第一篇：我國銀行業(yè)監(jiān)管體制存在的問題及對策研究

我國銀行業(yè)監(jiān)管體制存在的問題及對策研究

近年來，中國的銀行業(yè)監(jiān)管取得了較大進(jìn)展，在防范銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)銀行業(yè)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。但應(yīng)注意的是，中國當(dāng)前的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)仍然十分突出，銀行業(yè)的監(jiān)管也存在諸多問題，特別是隨著中國加入WTO后，銀行業(yè)市場日益開放，如何通過健全銀行業(yè)法規(guī)體系，改進(jìn)監(jiān)管理念、方式和手段來提高銀行監(jiān)管的有效性，對于促進(jìn)金融發(fā)展和保持金融穩(wěn)定具有重大意義。

一、目前我國銀行業(yè)監(jiān)管存在的問題

(一)信息披露不足，市場約束機(jī)制不夠。

我國銀行缺乏準(zhǔn)確和及時(shí)地公開披露信息的激勵。出于對銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的擔(dān)心等原因,我國政府和監(jiān)管當(dāng)局對銀行公開披露信息的強(qiáng)制性監(jiān)管規(guī)定和法律制裁措施的力度不足,導(dǎo)致銀行缺乏準(zhǔn)確、及時(shí)地公開披露信息的激勵。

另外,評級機(jī)構(gòu)等社會中介組織的發(fā)展落后,難以提供公正、客觀的評級信息。我國評級機(jī)構(gòu)的發(fā)展尚處于初期階段,受資金規(guī)模、法律支持、人員素質(zhì)等因素的制約,它對被評級對象還存在一定的利益依賴關(guān)系,沒有成為真正獨(dú)立的信息提供機(jī)構(gòu)。

我國銀行業(yè)信息披露存在的上述問題,使市場參與者無法判斷銀行經(jīng)營狀況的良莠,缺乏實(shí)施市場約束的決策依據(jù),尤其是虛假、非充分性財(cái)務(wù)信息還會誤導(dǎo)市場參與者的判斷力,導(dǎo)致逆向選擇行為。

(二)監(jiān)管方式單一,過于依賴外部監(jiān)管

在市場經(jīng)濟(jì)下，金銀行監(jiān)管的方式大致有三種：即金融當(dāng)局的外部監(jiān)管、金融機(jī)構(gòu)的自我管理以及社會監(jiān)督；所采取的手段也主要有三種：即法律、經(jīng)濟(jì)和行政手段。然而，目前我國金融監(jiān)管的方式較為單一，主要是外部監(jiān)管，自我管理雖有，但自我約束、自我管理機(jī)制不完善；行業(yè)自律組織很少，而且還沒有發(fā)揮大的作用。會計(jì)師、審計(jì)師事務(wù)所等社會監(jiān)督機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)只是偶爾進(jìn)行檢查，沒有形成制度，存在著嚴(yán)重的體制缺陷。從監(jiān)管手段上來說，監(jiān)管應(yīng)是依法進(jìn)行，而現(xiàn)實(shí)情況卻是法規(guī)不健全、實(shí)施細(xì)則缺乏，造成在具體的監(jiān)管操作中時(shí)常出現(xiàn)無法可依、執(zhí)法困難、約束力不強(qiáng)、操作隨意性大等現(xiàn)象，使金融監(jiān)管的有效性大大降低。另外，還沒有多少監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)手段。

（三）監(jiān)管法律滯后，相關(guān)監(jiān)管法規(guī)不完善

銀行監(jiān)管法律法規(guī)尚待健全。我國現(xiàn)有的銀行業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)不夠健全，在現(xiàn)已出臺的銀監(jiān)法中，沒有與之相配套的法規(guī)。有些法律法規(guī)條文的可操作性不強(qiáng)。如對不遵守審慎經(jīng)營規(guī)則的銀行業(yè)不能采取強(qiáng)制措施發(fā)現(xiàn)銀行經(jīng)營有問題不能進(jìn)行接管。另外，法律法規(guī)出臺的速度落后于金融創(chuàng)新的速度，往往是新的金融產(chǎn)品出現(xiàn)以后才開始出臺相應(yīng)的法律法規(guī)來規(guī)范銀行的經(jīng)營行為，這個(gè)矛盾在混業(yè)經(jīng)營日趨發(fā)展、新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品層出不窮的今天表現(xiàn)得尤為突出。

（四）監(jiān)管人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高

有效性的銀行監(jiān)管，最關(guān)鍵的步驟是發(fā)現(xiàn)和評價(jià)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，這對監(jiān)管人員的知識結(jié)構(gòu)提出了較高的要求。國外一些監(jiān)管當(dāng)局非常注重監(jiān)管人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)配置及培訓(xùn)，如OCC擁有法律、計(jì)算機(jī)、會計(jì)、信貸、反洗錢等各項(xiàng)領(lǐng)域的專家隊(duì)伍，對監(jiān)管人員安排了系統(tǒng)全面持續(xù)的培訓(xùn)計(jì)劃。我國在監(jiān)管人員專業(yè)化培養(yǎng)方面較落后，主要表現(xiàn)在：

一是沒有建立結(jié)構(gòu)合理的專業(yè)化監(jiān)管人員隊(duì)伍。風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管要求監(jiān)管人員不僅要熟悉被監(jiān)管對象的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理模型、內(nèi)控機(jī)制、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，還要具備良好的金融、會計(jì)、法律等專業(yè)知識，從而能對風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的合理性、可靠性和有效性及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行評判和檢查。這些監(jiān)管內(nèi)容不是某一個(gè)監(jiān)管人員能夠獨(dú)立完成的，而是需要一支結(jié)構(gòu)合理的專業(yè)監(jiān)管人員隊(duì)伍相互配合、共同完成。我國目前嚴(yán)重缺乏這樣的專業(yè)監(jiān)管人員隊(duì)伍，監(jiān)管人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)配置不合理。

二是沒有建立實(shí)用有效的監(jiān)管人員培訓(xùn)機(jī)制。銀行業(yè)監(jiān)管人員不僅要有較全面的基礎(chǔ)知識，還要掌握系統(tǒng)的檢查方法和技巧；同時(shí)金融市場和技術(shù)的發(fā)展，也帶來了大量新知識、新的管理技術(shù)和新產(chǎn)品，對此監(jiān)管人員只有通過不斷地學(xué)習(xí)才能適應(yīng)銀行業(yè)的發(fā)展和實(shí)施有效監(jiān)管，因此學(xué)習(xí)也應(yīng)成為監(jiān)管人員日常工作的組成部分。我國尚沒有針對不同層次、不同專業(yè)的監(jiān)管人員制定全員的系統(tǒng)全面持續(xù)的培訓(xùn)計(jì)劃，也沒有建立分等級的監(jiān)管人員資格考核標(biāo)準(zhǔn)，相當(dāng)部分監(jiān)管人員的知識難以跟上市場發(fā)展的需要，這對實(shí)施有效的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管形成巨大障礙。

二、我國銀行業(yè)實(shí)施有效監(jiān)管的對策

(一)強(qiáng)化信息披露,健全市場約束機(jī)制

我國的國有商業(yè)銀行尚未成為真正的市場經(jīng)濟(jì)主體,市場獎懲并未在我商業(yè)銀行中切實(shí)發(fā)揮作用。其原因之一在于信息披露的不健全,市場參與者以及時(shí)獲得諸如銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、收益等方面的可靠信息,無法將更多的資本配置到風(fēng)險(xiǎn)低的銀行,或者要求風(fēng)險(xiǎn)高的銀行提供高的收益率。市場約束機(jī)制不健全引發(fā)的問題是金融資源配置不合理,甚至浪費(fèi)了大量的金融資源。我國應(yīng)在信息披露制度多方面進(jìn)行進(jìn)一步改進(jìn)：在及時(shí)性方面，可以增加季報(bào)、月報(bào)和重大事件及時(shí)報(bào)告的形式，報(bào)告的準(zhǔn)備期限也應(yīng)該適當(dāng)?shù)目s短；在有效性方面，需要對市場參與者利益最相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露和資本充足狀況的加強(qiáng)披露，披露結(jié)果同時(shí)要提供形成原因和過程；在真實(shí)性方面，對于提高信息收集和處理中的誤差，需要通過采用更加先進(jìn)的技術(shù)手段和規(guī)范的方式改進(jìn)；在可比性方面，在會計(jì)規(guī)則和評估程序等方面應(yīng)該達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一和國際化，便于市場參與者收集和整理來進(jìn)行對比。

(二)建立多層次的監(jiān)管方式,提高監(jiān)管效率

1、加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的建設(shè)。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理控制制度，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的基礎(chǔ)性、根本性制度，是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的前提。各國的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)表明，金融監(jiān)管當(dāng)局的外部監(jiān)管手段只是作為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控不足的補(bǔ)充，控制風(fēng)險(xiǎn)的根本措施還要靠內(nèi)控制度。事實(shí)上，國際商業(yè)信貸銀行案、巴林銀行的倒閉、日本多起銀行案以及其它金融案例中，如果銀行制定并執(zhí)行了嚴(yán)格的內(nèi)控制度，危機(jī)或許可以避免，某些銀行或種不致倒閉，即使是由其它原因引發(fā)的金融動蕩，也可能得到有效的控制和化解。對于我國來說同樣如此，我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成有一個(gè)歷史過程，既有政策性、行政干預(yù)、市場變化等原因，也有自身經(jīng)營管理不善的原因。據(jù)有關(guān)方面的抽樣調(diào)查顯示，銀行因自身經(jīng)營管理不善形成的不良資產(chǎn)約占40％以上，說明自身經(jīng)營管理中的問題是形成不良資產(chǎn)的主要原因。因此，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對自身內(nèi)部各分支機(jī)構(gòu)、各職能部門以及經(jīng)營決策者加強(qiáng)約束，使金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)得到控制并降低到最低限度。

2、加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)行業(yè)自律管理。

金融行業(yè)自律，是金融業(yè)自我管理、自我規(guī)范、自我約束的一種民間管理方式。它可以提高行業(yè)內(nèi)部的管理，有效地避免各主體之間的不正當(dāng)競爭，規(guī)范其行為，促進(jìn)彼此的協(xié)作，與官方金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)一起來維護(hù)金融體系的穩(wěn)定與安全，因此，行業(yè)自律也是金融監(jiān)管的一個(gè)重要方面。如美國，除證券交易所和證券商協(xié)會分別負(fù)責(zé)對場內(nèi)和場外的證券商進(jìn)行充分的監(jiān)管外，還有證券交易所工會、美國投資銀行家協(xié)會、投資公司協(xié)會、投資顧問協(xié)會等組織，它們從行業(yè)自律的角度對證券商進(jìn)行不同角度的規(guī)范和引導(dǎo)，以促進(jìn)會員業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。法國1984年（銀行法）使強(qiáng)制要求所有信貸機(jī)構(gòu)都應(yīng)從屬于某一專業(yè)團(tuán)體或隸屬于法國信貸機(jī)構(gòu)協(xié)會的中央組織機(jī)構(gòu)。香港則以1981年《銀行公會法案》確立了銀行同業(yè)組織——銀行公會的法定地位，并要求所有持牌銀行均須加入。因此，加快我國行業(yè)自律組織（中國證券業(yè)協(xié)會、中國銀行業(yè)協(xié)會及中國保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會）的發(fā)展和完善，使其在金融監(jiān)管領(lǐng)域發(fā)

揮應(yīng)有的作用，也是我們當(dāng)前面臨的一項(xiàng)重要任務(wù)。

3、強(qiáng)化社會獨(dú)立審計(jì)體系和其它社會監(jiān)督的作用。由于金融監(jiān)管是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，很難完全由監(jiān)管當(dāng)局自身承擔(dān)，所以應(yīng)該加強(qiáng)紀(jì)檢、審計(jì)師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、工商、財(cái)稅等機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)的社會性監(jiān)管，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)在資金營運(yùn)、財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)開展和信用評級等方面的透明度，提高金融監(jiān)管的效率和質(zhì)量。同時(shí)，還要通過新聞媒體的力量，監(jiān)督各金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行國家金融紀(jì)律、方針、政策，監(jiān)督其遵守相關(guān)的金融法規(guī)。另外，通過加強(qiáng)金融法規(guī)知識和風(fēng)險(xiǎn)防范意識的宣傳，設(shè)立全回監(jiān)管公開舉報(bào)電話，聘請社會義務(wù)監(jiān)督員，建立暢通的信訪渠道等，形成廣泛的群眾監(jiān)督。

（三）建立和完善金融監(jiān)管的法規(guī)體系。

完善調(diào)整金融市場主體關(guān)系的主導(dǎo)性法律制度。首當(dāng)其沖的即是對我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度和公司治理結(jié)構(gòu)相關(guān)法律制度的調(diào)整。這些年,我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和銀行業(yè)改革取得了重要進(jìn)展,不僅為國有商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金、剝離不良資產(chǎn),也借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)管理、薪酬激勵等方面進(jìn)行了改革,但由于進(jìn)行市場主體制度設(shè)計(jì)過程中主要按照政府意志展開改革,而未按照司法原理明確主體權(quán)利與義務(wù),導(dǎo)致體制和機(jī)制等深層次問題沒有得到很好解決,改革在許多方面還需要進(jìn)一步深化。未來幾年,法律需要在商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度、出資人制度、股東權(quán)利與義務(wù)、股東行為約束、法人治理結(jié)構(gòu)等方面,在深刻理清社會關(guān)系的基礎(chǔ)上,作出科學(xué)明晰的規(guī)定, 對已出臺的金融法規(guī)，要抓緊制定出切實(shí)可行的實(shí)施細(xì)則，以增強(qiáng)現(xiàn)行金融法規(guī)的可操作性．真正解決當(dāng)前金融監(jiān)管中有法難依的問題。同時(shí)盡快建立金融機(jī)構(gòu)市場退出的法律制度。由于我國金融機(jī)構(gòu)市場退出與其他企業(yè)相比。具有涉及面廣、與人民群眾切身利益關(guān)系密切的特點(diǎn)，因而在關(guān)閉中遇到了諸多的法律問題。因此，應(yīng)當(dāng)研究制定金融機(jī)構(gòu)市場退出的法律框架，如《金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)條例》、《金融機(jī)構(gòu)撤銷辦法》和《金融機(jī)構(gòu)合并辦法》等。其次，是加入WTO后，需要對我國金融政策和金融立法做出相應(yīng)的調(diào)整，凡與WTO基本原則相矛盾的法規(guī)和政策都應(yīng)及時(shí)廢止或修改。最后，是盡快制定網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管方面的法律法規(guī)。

（四）不斷提高監(jiān)管人員素質(zhì)

巴塞爾委員會認(rèn)為，一個(gè)國家金融監(jiān)管人員的水平?jīng)Q定監(jiān)管的水平，這是很有道理的。因此，我們必須采取一切措施，使我們的監(jiān)管人員能夠不斷擴(kuò)大知識面，更新知識結(jié)構(gòu)，同時(shí)還要嚴(yán)格約束監(jiān)管人員的行為，防止玩忽職守、循私舞弊現(xiàn)象，樹立清正廉潔、秉公辦事的形象和作風(fēng)。具體可采取如下措施：

1、對現(xiàn)有人員加強(qiáng)培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，優(yōu)化現(xiàn)有監(jiān)管人員的知識結(jié)構(gòu)，使之逐漸符合現(xiàn)代金融監(jiān)管的需要，這是一條主要途徑。

2、在條件允許的情況下，從商業(yè)銀行和其他部門引進(jìn)高素質(zhì)的專門人才，充實(shí)到金融監(jiān)管的隊(duì)伍中，促進(jìn)監(jiān)管人員監(jiān)管水平的提高，達(dá)到防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3、切實(shí)履行《中國人民銀行金融監(jiān)管責(zé)任制》（暫行），努力做到監(jiān)管行為的客觀、公正，監(jiān)管人員盡職盡責(zé)。

第二篇：我國銀行業(yè)監(jiān)管體系存在的問題及完善對策

金 融 專 業(yè) 論 文

（2013-2014學(xué)年第1學(xué)期）

論文名稱：關(guān)于我國銀行業(yè)監(jiān)管體系問題的研究綜述 學(xué)號：156040016

姓名：張美娜

年級專業(yè)：11級金融學(xué) 指導(dǎo)教師：傅穎

學(xué)院：經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

關(guān)于我國銀行業(yè)監(jiān)管體系問題的研究綜述

摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，銀行業(yè)的發(fā)展越來越受到世人的關(guān)注，特別是美國爆發(fā)的次貸危機(jī)已演變成全球性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，加強(qiáng)對銀行業(yè)的監(jiān)管已經(jīng)成為全球共識。本文綜述了我國銀行業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析，包括銀監(jiān)會監(jiān)管、市場準(zhǔn)入監(jiān)管、市場退出監(jiān)管，歸納了我國銀行業(yè)監(jiān)管存在的主要問題，主要有相關(guān)監(jiān)管法規(guī)不完善、監(jiān)管人員素質(zhì)問題、信息披露制度不完善，并總結(jié)出解決問題的對策和辦法，建立健全銀行業(yè)監(jiān)管法律制度體系、提高監(jiān)管人員素質(zhì)、完善信息披露制度，來完善我國銀行業(yè)監(jiān)管體系，特別是在全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)、金融危機(jī)的大環(huán)境下，如何加強(qiáng)對我國銀行業(yè)的監(jiān)管，確保我國銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行。

關(guān)鍵詞：銀行業(yè)監(jiān)管，存在問題，完善對策

1我國銀行業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

1.1銀監(jiān)會監(jiān)管

南方指出，目前，我國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要有銀監(jiān)會、中國人民銀行、財(cái)政部、國家審計(jì)署和證監(jiān)會等。其中財(cái)政部對銀行的監(jiān)管主要表現(xiàn)為修改銀行會計(jì)、財(cái)務(wù)制度；國家審計(jì)署主要負(fù)責(zé)對國有銀行財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性進(jìn)行監(jiān)督檢查；證監(jiān)會主要對上市商業(yè)銀行依據(jù)《證券法》進(jìn)行監(jiān)督。中國人民銀行監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場、債券市場、外匯市場和黃金市場。銀監(jiān)會是我國銀行監(jiān)管的主體機(jī)構(gòu)。[1]

1.2市場準(zhǔn)入監(jiān)管

南方指出，在我國，根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，設(shè)立銀行機(jī)構(gòu)必須具備以下條件：有符合規(guī)定的銀行章程。以股份有限公司形式設(shè)立的銀行機(jī)構(gòu)為例，公司章程包括銀行的名稱、住所、經(jīng)營范圍，有符合我國《公司法》規(guī)定的設(shè)立方式、股份總額、每股金額和注冊資本；發(fā)起人的名稱、認(rèn)購的股份；股東的權(quán)利義務(wù)；董事會、監(jiān)事會的組成、職權(quán)、任期和議事規(guī)則；公司的法定代表人；公司利潤分配辦法；公司的解散事由與清算辦法等；有符合規(guī)定的最低注冊資本額。其中設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣，城市合作商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣，農(nóng)村合作商業(yè)銀行注冊資本的最低限額為5000萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。[1]

1.3市場退出監(jiān)管

南方指出，首先，在處理有問題的銀行時(shí)，我國通常采用接管或撤銷的方式。我國相關(guān)法律規(guī)定，商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對該銀行實(shí)行接管。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)予以撤銷。其次，商業(yè)銀行因分立、合并或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請，并附解散的理由、支付存款的本

1金和利息等債務(wù)清償計(jì)劃。[1]

2我國銀行業(yè)監(jiān)管體系的存在問題

2.1 相關(guān)監(jiān)管法規(guī)不完善

梁森認(rèn)為，金融立法在某些重要領(lǐng)域還是空白, 尤其是隨著金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化就發(fā)展和金融全球化進(jìn)程的加快, 傳統(tǒng)的以有形金融為調(diào)整對象所建立起來的金融法律法規(guī)受到了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)?，F(xiàn)有的金融監(jiān)管法律法規(guī), 大多未制定相關(guān)的實(shí)施細(xì)則, 缺乏可操作性。有的條文也越來越不適應(yīng)新形勢的發(fā)展, 應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)男薷摹ｊP(guān)于市場退出的問題和法律規(guī)范研究不夠, 缺乏科學(xué)有效的監(jiān)管機(jī)制。[3]

喬飛鴿認(rèn)為，監(jiān)管法規(guī)缺乏規(guī)范性文件的系統(tǒng)理念。缺乏系統(tǒng)性使得行政法規(guī)或規(guī)章相互之間或與法律之間有大量重疊的條文。商業(yè)銀行監(jiān)管規(guī)章制定的目的在于彌補(bǔ)法律、行政法規(guī)的缺漏或者對有關(guān)法律內(nèi)容作出操作性的解釋．絕不僅僅在于重復(fù)強(qiáng)調(diào)法律法規(guī)的某些內(nèi)容或者僅僅是宣傳法律、法規(guī)。此外，立法者對已制定的規(guī)范性文件之及時(shí)修訂、廢止工作未予以足夠重視。[5]

何忠麗認(rèn)為，市場退出機(jī)制不健全，缺乏完善的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)市場退出法制。1998 年我國關(guān)閉了幾個(gè)銀行機(jī)構(gòu)，它們分別是中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信托投資公司、海南發(fā)展銀行等，這些金融機(jī)構(gòu)存在嚴(yán)重的問題，在金融市場上不具備競爭力，退出市場是必然。但是，由于我國銀行機(jī)構(gòu)的退出缺少法律依據(jù)，依靠的是行政命令，關(guān)閉中的銀行機(jī)構(gòu)債務(wù)清償原則、清償順序、有效資產(chǎn)的承接等程序沒有法律的依據(jù)，銀行機(jī)構(gòu)退出市場如果都需要通過行政命令來執(zhí)行，就會增加銀行機(jī)構(gòu)的退出成本。[6]

2.2監(jiān)管人員素質(zhì)問題

梁森指出，我國銀行業(yè)監(jiān)管水平及人員素質(zhì)與發(fā)達(dá)國家一些發(fā)展中國家相比還存在較大差距。在基層監(jiān)管部門, 大部分監(jiān)管人員沒有經(jīng)過正規(guī)高等財(cái)經(jīng)教育,缺乏系統(tǒng)的金融理論基礎(chǔ), 對國際金融知識知之甚少, 加上缺少高水平的管理法律、會計(jì)、審計(jì)、計(jì)算機(jī)和外語等相關(guān)專業(yè)人材, 基層監(jiān)管很難跟上銀行發(fā)展步伐。[3]

南方指出，我國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)在人員方面存在許多問題，主要表現(xiàn)在：①對商業(yè)銀行的監(jiān)管要求監(jiān)管人員不僅要熟悉被監(jiān)管銀行的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控機(jī)制、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，還要具備良好的金融、會計(jì)、法律等專業(yè)知識。這些監(jiān)管內(nèi)容不是一個(gè)監(jiān)管人員能夠獨(dú)立完成的，需要一支專業(yè)監(jiān)管人員隊(duì)伍相互配合、共同完成。②我國尚沒有建立實(shí)用有效的監(jiān)管人員培訓(xùn)機(jī)制，沒有針對不同層次，不同專業(yè)的監(jiān)管人員制定系統(tǒng)全面、持續(xù)的培訓(xùn)計(jì)劃，監(jiān)管人員的知識難以跟上市場發(fā)展的需要。[1]

2.3信息披露制度不完善

南方認(rèn)為，巴塞爾新資本協(xié)議明確強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向市場披露銀行財(cái)務(wù)業(yè)績；

2財(cái)務(wù)狀況(包括資本金、償付能力和流動性)；風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和措施：風(fēng)險(xiǎn)暴露(包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等8大風(fēng)險(xiǎn))；會計(jì)政策；業(yè)務(wù)、管理和公司治理等6個(gè)方面的信息。雖然《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》有關(guān)于信息披露的相關(guān)規(guī)定，2002年，中國人民銀行又頒布了《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，從整體上看，我國商業(yè)銀行信息披露還是在許多方面還存在缺陷：(1)是信息披露不統(tǒng)一、不規(guī)范。(2)是信息披露范圍過窄。商業(yè)銀行信息披露的內(nèi)容應(yīng)該包括：．機(jī)構(gòu)的信用等級、經(jīng)營狀況、資本實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)狀況、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的工具措施以及內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)等。[1]

梁森指出，我國商業(yè)銀行信息披露存在較多問題:信息披露內(nèi)容不夠深入和全面。年報(bào)是我國商業(yè)銀行目前對外披露信息的主要載體, 但是除上市銀行外, 其他銀行的年報(bào)向社會披露信息的范圍較窄, 一般存款人和利益相關(guān)人基本上看不到銀行的年報(bào)。同時(shí), 各商業(yè)銀行披露信息的內(nèi)容、方式、程序都不夠規(guī)范。會計(jì)體系不完善。商業(yè)銀行信息、披露需要借助于完善的會計(jì)體系予以實(shí)現(xiàn), 會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)直制約著信息披露的質(zhì)量。[3]

3我國銀行業(yè)監(jiān)管體系的完善對策

3.1建立健全銀行業(yè)監(jiān)管法律制度體系。

李忠林認(rèn)為，首先，加強(qiáng)立法的整體規(guī)劃。圍繞監(jiān)管目標(biāo)，設(shè)計(jì)科學(xué)的監(jiān)管法律框架，建立合理的法律體系和創(chuàng)新機(jī)制。其次，完善銀行業(yè)監(jiān)管相關(guān)的法律法規(guī)體系。盡快疏理現(xiàn)行規(guī)章和規(guī)范性文件，避免、消除監(jiān)管法規(guī)和規(guī)章之間的矛盾，在此基礎(chǔ)上整合一部權(quán)威性的金融法規(guī)匯編。最后，建立和完善商業(yè)銀行監(jiān)管權(quán)行使機(jī)制。完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制監(jiān)管制度，通過建立現(xiàn)代化公司制的治理結(jié)構(gòu)來完善商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)督制度，實(shí)現(xiàn)法律框架下的行業(yè)自律。[4]

3.2提高監(jiān)管人員素質(zhì)

喬飛鴿認(rèn)為，監(jiān)管主體中工作人員素質(zhì)建設(shè)應(yīng)上升到制度層面上來．嚴(yán)格規(guī)范商業(yè)銀行監(jiān)管工作人員(特別是主要負(fù)責(zé)人)對金融業(yè)務(wù)知識和技能的掌握．對商業(yè)銀行法制及其實(shí)施機(jī)制的熟悉等要求。應(yīng)建立商業(yè)銀行監(jiān)管業(yè)務(wù)知識資格考試和職業(yè)道德評價(jià)等制度?，F(xiàn)代社會復(fù)雜多變的金融市場和多樣化的金融風(fēng)險(xiǎn)需要具有金融專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員來履行監(jiān)管職責(zé)。[5]

梁森認(rèn)為，要完善培訓(xùn)機(jī)制, 對現(xiàn)有監(jiān)管人員加強(qiáng)培訓(xùn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求監(jiān)管人員熟悉金融法規(guī)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及經(jīng)濟(jì)金融形勢, 能夠結(jié)合區(qū)域金融特點(diǎn)對銀行經(jīng)營情況進(jìn)行科學(xué)的分析和評價(jià), 提出切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)化解措施及建議。因此, 監(jiān)管人員必須通過各種方式補(bǔ)充所需知識, 提高監(jiān)管工作水平。[3]

3.3完善信息披露制度

劉曉勇指出，1.銀行會計(jì)體系和會計(jì)財(cái)務(wù)信息披露。非上市商業(yè)銀行的會計(jì)準(zhǔn)則向上市商業(yè)銀行的會計(jì)準(zhǔn)則靠攏，上市商業(yè)銀行的會計(jì)準(zhǔn)則向國際標(biāo)準(zhǔn)靠攏，最終實(shí)現(xiàn)會計(jì)報(bào)告國際化。2．加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)披露。風(fēng)險(xiǎn)披露主要包括資本信息、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面的信息披露。3．強(qiáng)化表外信息披露。一是我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在《巴塞爾新資本協(xié)議》所確定的框架原則基礎(chǔ)上，建立統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)檢測體系。二是完善表外業(yè)務(wù)的信息披露方法。要求表外業(yè)務(wù)項(xiàng)目應(yīng)以資產(chǎn)負(fù)債表附注形式或附表形式反映出來。三是強(qiáng)化信息披露真實(shí)性要求。對在銀行表外業(yè)務(wù)披露中的重大虛假披露事件的當(dāng)事人應(yīng)制定嚴(yán)格的懲罰制度，適當(dāng)?shù)臅r(shí)候可以引進(jìn)社會權(quán)威信用中介機(jī)構(gòu)，對所披露的會計(jì)信息加以審計(jì)。四是強(qiáng)化表外業(yè)務(wù)信息披露的同時(shí)，要強(qiáng)調(diào)表外業(yè)務(wù)向表內(nèi)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)化，能在表內(nèi)核算和表內(nèi)披露的項(xiàng)目應(yīng)首先在表內(nèi)核算和披露。4．監(jiān)控制度。信息披露監(jiān)控機(jī)制應(yīng)包括三方面。一是日常監(jiān)督機(jī)制。應(yīng)該針對商業(yè)銀行信息披露的行為特點(diǎn)，進(jìn)行有效、穩(wěn)定的信息披露監(jiān)督，使其能自愿、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確地按照市場規(guī)則披露信息。二是懲罰機(jī)制。信息披露后如果不符合要求，必要時(shí)可要求增加披露的內(nèi)容甚至重新披露。三是監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任。法律賦予監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任愈大，監(jiān)管者的能力愈強(qiáng)，揭示商業(yè)銀行信息披露的動機(jī)就越強(qiáng)烈，商業(yè)銀行在信息披露上造假的動機(jī)愈小，就愈有可能提供真實(shí)可靠的信息數(shù)據(jù)。[11]

參考文獻(xiàn)

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第三篇：淺談我國醫(yī)療衛(wèi)生體制存在的問題及對策

淺談我國醫(yī)療衛(wèi)生體制存在的問題及對策

摘要：我國當(dāng)前的醫(yī)療體制為國人詬病已久，醫(yī)療改革日益成為社會普遍關(guān)注的熱點(diǎn)問題。醫(yī)療改革亟待破解醫(yī)療衛(wèi)生保障覆蓋率低，資源分布不均，基本醫(yī)療服務(wù)滯后，藥費(fèi)居高不下，看病難，看病貴等諸多問題，這些問題已經(jīng)嚴(yán)重影響到社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。本文將針對目前醫(yī)療體制存在的問題對醫(yī)療體制改革提出若干政策建議。

關(guān)鍵詞：醫(yī)療體制;醫(yī)藥分離;醫(yī)療腐敗

生存權(quán)是人最基本的權(quán)利。人最重要的是生存，是健康，而與生存和健康聯(lián)系最緊密的是社會醫(yī)療保障。新中國成立以來，我國大力發(fā)展醫(yī)療事業(yè)，努力完善醫(yī)療保障制度，特別是改革開放以來我國的醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)取得了顯著進(jìn)步。但與此同時(shí)醫(yī)療體制發(fā)生了巨大變化，在一些方面取得進(jìn)展，但是暴露的問題也日益增多。在我國現(xiàn)階段，社會大眾普遍認(rèn)為看病難，看病貴。當(dāng)前，醫(yī)療改革的一些思路和做法，不符合醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的基本規(guī)律，不能滿足廣大人民群眾醫(yī)療衛(wèi)生的基本需求，因而醫(yī)療改革陷入僵局，短期內(nèi)難以取得大的、突破性的進(jìn)展。世界衛(wèi)生組織和國務(wù)院發(fā)展研究中心聯(lián)合組建的“中國醫(yī)療衛(wèi)生制度”課題組認(rèn)為，改革開放以來，中國的醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，從總體上講是不成功的。醫(yī)療改革是一個(gè)非常復(fù)雜的世界性難題?？v觀國外的醫(yī)療衛(wèi)生制度，與英國、德國、日本等發(fā)達(dá)國家采用社會醫(yī)療保險(xiǎn)模式相較，我國的醫(yī)療衛(wèi)生的現(xiàn)狀已與快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)

第四篇：當(dāng)前我國社會保障體制中存在的問題與對策研究

當(dāng)前我國社會保障體制中存在的問題與對策研究

摘要：新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)在我國目前全面推行，但是農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)逐步施行，也就是說我國的農(nóng)村的社會保障制度的推行以及運(yùn)行的力度以及廣度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。農(nóng)村社會保障制度的運(yùn)行的“疲軟”狀態(tài)的主要原因在于政府的定位不足。探索政府在農(nóng)村社會保障制度建設(shè)中的主體的責(zé)任，以及政府如何在制度建設(shè)中體現(xiàn)農(nóng)民的公民權(quán)利。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;政府責(zé)任;直接責(zé)任 調(diào)查目的

保障新的社會形勢下，社會制度更完善的發(fā)展

調(diào)查對象

安陽工學(xué)院，安陽師范在校大學(xué)生

調(diào)查方法

問卷調(diào)查，實(shí)地調(diào)查

本論文通過對大學(xué)生進(jìn)行抽樣調(diào)查的方法來分析并總結(jié)了社會保障制度體系下的影響及問題，結(jié)果顯示：我們應(yīng)該但本著為人民服務(wù)的宗旨，從中國的國情出發(fā)，結(jié)合各地的實(shí)際情況，因地制宜，相信用不了多久就會建立適合國情國力，有自己特色的社會保障制度，并能解決中國眾多人口的社會保障制度，這不僅是對發(fā)展中國家的一個(gè)重大貢獻(xiàn)，更是對世界發(fā)展的貢獻(xiàn)。

一、弱勢群體住房消費(fèi)保障制度中存在的問題與對策

㈠我國城市弱勢群體住房消費(fèi)保障制度中存在的問題

城市弱勢居住群體住房問題主要保障機(jī)制的建立是通過經(jīng)濟(jì)適用房、廉租房和住房公積金三條主要途徑，并輔助住房補(bǔ)貼的發(fā)放和銀行等金融機(jī)構(gòu)低息貸款的支持等。但是，解決城市弱勢居住群體住房問題的這三條主要途徑在實(shí)際運(yùn)行過程中卻存在著許多制約因素，主要存在以下幾個(gè)方面的問題。

1、經(jīng)濟(jì)適用住房保障制度實(shí)施過程中存在的主要問題

經(jīng)濟(jì)適用住房推向市場進(jìn)程緩慢，供應(yīng)總量偏小，其最主要原因是一些地方 政府過于強(qiáng)調(diào)通過市場手段來解決住房問題，對經(jīng)濟(jì)適用住房的重視程度不夠。

按照規(guī)定社會保障的對象主要是住宅困難的低收入住戶。我國將中低收入家庭都納入保障的范圍，而中低收入本身是一個(gè)模糊的概念，從理論上講，80%以上的家庭都是中低收入家庭。保障對象的模糊性和寬泛性，使得政府投入的大量資源被非保障對象享用，大量的高收入且住宅條件優(yōu)越的家庭也通過購買經(jīng)濟(jì)適用房而享受社會保障帶來的好處，而住宅真正困難的對象卻因無力購房而無法享受到政府的優(yōu)惠政策,出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)適用房“不經(jīng)濟(jì)”的現(xiàn)象。造成這種現(xiàn)象的重要原因是除了地方政府稅費(fèi)減免優(yōu)惠政策未落到實(shí)處，又不能很好地履行監(jiān)管職能外，建設(shè)企業(yè)在利潤最大化的驅(qū)使下，故意放寬對象的限制，擴(kuò)大建設(shè)面積標(biāo)準(zhǔn)，虛抬銷售價(jià)格，致使經(jīng)濟(jì)適用住房銷售價(jià)格高漲，大大超出了中低收入家庭的實(shí)際承受能力，城市弱勢群體只能“望房興嘆”。

由于經(jīng)濟(jì)適用房只售不租，一方面導(dǎo)致政府年年要拿出大量土地投入建設(shè)，土地供應(yīng)壓力與日俱增；另一方面，由于獲得產(chǎn)權(quán)五年后就可以上市流通，在巨大的增值收益的驅(qū)使下，投資性購房異常踴躍，而真正需要住房的低收入家庭群體則很難買到，無法享受到政府的住房保障，引發(fā)新的社會矛盾。

2、廉租房制度中存在的問題

從已開展廉租住房試點(diǎn)的城市看，目前的廉租資金來源渠道包括:財(cái)政預(yù)算撥款、土地出讓凈收益、住房公積金增值收入、直管公房出售或出租收入、社會捐贈等。但是，我國住房公積金增值普遍收益很少或不穩(wěn)定，不足以支持廉租住房制度建設(shè)。而對于一些經(jīng)濟(jì)不是很發(fā)達(dá)的城市，財(cái)政實(shí)力也明顯不足，無法提供足夠的資金用于廉租住房補(bǔ)貼(或建設(shè))。受我國經(jīng)濟(jì)水平和生活習(xí)慣的影響，社會捐贈廉租資金也難有大的作為。

3、住房公積金制度中存在的問題

建立住房公積金制度的初衷是通過長期、穩(wěn)定住房儲蓄的建立與積累，發(fā)揮資金互助性功能，解決廣大中低收入職工的住房問題。同時(shí)，通過低息和免稅等優(yōu)惠政策住房公積金貸款能減輕職工貸款購房的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，從而有效提高中低收入職工改善住房的能力。然而，目前大量下崗職工、小私營企業(yè)雇員等中低收入職工由于就業(yè)狀況而未建立或建立但未繳存住房公積金。換句話說，住房公積金事實(shí)是主要滿足了那些單位效益好、收入高且穩(wěn)定的非低收入消費(fèi)者，而真正需 要扶持的低收入消費(fèi)者卻因積累少、允許貸款額度低而被排斥在住房公積金的收益效益之外。

㈡完善我國城市弱勢群體住房保障制度的對策

嚴(yán)格控制經(jīng)濟(jì)適用住房的戶型面積標(biāo)準(zhǔn)和銷售價(jià)格，嚴(yán)格控制經(jīng)濟(jì)適用住房的流通交易，在效率第一兼顧公平的原則下進(jìn)行經(jīng)濟(jì)適用住房的建設(shè)和供應(yīng)，改變只售不租，提倡租售并舉的模式。

建立以政府財(cái)政性資金為主體，多種渠道保障的資金籌措機(jī)制是解決廉租房資金的來源渠道的重要方法。財(cái)政預(yù)算安排資金應(yīng)在調(diào)查研究基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會發(fā)展?fàn)顩r，將住宅消費(fèi)保障資金從財(cái)政、從公積金增值部分中單列出來，計(jì)劃使用。拓展其他資金渠道，比如考慮從福利彩票中切出一塊，用于住宅消費(fèi)保障。

進(jìn)一步完善住房公積金制度，要依法擴(kuò)大住房公積金制度的覆蓋范圍，使制度覆蓋范圍逐步擴(kuò)大到包括在城市有固定工作的農(nóng)民工在內(nèi)的城鎮(zhèn)各類就業(yè)群體。

二、我國醫(yī)療保險(xiǎn)保障制度中存在的問題與對策 ㈠我國醫(yī)療保險(xiǎn)保障制度中存在的問題

經(jīng)過幾年來的改革實(shí)踐，我國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度初步達(dá)到了“低水平、廣覆蓋”的改革目標(biāo)，但仍面臨著一些問題和困難。

據(jù)勞動和社會保障部統(tǒng)計(jì)，2002年底，全國應(yīng)參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的目標(biāo)人群總數(shù)約為27940萬人，而同期參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的總?cè)藬?shù)只為9000萬人，只占目標(biāo)人群的三分之一。而此時(shí)我國的失業(yè)人口已超1000萬人，其中95%以上的職工不能得到基本醫(yī)療保險(xiǎn)，城市貧困人口總數(shù)也達(dá)到近1000萬人，這部分人的醫(yī)療保險(xiǎn)基本沒有解決。

醫(yī)療保險(xiǎn)的組織、管理復(fù)雜，它涉及到醫(yī)療費(fèi)用的提供者、保障對象和醫(yī)療服務(wù)提供者等多方之間復(fù)雜的責(zé)任和利益問題，如何形成醫(yī)患、政府之間的制約關(guān)系，是醫(yī)療保險(xiǎn)迫切需要解決的問題。一人參保全家受益、小病大醫(yī)、醫(yī)生給患者開大處方等現(xiàn)象屢屢發(fā)生，且難以控制。醫(yī)療保險(xiǎn)管理若管理不嚴(yán)，將出現(xiàn)大量投機(jī)行為，導(dǎo)致公費(fèi)醫(yī)療浪費(fèi)嚴(yán)重，醫(yī)療費(fèi)用居高不下；若嚴(yán)格管理，又將 大幅度提高管理成本或帶來其它方面矛盾。

㈡完善我國醫(yī)療保險(xiǎn)制度的對策

與其他社會保障內(nèi)容相比，醫(yī)療保險(xiǎn)有著更為特殊的性質(zhì)，任何成員，無論年齡、貧富，隨時(shí)都有醫(yī)療保障的需求，因此需要醫(yī)療保險(xiǎn)做到廣覆蓋。此外人們對健康的追求幾乎是無止境的，因此需要醫(yī)療保險(xiǎn)注重提高效率。鑒于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高，我們只能提供基本的低層次的醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)，可以考慮將醫(yī)療服務(wù)大致劃分為三個(gè)層次:一是預(yù)防保健，包括對各種傳染病、地方病的控制與預(yù)防以及公共衛(wèi)生建議和婦幼保健等；二是基本醫(yī)療，是指能夠保證社會成員基本健康、對各種常見病和多發(fā)病的診療；三是超出基本醫(yī)療范圍的醫(yī)療服務(wù)。對于預(yù)防保健，全部服務(wù)可免費(fèi)向居民提供，政府在向醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)支付有關(guān)診療費(fèi)用的同時(shí)，也通過醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)免費(fèi)提供藥品。在基本醫(yī)療方面，應(yīng)在明確限定基本醫(yī)療服務(wù)范圍的前提下，政府支付醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)有關(guān)診療費(fèi)用，藥品則按照盡可能低的價(jià)格由患者自費(fèi)購買，政府負(fù)擔(dān)采購價(jià)和服務(wù)提供價(jià)之間的差額。對于一些特殊困難群體，可通過社會救濟(jì)體系進(jìn)行醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償。

三、分析與對策

㈠我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中存在的問題

建立健全基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是社會保障體系建設(shè)的核心內(nèi)容。目前，全國已基本實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)一制度的目標(biāo)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的框架已基本形成。然而，由于制度設(shè)計(jì)和實(shí)踐操作層面等諸多原因，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還很不完善，迫切需要在許多方面加以改進(jìn)和完善。

由于國家在設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方案時(shí)，沒有把機(jī)關(guān)、事業(yè)單位納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會統(tǒng)籌范圍，因此，在城鎮(zhèn)三大社會體系組織中的三類人群的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度各不一樣。機(jī)關(guān)公務(wù)員及全額財(cái)政撥款的事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相比存在很大的差異性。

企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金收繳極其困難，表現(xiàn)為拖欠企業(yè)戶數(shù)多，拖欠金額大，拖欠時(shí)間長，致使許多地方養(yǎng)老保險(xiǎn)金收不抵支，嚴(yán)重影響?zhàn)B老金的發(fā)放。

在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從現(xiàn)收現(xiàn)付向部分積累制轉(zhuǎn)軌過程中，已經(jīng)退休的人員和在此制度建立前參加工作的職工由于沒有建立個(gè)人賬戶，沒有為自己的養(yǎng)老保險(xiǎn)基 金進(jìn)行積累，從而形成了養(yǎng)老保險(xiǎn)金的“缺口”或“隱性債務(wù)”，個(gè)人賬戶“空賬”運(yùn)行，潛在的支付危機(jī)日益突出。

㈡完善我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對策

以私營企業(yè)職工、外資企業(yè)職工、個(gè)體工商戶、自由職業(yè)者等為重點(diǎn)，擴(kuò)大城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面是完善我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要方向之一。將養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋到農(nóng)村很有必要也是完善養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的重要任務(wù)。由于我國區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，建立農(nóng)村基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要因地制宜、分步實(shí)施，逐步建立以個(gè)人繳費(fèi)為主、集體補(bǔ)貼和國家扶持為輔、自助互濟(jì)的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

針對企業(yè)要老保險(xiǎn)金收繳困難問題，個(gè)人建議一方面可以實(shí)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)要求所有企業(yè)都要參加，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由企業(yè)按職工工資總額的9%左右的繳費(fèi)率計(jì)提；補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)主要是用于提高養(yǎng)老保險(xiǎn)水平，由企業(yè)和職工個(gè)人自愿參加，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的多少由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)情況自愿參加。另一方面，為了防止因地區(qū)之間、企業(yè)之間經(jīng)濟(jì)效益好壞等情況對養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響，建議國家對各地區(qū)、各行業(yè)每年養(yǎng)老保險(xiǎn)金結(jié)余部分按一定比例進(jìn)行統(tǒng)籌，建立中央公積金，在地區(qū)與地區(qū)之間進(jìn)行調(diào)劑使用，充分發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)調(diào)劑性強(qiáng)的特點(diǎn)。

增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值能力。一方面，各級財(cái)政部門應(yīng)將養(yǎng)老保險(xiǎn)納入財(cái)政預(yù)算范圍，從每年財(cái)政收入中拿出一定量的資金投入養(yǎng)老保險(xiǎn)，作為養(yǎng)老保險(xiǎn)的啟動資金，養(yǎng)老保險(xiǎn)部門也能利用這些資金進(jìn)行投資，使資金保值增值。另一方面，可以將匯集的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存放給財(cái)政部，投資于國內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施和其它長期投資，使之成為財(cái)政投融資的重要資金來源。

社會保障是與人們的生活與工作息息相關(guān)的，向全體人民提供全面的社會保障是社會主義的重要政策之一，在我國建立以民為本、以人權(quán)理念為基礎(chǔ)的社會保障制度，其艱巨性、艱難性不言而喻。但本著為人民服務(wù)的宗旨，從中國的國情出發(fā)，結(jié)合各地的實(shí)際情況，因地制宜，相信用不了多久就會建立適合國情國力，有自己特色的社會保障制度，并能解決中國眾多人口的社會保障制度，這不僅是對發(fā)展中國家的一個(gè)重大貢獻(xiàn)，更是對世界發(fā)展的貢獻(xiàn)。

結(jié)束語

以社會救助、社會保險(xiǎn)和社會福利為基本內(nèi)容的社會保障制度作為現(xiàn)代市場 經(jīng)濟(jì)制度的一個(gè)重要組成部分和標(biāo)志，已廣為人們所認(rèn)識和接受。與發(fā)達(dá)國家相比，我國社會保障體制建立起步比較晚，且面臨著理論落后于實(shí)踐、制度建設(shè)相對滯后、指導(dǎo)思想前瞻不夠等一系列問題。這些問題已經(jīng)影響我國的經(jīng)濟(jì)增長和體制改革以及社會發(fā)展的進(jìn)程。本文結(jié)合實(shí)際生活，分析了我國社會保障制度中與生活密切相關(guān)的住房保障、醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)三個(gè)制度存在的不足，對我國今后深化和完善社會保障制度改革提出一些個(gè)人意見和對策。

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第五篇：我國當(dāng)前社會保障體制中存在的問題與對策研究

2、我國社會保障體制存在的問題及原因分析

2.1存在問題

我國社會保障制度通過以養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險(xiǎn)為重點(diǎn)的改革，取得了明顯的成績，但就整體而言，仍然存在許多問題。具體來講，我國社會保障制度建設(shè)目前主要存在以下幾方面的問題:

2.1.1．社會保障立法工作嚴(yán)重不足

縱觀世界各國社會保障制度建立和發(fā)展的歷史，無一例不是立法在先。比如開創(chuàng)社會保障先河的德國，就是在1883年由政府頒布《勞工疾病保險(xiǎn)法》，堪稱世界第一部社會保險(xiǎn)法律。然而中國直到目前為止尚無一部綜合性社會保障法律?，F(xiàn)行的社會保障法規(guī)，很多是經(jīng)濟(jì)體制改革中出現(xiàn)問題時(shí)的應(yīng)急產(chǎn)物，不能從根本上解決問題。如經(jīng)濟(jì)體制改革涉及國企改革，面臨破產(chǎn)、職工安置等現(xiàn)實(shí)問題使資產(chǎn)重組、企業(yè)改制、破產(chǎn)兼并舉步艱難時(shí)，才開始考慮到是失業(yè)保險(xiǎn)立法的時(shí)機(jī)等等，立法行動總是落在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的后面，處于一種被動狀態(tài)。由于社會保障立法滯后，仲裁機(jī)構(gòu)和人民法院對社會保障爭議案件的處理，也處于“無法可依”的狀態(tài)。

2.1.2、社會保險(xiǎn)覆蓋面低

進(jìn)入21世紀(jì)，我國將面臨“銀發(fā)浪潮”的沖擊，人口老年化進(jìn)程加快，養(yǎng)老負(fù)擔(dān)越來越重，社會養(yǎng)老的形勢已十分嚴(yán)峻。實(shí)行改革開放和市場經(jīng)濟(jì)之后，我國真正意義上的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度才開始起步，發(fā)展到目前較為成熟的只有城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)和機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)都還處在試點(diǎn)階段。

另外，我國目前只開展了城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，其范圍只包括城鎮(zhèn)中的國有企業(yè)、集體企業(yè)以及機(jī)關(guān)事業(yè)單位中的在職職工和離退休職工，并未包括他們的家屬，更未包括非公有制的從業(yè)人員以及廣大的農(nóng)村人口。這樣的覆蓋面顯然是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。

2.1.3、社會保險(xiǎn)體制存在漏洞，尚需完善

我國的社會保險(xiǎn)制度建立時(shí)間不久，處于在改革中的摸索階段，有許多地方尚需完善，例如養(yǎng)老保險(xiǎn)，我國實(shí)行的是“社會統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合”的部分積累制，是試圖通過統(tǒng)籌機(jī)制照顧退休人員的現(xiàn)實(shí)利益，設(shè)立個(gè)人賬戶著眼于工作著的一代人的長遠(yuǎn)利益。但在實(shí)際運(yùn)行中，統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶名分實(shí)合，由于轉(zhuǎn)制成本的存在，統(tǒng)籌部分遠(yuǎn)不足以支付現(xiàn)期所需養(yǎng)老金，致使統(tǒng)籌向個(gè)人賬戶透支，個(gè)人賬戶蛻變?yōu)椤懊x賬戶”，空賬運(yùn)行。而基于個(gè)人賬戶名義積累所做出的剛性福利承諾將放大政府未來的支付風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.4、社會保險(xiǎn)資金面臨支付壓力

人口快速老齡化是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的長期問題，也是影響?zhàn)B老基金償付能力的長期因素。據(jù)測算，2030年我國的勞動力隊(duì)伍絕對規(guī)模將開始下降，到2050職工與65歲及以上的退休人數(shù)之比將從1995年的10:1下降至3:1，老年人口估計(jì)將從1995年的7600萬上升至2050年的3億。因此，隨著人口老齡化和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的逐漸成熟，撫養(yǎng)比不斷提高，養(yǎng)老基金支付缺口將越來越大。

3、完善我國社會保障體制的對策

3.1加強(qiáng)社會保障立法工作

我國己經(jīng)把依法治國作為治國方略提了出來。法律成為管理國家和社會事務(wù)的主要手段。社會保障的立法工作必須盡快提上議事日程。制定短期、中期、遠(yuǎn)期社會保障立法規(guī)劃是社會保障法制建設(shè)的一個(gè)重要任務(wù)。盡快起草《中華人民共和國社會保險(xiǎn)法》，這部法律最好由全國人大常委會通過，使其成為一部重要法律，并建議農(nóng)村社會保險(xiǎn)可另行單獨(dú)立法。我國遠(yuǎn)期立法規(guī)劃是待條件成熟時(shí)，形成以《中華人民共和國社會保障法》為中心的、內(nèi)容

體系完整的社會保障法規(guī)群。這是一個(gè)艱巨而復(fù)雜、龐大的立法工程，這個(gè)任務(wù)還需要我國有完善的社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制及一定社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度作為立法基礎(chǔ)，而且包括社會保險(xiǎn)、社會福利、社會救濟(jì)、優(yōu)撫安置、公積金制度、社區(qū)服務(wù)等等廣泛內(nèi)容的社會保障法的制定，前期的調(diào)查研究、數(shù)據(jù)測算、試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)等，也不是短期內(nèi)可以作到的。

3.2擴(kuò)大社會保障覆蓋面

3.2.1.將非公有企業(yè)納入?yún)⒈７秶?/p>

要擴(kuò)大社會保險(xiǎn)覆蓋面，首先，是要將非公有企業(yè)納入?yún)⒈７秶?。非公有企業(yè)在自身利益的驅(qū)動下，并不偏好現(xiàn)行制度，而是采取了消極抵抗的策略。相比較而言，非公有企業(yè)的在職職工較年輕，退休職工較少，養(yǎng)老負(fù)擔(dān)輕得多，如果納入到統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，非公有企業(yè)毫無疑問成為新制度的“貢獻(xiàn)者”，而老國有企業(yè)、集體企業(yè)等則成為新制度的“受益者”。

3.2.2.加強(qiáng)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革

加強(qiáng)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革試點(diǎn)工作，盡快制定全國統(tǒng)一的機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)政策。機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員由于在我國社會階層中的特殊性，對他們的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題要慎重對待。一是要與他們現(xiàn)行的養(yǎng)老政策接軌，不能大幅度降低退休待遇，造不成穩(wěn)定因素;二是要與城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策接軌，使這兩項(xiàng)制度向同一方向發(fā)展，以實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的統(tǒng)一性。

3.2.3.建立農(nóng)村社會保險(xiǎn)制度

我國農(nóng)村目前養(yǎng)老保險(xiǎn)剛在少數(shù)地區(qū)開始，醫(yī)療保險(xiǎn)尚未開展，這方面的工作急需進(jìn)行。具體包括兩方面的內(nèi)容。一是農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)。流向城市的農(nóng)村勞動力(農(nóng)民工)中，有80%的人從事工業(yè)、建筑業(yè)、餐飲業(yè)和服務(wù)業(yè)等較為穩(wěn)定的職業(yè)，收入相對穩(wěn)定。二是農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)。從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的勞動者是純粹意義上的農(nóng)民，對這一部分人可以建立一個(gè)獨(dú)立的農(nóng)村社會保險(xiǎn)體系。

3.3立足現(xiàn)狀，走社會化管理模式

現(xiàn)代社會保障是一種高度社會化的再分配形式。作為社會化分配形式的社會保障必須要求實(shí)行集中統(tǒng)一的社會化管理。這種社會化管理就是由中央政府的社會保障職能部門統(tǒng)一制定社會保障基本制度，并由各級政府的社會保障專管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理社會保障基金和社會保障對象。

社會保障之所以要求實(shí)行社會化管理，是因?yàn)?，現(xiàn)代社會保障是面對社會全體成員的，廣泛涉及各集團(tuán)、各階層的利益，只有直接出面進(jìn)行組織管理，通過政府的收入分配政策，調(diào)節(jié)各方面的利益關(guān)系，才能實(shí)現(xiàn)社會公平的目標(biāo)。鑒于此，建立起由政府統(tǒng)一組織、統(tǒng)一管理的社會化管理體制，就成為世界各國社會保障發(fā)展的必然趨勢。我國社會保障管理體制的建立與完善，也必須順應(yīng)這一歷史趨勢，逐步走向管理社會化。

3.4加強(qiáng)社會保障資金的籌措與管理

資金問題是社會保障制度改革和建設(shè)的核心問題。過去，我國社會保障資金主要由企業(yè)承擔(dān)，造成企業(yè)不堪重負(fù)，傳統(tǒng)的社會保障制度也因此而難以維持下去。

從社會保障制度改革本身看，改革的目標(biāo)之一是減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，因此，改革過程中的轉(zhuǎn)軌成本不是通過增加企業(yè)繳費(fèi)來解決，只能由政府來承擔(dān)。這也是各國進(jìn)行社會保障改革的普遍做法，為承擔(dān)相應(yīng)的資金責(zé)任，政府可采用多種渠道籌資。一是調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增加社會保障支出在財(cái)政總支出中的比例。二是變現(xiàn)部分固有資產(chǎn)。從理論上說，國有資產(chǎn)的一部分是過去國有企業(yè)職工社會保障權(quán)益的沉淀，現(xiàn)在用其補(bǔ)償他們過去的社會保障權(quán)益也是完全合理的。三是發(fā)行社會保障專項(xiàng)債券籌集一部分資金。四是開征某些新稅種(如利息稅、消費(fèi)稅、遺產(chǎn)稅)以及發(fā)行彩票等方式來籌集社會保障資金等。通過企業(yè)和個(gè)人的社會

保險(xiǎn)繳費(fèi)以及以上種種措施，多種渠道籌集資金，從而為形成一個(gè)穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展、可信賴的社會保障制度打下堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

另外，必須依靠自我積累基金。這里所講的社會保障基金須依靠自我積累有兩層含意:一是從國際上看，我國是20世紀(jì)下半葉才開始進(jìn)入工業(yè)化階段的，與西方發(fā)達(dá)國家比較，相差200多年。我國的社會性質(zhì)決定了我們不能像資本主義國家那樣靠掠奪殖民地的財(cái)富進(jìn)行原始積累。同時(shí)，我國是一個(gè)擁有近13億人口的大國，不可能依靠向別國借貸過活，只能依靠人民的辛勤勞動提供積累解決社會保障問題。二是從國內(nèi)看，城市居民和職工是一個(gè)巨大的數(shù)字，保障的項(xiàng)目和內(nèi)容甚多，所需資金數(shù)量大，無論過去或現(xiàn)在國家和企業(yè)都不能統(tǒng)一包攬，即使國家以后富強(qiáng)起來，國家和企業(yè)也不可能把社會保障所有項(xiàng)目的費(fèi)用全部包攬。因此，國家、企業(yè)、個(gè)人三者之間在社會保障基金積極中的比重應(yīng)以個(gè)人為主。

社會保障基金管理的關(guān)鍵在于:按照平衡、安全、效益三結(jié)合的原則對保障基金實(shí)施有效地管理。在保證依法足額征繳基金，并保持縱、橫向平衡的前提下，既要保證基金安全，又應(yīng)實(shí)現(xiàn)基金的保值與增值。為了確保社會保障基金的安全運(yùn)行，必須建立嚴(yán)格的基金管理制度，并加以立法，嚴(yán)禁擅自挪用基金的違法行為。當(dāng)前己經(jīng)挪用的應(yīng)責(zé)令立即歸還，否則，應(yīng)追究法律責(zé)任。為確?；鸢踩捅Ｖ翟鲋?，還必須建立專門的社會保障金融機(jī)構(gòu)，建立和健全基金的監(jiān)督機(jī)制，制定嚴(yán)格的監(jiān)督制度。德國對于各種社會保險(xiǎn)費(fèi)的收繳，是通過金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)點(diǎn)操作，統(tǒng)一集中于“健康賬戶”。這樣做既方便了群眾，也有利于基金管理。關(guān)于社會保險(xiǎn)金的運(yùn)用，其原則是將風(fēng)險(xiǎn)減少到最低限度。按照其法律規(guī)定，社會保險(xiǎn)基金只能存入銀行生息。中國人口多，并面臨人口老齡化，社會保障任務(wù)繁重，社會保險(xiǎn)基金的保值增值確實(shí)是一個(gè)大問題。在這方面應(yīng)該學(xué)習(xí)德國對基金運(yùn)用所持的審慎態(tài)度，嚴(yán)格保險(xiǎn)基金的管理。

三、社會福利與社會保障的聯(lián)系與區(qū)別

社會福利與社會保障是一對既相互包容又相互區(qū)別的概念。它們的共同點(diǎn)在于：同是社會系統(tǒng)中的穩(wěn)定機(jī)制，同為促進(jìn)人類幸福的制度措施，目的都是調(diào)適社會關(guān)系中的各種矛盾，促進(jìn)社會的良性運(yùn)行和協(xié)調(diào)發(fā)展。

（一）二者存在層次上的差異性

社會保障制度與社會福利制度是一個(gè)制度與體系中兩個(gè)層次截然不同的部分。從詞源上看，福利是比保障更為良好的一種生存狀態(tài)?！俄f伯斯特新世界學(xué)院詞典》（Webster′s New World College Dictionary）指出，“福利（Welfare）是一種健康、幸福和舒適的良好狀態(tài)”。而“保障（Security）是一種感到安全的狀態(tài)，使人從恐懼、焦慮、危險(xiǎn)、疑慮中擺脫出來而獲得自由”。所以，社會福利強(qiáng)調(diào)人民生活狀況的改善，社會保障強(qiáng)調(diào)人們生活狀態(tài)的穩(wěn)定和安全，社會保障是狹義的或者低級的社會福利。

社會福利在層次上高于社會保障還表現(xiàn)在：社會保障制度是部分，社會福利制度是整體；社會保障是歷史性的，社會福利制度是永恒性的；社會保障是基礎(chǔ)性的，社會福利是主體性的；社會保障是低級的，社會福利制度是高級的；社會保障是個(gè)人性，社會福利制度是社會性的；社會保障是現(xiàn)實(shí)，社會福利制度是未來取向；社會保障性質(zhì)是消極，社會福利性質(zhì)是積極。

（二）狹義社會福利與狹義社會保障的區(qū)別

一是對象不同。社會保障以經(jīng)濟(jì)的困難者為主要對象，社會福利則以由經(jīng)濟(jì)困難引起的社會生活困難者以及對現(xiàn)實(shí)社會生活不適應(yīng)者為主要對象。二是依據(jù)的原則不同。社會保障依據(jù)一般的平均的準(zhǔn)則，社會福利則以特殊性、個(gè)別性為原則。三是針對的社會問題不同。社會保障借助社會保險(xiǎn)、社會救助、公費(fèi)醫(yī)療等具體手段，調(diào)整分配關(guān)系，在一定限度內(nèi)減弱社會產(chǎn)品分配不平等現(xiàn)象。社會福利著力彌補(bǔ)社會保障平均原則未能解決的一部分人的特殊需要，療救社會病態(tài)。

（三）廣義社會福利與廣義社會保障在外延上有區(qū)別

廣義上，兩者都將對象從特殊的弱勢人群擴(kuò)大到一般的公民。在這個(gè)意義上，社會保障與社會福利可以混合使用。因?yàn)閮烧咴诒举|(zhì)上是一致的，社會福利是通過互助而使人們的生活達(dá)到一定的水平，社會保障則是防止人們的生活水平下降到政策界定的標(biāo)準(zhǔn)之下。但是，兩者的外延還是有一定差別的。比如，社會福利關(guān)注的領(lǐng)域包括經(jīng)濟(jì)收入、健康、住房、教育、生活照顧等，而廣義社會保障一般不包括教育。