fēng)還需進(jìn)一步激濁揚(yáng)清，正本清源。抵制不良風(fēng)氣的意志不夠堅(jiān)定，對(duì)社會(huì)上一些不良風(fēng)氣的危害性認(rèn)識(shí)不到位，有時(shí)認(rèn)為是生活小事，警惕性不高。

二、在“嚴(yán)以用權(quán)”方面存在問(wèn)題的具體表現(xiàn)

1、權(quán)為民所用的政治覺(jué)悟還有待于進(jìn)一步提高，以法治思維和法治方式行政的自覺(jué)性還不夠強(qiáng)，對(duì)優(yōu)化政治生態(tài)的長(zhǎng)期性、艱巨性認(rèn)識(shí)不足，少數(shù)干部對(duì)規(guī)章制度缺少敬畏感。

2、對(duì)違反作風(fēng)建設(shè)相關(guān)規(guī)定的現(xiàn)象監(jiān)管不到位。對(duì)干部的監(jiān)督管理特別是科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。

3、權(quán)力“家底”曬得不充分，接受群眾監(jiān)督的方法和措施還有待于進(jìn)一步健全和完善。簡(jiǎn)政放權(quán)的具體措施仍需進(jìn)一步深入落實(shí)。

4、把權(quán)力真正用在為民辦實(shí)事解難事上的力度不夠。存在有些部門(mén)比待遇、比消費(fèi)、比辦公條件的現(xiàn)象。

三、在“嚴(yán)以律己”方面存在問(wèn)題的具體表現(xiàn)

1、嚴(yán)格執(zhí)行黨的政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、廉政紀(jì)律的自覺(jué)意識(shí)還需進(jìn)一步加強(qiáng)。對(duì)一些鋪張浪費(fèi)，慵懶散、奢私貪、蠻橫硬現(xiàn)象監(jiān)管力度要進(jìn)一步加大。

2、堅(jiān)決執(zhí)行上級(jí)各項(xiàng)決策部署與本旗及自身實(shí)際有機(jī)結(jié)合起來(lái)創(chuàng)造性開(kāi)展工作不夠，有些工作措施針對(duì)性不夠強(qiáng)、成效不明顯。

3、艱苦樸素作風(fēng)不夠，廉潔自律、過(guò)緊日子的意識(shí)不強(qiáng)，抵制不良風(fēng)氣的意志不夠堅(jiān)定。

4、在執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定上還有不到位的地方。比如，舉辦的一些活動(dòng)、會(huì)議只想把工作做好，對(duì)投入成本考慮不夠，有浪費(fèi)現(xiàn)象。

四、在“謀事要實(shí)”方面存在問(wèn)題的具體表現(xiàn)

1、對(duì)政績(jī)觀的理解和把握存在偏差。對(duì)翁旗在全市乃至全區(qū)的發(fā)展研究少，偏重看待經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展總量和增速。對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和可持續(xù)性關(guān)注不夠，眼界不夠開(kāi)闊，前瞻性、戰(zhàn)略性、長(zhǎng)期性的研究思考還不夠深入。包括翁旗“十二五”規(guī)劃在內(nèi)的一些中長(zhǎng)期規(guī)劃指導(dǎo)性不強(qiáng)，部分內(nèi)容已經(jīng)不適合當(dāng)前的形勢(shì)任務(wù)要求。確立發(fā)展思路、政策和措施，更多地著眼于落實(shí)上級(jí)任務(wù)、完成目標(biāo)、推進(jìn)當(dāng)前工作。過(guò)多追求GDP、財(cái)政收入等指標(biāo)增速，過(guò)多在乎在全市的排位，對(duì)解決經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理、發(fā)展方式粗放、農(nóng)牧民組織化

程度低等影響翁旗長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的根本性問(wèn)題，缺乏深度研究和大膽探索。

2、調(diào)查研究不深入、不細(xì)致，主動(dòng)調(diào)研的意識(shí)不強(qiáng)，沒(méi)有做到經(jīng)常性，存在走馬觀花現(xiàn)象。了解面上工作和一般性情況多、蹲點(diǎn)調(diào)研少。與當(dāng)?shù)馗刹拷佑|多、與群眾面對(duì)面交流少?？闯煽?jī)和亮點(diǎn)多、深入矛盾和問(wèn)題較集中的地方少。沿路看得多、到沙漠深處或邊遠(yuǎn)山區(qū)村莊少。進(jìn)村入組駐戶(hù)與群眾交流不足、交心少，缺少了解群眾呼聲的實(shí)際動(dòng)作，沒(méi)有真正沉下去，與基層干部群眾一起研究問(wèn)題和措施，導(dǎo)致了解和掌握情況不夠全面。

3、科學(xué)民主決策水平有待進(jìn)一步提高。重大決策征求群眾意見(jiàn)不夠，充分傾聽(tīng)民意、廣泛集中民智、反映各方訴求的科學(xué)民主決策體系不夠健全。比如，在推進(jìn)設(shè)施農(nóng)業(yè)、甜菜等富民產(chǎn)業(yè)時(shí)，沒(méi)有充分考慮基層實(shí)際，聽(tīng)取群眾意見(jiàn)，好事沒(méi)有辦好，群眾反響很大。另外，指令性、硬性要求多，指導(dǎo)性意見(jiàn)少。對(duì)部門(mén)和基層干部提要求多、布臵任務(wù)多，對(duì)思想、工作和生活關(guān)心少，在工作方式方法上需要改進(jìn)。

4、日常下功夫深入了解干部不夠，與干部日常交心少。了解干部廉潔從政和八小時(shí)以外的情況缺乏有效手段。培養(yǎng)選拔干部的視野和途徑不夠?qū)挘鄙賹?duì)干部隊(duì)伍建設(shè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)統(tǒng)籌謀劃，如科局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人在***歲左右的居多，后續(xù)骨干不足，部分科級(jí)干部在一個(gè)崗位上工作時(shí)間過(guò)長(zhǎng)。

五、在“創(chuàng)業(yè)要實(shí)”方面存在問(wèn)題的具體表現(xiàn)。

1、改革創(chuàng)新意識(shí)、改革開(kāi)放的程度與構(gòu)建社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求還有一定差距，工作中有時(shí)與客觀實(shí)際聯(lián)系不夠緊密。如推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策不連續(xù)、不堅(jiān)持，產(chǎn)業(yè)規(guī)模發(fā)展不起來(lái)，如養(yǎng)雞、設(shè)施農(nóng)業(yè)。

2、敢為人先、干事創(chuàng)業(yè)、攻堅(jiān)克難的銳氣不足。在一些急難險(xiǎn)重任務(wù)面前，存在一定畏難情緒。有時(shí)對(duì)尖銳矛盾問(wèn)題不敢動(dòng)真碰硬，不敢擔(dān)當(dāng)、不愿負(fù)責(zé)。有不思進(jìn)取、安于現(xiàn)狀的思想苗頭，缺乏爭(zhēng)創(chuàng)一流的勇氣和信心。

3、檢查評(píng)比教條、機(jī)械，擺花架子，做表面文章。如對(duì)部分工作的檢查評(píng)比中，過(guò)于偏重看材料、查檔案、看圖板等一些虛的東西，缺少對(duì)實(shí)際效果和成績(jī)的考察。部分工作部署多、檢查落實(shí)少，比如在推進(jìn)扶貧開(kāi)發(fā)工作中，有一些包村干部和嘎查村，存在調(diào)查摸底馬虎草率，制定規(guī)劃相互雷同，開(kāi)展工作和落實(shí)效果不佳的現(xiàn)象。

4、工作中存在重工業(yè)經(jīng)濟(jì)輕社會(huì)民生的現(xiàn)象，對(duì)一些民生領(lǐng)域、難見(jiàn)成效的工作下的力量不夠。相對(duì)放松了對(duì)科教文衛(wèi)等具體社會(huì)事業(yè)的管理，對(duì)貧困人口多，就業(yè)、就醫(yī)、就學(xué)難，百姓居住條件相對(duì)較差，人民生活水平相對(duì)不高等問(wèn)題解決的措施仍然較少，一定程度上存在“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”的現(xiàn)象。

六、在“做人要實(shí)”方面存在問(wèn)題的具體表現(xiàn)。

1、作風(fēng)漂浮，責(zé)任擔(dān)當(dāng)意識(shí)不濃。對(duì)黨員干部隊(duì)伍中存在的深層次問(wèn)題還把握不準(zhǔn)、了解不透。對(duì)群眾的實(shí)際困難和反映的問(wèn)題，被動(dòng)解決問(wèn)題較多、主動(dòng)化解矛盾較少，要求下屬部門(mén)去解決的較多、直面群眾去解決的較少，幫助群眾解決實(shí)際困難還有欠缺。

2、公職不公心，批評(píng)與自我批評(píng)的意識(shí)氛圍不足。在原則與感情發(fā)生沖突時(shí)，要時(shí)講人情、顧面子，不能旗臶鮮明地堅(jiān)持原則、摒棄私情，以特有的人格魅力樹(shù)立良好形象。

3、有時(shí)做人還不夠?qū)嵲?。有時(shí)片面地結(jié)合上級(jí)部署要求抓好工作落實(shí)，在一些重點(diǎn)工作推動(dòng)上缺乏主動(dòng)性、創(chuàng)造性。廉政風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制還有不到位的地方。有的聯(lián)系服務(wù)群眾能力差、服務(wù)質(zhì)量不高。

4、團(tuán)結(jié)各方面同志的意識(shí)和能力不強(qiáng)。缺少大局意識(shí)和容人容事的氣度，容易被部門(mén)利益和個(gè)人利益所左右。

總之，經(jīng)過(guò)一年多的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)及后續(xù)整改落實(shí)工作的扎實(shí)有效開(kāi)展，在**各處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部中已經(jīng)形成了濃厚的團(tuán)結(jié)協(xié)作、干事創(chuàng)業(yè)、比學(xué)趕超、共促發(fā)展氛圍，不存在較為明顯的“不嚴(yán)不實(shí)”問(wèn)題。

第三篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

第一章、資產(chǎn)管理

1.1.資產(chǎn)管理理論

(一)真實(shí)票據(jù)理論

一、理論背景：真實(shí)票據(jù)論是在18世紀(jì)英國(guó)銀行管理經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。

二、基本觀點(diǎn)：

1.短期商業(yè)周轉(zhuǎn)貸款：銀行貸款的資金主要來(lái)自于流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，因此為應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提存，就一定要保持資金的高度流動(dòng)性，所以貸款應(yīng)該是短期的、工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款。2.3.自?xún)斝裕嘿J款必須以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實(shí)的票據(jù)為抵押，這些票據(jù)到期后會(huì)形成資金自動(dòng)償還，因此也叫做自?xún)斝再J款理論。

不發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款和消費(fèi)貸款、長(zhǎng)期設(shè)備貸款等，即使發(fā)放也必須限定在銀行的自由資本和現(xiàn)有儲(chǔ)蓄存款的范圍內(nèi)。

三、優(yōu)點(diǎn)：

1.2.3.1.2.3.第一次明確了商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和資金配置的重要原則。強(qiáng)調(diào)了資金運(yùn)用受制于資金來(lái)源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu)。

強(qiáng)調(diào)了銀行應(yīng)該保持資金的高度流動(dòng)性，確保經(jīng)營(yíng)安全。

未考慮到短期存款的沉淀部分和長(zhǎng)期存款比重的上升，忽略了銀行資金來(lái)源的潛力，配置太多的資金在盈利性較低的短期商業(yè)貸款上，降低了盈利性。

資金運(yùn)用限定在狹窄的范圍內(nèi)，不利于經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期發(fā)展和銀行發(fā)展、分散風(fēng)險(xiǎn)。真實(shí)票據(jù)為抵押的商業(yè)貸款自?xún)斝允窍鄬?duì)的，易受經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)影響，有違約風(fēng)險(xiǎn)。

四、缺點(diǎn)：

(二)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換性理論

一、理論背景：20世紀(jì)提出，一戰(zhàn)以后，西方迅速恢復(fù)經(jīng)濟(jì)，國(guó)家大量發(fā)行公債，銀行也逐步把資金部分轉(zhuǎn)移到購(gòu)買(mǎi)政府債券上去了。

二、基本觀點(diǎn)：

1.2.銀行保持流動(dòng)性的關(guān)鍵不在于貸款期限的長(zhǎng)短，而在于銀行持有的資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

在保持銀行流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，可以拓寬資產(chǎn)運(yùn)用的范圍，商業(yè)銀行的資產(chǎn)不一定局限于自?xún)斝再J款，可以講一部分分布在需要款項(xiàng)時(shí)可以立即出售的證券資產(chǎn)上。

三、優(yōu)點(diǎn)：突破了商業(yè)貸款管理理論對(duì)銀行資產(chǎn)運(yùn)用的狹窄局限，使得銀行在注重流動(dòng)性的同時(shí)資產(chǎn)范圍顯著擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)更加靈活多樣。

四、缺點(diǎn)：沒(méi)有考慮到經(jīng)濟(jì)景氣狀況的影響。

1.2.一旦出現(xiàn)蕭條，證券行市大跌，人們競(jìng)相拋售證券的時(shí)候，銀行會(huì)受到損失。片面的強(qiáng)調(diào)證券轉(zhuǎn)手，一定程度上忽略了證券的真實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量。

(三)預(yù)期收入理論

一、理論背景：1940s二戰(zhàn)后，隨著美國(guó)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和發(fā)展，股利消費(fèi)的經(jīng)濟(jì)政策對(duì)生產(chǎn)企業(yè)的設(shè)備更新提出要求，中長(zhǎng)期貸款需求增長(zhǎng)很快，而且貸款回收前景好。

二、基本理論：

1.2.商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀態(tài)從根本上來(lái)講取決于貸款的按期還本付息，不再與貸款的自?xún)斝院唾Y產(chǎn)的可轉(zhuǎn)換性，而在于借款人未來(lái)的預(yù)期收入。

貸款期限并非一個(gè)絕對(duì)的控制因素，只要貸款的償還有未來(lái)的現(xiàn)金流保障，銀行按照貸款的期限進(jìn)行組合，使得資金的回流呈現(xiàn)可以控制的規(guī)律性，同樣可以保證流動(dòng)性。

三、優(yōu)點(diǎn)：

1.2.依據(jù)借款人的預(yù)期收入來(lái)判斷資金運(yùn)用的方向，突破了傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理理論根據(jù)資產(chǎn)的期限、自?xún)斝院涂赊D(zhuǎn)換性來(lái)決定資金運(yùn)用的做法。

為銀行拓寬了盈利性的新的業(yè)務(wù)提供了理論依據(jù)，使得銀行開(kāi)始向長(zhǎng)期性經(jīng)濟(jì)活動(dòng)大量滲透，促進(jìn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的多樣化。

四、缺點(diǎn)：

1.2.銀行將資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)建立在對(duì)借款人未來(lái)收入的預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上，缺乏可靠性。

尤其在長(zhǎng)期放款和投資中，不確定性增加，借款人的經(jīng)營(yíng)狀況可能發(fā)生變化，未來(lái)的償付能力可能小于預(yù)期。

1.2.資產(chǎn)管理方法

一、資金集中法：不論銀行的資金來(lái)源如何，將各種資金集中，按照資產(chǎn)流動(dòng)性的不同配置到不同資產(chǎn)上去，同時(shí)盡量考慮盈利性的需要，盡可能降低高流動(dòng)性資產(chǎn)。

二、資金分配法：

1.2.原理：按照資金來(lái)源的流動(dòng)性強(qiáng)弱來(lái)確定資金的分配順序和數(shù)量，使得各種資金來(lái)源的周轉(zhuǎn)率與相應(yīng)的資產(chǎn)期限相適應(yīng)，做到銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期保持高度的對(duì)稱(chēng)關(guān)系。負(fù)債流動(dòng)性的劃分標(biāo)準(zhǔn)： 1)2)資金來(lái)源的周轉(zhuǎn)率

對(duì)其法定準(zhǔn)備金率的高低：周轉(zhuǎn)速度快，法定準(zhǔn)備金率高，資金穩(wěn)定性就較弱，那么這類(lèi)資金就分配給流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)項(xiàng)目。

三、線性規(guī)劃法

1.2.定義：直接利用運(yùn)籌學(xué)方法解決資產(chǎn)分配問(wèn)題的管理科學(xué)方法，解決在一些變量受到約束時(shí)，現(xiàn)行函數(shù)值如何取得最優(yōu)的問(wèn)題。四個(gè)步驟： 1)2)3)4)建立模型目標(biāo)函數(shù)。

選擇模型中的變量建立函數(shù)式。確立約束條件。

在股東財(cái)富最大化的前提下求該目標(biāo)函數(shù)的最佳資產(chǎn)組合解。

第二章、負(fù)債管理理論

一、理論背景：20世紀(jì)60年代開(kāi)始的金融創(chuàng)新中發(fā)展起來(lái)的理論，西方各國(guó)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行嚴(yán)格的利率管制，以及直接融資的發(fā)展，使得銀行面臨資金來(lái)源緊缺和流動(dòng)性的巨大壓力，不得不從貨幣市場(chǎng)引進(jìn)資金來(lái)保證資產(chǎn)流動(dòng)性的要求。

二、基本理論：

1.2.負(fù)債管理的核心：負(fù)債不是既定的，而是可以由銀行主動(dòng)擴(kuò)張的，資金的來(lái)源是可以控制的，而不是像資產(chǎn)管理理論中認(rèn)為資金來(lái)源是銀行經(jīng)營(yíng)管理的外生變量。

銀行的流動(dòng)性不僅可以通過(guò)加強(qiáng)資產(chǎn)管理來(lái)獲得，也可通過(guò)負(fù)債管理，即向外主動(dòng)借款來(lái)保持流動(dòng)性。

三、負(fù)債管理方法：

1.2.儲(chǔ)備頭寸負(fù)債管理：以增加短期負(fù)債向銀行有計(jì)劃的提供流動(dòng)性的管理方式。貸款頭寸的負(fù)債管理： 1)2)

四、優(yōu)點(diǎn)：

1.2.商業(yè)銀行負(fù)債管理開(kāi)創(chuàng)了保持商業(yè)銀行流動(dòng)性的新途徑，進(jìn)一步擴(kuò)大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和范圍。

銀行的流動(dòng)性和盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)，使傳統(tǒng)的流動(dòng)性為先的經(jīng)營(yíng)理念變?yōu)榱鲃?dòng)性、安全性和盈利性并重，增強(qiáng)了銀行的主動(dòng)性和靈活性，提高了銀行的資產(chǎn)盈利水平。

五、缺點(diǎn)：

1.2.3.提高了銀行的融資成本。

因?yàn)榻鹑谑袌?chǎng)的變幻莫測(cè)而增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。忽視自由資本的補(bǔ)充，不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。通過(guò)不同利率從市場(chǎng)上借入資金來(lái)擴(kuò)大銀行貸款。

通過(guò)增加銀行負(fù)債的平均期限以減少存款的可變性，從而降低銀行負(fù)債的不確定性。

第三章、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論

3.1.總論

一、理論背景：

1.2.3.負(fù)債管理思想被商業(yè)銀行普遍接受之后，出現(xiàn)了金融創(chuàng)新的浪潮，利率限制實(shí)際上被突破。西方各國(guó)紛紛取消利率管制，金融自由化浪潮興起，市場(chǎng)利率波動(dòng)大，風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。

利率風(fēng)險(xiǎn)是使銀行開(kāi)始把目標(biāo)轉(zhuǎn)向如何通過(guò)協(xié)調(diào)負(fù)債和資產(chǎn)的關(guān)系來(lái)保持凈利息正差額和控制正的自由資本凈額。

二、基本思想：

1.2.該理論認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的內(nèi)在聯(lián)系，對(duì)其持有的資產(chǎn)負(fù)債類(lèi)型、數(shù)量及其組合進(jìn)行綜合性協(xié)調(diào)和管理，實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一和均衡。商業(yè)銀行負(fù)債管理的方法主要是缺口管理和資產(chǎn)負(fù)債比例管理法。1)2)缺口管理是指根據(jù)期限或者利率等指標(biāo)，將資產(chǎn)和負(fù)債分成不同的類(lèi)型，然后對(duì)同一類(lèi)型的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)合理的搭配。

資產(chǎn)負(fù)債比例管理指通過(guò)一系列資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)來(lái)對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行監(jiān)督和

管理。

3.2.融資缺口管理

一、資金缺口管理指商業(yè)銀行管理者根據(jù)利率的變化預(yù)測(cè)，積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大或縮小利率敏感性差額，從而保證銀行收益的穩(wěn)定或增長(zhǎng)。

二、銀行調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)所運(yùn)用的工具主要是銀行在短期內(nèi)有自動(dòng)控制權(quán)的資產(chǎn)和負(fù)債，如聯(lián)邦資金、回購(gòu)協(xié)議、大額定期存單、可變利率放款等。

三、資金缺口管理法誕生于20世紀(jì)70年代，是目前商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中應(yīng)用廣泛的管理利率風(fēng)險(xiǎn)的方法之一。它分為兩種： 1.2.保守性的，即努力是銀行的利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的差額接近于0，從而把利率風(fēng)險(xiǎn)降到最低線，保持銀行收益的穩(wěn)定性。

主動(dòng)型的，即銀行根據(jù)利率預(yù)測(cè)，在利率的周期性變化中積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大或縮小利率敏感性差額，從而獲得更大的收益。主動(dòng)型差額管理的結(jié)果不僅取決于利率變化的方向，同時(shí)也取決于未來(lái)利率的不確定性。

四、資金缺口管理方法不同于其他管理方法，他認(rèn)為決定資產(chǎn)負(fù)債內(nèi)在聯(lián)系的關(guān)鍵因素是利率，主張把管理的重點(diǎn)放在根據(jù)不同利率特點(diǎn)確定的差額上，并根據(jù)利率周期的變化，及時(shí)的調(diào)整各種利率類(lèi)型資產(chǎn)和負(fù)債的規(guī)模組合，從而使資金缺口管理具有更大的靈活性和應(yīng)變能力。

五、資金缺口管理方法的缺陷主要有：

1.2.3.4.在確定利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債的時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題是，銀行選取多長(zhǎng)時(shí)間作為規(guī)定利率敏感性的標(biāo)準(zhǔn)，這在商業(yè)銀行實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中十分重要，但也難以確定。銀行能否預(yù)測(cè)利率變化的方向、大小和范圍。

銀行能否靈活的調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)受到很多因素的限制，銀行不一定能夠及時(shí)調(diào)整差額。銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)難以權(quán)衡，利率風(fēng)險(xiǎn)的降低很有可能帶來(lái)更大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

六、綜上所述，資金缺口管理雖然并不完美，但卻更接近商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的實(shí)際，它能夠抓住溝通資產(chǎn)與負(fù)債的聯(lián)系的關(guān)鍵因素-利率，以部分帶動(dòng)全部，根據(jù)市場(chǎng)情況的變化，采取積極有效地經(jīng)營(yíng)措施，使資金缺口管理更富有靈活性、準(zhǔn)備性和嚴(yán)密性。

(一)利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債

一、利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債也稱(chēng)浮動(dòng)利率或可變利率資產(chǎn)與負(fù)債，是指在一定時(shí)期內(nèi)根據(jù)協(xié)議按市場(chǎng)利率重新定價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債。

二、可變利率主要有同業(yè)拆借利率、國(guó)庫(kù)券利率、銀行優(yōu)惠貸款利率和可轉(zhuǎn)讓定期存單利率等，從廣義上看還應(yīng)該包括其未來(lái)現(xiàn)金流會(huì)隨著市場(chǎng)利率而改變的各項(xiàng)資金項(xiàng)目。

三、利率敏感性資產(chǎn)用可供選擇的貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率作為定價(jià)基礎(chǔ)，加上風(fēng)險(xiǎn)、期限等溢價(jià)。對(duì)確定為利率敏感性資產(chǎn)的項(xiàng)目，重新定價(jià)的頻度由各銀行自行掌握，如半年一次或每季度一次。

四、利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的差額被稱(chēng)為融資缺口。敏感性比率是融資缺口的另一種表達(dá)，他是利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的比例關(guān)系。1.融資性缺口有零缺口、正缺口和負(fù)缺口三種狀態(tài)，1)2)3)2.當(dāng)融資性缺口為0時(shí)，敏感性比率為1 當(dāng)融資性缺口為正時(shí)，敏感性比率大于1 當(dāng)融資性缺口為負(fù)時(shí)，敏感性比率小于1 當(dāng)正缺口時(shí)，利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，處于利率敞口的該部分資金使得銀行在利

率下降時(shí)受損，在利率上升時(shí)獲利。3.4.當(dāng)銀行資金處于零缺口時(shí)，利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負(fù)債，利率風(fēng)險(xiǎn)處于免疫狀態(tài) 當(dāng)負(fù)缺口時(shí)，利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債，利率敞口的該部分資金使得銀行在利率上升時(shí)受損，在利率下降時(shí)獲利。

五、如果銀行有能力預(yù)測(cè)市場(chǎng)利率波動(dòng)的情況，并且預(yù)測(cè)是準(zhǔn)確的，銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理人員完全可以主動(dòng)利用利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的配置組合技術(shù)，在不同階段運(yùn)用不同的缺口策略，獲取更高的收益率。若果銀行難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)利率走勢(shì)，采取零缺口資金配置策略顯得更為安全，因?yàn)樵诶拭舾行再Y產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債配平的狀態(tài)下，無(wú)論利率上升或者下降，銀行的收益都是穩(wěn)定的。

3.3.資產(chǎn)負(fù)債比例管理

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理出現(xiàn)于20世紀(jì)70年代末80年代初，由于利率自由化，市場(chǎng)利率波動(dòng)頻繁，風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，單一的資產(chǎn)管理和負(fù)債管理已不再適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的要求，資產(chǎn)負(fù)債管理理論應(yīng)運(yùn)而生。

二、該理論認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的內(nèi)在聯(lián)系，對(duì)其持有的資產(chǎn)負(fù)債類(lèi)型、數(shù)量及其組合進(jìn)行綜合性協(xié)調(diào)和管理，實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一和均衡。

三、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的方法主要是缺口管理和資產(chǎn)負(fù)債比例管理法。

1.2.前者是指根據(jù)期限或利率等指標(biāo)，將資產(chǎn)和負(fù)債分成不同的類(lèi)型，然后對(duì)同一類(lèi)型的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)合理的搭配。

后者是指通過(guò)一系列資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)來(lái)對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行監(jiān)控和管理。

第四篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理辦法參考

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為把XXXX辦成真正的國(guó)有商業(yè)銀行，建立自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和人民銀行有關(guān)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的要求，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行（含哈爾濱、沈陽(yáng)、西安、武漢、廣州、長(zhǎng)春、南京、成都、新疆兵團(tuán)分行，濟(jì)南、杭州分行，珠海、汕頭、蘇州分行）；上海、深圳、西藏分行和總行營(yíng)業(yè)部、海外分行可參照本辦法執(zhí)行。

各分行根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)下自主決定可行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理方式。

第三條 本辦法適用于人民幣業(yè)務(wù)。外匯業(yè)務(wù)按人民銀行外匯資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法執(zhí)行。

第四條 本辦法的制定主要體現(xiàn)以下原則：

根據(jù)人民銀行的要求，現(xiàn)行的是資產(chǎn)負(fù)債比例管理基礎(chǔ)上的規(guī)模管理，是向國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變過(guò)程中的過(guò)渡性辦法。

1.系統(tǒng)性。資產(chǎn)負(fù)債比例管理不僅是資金計(jì)劃的單項(xiàng)管理，而且也是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債所涉及的主要業(yè)務(wù)進(jìn)行全面系統(tǒng)的綜合管理。

2.自律性。促進(jìn)XXXX逐步建立商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制，使XXXX資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)符合商業(yè)銀行的基本要求。

3.效益性。完善XXXX內(nèi)部各項(xiàng)管理，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高XXXX整體經(jīng)濟(jì)效益。

第五條 XXXX按照人民銀行有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定接受監(jiān)管，各分行接受人民銀行當(dāng)?shù)胤中械谋O(jiān)管。

第六條 遇到重大社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和人民銀行重大政策調(diào)整，總行將調(diào)整本辦法。

第二章 資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系

第七條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系包括考核指標(biāo)和監(jiān)測(cè)指標(biāo)兩類(lèi)?？己酥笜?biāo)包括存貸款增量比例、信貸資產(chǎn)質(zhì)量比例、利息收回率、備付金比例、拆借資金比例、資金調(diào)度計(jì)劃完成率。監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括存貸款余額比例、存款市場(chǎng)占有率、中長(zhǎng)期貸款比例、專(zhuān)項(xiàng)貸款完成率、資產(chǎn)利潤(rùn)率（以上比例計(jì)算公式見(jiàn)附表）?？己酥笜?biāo)的執(zhí)行結(jié)果與存貨比例掛鉤。監(jiān)測(cè)指標(biāo)用以分析和評(píng)價(jià)各分行的資產(chǎn)負(fù)債比例執(zhí)行情況。

第八條 總行根據(jù)XXXX三年發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合各分行的實(shí)際情況，對(duì)各行分別下達(dá)考核指標(biāo)的規(guī)定比例。

考核指標(biāo)按月監(jiān)測(cè)，按季考核；監(jiān)測(cè)指標(biāo)按月上報(bào)。各分行應(yīng)于每月10日前上報(bào)上月的人民幣資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)測(cè)考核表，并按季上報(bào)資產(chǎn)負(fù)債比例執(zhí)行情況的分析報(bào)告。

第三章 負(fù)債管理

第九條 負(fù)債管理主要包括對(duì)存款、向總行和人民銀行借款、拆入資金等債務(wù)的管理。

第十條 負(fù)債管理主要是通過(guò)資金組織措施，積極消化農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款，清理不合理同業(yè)負(fù)責(zé)占用，按計(jì)劃完成總行資金調(diào)度和人民銀行調(diào)控任務(wù)，逐步調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本，增加自身存款總量，爭(zhēng)取系統(tǒng)信貸資金的自求平衡。

第十一條 各分行根據(jù)人民銀行要求，結(jié)合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融改革等實(shí)際情況，逐步降低農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款占XXXX存款的比重，妥善處理行、社資金關(guān)系。

第十二條 按照人民銀行的要求和總行規(guī)定，嚴(yán)格控制拆借資金的總量和占存款的比重?？傂懈鶕?jù)各分行的情況，對(duì)同業(yè)拆借業(yè)務(wù)授予不同的權(quán)限。各分行拆借資金要執(zhí)行人民銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)管理辦法和總行的有關(guān)規(guī)定。

第十三條 嚴(yán)格執(zhí)行總行下達(dá)的資金調(diào)度計(jì)劃，搞好資金的合理配置。有向總行借款的分行要積極歸還借款，嚴(yán)格執(zhí)行總行下達(dá)的還款計(jì)劃。新增借款要與存貸比例、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益掛鉤。

第四章 資產(chǎn)管理

第十四條 資產(chǎn)管理以信貸資產(chǎn)管理為主，同時(shí)包括對(duì)債券投資、拆出資金、應(yīng)收利息、在中央銀行的存款、庫(kù)存現(xiàn)金等資產(chǎn)的管理。

第十五條 資產(chǎn)管理的目標(biāo)是：保持資產(chǎn)的適度流動(dòng)性，控制資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)收益率，促進(jìn)資產(chǎn)的流動(dòng)性、安全性和盈利性的最佳組合。

第十六條 各分行要根據(jù)已有的不良信貸資產(chǎn)比例，提出分年提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目標(biāo)和實(shí)施方案。總行對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差且無(wú)改進(jìn)的分行，要從緊核定其存貸比例。

第十七條 加強(qiáng)重點(diǎn)客戶(hù)的貸款管理，各分行有以下情況之一者，要報(bào)總行有關(guān)信貸部門(mén)備案：

1.單一客戶(hù)貸款余額1億元（含1億元）以上；

2.單一客戶(hù)貸款催收余額500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）以上；

3.單一客戶(hù)未核銷(xiāo)貸款呆帳余額200萬(wàn)元（含200萬(wàn)元）以上。

第十八條 根據(jù)人民銀行的要求和總行的有關(guān)規(guī)定，各分行要加強(qiáng)轄內(nèi)行在人民銀行開(kāi)戶(hù)管理，保持適當(dāng)備付金，減少無(wú)息和低息資金占用。超額備付金要及時(shí)調(diào)整。

各分行要按時(shí)足額上繳二級(jí)準(zhǔn)備金。

第十九條 積極開(kāi)展債券業(yè)務(wù)，根據(jù)總行授權(quán)，依法參與債券市場(chǎng)。按季分類(lèi)上報(bào)債券投資余額和交易量。

第二十條 未經(jīng)總行授權(quán)，不得辦理同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。

第二十一條 在清理資金來(lái)源和運(yùn)用和基礎(chǔ)上，嚴(yán)格控制新增非盈利資產(chǎn)的占用量和比重。對(duì)存貨軋差后剩余資金用途不明的，總行有權(quán)要求及時(shí)報(bào)告，并增加收回借款或上存計(jì)劃。對(duì)非信貸資產(chǎn)占用結(jié)構(gòu)要按季分析說(shuō)明。

第二十二條 各分行當(dāng)年新增應(yīng)收利息和虧損視同存款減少，計(jì)算和考核存貸款增量比例時(shí)按50％相應(yīng)扣除。

第五章 存貸款比例管理

第二十三條 存貨比例管理與貸款限額管理并存，相互關(guān)聯(lián)。

第二十四條 本辦法所指存款包括企業(yè)存款、農(nóng)業(yè)存款、儲(chǔ)蓄存款，不包括農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款和準(zhǔn)備金；所指貸款包括各項(xiàng)農(nóng)業(yè)貸款、工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、其他貸款、基建技改貸款和政策性住房貸款等。其口徑與信貸項(xiàng)目電報(bào)統(tǒng)計(jì)口徑一致。

第二十五條 總行確定各分行存貸款增量比例的基本原則是：兼顧歷史，效益傾斜，逐步降低資產(chǎn)質(zhì)量差、經(jīng)營(yíng)效益低、超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)的分行的存貸款余額比例。

第二十六條 總行確定基礎(chǔ)貸款規(guī)模和增量存貸比例力求體現(xiàn)區(qū)別對(duì)待的原則，根據(jù)各分行上年正常貸款占全國(guó)的正常貸款比重和支農(nóng)貸款投放量，并考慮存貸款余額比例、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益三項(xiàng)因素，確定各分行本基礎(chǔ)貸款規(guī)模。該規(guī)模與本存款增量計(jì)劃之比形成本增量基本比例，原則上不超過(guò)75％。基礎(chǔ)貸款規(guī)模原則上不予調(diào)減。

第二十七條 在完成總行核定存款計(jì)劃的前提下，總行根據(jù)以下因素，對(duì)各分行超計(jì)劃存款核定存貸款比例。

1.存款增加額；

2.各項(xiàng)考核指標(biāo)完成情況；

3.各項(xiàng)貸款結(jié)構(gòu)執(zhí)行情況；

4.資金調(diào)度計(jì)劃完成情況；

5.當(dāng)年新增應(yīng)收利息和當(dāng)年增加虧損。

第二十八條 在未完成存款計(jì)劃時(shí)，總行下達(dá)各分行的基礎(chǔ)貸款規(guī)模，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得突破。因特殊原因要求調(diào)增的，要向總行提交詳細(xì)的書(shū)面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。在完成或即將完成全年存款計(jì)劃時(shí)，要向總行書(shū)面報(bào)告，提出超計(jì)劃存款預(yù)測(cè)數(shù)，由總行下達(dá)存貸比例后執(zhí)行。

第二十九條 總行于12月上旬根據(jù)各分行的考核指標(biāo)執(zhí)行情況，對(duì)存貸款增量比例最終認(rèn)定，并將其換算成貸款規(guī)模，下達(dá)貸款規(guī)模通知書(shū)。

第三十條 為了準(zhǔn)確地按季核定分行季度存貸比例，各分行必須于季前15日內(nèi)上報(bào)總行季度存貸款預(yù)測(cè)數(shù)。

第三十一條 加強(qiáng)資金調(diào)度，縮小地區(qū)性不平衡?？傂懈鶕?jù)各分行的存貸款增量比例編制資金調(diào)度計(jì)劃。對(duì)專(zhuān)項(xiàng)支農(nóng)等貸款大于資金來(lái)源造成的資金缺口，或全年存款異常下降的，總行通過(guò)資金調(diào)度計(jì)劃解決，或調(diào)減基礎(chǔ)貸款規(guī)模。

第三十二條 為保證專(zhuān)項(xiàng)等支農(nóng)貸款的落實(shí)，在核定存貸比例基礎(chǔ)上下達(dá)限額?？傂袑?duì)專(zhuān)項(xiàng)等支農(nóng)貸款任務(wù)較重的分行，可適當(dāng)調(diào)高存貸款比例。當(dāng)存貸款增量比例已經(jīng)到位，而專(zhuān)項(xiàng)貸款任務(wù)因自身工作原因尚未完成時(shí)，分行必須壓縮相關(guān)項(xiàng)下的非專(zhuān)項(xiàng)貸款，以保證當(dāng)年專(zhuān)項(xiàng)貸款的到位。因農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)需增加貸款投放的，在農(nóng)采貸款下降部分歸位后，總行可考慮調(diào)整存貸款增量比例。

第六章 資產(chǎn)負(fù)債比例管理的組織與實(shí)施

第三十三條 為保證資產(chǎn)負(fù)債比例管理工作的順利進(jìn)行，總、分行要成立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)（下簡(jiǎn)稱(chēng)管委會(huì)）。管委會(huì)主任由行長(zhǎng)兼任，副主任和委員由行長(zhǎng)指定。管委會(huì)的主要職責(zé)是：制定全行資產(chǎn)負(fù)債管理總目標(biāo)和指標(biāo)體系，協(xié)調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)工作關(guān)系，督促資產(chǎn)負(fù)債管理各項(xiàng)指標(biāo)的落實(shí)，分析全行的資產(chǎn)負(fù)債比例的狀況，對(duì)各分行的資產(chǎn)負(fù)債狀況提出改進(jìn)意見(jiàn)。

第三十四條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會(huì)下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)全行及各分行的資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)測(cè)考核工作；上報(bào)人民銀行資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)測(cè)考核表；整理管委會(huì)的例會(huì)記錄，起草有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的文件。

第三十五條 資金計(jì)劃部門(mén)負(fù)責(zé)比例指標(biāo)體系的監(jiān)測(cè)、分析、綜合和考核，負(fù)責(zé)制定各分行的存貸比例、拆借資金比例、備付金比例、資金調(diào)度計(jì)劃完成率，并根據(jù)存貸款比例執(zhí)行情況調(diào)度和調(diào)劑資金，分析和考核資金的使用效益。

第三十六條 信貸部門(mén)負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)管委會(huì)有關(guān)信貸管理和信貸投放的決議；監(jiān)測(cè)考核信貸資產(chǎn)質(zhì)量比例、中長(zhǎng)期貸款比例、利息收回率；對(duì)各分行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和評(píng)價(jià)，并就信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)度管理向管委會(huì)提出建議和報(bào)告。督促各分行落實(shí)專(zhuān)項(xiàng)貸款計(jì)劃。

第三十七條 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)和考核各分行的負(fù)債成本及資產(chǎn)利潤(rùn)率，協(xié)助信貸部門(mén)提高柜臺(tái)收息率，并就全行的損益狀況及原因，按季向管委會(huì)提供分析報(bào)告。

第三十八條 資金組織部門(mén)負(fù)責(zé)制定全行和各分行的存款計(jì)劃；監(jiān)測(cè)全行的存款成本和存款市場(chǎng)占有率，并定期分析報(bào)告；預(yù)測(cè)各分行的存款趨勢(shì)，對(duì)可能出現(xiàn)的影響存款大幅度波動(dòng)的因素要及時(shí)向管委會(huì)報(bào)告。

第三十九條 稽核部門(mén)負(fù)責(zé)定期稽核資產(chǎn)負(fù)債比例管理的各項(xiàng)考核指標(biāo)和監(jiān)測(cè)指標(biāo)完成情況，并定期向管委會(huì)提交稽核報(bào)告。

附表：

人民幣資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)測(cè)考核表

分行

年

月

單位：萬(wàn)元、％

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜月末｜比年初增減｜

考核比例和監(jiān)測(cè)比例

｜上期｜本期比例

｜余額｜

｜

｜比例｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

１．現(xiàn)金

｜

｜

｜考核比例：

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

２．在人行存款

｜

｜

｜１．存貸款增量比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

３．繳存人行準(zhǔn)備金｜

｜

｜２．逾期貸款比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

４．存、拆放同業(yè) ｜

｜

｜

催收貸款比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

其中：同業(yè)拆出｜

｜

｜３．利息收回率

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

５．存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)｜

｜

｜４．拆入資金比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

其中：上存總行｜

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拆出資金比例

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６．交人行財(cái)政存款｜

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｜５．資金調(diào)度計(jì)劃完成率

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７．債券類(lèi)投資

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｜ 其中：上存資金計(jì)劃完成率｜

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８．各項(xiàng)貸款

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｜ 歸還總行借款計(jì)劃完成率 ｜

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ａ．短期貸款

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ｂ．長(zhǎng)期貸款

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ｃ．逾期貸款

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ｄ．催收貸款

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９．應(yīng)收利息

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１０．其他應(yīng)收款 ｜

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１１．在建工程

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１２．固定資產(chǎn)凈值｜

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１３．其他資產(chǎn)

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｜監(jiān)測(cè)比例

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１４．虧損掛帳

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｜１．存貸款余額比例

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合計(jì)｜

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｜２．存款市場(chǎng)占有率

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１５．各項(xiàng)存款

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｜３．中長(zhǎng)期貸款比例

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１６．系統(tǒng)內(nèi)存放 ｜

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｜４．備付金比例

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其中：向總行借款｜

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｜５．專(zhuān)項(xiàng)貸款計(jì)劃完成率

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１７．向人行借款 ｜

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｜６．資產(chǎn)利潤(rùn)率

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１８．財(cái)政性存款 ｜

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１９．同業(yè)拆、存放｜

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其中：信用社存款｜

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同業(yè)拆入 ｜

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２０．應(yīng)付利息

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２１．其他應(yīng)付款 ｜

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２２．結(jié)益

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２３．聯(lián)行往來(lái)

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２４．其他負(fù)債

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小

計(jì)｜

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２５．所有者權(quán)益 ｜

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其中：實(shí)收資本｜

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合計(jì)｜

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注：上存總行存款包括上交二級(jí)準(zhǔn)備金。

聯(lián)行往來(lái)包括匯出匯款。

同業(yè)拆出、拆入包括銀行業(yè)和非銀行金融機(jī)構(gòu)拆出和拆入。

第四十條 統(tǒng)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)定期統(tǒng)計(jì)各分行的資產(chǎn)負(fù)債比例執(zhí)行報(bào)表，交管委會(huì)分析和評(píng)價(jià)。

第七章 附 則

第四十一條 本辦法自1996年4月1日起實(shí)施。凡過(guò)去有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致，一律以本辦法為準(zhǔn)。

第四十二條 本辦法由總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。

第四十三條 各分行要制定資產(chǎn)負(fù)債比例管理實(shí)施細(xì)則和資產(chǎn)負(fù)債比例委員會(huì)工作條件，報(bào)總行備案。

附件：資產(chǎn)負(fù)債比例計(jì)劃公式

考核指標(biāo)包括：

1.存貸款增量比例＝各項(xiàng)貸款比年初增加額／各項(xiàng)存款比年初增加額×100％

2.逾期貸款比例＝逾期貸款余額／各項(xiàng)貸款余額×100％

催收貸款比例＝催收貸款余額／各項(xiàng)貸款余額×100％

3.利息收回率＝（利息收入－當(dāng)年新增應(yīng)收利息）／利息收入×100％

4.備付金比例＝（在人民銀行存款＋庫(kù)存現(xiàn)金）余額／各項(xiàng)存款余額×100％

5.拆入資金比例＝同業(yè)拆入余額／各項(xiàng)存款余額×100％

拆出資金比例＝同業(yè)拆出余額／各項(xiàng)存款余額扣除準(zhǔn)備金、備付金×100％

拆借資金比例經(jīng)總行授權(quán)并核定比例。

6.資產(chǎn)調(diào)度計(jì)劃完成率包括：

上存資金計(jì)劃完成率＝本期實(shí)際上存資金增加數(shù)／上存資金計(jì)劃×100％

歸還總行借款計(jì)劃完成率＝本期向總行借款下降數(shù)／歸還總行借款計(jì)劃×100％

監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括：

1.存貸款余額比例＝各項(xiàng)貸款余額／各項(xiàng)存款余額×100％

2.存款市場(chǎng)占有率＝本期各項(xiàng)存款增加額／本期各家金融機(jī)構(gòu)存款增加額×100％

3.專(zhuān)項(xiàng)貸款計(jì)劃完成率＝專(zhuān)項(xiàng)貸款實(shí)際增加額／專(zhuān)項(xiàng)貸款計(jì)劃×100％

專(zhuān)項(xiàng)貸款主要包括國(guó)務(wù)院核定的糧棉大縣和兩高一優(yōu)貸款。

4.中長(zhǎng)期貸款比例＝（中長(zhǎng)期＋催收）貸款余額／各項(xiàng)貸款余額×100％

5.資產(chǎn)利潤(rùn)率＝各項(xiàng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)總和／本外幣資產(chǎn)總額×100％

以上各項(xiàng)存款中均不包括農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款／準(zhǔn)備金。

各項(xiàng)指標(biāo)按總行有關(guān)職能部門(mén)下達(dá)計(jì)劃和任務(wù)執(zhí)行，總行不統(tǒng)一核定各項(xiàng)指標(biāo)。

第五篇：資產(chǎn)負(fù)債管理工作職責(zé)

1.負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)及政策，建立和完善資產(chǎn)負(fù)債管理流程。

2.負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)，資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)的定義、度量及預(yù)防。

3.負(fù)責(zé)確定風(fēng)險(xiǎn)允許額度，進(jìn)行現(xiàn)金流檢測(cè)及動(dòng)態(tài)償付能力檢測(cè)，并提交資產(chǎn)負(fù)債管理報(bào)告等工作內(nèi)容。