第一篇：應(yīng)收票據(jù)的管理規(guī)定

應(yīng)收票據(jù)的管理規(guī)定

1、在接受應(yīng)收票據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)。

2、應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，逐筆登記商業(yè)匯票的種類、號(hào)數(shù)和出票日、票面金額、交易合同號(hào)和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日、背書轉(zhuǎn)讓日、貼現(xiàn)日、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)凈額以及收款日期和收回金額退票情況等資料。

3、應(yīng)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會(huì)計(jì)記錄。

4、票據(jù)的貼現(xiàn)必須由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準(zhǔn)。

5、對(duì)已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。

6、對(duì)于即將到期的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向付款人提出付款。

7、匯票到期結(jié)清票款或退票后，應(yīng)在備查簿中注銷。

第二篇：應(yīng)收票據(jù)的業(yè)務(wù)管理

應(yīng)收票據(jù)的業(yè)務(wù)管理

應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)手續(xù)

1．應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準(zhǔn)。

2．接受客戶的票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。

3．票據(jù)的貼現(xiàn)需經(jīng)主管人員審批，以防偽造。第5條

應(yīng)收票據(jù)的收取

1．相關(guān)部門或人員在收取應(yīng)收票據(jù)時(shí)，必須以合法的經(jīng)濟(jì)交易為基礎(chǔ)。

2．收取應(yīng)收票據(jù)時(shí)，票據(jù)收取人員應(yīng)詳細(xì)檢查票面記錄的內(nèi)容是否規(guī)范、正確、完整、清晰，背書轉(zhuǎn)讓是否連續(xù)，印章是否清晰。

3．對(duì)不符合要求的票據(jù)應(yīng)拒絕接收，對(duì)有疑問的票據(jù)可以委托銀行查詢。4．收取票面不符合要求或來源不合法的票據(jù)給單位造成損失的，追究經(jīng)辦人責(zé)任。第6條 應(yīng)收票據(jù)的審核

1．在接受應(yīng)收票據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員要按照“票據(jù)法”和“支付結(jié)算辦法”等規(guī)定，仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)。

2．收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，且不按公司規(guī)定作業(yè)、手續(xù)不全者，其經(jīng)辦銷售人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償票面金額或損失的 %，簽字的財(cái)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償票面金額或損失的 %。

第7條

應(yīng)收票據(jù)的保管

1．公司財(cái)務(wù)部或下屬單位應(yīng)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會(huì)計(jì)記錄。2．應(yīng)收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前，要和公章印鑒分開存放，嚴(yán)禁提前背書。3．應(yīng)收票據(jù)保管人員應(yīng)于每天下班前對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)無誤后送存銀行。4．對(duì)于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向付款人提出付款。

5．應(yīng)收票據(jù)的收支、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓必須完整地在“應(yīng)收票據(jù)備查簿”上進(jìn)行登記，以便日后追查。“應(yīng)收票據(jù)備查簿”采用財(cái)務(wù)部制定的統(tǒng)一格式。

6．公司下屬單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要定期檢查（每月至少1次）“應(yīng)收票據(jù)登記簿”、盤點(diǎn)票據(jù)的結(jié)存情況，核實(shí)登記內(nèi)容是否完整、賬實(shí)是否相符。若有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因。檢查情況要有書面記錄，有關(guān)人員簽字保存。

第8條

應(yīng)收票據(jù)的轉(zhuǎn)讓

1．應(yīng)收票據(jù)的轉(zhuǎn)讓應(yīng)以真實(shí)、合法的經(jīng)濟(jì)交易為基礎(chǔ)，轉(zhuǎn)讓必須背書，同時(shí)取得對(duì)方單位的收據(jù)。收受票據(jù)人原則上要求是對(duì)方經(jīng)辦人員。2．原則上不得辦理拆票業(yè)務(wù)，如有特殊情況，僅限于有經(jīng)濟(jì)結(jié)算關(guān)系的內(nèi)部單位辦理，且應(yīng)該進(jìn)行賬務(wù)核算并做好票據(jù)登記。

3．嚴(yán)禁與外部單位拆票或換票，因違反規(guī)定，給單位造成實(shí)質(zhì)損失的，經(jīng)辦人負(fù)賠償責(zé)任，同時(shí)追究單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第9條

應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)

1．公司資金不足時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部可以持承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)。2．分公司貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理，子公司貼現(xiàn)業(yè)務(wù)本著貼現(xiàn)率最低的原則自行辦理，財(cái)務(wù)部可協(xié)助聯(lián)系貼現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)。貼現(xiàn)資金的流向要合規(guī)，單據(jù)要合法，且至少應(yīng)該有經(jīng)辦人、復(fù)核人，禁止同一人辦理貼現(xiàn)、銀行賬登記工作。

3．公司在收到承兌匯票時(shí)，要根據(jù)承兌匯票到期日計(jì)算貼現(xiàn)費(fèi)用，在進(jìn)行回款業(yè)績(jī)考核時(shí)要扣除貼現(xiàn)費(fèi)用。

第10條

應(yīng)收票據(jù)的到期托收

1．各單位應(yīng)由專人負(fù)責(zé)應(yīng)收票據(jù)的收發(fā)、保管工作，及時(shí)檢查應(yīng)收票據(jù)到期情況，并在到期前10日辦理托收手續(xù)。應(yīng)收票據(jù)交給銀行時(shí)，應(yīng)取得銀行蓋章的托收憑證。

2．如果因?yàn)樨?cái)務(wù)部延期辦理導(dǎo)致該票據(jù)項(xiàng)下款項(xiàng)無法收回，財(cái)務(wù)部則負(fù)責(zé)追回該筆款項(xiàng)，并承擔(dān)由此引起的利息損失、追款費(fèi)用。

第11條

應(yīng)收票據(jù)的掛失止付

1．應(yīng)收票據(jù)發(fā)生遺失、盜竊等意外，要第一時(shí)間通知付款人，辦理掛失止付手續(xù)，并在法定期限內(nèi)向法院提起公示催告，以進(jìn)入司法程序，盡量避免損失。

2．對(duì)因經(jīng)辦人員責(zé)任造成損失的，經(jīng)辦人員負(fù)賠償責(zé)任，同時(shí)追究單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

3．應(yīng)收票據(jù)無法收到現(xiàn)金時(shí)，要及時(shí)從應(yīng)收票據(jù)賬戶轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款賬戶。

第三篇：票據(jù)管理規(guī)定

三、票據(jù)管理規(guī)定

一、本制度規(guī)定了公司對(duì)稅務(wù)發(fā)票、收款收據(jù)、驗(yàn)收單、領(lǐng)料單等票據(jù)的管理辦法。

二、票據(jù)的購(gòu)置

1、稅務(wù)發(fā)票由財(cái)務(wù)部指定專人向稅務(wù)機(jī)關(guān)申購(gòu)。

2、收款收據(jù)、驗(yàn)收單、領(lǐng)料單等票據(jù)應(yīng)由各使用部門指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用。領(lǐng)用時(shí)應(yīng)由使用部門填制領(lǐng)用單，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可向財(cái)務(wù)部領(lǐng)用。

3、除首次領(lǐng)用外，每次領(lǐng)用票據(jù)，都必須將前次領(lǐng)用的已使用完的票據(jù)存根退回財(cái)務(wù)部。

三、票據(jù)的使用

1、稅務(wù)發(fā)票是對(duì)外銷售和提供勞務(wù)并收取業(yè)務(wù)款項(xiàng)時(shí)向?qū)Ψ絾挝婚_具的票據(jù)，開具稅務(wù)發(fā)票必須符合上述情況，按照稅務(wù)部門制度的《發(fā)票管理辦法》執(zhí)行。

2、收款收據(jù)是公司發(fā)生的不需要開具稅務(wù)發(fā)票的其他往來款項(xiàng)（如：收回借款、退款和扣款等）而開具的票據(jù)。由出納填制，會(huì)計(jì)人員審核并填制收款憑證，交由出納收款，并加蓋“現(xiàn)金（或轉(zhuǎn)帳）收訖”戳記。

3、驗(yàn)收單、領(lǐng)料單是材料收、發(fā)過程中發(fā)生的單據(jù)，驗(yàn)收單據(jù)由材料驗(yàn)收人員填寫，領(lǐng)料單由領(lǐng)用材料人員填寫。

4、填寫票據(jù)必須字跡端正，內(nèi)容清楚，表達(dá)準(zhǔn)確。一式幾聯(lián)的票據(jù)應(yīng)套用復(fù)用紙?zhí)顚?，并使各?lián)均清楚。票據(jù)內(nèi)容要填寫齊全。

5、應(yīng)按規(guī)定如實(shí)填制票據(jù)，不得虛開和代開各種票據(jù)。接收票據(jù)的部門應(yīng)認(rèn)真審核票據(jù)的內(nèi)容，對(duì)內(nèi)容不清晰、不正確、手續(xù)不齊全或不真實(shí)的票據(jù)，應(yīng)拒絕接收或返回重開。

四、票據(jù)的保管

1、各種票據(jù)由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)保管。

2、票據(jù)管理人員應(yīng)設(shè)票據(jù)登記簿，記錄各種票據(jù)的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用及結(jié)存情況。

3、票據(jù)的登記，如果有編號(hào)的，應(yīng)逐本登記其編號(hào)。

4、票據(jù)管理人員應(yīng)定期檢查票據(jù)使用情況，對(duì)已用完或不需要的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)收回或報(bào)廢銷毀。

5、對(duì)不需用或已用完超過保管期的票據(jù)，票據(jù)管理人員提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后報(bào)廢銷毀。

6、應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開具的發(fā)票（收據(jù)）存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定年限保存，保存期滿銷毀需經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)。

應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票不得丟失。發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并在一星期內(nèi)在報(bào)刊等傳播媒介上公告聲明作廢手續(xù)，并將辦理情況及時(shí)反饋給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

第四篇：票據(jù)管理規(guī)定209

票據(jù)管理規(guī)定

一、總則：本規(guī)定所稱票據(jù)是指公司對(duì)外開具的收據(jù)、發(fā)票和公司因經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)從其他單位取得的收據(jù)、發(fā)票等。

二、適用范圍：眾美地產(chǎn)所屬各公司員工在對(duì)外開具和從其他單位取得收據(jù)、發(fā)票必需遵守本規(guī)定。

三、開具票據(jù)的要求：

票據(jù)的領(lǐng)用人須在有明確票據(jù)號(hào)的領(lǐng)用登記表上登記，票據(jù)保管責(zé)任人需定期對(duì)領(lǐng)用人票據(jù)使用情況進(jìn)行核查并及時(shí)繳銷。

收據(jù)、發(fā)票的存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)（發(fā)票聯(lián)）、記賬聯(lián)必須一次性復(fù)寫開具；不得開具存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)不一致的票據(jù)；如果不慎出現(xiàn)復(fù)寫不清，該份票據(jù)作廢處理，不得補(bǔ)改。

票據(jù)內(nèi)容、金額填寫錯(cuò)誤的，不得涂改，該份票據(jù)作廢處理；作廢票據(jù)的各聯(lián)次必須完整保留，以待核銷。

開具合格的收據(jù)在清點(diǎn)應(yīng)收錢款無誤后，將收據(jù)聯(lián)交給客戶，其余聯(lián)次由財(cái)務(wù)人員根據(jù)內(nèi)部規(guī)定保管。

將售房發(fā)票交付客戶前，應(yīng)將公司開給該客戶的所有收據(jù)收回，并在發(fā)票登記本上簽收。

已開具的收據(jù)客戶要求更換交款人名稱的，需由原交款人本人出具書面證明，寫明“本人某年某月某日交貴公司**款項(xiàng)多少元，現(xiàn)同意將該款項(xiàng)轉(zhuǎn)讓給某某某，由此帶來的一切后果由本人承擔(dān)?！辈⒑炞执_認(rèn)，留存其身份證復(fù)印件。

銷售人員或客服人員代為收取款項(xiàng)的，代收款人員應(yīng)在財(cái)務(wù)規(guī)定的第一時(shí)間將票據(jù)、款項(xiàng)清點(diǎn)無誤后移交財(cái)務(wù)人員。

四、收據(jù)退款的要求：

收據(jù)退款的領(lǐng)款人須在專用登記本上簽字確認(rèn)并將原收據(jù)繳回。

原則上要求收據(jù)上的交款人本人持有效收據(jù)退款，交款人確因極特殊原因不能前來的，代領(lǐng)人須持本人身份證復(fù)印件和交款人身份證復(fù)印件和代領(lǐng)款項(xiàng)授權(quán)書方可代領(lǐng)，并以“某某某代某某某”簽字確認(rèn)。

丟失收據(jù)的交款人不得由他人代領(lǐng)款項(xiàng)，需本人交驗(yàn)身份證件并在身份證復(fù)印件空白處書寫聲明如“本人不慎將**公司開具給本人的*款收據(jù)（****號(hào)）丟失，特聲明該收據(jù)作廢，本人已收到**公司退回的該款項(xiàng)”字樣，并簽字確認(rèn)。

財(cái)務(wù)人員不在崗時(shí)由銷售人員代為退款的，代退款人員應(yīng)在財(cái)務(wù)人員上班后第一時(shí)間將收回的票據(jù)清點(diǎn)無誤后移交財(cái)務(wù)人員，由財(cái)務(wù)人員核實(shí)無誤結(jié)清代墊款項(xiàng)。

五、取得票據(jù)的要求：

公司員工不得從不法渠道取得票據(jù)，不得收受假發(fā)票、各聯(lián)次金額不一致的發(fā)票。發(fā)票上商品名稱為“**一批、辦公用品”等籠統(tǒng)字樣的，必須附有加蓋與發(fā)票上相同印章的商品明細(xì)清單。

發(fā)票上的客戶名稱必須按公司財(cái)務(wù)人員要求準(zhǔn)確填寫，手寫發(fā)票除金額外的其他內(nèi)容更改的，需在更改處加蓋發(fā)票上相同印章；機(jī)打發(fā)票和手寫發(fā)票金額欄有更改的發(fā)票屬無效發(fā)票，不得報(bào)銷。

六、罰則：

財(cái)務(wù)人員或代收退款人員在工作中不慎造成銀錢短缺的，相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。財(cái)務(wù)人員或代收退款人員在工作中不慎收取無效收據(jù)退款或給不符合要求的客戶退款的，相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

財(cái)務(wù)人員或代收退款人員在工作中丟失票據(jù)的，視情節(jié)輕重由公司給予行政處分并承擔(dān)票據(jù)金額的賠償責(zé)任。

財(cái)務(wù)人員或代收退款人員虛開票據(jù)侵吞公司、客戶款項(xiàng)的，除承擔(dān)賠償責(zé)任外，交司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

惡意使用虛假發(fā)票報(bào)銷的公司員工，視情節(jié)輕重由公司給予行政處分并承擔(dān)票據(jù)金額的賠償責(zé)任。違法的，交司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

第五篇：票據(jù)管理規(guī)定

附件3 北方工業(yè)大學(xué)收費(fèi)票據(jù)管理規(guī)定

為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校各類收費(fèi)票據(jù)使用，根據(jù)財(cái)政部《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》、財(cái)政部《行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》和市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)北京市非稅收入收繳管理制度改革方案的通知》、市財(cái)政局、市國(guó)稅局、市地稅局《關(guān)于財(cái)政性票據(jù)管理和使用有關(guān)問題的通知》以及市教委、市財(cái)政局《關(guān)于規(guī)范北京市教育系統(tǒng)行政事業(yè)性墊付資金結(jié)算行為的通知》等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合學(xué)校具體情況，制定本規(guī)定。

一、收費(fèi)票據(jù)的適用范圍及管理權(quán)限

1、學(xué)校收費(fèi)票據(jù)范圍包括財(cái)政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性票據(jù)和稅務(wù)部門監(jiān)制的稅務(wù)發(fā)票。具體是指《北京市非稅收入一般繳款書》、《北京市非稅收入專用收據(jù)》、《北京市行政事業(yè)性統(tǒng)一銀錢收據(jù)》、《北京市教育系統(tǒng)行政事業(yè)性墊付資金結(jié)算專用收據(jù)》、《北京市服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)、文化體育業(yè)專用發(fā)票》。

《北京市非稅收入一般繳款書》和《北京市非稅收入專用收據(jù)》用于收取在我?！妒召M(fèi)許可證》中核定的非稅收入，具體包括高等學(xué)校學(xué)費(fèi)、非財(cái)政撥款碩士研究生學(xué)費(fèi)、成人教育學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等已納入非稅收入收繳管理范圍的行政事業(yè)性收費(fèi)。根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)北京市非稅收入收繳管理制度改革方案的通知》（京財(cái)國(guó)庫(kù)?2004?2214號(hào)），非稅收入的收繳必須使用《北京市非稅收入一般繳款書》或《北京市非稅收入專用收據(jù)》。

《北京市行政事業(yè)性統(tǒng)一銀錢收據(jù)》主要用于學(xué)校收取不屬于國(guó)家稅務(wù)總局應(yīng)稅行為并經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目，如單位之間的資金往來行為、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的投資及分紅等不屬于非稅收入和應(yīng)稅收入以外的收入等等?！缎姓聵I(yè)性收費(fèi)和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》（財(cái)政部財(cái)

-12-綜字?1998?104號(hào)）對(duì)行政事業(yè)性票據(jù)的使用進(jìn)行了規(guī)范。而《關(guān)于財(cái)政性票據(jù)管理和使用有關(guān)問題的通知》（京財(cái)綜?2005?933號(hào)）則對(duì)《北京市行政事業(yè)性統(tǒng)一銀錢收據(jù)》的使用范圍作了進(jìn)一步明確。

《北京市服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)、文化體育業(yè)專用發(fā)票》主要用于學(xué)校科研收入的收取，其開具范圍是：技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢和專業(yè)培訓(xùn)收入等。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)于單位的應(yīng)稅行為應(yīng)開具由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票，目前，我校在石景山地方稅務(wù)局進(jìn)行了稅務(wù)登記，購(gòu)買使用該票據(jù)。

《北京市教育系統(tǒng)行政事業(yè)性墊付資金結(jié)算專用收據(jù)》主要用于學(xué)校收取在教育教學(xué)過程中為學(xué)生先行墊付的必要費(fèi)用，具體項(xiàng)目包括新生入學(xué)體檢費(fèi)、軍訓(xùn)服裝費(fèi)、教材資料費(fèi)、伙食費(fèi)等，其依據(jù)是市教委、市財(cái)政《關(guān)于規(guī)范北京市教育系統(tǒng)行政事業(yè)性墊付資金結(jié)算行為的通知》（京教財(cái)?2006?24號(hào)）中有關(guān)規(guī)定。

2、財(cái)務(wù)處統(tǒng)一管理學(xué)校收費(fèi)票據(jù)，負(fù)責(zé)收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、發(fā)放、收回工作，并對(duì)收費(fèi)票據(jù)的使用進(jìn)行監(jiān)督。

3、校內(nèi)各單位按規(guī)定取得各項(xiàng)收入時(shí)必須使用合法收費(fèi)票據(jù)，不得自制和私購(gòu)收費(fèi)票據(jù)。

4、所收款項(xiàng)必須全額納入財(cái)務(wù)處統(tǒng)一核算。

5、收費(fèi)票據(jù)的使用部門應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家和學(xué)校有關(guān)規(guī)定，校內(nèi)各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門使用收費(fèi)票據(jù)的合法性、真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

二、收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用

1、校內(nèi)各部門領(lǐng)取、使用和保管收費(fèi)票據(jù)工作應(yīng)由正式職工負(fù)責(zé)，票據(jù)領(lǐng)用人員工作變動(dòng)時(shí)要到財(cái)務(wù)處辦理所領(lǐng)用票據(jù)的移交手續(xù)。

2、領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時(shí)，由財(cái)務(wù)處票據(jù)管理人員在票據(jù)領(lǐng)用登記本上填寫收費(fèi)票據(jù)的名稱、起止號(hào)、數(shù)量等，由票據(jù)領(lǐng)用人員當(dāng)面檢查收費(fèi)票據(jù)是否存在重號(hào)、漏號(hào)、缺頁(yè)等情況無誤后，在“北方工業(yè)大學(xué)收費(fèi)票據(jù)領(lǐng)用登記本”上簽字，以便明確責(zé)任。

三、收費(fèi)票據(jù)的使用和保管

1、各類收費(fèi)票據(jù)應(yīng)按規(guī)定范圍使用，不得相互混用。各部門應(yīng)按收費(fèi)票據(jù)的適用范圍和市發(fā)改委、市財(cái)政局、市教委和區(qū)地稅局核定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)使用收費(fèi)票據(jù)，不得擅自增加或變動(dòng)收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)。新增收費(fèi)項(xiàng)目，應(yīng)向財(cái)務(wù)處另行申報(bào)立項(xiàng)，未經(jīng)核批的收費(fèi)項(xiàng)目，各部門不得擅自開出收費(fèi)票據(jù)收款。

2、各部門不得拆本使用收費(fèi)票據(jù)，必須按照號(hào)碼順序使用收費(fèi)票據(jù)，不得跳號(hào)或空號(hào)。填寫收費(fèi)票據(jù)時(shí)，全部聯(lián)次一次性如實(shí)填寫，開票人、開票日期、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)大小寫金額、交費(fèi)單位名稱等欄目齊備，大小寫金額必須相符，并有收款人簽章。

3、填寫錯(cuò)誤的收費(fèi)票據(jù)，各聯(lián)次應(yīng)完整存留，并粘貼回原處，并在各聯(lián)上注明“作廢”字樣，不得擅自撕毀或丟失。

4、領(lǐng)用的空白收費(fèi)票據(jù)和已經(jīng)使用的收費(fèi)票據(jù)存根，應(yīng)由專人妥善保管。收費(fèi)票據(jù)發(fā)生遺失、錯(cuò)用，要及時(shí)報(bào)告本部門及財(cái)務(wù)處，查明原因，并采取補(bǔ)救措施。

5、各部門收到款項(xiàng)后，必須及時(shí)、全額上繳學(xué)校財(cái)務(wù)處，不得拖延，不得坐支、挪用或私存。原則上收款部門不得先開收據(jù)，后收款。

6、已使用票據(jù)存根是學(xué)校重要財(cái)務(wù)檔案之一，應(yīng)妥善登記保管，定期接受物價(jià)、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查。按規(guī)定，票據(jù)存根和票據(jù)登記薄，在票據(jù)使用完后，仍應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)登記造冊(cè)，報(bào)經(jīng)所在地財(cái)政部門、稅務(wù)部門查驗(yàn)后銷毀。

四、收費(fèi)票據(jù)的注銷

1、收費(fèi)票據(jù)實(shí)行注銷制度。

收費(fèi)票據(jù)使用完畢，各部門經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)將存根聯(lián)交回財(cái)務(wù)處辦理注銷手續(xù)。

2、注銷程序

票據(jù)領(lǐng)用人員應(yīng)在收費(fèi)票據(jù)封底上注明總金額、票據(jù)作廢情況等。交回的各類收費(fèi)票據(jù)，須經(jīng)財(cái)務(wù)處收費(fèi)票據(jù)管理人員審驗(yàn)合格后，方可注銷。

財(cái)務(wù)處收費(fèi)票據(jù)管理人員對(duì)票據(jù)領(lǐng)用人交回的收費(fèi)票據(jù)存根以及未使用的空白收費(fèi)票據(jù)必須嚴(yán)格審查驗(yàn)收。凡存根缺頁(yè)、無收款人簽章、混用收費(fèi)票據(jù)的，一律不得注銷，由收費(fèi)票據(jù)領(lǐng)用部門限期解決后，方可辦理注銷手續(xù)。

五、監(jiān)督檢查

1、校內(nèi)各部門必須嚴(yán)格按照本辦法所規(guī)定的權(quán)限和程序使用票據(jù)。財(cái)務(wù)、審計(jì)部門有權(quán)對(duì)校內(nèi)各部門的收費(fèi)票據(jù)使用情況進(jìn)行定期或不定期的檢查。

2、下列行為屬于違反收費(fèi)票據(jù)管理辦法的行為：（1）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自印制和使用收費(fèi)票據(jù)；（2）私自刻制、使用和偽造收費(fèi)票據(jù)監(jiān)（?。┲普?；（3）未按規(guī)定使用收費(fèi)票據(jù)；

（4）擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、買賣、銷毀、涂改收費(fèi)票據(jù)；（5）管理不善，丟失損毀收費(fèi)票據(jù)；（6）其他違反本規(guī)定的行為。

3、違反本規(guī)定的，按國(guó)家法律、法規(guī)及學(xué)校有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

六、其他

1、本規(guī)定適用于除校辦產(chǎn)業(yè)以外的校內(nèi)各部門。

2、本規(guī)定自學(xué)校校務(wù)會(huì)議討論通過之日起施行。

3、本規(guī)定由學(xué)校財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。