第一篇：關(guān)于人才租賃的風險及其控制策略

關(guān)于人才租賃的風險及其控制策略【人才租賃】關(guān)于人才租賃的風險及其控制策略

[摘要] 人才租賃近年來在我國的蓬勃發(fā)展，是我國勞動力市場實現(xiàn)人力資源柔性化管理的必然。然而在我國獨特的經(jīng)濟、政治、法律和文化背景下，導致人才租賃在發(fā)展過程中衍生了新的風險?；谖覈瞬抛赓U風險的現(xiàn)狀，指出了人才租賃風險的本質(zhì)，分析了人才租賃三方可能存在的風險，最后結(jié)合我國國情提出了相應(yīng)的風險控制策略。

[關(guān)鍵詞] 人力資源 人才租賃 風險控制

一、引言

人才租賃最早于20世紀70年代在歐美等發(fā)達國家出現(xiàn)，其作為一種新型的人力資源配置模式，近年來在我國獲得了蓬勃發(fā)展。但在全球金融危機加劇就業(yè)困難以及我國相關(guān)法律法規(guī)滯后、社會保險尚不完善的宏觀環(huán)境下，隨著人才租賃業(yè)的快速發(fā)展，與人才租賃相關(guān)的勞動爭議也逐步增多，為我國建立勞動力市場機制的實踐提出了一個現(xiàn)實課題。

國內(nèi)有關(guān)人才租賃的研究起步較晚且比較零散。林澤炎(2003)給出了人才租賃的定義，并按租賃時間長短總結(jié)了六種人才租賃形式。潘豐(2005)指出了企業(yè)利用人才租賃的意義及好處，并進一步總結(jié)了人才租賃形式。李敏(2005)分析了人才租賃條件下雇傭關(guān)系由傳統(tǒng)的兩方模式向三方模式的轉(zhuǎn)變,并從交易成本的角度說明雇傭關(guān)系三方模式下短期雇傭的合理性。張鑫等(2008)基于雇傭關(guān)系三方模式闡述了人才租賃的理論基礎(chǔ)，并指出了實施人才租賃需要解決的問題。孫俊清等(2005,2008)對人才租賃問題中人才租賃中介中心的內(nèi)部雇員規(guī)模問題進行了研究。曹細玉等(2007)研究了單、雙層非對稱信息條件下的人才質(zhì)量的最優(yōu)控制問題。上述文獻主要研究了人才租賃用工形式、人才租賃優(yōu)劣勢分析、人才租賃三方關(guān)系以及人才租賃雇員規(guī)模優(yōu)化與質(zhì)量控制問題，而沒有考慮人才租賃風險及其控制問題。喻科(2004)基于用工單位的角度，闡述了租賃人才風險的定義，并探討了此類風險的表現(xiàn)特征、產(chǎn)生原因以及防范與化解等問題。本文在喻科(2004)的研究基礎(chǔ)上，結(jié)合我國人才租賃風險的現(xiàn)狀，進一步分析了雇傭關(guān)系三方模式下的風險，并給出了相應(yīng)的風險控制策略。

二、我國人才租賃風險的現(xiàn)狀及其本質(zhì)

根據(jù)中人網(wǎng)()的調(diào)查，以上海為例，2004年大約有20萬左右的人才租賃人數(shù)，年相關(guān)營業(yè)額超過50億元，租賃員工與正式員工的比例大約為1∶50，但在美國這一比例已達1∶1，歐洲一些國家甚至還要高于這個比例;根據(jù)廣州南方人才資源租賃中心的隨機調(diào)查顯示：50%的人不愿意通過人才租賃方式就業(yè)，40%的人表示可以考慮，只有10%選擇愿意。為什么在發(fā)達國家證明是“三方共贏”的新型用工模式，卻在我國的具體運作過程中面臨如此的難題呢? 中人網(wǎng)進一步調(diào)查顯示，阻礙人才租賃業(yè)務(wù)的主要問題為：首先，對求職者來說，其主要關(guān)注如何保障其與用工單位編制內(nèi)人員同工同酬、“空租”(兩次租賃之間的空擋)期間的社會保障、缺乏專門性政策法規(guī)來明確規(guī)定用工單位與出租人才之間的權(quán)利義務(wù)等問題。其次，對人才服務(wù)機構(gòu)來說，主要面臨“耗時太長，利潤不高”的問題。最后，對用工單位來說，由于人才租賃多屬于短期行為，其主要關(guān)注知識產(chǎn)權(quán)的保護問題。根據(jù)上述描述的現(xiàn)狀可以發(fā)現(xiàn)：人才租賃風險本質(zhì)上就是在不完善的國家社會、經(jīng)濟、法律等宏觀環(huán)境下，人才租賃三方人力資本(知識、技能、信息以及創(chuàng)新能力等)與結(jié)構(gòu)性資本(市場資本、知識產(chǎn)權(quán)資本等)的運作失調(diào)問題，其外在表現(xiàn)為人力資本的時效性、人事的不穩(wěn)定性、價格機制以及知識產(chǎn)權(quán)等所帶來的風險損失。

三、人才租賃三方的風險分析

人才租賃不再是傳統(tǒng)的雇員在雇主的場所工作，用人單位(人才租賃機構(gòu))、用工單位和租賃人員作為理性的經(jīng)濟主體形成了三方博弈關(guān)系。在人才租賃三方雇傭關(guān)系下，用人單位(人才租賃機構(gòu))、用工單位和租賃人員的地位是不平等的，而隨之造成的交易不平等性為人才租賃帶來了風險?？傮w而言，人才租賃涉及三方的利益，對于三方中的任意一方都存在著風險。

對于用工單位來說，其所面臨的風險是指租賃人員實際效用偏離使用者的預(yù)期，為此使用者需對此承擔相當程度損失的可能。首先是崗位不匹配的風險，即用工單位與用人單位(人才租賃機構(gòu))合作過程中，如果信息傳遞上或理解上有誤差或用人單位(人才租賃機構(gòu))未盡責選用了不合適的人員，而用工單位因為與租賃人員沒有契約關(guān)系，若要遣散租賃人員必須經(jīng)過用人單位(人才租賃機構(gòu))來運作，如果用人單位(人才租賃機構(gòu))不愿遣散，則用工單位就要蒙受損失。其次是租賃人員的道德風險，即用工單位與租賃人員之間沒有法定的勞動關(guān)系和人身依附關(guān)系，如果用工單位在合約中沒有規(guī)定相關(guān)的懲戒措施，則在租賃人員的消極怠工行為上就沒有控制力。第三是用人單位(人才租賃機構(gòu))的道德風險，即如果用人單位(人才租賃機構(gòu))采取蒙騙手段騙取租金后不履行合同就卷款逃跑，而又沒有特定的約束條件來制約用工單位與租賃人員之間的關(guān)系，則用工單位的聲譽就要受到很大影響。第四是知識產(chǎn)權(quán)的風險，即租賃人員與用工單位之間缺乏必要的協(xié)議，使得容易出現(xiàn)租賃人員與用工單位之間的關(guān)系責任不清、權(quán)責不明，其中租賃人員在用工單位工作時所獲得知識產(chǎn)權(quán)的歸屬問題以及知識產(chǎn)權(quán)或商業(yè)機密的保護問題是目前比較突出的兩個問題。

對于用人單位(人才租賃機構(gòu))來說，其面臨的風險是作為盈利組織的經(jīng)營風險和合同履

行風險。經(jīng)營風險是指經(jīng)營環(huán)境變動導致的環(huán)境風險和與經(jīng)營人員能力相關(guān)的決策風險;合同履行風險是指因為租賃合同訂立上的不完備導致用工單位拒絕履行支付租金義務(wù)的風險。對于租賃人員來說，其面臨的風險包括：首先是合同履行風險，即如果用人單位(人才租賃機構(gòu))與用工單位在履行租賃合同時出現(xiàn)問題，則會影響到租賃人員的工資發(fā)放。其次是穩(wěn)定偏好風險，由于租賃多為臨時性用工行為，如果租賃人員偏好長期穩(wěn)定的工作就會產(chǎn)生此種風險。第三是“空租”的風險，即目前租賃人員在“空租”期間還缺乏相關(guān)法律法規(guī)保障。第四是福利損失的風險，即租賃人員在當其福利待遇(如同工同酬、加班費、培訓機會等)受到不公正對待時的風險。

四、人才租賃風險的控制策略

雖然人才租賃對于用人單位(人才租賃機構(gòu))、用工單位和租賃人員都存在著或多或少的風險，但是除了道德風險和正常的經(jīng)營風險是無法完全控制之外，其他風險都是可以通過一定的措施來進行規(guī)避和分散的。

1.進一步完善人才租賃的法制環(huán)境建設(shè)

長期以來，由于我國用人單位(人才租賃機構(gòu))的市場地位不明確，經(jīng)營資質(zhì)缺乏審批程序，多數(shù)用人單位(人才租賃機構(gòu))與勞務(wù)承包或勞務(wù)中介混為一體，無序競爭和侵犯被租賃人員權(quán)益的情況較為普遍。2008年1月1日正式實施的新《勞動合同法》以及9月18日頒布的《勞動合同法實施條例》首次從法律角度對人才租賃做了專門規(guī)定，明確了用人單位(人才租賃機構(gòu))、租賃人員、用工單位三方主體的地位及權(quán)利義務(wù)，并建立了人才租賃監(jiān)管和賠償制度以維護被租賃人員的合法權(quán)益。

雖然新《勞動合同法》結(jié)束了我國人才租賃無法可依的歷史，但是在許多操作細節(jié)上仍然存在較大爭議，比較典型的有：(1)為了維持就業(yè)率而取消了人才租賃限制性條款，造成目前國內(nèi)有以人才租賃取代常規(guī)用工形式的趨勢，這似乎在挑戰(zhàn)法律對勞動者合法利益的保護，同時也是用工單位責任意識缺失的表現(xiàn);(2)按現(xiàn)行規(guī)定，租賃人員的四金、工傷、醫(yī)療等一旦出現(xiàn)問題，其責任方是用人單位(人才租賃機構(gòu))，但是用人單位(人才租賃機構(gòu))不是創(chuàng)造財富的經(jīng)濟實體，也不會有財政撥款，其利潤根本無法賠付租賃人員的損失，因此即使用人單位(人才租賃機構(gòu))想要承擔責任也辦不到，恐怕最終“倒霉”的只是租賃人員。此外，人力資源社會保障部、稅收部門以及各省(自治區(qū)、直轄市)的配套措施或?qū)嵤┘殑t如何制定以及何時出臺都會影響到新《勞動合同法》的實施效果。

2.加強政府對人才租賃業(yè)的扶持，建立人才租賃后臺服務(wù)系統(tǒng)

政府應(yīng)當協(xié)助用人單位(人才租賃機構(gòu))建立后臺服務(wù)系統(tǒng)，倡導建立規(guī)范統(tǒng)一的人才庫，促進各地區(qū)和更大范圍的人才租賃行業(yè)協(xié)會的建立。鼓勵各用人單位(人才租賃機構(gòu))共享各自擁有的資源，同時及時更新人才資源信息庫，不斷提高人才資源的可利用度，最大限度地整合現(xiàn)有人力資本，減少用人單位(人才租賃機構(gòu))和用工單位花費在搜尋租賃人員上的時間和精力，減少成本損失，以使整個租賃活動順利進行。用人單位(人才租賃機構(gòu))的后臺服務(wù)系統(tǒng)要求有功能強大的信息網(wǎng)絡(luò)來收集用工信息，特別是集團用戶有龐大的人才庫，以便及時找到合適的人才有很好的招聘、測評、人事代理、培訓和法律服務(wù)的能力。特別是在目前法律環(huán)境欠佳的情況下，這樣一個完善的后臺服務(wù)系統(tǒng)對于降低各方面的風險顯得尤為重要。

另外，主管部門還可以提供具有合法資質(zhì)的用人單位(人才租賃機構(gòu))查詢服務(wù)，方便有租賃需求的用工單位和有意成為租賃人員的求職者選擇合適的用人單位(人才租賃機構(gòu))，避免因信息不對稱造成用工單位或求職者誤入非法用人單位(人才租賃機構(gòu))的騙局。

3.加強社會輿論對人才租賃的宣傳力度

作為新生事物，加強社會輿論對人才租賃的宣傳力度是非常必要的。首先，在社會輿論導向方面，可以側(cè)重對人才租賃的正確報道，提高租賃人員的社會地位，消除人們對人才租賃的偏見和對租賃人員的歧視。媒體的影響力在當今社會異常強大，如果可以很好地利用媒體資源，向廣大企業(yè)以及求職者傳遞人才租賃的概念及相關(guān)信息，則可以為人才租賃的社會認可度的提升起到重要的推進作用。其次，在就業(yè)指導方面，政府或者人才主管部門應(yīng)積極指導求職者拓寬就業(yè)思路，把人才租賃的運作方式、優(yōu)勢以及不足詳細告之求職者，使其對這種新興用人方式有正確的認識，并能夠根據(jù)自身的需求，靈活選用。用人單位(人才租賃機構(gòu))也應(yīng)該主動擔負起向求職者以及企業(yè)宣傳人才租賃的相關(guān)概念，并積極地推廣人才租賃，以促進人才租賃業(yè)的順利發(fā)展。

參考文獻：

[1]林澤炎:新型用人方式—人才租賃.中外企業(yè)文化,2003,(6):54～56

[2]潘豐:業(yè)應(yīng)充分利用人才租賃.現(xiàn)代管理科學,2005,(8):96～97

[3]李敏:人才租賃三方模式對雇傭關(guān)系的影響.商業(yè)經(jīng)濟與管理,2005,159(1):82～86

[4]孫俊清李勇建涂莑生：人才租賃與中介中心單類雇員規(guī)模優(yōu)化問題的研究.系統(tǒng)工程理論與實踐, 2005,(8):62～68

[5]孫俊清李勇建涂生:人才租賃中介中心兩類雇員的單階段人力計劃以及替代策略優(yōu)越性的研究.系統(tǒng)工程理論與實踐,2008,(9):46～54

[6]曹細玉韓明:雙層非對稱信息下人才租賃中的人才質(zhì)量控制研究.科技管理研究,2007,(6):250～253

[7]張鑫孔慶茂:人才租賃的經(jīng)濟學分析.現(xiàn)代管理科學,2008,(5):116～117

[8]喻科:租賃人才風險特征、成因與防范.經(jīng)濟師,2004,(4):541～542

第二篇：房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)風險控制策略

企業(yè)的發(fā)展與風險并存?，F(xiàn)代財務(wù)的風險觀，要求房地產(chǎn)企業(yè)不斷調(diào)整自身的經(jīng)營戰(zhàn)略，在全面認識和把握風險的前提下，預(yù)防和避免各種不應(yīng)有的損失，使企業(yè)在競爭中不斷發(fā)展與壯大。由于房地產(chǎn)企業(yè)所處的宏觀環(huán)境的變動性及企業(yè)自身活動的復(fù)雜性、多變性和人們“企業(yè)的發(fā)展與風險并存”?，F(xiàn)代財務(wù)的風險觀，要求房地產(chǎn)企業(yè)不斷調(diào)整自身的經(jīng)營戰(zhàn)略，在全面認識和把握風險的前提下，預(yù)防和避免各種不應(yīng)有的損失，使企業(yè)在競爭中不斷發(fā)展與壯大。由于房地產(chǎn)企業(yè)所處的宏觀環(huán)境的變動性及企業(yè)自身活動的復(fù)雜性、多變性和人們對未來認識和控制的局限性，財務(wù)風險客觀存在于房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)，是現(xiàn)代房地產(chǎn)企業(yè)面對市場競爭的必然產(chǎn)物，如何控制風險，用何種策略對風險進行識別衡量、分析和控制，成為房地產(chǎn)企業(yè)管理理論和實踐工作中急需解決的課題。

１ 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)風險的含義

房地產(chǎn)企業(yè)的財務(wù)風險從資金活動的內(nèi)容來看，主要有籌資風險、投資風險、經(jīng)營風險、存貨管理風險、流動性風險。理論界對財務(wù)風險的涵義持兩種觀點：第一，財務(wù)風險是由于各種不確定因素的影響，使房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離的可能性，房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)活動的組織和管理過程中某一方面和某個環(huán)節(jié)的問題，都可能促使這種風險加??；第二，財務(wù)風險是房地產(chǎn)企業(yè)用貨幣資金償還到期債務(wù)的不確定性，也稱融資風險或籌資風險。財務(wù)風險，從狹義上看，是指由于利用財務(wù)杠桿給房地產(chǎn)企業(yè)帶來的破產(chǎn)風險或普通股收益發(fā)生大幅度變動的風險。從廣義上看，是指房地產(chǎn)企業(yè)在籌資、投資、資金營運及利潤分配等財務(wù)活動中因各種原因而導致的對房地產(chǎn)企業(yè)的存在、盈利及發(fā)展等方面的重大影響。在市場經(jīng)濟環(huán)境中，財務(wù)風險是客觀存在的，要完全消除風險及其影響是不現(xiàn)實的。２ 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)風險的基本特征

（1）客觀存在性。即財務(wù)風險不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在。

（2）不確定性。不確定性是房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)風險的基本特性。即財務(wù)風險雖然可以事前加以估計和控制，但由于影響財務(wù)活動結(jié)果的各種因素不斷發(fā)生變化，因此事前不能準確地確定財務(wù)風險的大小。

（3）分散轉(zhuǎn)移性。財務(wù)風險的這一特征使風險組合、遠期外匯交易、貨幣和利率互換等多種財務(wù)工具在財務(wù)風險管理中進行運用，使財務(wù)風險管理成為可能。雖然財務(wù)風險是不可避免的，但可以通過防范和控制來分散轉(zhuǎn)移財務(wù)風險。在財務(wù)風險發(fā)生之前或發(fā)生過程中，通過選擇合適的風險管理技術(shù)，采取專門的方法和手段，可以分散和轉(zhuǎn)移財務(wù)風險，避免或減少風險損失。

（4）預(yù)測決策性：房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營是持續(xù)進行的，財務(wù)管理者可以通過財務(wù)技術(shù)，基于歷史平臺對未來不確定的環(huán)境因素進行估計，在事前對損失進行預(yù)測，從而做出投資經(jīng)營決策，將可能發(fā)生的財務(wù)風險降至最低。

（5）收益共存性。即風險與收益并存且成正比關(guān)系，一般來說，財務(wù)活動的風險越大，房地產(chǎn)企業(yè)要求的收益也就越高。

（6）激勵性。即財務(wù)風險的客觀存在會促使房地產(chǎn)企業(yè)采取措施防范財務(wù)風險，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益。

３ 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)風險的成因

房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)風險產(chǎn)生的原因很多，既有房地產(chǎn)企業(yè)外部的原因，也有房地產(chǎn)企業(yè)自身的原因。房地產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)生財務(wù)風險的一般原因有以下幾點：

３．１ 外部性財務(wù)風險

外部性財務(wù)風險是房地產(chǎn)企業(yè)外部環(huán)境給房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)帶來的風險，這類風險一般是房地產(chǎn)企業(yè)較難預(yù)料和控制的，并往往通過影響房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部性風險因素而發(fā)生作用，是一種間接性財務(wù)風險，具體包括自然風險、社會風險、經(jīng)濟風險和政治風險等。

３．２ 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理人員對財務(wù)風險的特性認識不足

財務(wù)風險是客觀存在的，只要有財務(wù)活動，就必然存在著財務(wù)風險。然而在現(xiàn)實工作中，許多房地產(chǎn)企業(yè)的財務(wù)管理人員缺乏風險意識。風險意識的淡薄是財務(wù)風險產(chǎn)生的重要原因之

一。對財務(wù)決策缺乏科學性導致決策失誤。財務(wù)決策失誤是產(chǎn)生財務(wù)風險的又一主要原因。避免財務(wù)決策失誤的前提是財務(wù)決策的科學化。目前，許多房地產(chǎn)企業(yè)的財務(wù)決策都存在經(jīng)驗決策及主觀決策現(xiàn)象，一言堂的工作作風在房地產(chǎn)企業(yè)的管理中仍然普遍存在。由此導致的決策失誤經(jīng)常發(fā)生，從而產(chǎn)生財務(wù)風險。

３．３ 房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部關(guān)系沒有理順

房地產(chǎn)企業(yè)與內(nèi)部各部門之間及房地產(chǎn)企業(yè)與上級房地產(chǎn)企業(yè)之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權(quán)責不明、管理不力的現(xiàn)象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴重，資金的安全性、完整性無法得到保證。這主要存在于一些上市公司的財務(wù)關(guān)系中，很多集團公司母公司與子公司的財務(wù)關(guān)系十分混亂，資金使用沒有有效的監(jiān)督與控制。

３．４ 資本結(jié)構(gòu)有待改善

根據(jù)資產(chǎn)負債表可以把財務(wù)狀況分為三種類型：一類是流動資產(chǎn)的購置主體由流動負債籌集，輔以長期負債籌集，固定資產(chǎn)由長期自有資金和大部分長期負債籌集，也就是流動負債全部用來籌集流動資產(chǎn)，自有資本全部用來籌措固定資產(chǎn)，還是正常的資本結(jié)構(gòu)型。二類是資產(chǎn)負債表中累計，表明一部分自有資本被虧損吃掉，從而總資本中自有資本比重下降，說明出現(xiàn)財務(wù)危機。三類是虧損侵蝕了全部自有資本，而且也吃掉了負債一部分，這種情況屬于資不抵債，必須采取措施。

４ 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)風險的控制策略

４．１ 培養(yǎng)全員風險管理意識

領(lǐng)導要具有風險意識和強烈的責任感，采用科學的財務(wù)決策方法。為防范財務(wù)風險，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)理順內(nèi)部各種財務(wù)關(guān)系，明確各部門在房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理中所具有的權(quán)利和應(yīng)承擔的責任，真正做到權(quán)責分明。強化財務(wù)管理人員風險意識，使其認識到房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)活動的復(fù)雜性和重要性，調(diào)動其參與房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理的積極性，加強對財務(wù)風險的防范。為控制財務(wù)風險，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)把化解風險當作首要責任和目標。以風險管理為導向的財務(wù)風險控制系統(tǒng)，從工作環(huán)節(jié)上，把重心放在事前防范。房地產(chǎn)企業(yè)防范和控制風險的能力越強，贏利能力就越強，因此，控制財務(wù)風險是房地產(chǎn)企業(yè)永遠的主題。

４．２ 建規(guī)立章

房地產(chǎn)企業(yè)通過規(guī)范內(nèi)部制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)計合理的激勵和約束機制，將風險機制引入房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部，使管理者、職工、房地產(chǎn)企業(yè)共同承擔風險責任，實行崗位風險責任管理，做到責、權(quán)、利三位一體，提高房地產(chǎn)企業(yè)全體員工的風險意識，促使財務(wù)管理人員將風險防范貫穿于財務(wù)管理工作的始終，以控制和防范財務(wù)風險。

４．３ 分析財務(wù)管理外部環(huán)境，完善財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)

為控制財務(wù)風險，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)認真分析研究財務(wù)管理的外部環(huán)境，逐漸掌握其變化規(guī)律，制定多種應(yīng)變措施，根據(jù)對財務(wù)管理外部環(huán)境變化的預(yù)測，調(diào)整財務(wù)管理政策和改變管理方法，提高房地產(chǎn)企業(yè)對財務(wù)管理環(huán)境變化的應(yīng)變能力，盡量減少外部因素對財務(wù)管理的影響。對財務(wù)管理外部環(huán)境進行分析研究，還可以進一步完善財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的功能有：信息收集、預(yù)知危機、控制危機。

４．４ 以財務(wù)分析指標體系為指導，建立長效的財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)

建立長效財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，其中獲利能力、償債能力、經(jīng)濟效率、發(fā)展?jié)摿Φ戎笜俗罹哂写硇?。適當搭配房地產(chǎn)企業(yè)的短期負債與長期負債的比例，控制財務(wù)風險。引發(fā)財務(wù)風險的另一原因是房地產(chǎn)企業(yè)的短期負債與長期負債的搭配比例不當，對于這一問題的解決方法，主要是根據(jù)房地產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)金流，并結(jié)合房地產(chǎn)企業(yè)的行業(yè)特點、經(jīng)營規(guī)模，利率結(jié)構(gòu)等因素

來制定合適的長短期負債比率。

４．５ 引進科學的風險管理程序

財務(wù)風險管理是一個有機過程，通常包括：一是識別和評估風險。對房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)可能遭受的風險進行事前預(yù)測和全面估計，認清房地產(chǎn)企業(yè)所處的環(huán)境，剖析財務(wù)系統(tǒng)中的不利因素，劃分出財務(wù)風險的強度和可能的損失程度。二是預(yù)防和控制風險。在風險識別、評估和分析的基礎(chǔ)上，確定應(yīng)付風險的方案和措施，制定房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略和計劃，優(yōu)化財務(wù)決策和控制方法，健全財務(wù)信息的控制系統(tǒng)等。三是風險的損失處理。通過事先防護性安排，對發(fā)生的風險損失迅速作出積極有效的反應(yīng)，以最少的損失和最快的途徑排除風險，確保財務(wù)機制的正常運行。財務(wù)風險管理是現(xiàn)代房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容，也是整個房地產(chǎn)企業(yè)管理的重要組成部分。只有房地產(chǎn)企業(yè)全員、全方位重視財務(wù)風險管理，才能使財務(wù)管理有序、有效進行，保證房地產(chǎn)企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，有利于房地產(chǎn)企業(yè)基于風險管理的企業(yè)價值最大化的實現(xiàn)。

４．６ 利用信息手段支持有效的財務(wù)管理

用信息化進行采購管理，利用合同控制降低產(chǎn)品成本，保證產(chǎn)品質(zhì)量，從而提高產(chǎn)品競爭力，防范經(jīng)營風險。用信息化進行生產(chǎn)管理，以銷定產(chǎn)，按市場供應(yīng)，按訂單生產(chǎn)，克服傳統(tǒng)方式的缺點，變房地產(chǎn)企業(yè)推動為市場用戶的拉動。用信息化進行庫存管理，可以加快房地產(chǎn)企業(yè)流動資金自轉(zhuǎn)，減少庫存積存，防范庫存管理不善而帶來的財務(wù)風險，通過信息技術(shù)手段，動態(tài)地掌握分析房地產(chǎn)企業(yè)和市場的平衡點，減少庫存積壓。

４．７ 大膽而謹慎地利用衍生金融工具規(guī)避風險

以期貨、期權(quán)、互換為風險管理手段的衍生金融工具本身就有規(guī)避功能，利用外匯、利率、股票期貨能達到套期保值的作用，回避市場的價格風險。但由于期權(quán)、期貨具有高杠桿率會使其本身風險程度加大，因此房地產(chǎn)企業(yè)在運用衍生金融工具規(guī)避風險時應(yīng)特別謹慎。房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)風險的防范是對風險進行動態(tài)的控制，風險與收益同在，敢于冒風險的房地產(chǎn)企業(yè)充分利用有利時機，往往從高風險中獲取高收益。房地產(chǎn)企業(yè)高管人員應(yīng)充分識別和控制財務(wù)風險，把風險管理定位到房地產(chǎn)企業(yè)管理的重中之重，把握多變的市場機遇，發(fā)揮財務(wù)風險管理的職能，避免財務(wù)危機，保證房地產(chǎn)企業(yè)獲得穩(wěn)定、長期的經(jīng)濟效益。參考文獻

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第三篇：汽車租賃業(yè)務(wù)風險控制管理辦法

汽車租賃業(yè)務(wù)風險控制管理辦法

汽車租賃業(yè)務(wù)由于其業(yè)務(wù)的特殊性質(zhì)，面臨各種情況的騙租風險。公司各相關(guān)應(yīng)提高證件識別能力，把握客戶個人信息真實程度，準確掌握客戶租車的真正動機，從而有效防范各種騙租的行為。

現(xiàn)擬定以下風險控制流程，公司各相關(guān)人員應(yīng)參照執(zhí)行，嚴格把好風險控制關(guān)。

一、客戶資格分類

1.個人客戶

（1）本市市區(qū)常住城鎮(zhèn)戶口（城鄉(xiāng)結(jié)合部除外）；

（2）特殊職業(yè)人員：政府公務(wù)員、高校教師、銀行職員（合同工除外）、市區(qū)三甲以上醫(yī)院醫(yī)護人員、持證律師、現(xiàn)役軍官、離休干部；

（3）大型外企職員或非外企三高人群：能出具所在單位收入證明（上月或當月工資卡、有效存折、公司蓋章的收入證明），有本人名下的產(chǎn)權(quán)證做抵押；

（4）高校在校學生：能出具保安部蓋章并注明使用有效期的證明文件，同時填寫《承諾書》（見附表1）；

（5）外籍人士：有固定單位、住所、職位、收入的相關(guān)證明文件至少2項，或有上述（1）（2）兩類性質(zhì)的客戶作擔保；

2.企業(yè)客戶

（1）優(yōu)質(zhì)單位：公辦或國有民辦學校、區(qū)級二甲以上醫(yī)院、二級支行以上銀行、政府機關(guān)團體（如市、區(qū)、縣、街道、居委會等各級管理機關(guān)以及各民主黨派團體）、行業(yè)協(xié)會（如醫(yī)療、化工、旅游、電子等經(jīng)政府登記認可的行業(yè)協(xié)會），行政職能部門（如；公安、工商、稅務(wù)、城管等管理部門）；

（2）一般單位：注冊資本金在50萬元以上的獨資、合資或三資企業(yè)；（3）外地駐本地辦事處，具有效工商登記營業(yè)執(zhí)照。

（4）大型知名跨國外資企業(yè)：有國際公認背景和知名度的企業(yè)在本地開設(shè)的分支機構(gòu)（如西門子、愛立信、摩托羅拉、三菱、松下、LG、肯得基、麥當勞、可口可樂等）

二．客戶信息審核

1.審核證照：交驗與客戶分類相對應(yīng)有效證照； 2.填寫《汽車租賃承租人簡況表》（見附表2）；

3.確認客戶所填信息的準確性：通過打電話的方式采用回避客人的角度進行核實； 4.辦理手續(xù)：按公司規(guī)定辦理相關(guān)提車手續(xù)；

5.上門送車：對第一次來租車的個人或單位客戶無特殊情況都必須由店內(nèi)司機專程送車上門，一則了解客戶真實情況，而則提高服務(wù)水準；

6.定期回訪：建立并嚴格執(zhí)行15天一次的回訪制，采用電話、上門、短信溫馨提示等服務(wù)化形式進行售后跟蹤。

三．租車所需驗證材料

1、本市市區(qū)常住戶口：有效身份證、駕駛證原件和復(fù)印件；

2、非本市常住戶口：本市暫住證、有固定正當職業(yè)的工作單位證明、其本人固定住所或產(chǎn)權(quán)證原件和復(fù)印件；

3、外籍人士：有效護照、居留證、駕駛證，提供本市市區(qū)常住戶口擔保人一名或所在單位的職位及收入證明原件和復(fù)印件；

4、高校在校學生：本人學生證、保安部蓋章并注明使用有效期的證明原件和復(fù)印件；

5、優(yōu)質(zhì)事業(yè)單位、機關(guān)團體、政府職能部門：單位介紹信、機關(guān)證明文件原件，經(jīng)辦人身份證、駕駛證原件和復(fù)印件；

6、注冊資本金50萬以上的企事業(yè)單位（非個體戶：有效工商注冊登記之營業(yè)執(zhí)照副本原件和復(fù)印，經(jīng)辦人身份證、駕駛證原件和復(fù)印件；

7、異地企事業(yè)單位駐地辦事機構(gòu)：有效工商登記之營業(yè)執(zhí)照原件和復(fù)印件，經(jīng)辦人身份證、駕駛證原件和復(fù)印件。

四、常規(guī)催租制度及出險界定

1.本期租金到期前3天電話通知客戶，確認是否續(xù)租； 2.落實辦理續(xù)租或確認交車時間； 3.期滿后每日催交，3日未交即可上門； 4.7天未收到租金則視為違約； 5.根據(jù)當時情況判定違約性質(zhì)； 6.如確認構(gòu)成騙租行為則立即報案；

7.出險后要進行跟蹤，及時與相關(guān)人或部門聯(lián)系； 8.5天依次匯報跟蹤進展； 9.緊急情況及時向上級匯報

（注：車輛拋錨撥打緊急救援進行處理，車輛事故報投保部門處理善后，車輛被盜報相關(guān)領(lǐng)導和公安部門）

五、GPS定點查詢，如發(fā)生GPS無信號、車輛尋不到、GPS報警等現(xiàn)象，必須立刻以任何理由與客戶取得聯(lián)系，如聯(lián)系不到需上門對客戶進行拜訪，及時發(fā)現(xiàn)問題。如產(chǎn)生風險立刻轉(zhuǎn)入追償追繳程序。以上風險控制條理的建立與實施，有賴與每一位工作人員的高度責任心和嚴格的執(zhí)行力，把好流程中的每一關(guān)，作好每一步，嚴防騙租者有可趁之機。

第四篇：融資租賃產(chǎn)品風險控制

融資租賃信托產(chǎn)品的風險控制

發(fā)布日期：2010-10-26文章來源：互聯(lián)網(wǎng)

與貸款對比分析融資租賃的審查重點

由于融資租賃業(yè)務(wù)是具有融資、融物雙重職能的租賃交易，是企業(yè)進行長期資本融資的一種手段，在物權(quán)上也與貸款業(yè)務(wù)有顯著的不同，因此在審查重點上也區(qū)別于貸款業(yè)務(wù)，下面列表說明：

融資租賃貸款

1重視項目本身的創(chuàng)利能力重視企業(yè)的規(guī)模和經(jīng)營狀況2重視租賃物件的變現(xiàn)和處置重視企業(yè)償債能力、資產(chǎn)變現(xiàn)能力

3重視項目的市場環(huán)境、企業(yè)的真實經(jīng)營情況重視企業(yè)的整套財務(wù)報表分析

4重視如何保證租賃設(shè)備不被非法抵押、變賣、轉(zhuǎn)租重視對貸款的質(zhì)押、抵押和擔保的設(shè)立5重視在租金出問題是如何快速完好地收回租賃設(shè)備重視在貸款出問題時擔保的實現(xiàn)6重視對租金和租賃物件回收的法律保障文件重視貸款人和擔保人的訴訟時效

二 融資租賃的項目審查

融資租賃業(yè)務(wù)的風險包括行業(yè)風險、市場風險、信用風險、金融風險等幾個方面，信托公司只有對上述風險有充分的預(yù)見，并能夠予以有效防范，才能立于不敗之地。在融資租賃項目的審查上要從這幾方面加以嚴格控制。

1、審查項目所屬行業(yè)的特點，控制行業(yè)風險

“行業(yè)風險”，是指因國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變動所造成的整個行業(yè)景氣或不景氣的波動風險，當前宏觀經(jīng)濟運行中存在的諸如盲目發(fā)展、重復(fù)建設(shè)等問題，都會對相關(guān)行業(yè)產(chǎn)生影響。信托公司必須分析行業(yè)發(fā)展特點，判斷項目所屬行業(yè)是朝陽行業(yè)還是夕陽行業(yè)；該行業(yè)取得了國家的支持和優(yōu)惠政策，還是受到了國家政策的限制；哪些相關(guān)行業(yè)的變化會對項目所屬行業(yè)造成影響。信托公司應(yīng)注意把資金投放到處于行業(yè)上升階段、有國家產(chǎn)業(yè)政策支持的行業(yè)中去。

比如，作為支柱產(chǎn)業(yè)，房地產(chǎn)有高檔樓宇過熱而經(jīng)濟適用房不足的問題；汽車產(chǎn)業(yè)有自主開發(fā)能力差，整車裝備能力過剩，零部件生產(chǎn)企業(yè)“散、亂、低、弱”的問題等等。信托公司對這些問題都要高度關(guān)注。

2、審查項目的市場情況，控制市場風險

“市場風險”，專指在同一宏觀經(jīng)濟形勢下，該企業(yè)經(jīng)營在市場上的盈利能力以及在本行業(yè)內(nèi)的競爭能力。只要把資金用于添置設(shè)備或進行技術(shù)改造，首先應(yīng)考慮用租賃設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品在市場的風險。這就需要了解產(chǎn)品的銷路，市場占有率和占有能力，產(chǎn)品市場的發(fā)展趨勢，消費結(jié)構(gòu)以及消費者的心態(tài)和消費能力。對這些因素若了解的不充分，調(diào)查的不細致，有可能加大市場風險。市場風險還來自同業(yè)間的惡性競爭。信托公司應(yīng)從企業(yè)的競爭能力出發(fā)，分析企業(yè)目前處于行業(yè)中的位置以及企業(yè)未來的發(fā)展趨勢；判斷融資租賃的設(shè)備是否為行業(yè)中的領(lǐng)先技術(shù)，企業(yè)在使用融資租賃設(shè)備后能否產(chǎn)生預(yù)期的財務(wù)效益。

信托公司可以設(shè)定具體的市場可行性參考原則——承租人通過融資租賃擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，應(yīng)至少具備如下市場條件之一：

（1）市場需求較大，整體行業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)能力不足，同類大型項目投資尚未達到生產(chǎn)能力飽和情況；

（2）承租人已獲得長期較為穩(wěn)定的訂單或供應(yīng)商資格，市場需求要求其擴大經(jīng)營規(guī)模來滿足供應(yīng)；

（3）用于替代進口或出口創(chuàng)匯型產(chǎn)品或服務(wù)的融資租賃項目，且有相應(yīng)的政策扶持；

（4）用于新興產(chǎn)業(yè)的融資租賃項目，其產(chǎn)品或服務(wù)市場需求潛力巨大。

3、審查項目的擔保能力，控制信用風險

“信用風險”，是指因租賃債務(wù)人或擔保債務(wù)人的不履約，所導致的資金不能安全回收的風險；信用風險控制主要考慮在該項目受挫的情況下，承租人自身的綜合償付能力是否能保證按時足額付租；在承租人付租不利的情況下，擔保條件和租賃物變現(xiàn)條件是否能彌補損失。

（1）辦理融資租賃業(yè)務(wù)時在合同中約定：在租賃期間，租賃物件的所有權(quán)歸出租人。承租人不得轉(zhuǎn)讓、抵押或出售租賃物件。只有在承租人全額支付租金后，租賃物件的所有權(quán)才轉(zhuǎn)讓給承租人。以租賃設(shè)備作為承租人未償付租金的變現(xiàn)資產(chǎn)。

2）設(shè)置抵押擔保，以承租人的其他運行中的設(shè)備作為此項目融資的抵押保證。

（3）設(shè)置擔保人，為承租人償還租金提供資產(chǎn)抵押和不可撤銷的連帶責任擔保。

（4）設(shè)置回購擔保人，承諾若出租人未能如期支付租金，其將按合同約定回購租賃物件以保障投資人利益?；刭彄Ｈ艘话銥槠髽I(yè)的供貨商，有較多的設(shè)備出售渠道?；刭彽脑O(shè)備多為有較長的使用年限、價值較高的二手設(shè)備，其市場需求旺盛，不易貶值。

（5）考慮到融資租賃屬于信用消費，出租人控制著物權(quán)和債權(quán)，因此降低了對承租企業(yè)的信用評估。但承租人在租賃期初應(yīng)向出租人支付租賃保證金，作為履行合同的保證。一般租賃保證金為30%左右，用于抵償未支付的租金，同時避免和抵扣處置租賃物的貶值損失。

4、審查企業(yè)的資金流動性，控制金融風險

“金融風險”，主要是指利率和匯率風險，也包括頭寸不足、周轉(zhuǎn)不靈的流動性陷阱風險，租賃項目配套資金不足也會產(chǎn)生風險。企業(yè)項目上馬后因配套資金不足，使設(shè)備的規(guī)模效益發(fā)揮不出來，甚至使企業(yè)長期不能開工，加大了租賃項目資金回收的風險。對于利率風險，信托公司應(yīng)考慮企業(yè)在市場上的融資成本，采取合理的租金計算方法。對于匯率風險，信托公司可以采取用本幣結(jié)算租金的方法、使用遠期匯率或匯率調(diào)期的方法就可以避免。對于流動性風險，信托公司必須注重企業(yè)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況的分析，以確定企業(yè)有能力保證資金流動性。包括：

承租人的財務(wù)狀況進行分析，運用資產(chǎn)負債率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)收益率、現(xiàn)金流量分析等財務(wù)指標進行預(yù)測，著重考察承租人的償租能力。

對承租人的經(jīng)營情況分析，包括其生產(chǎn)能力、市場占有率、銷售渠道分析、存貨周轉(zhuǎn)情況、應(yīng)收賬款情況等等，著重審查企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。

對承租人的非財務(wù)因素分析，應(yīng)深入調(diào)查了解承租人的管理能力是否能夠解決因生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模擴張所引發(fā)的管理問題，應(yīng)對承租人管理層的素質(zhì)和員工情況進行調(diào)查，以綜合評價其經(jīng)營管理水平，確定企業(yè)的未來發(fā)展趨勢。

5、租賃標的物的選擇和標識

（1）租賃標的物的選擇

信托公司辦理融資租賃業(yè)務(wù)的租賃標的物，要充分預(yù)見到承租人出現(xiàn)違約后信托公司處置租賃物以抵付租金的情況，從租賃物處置的難易程度考慮，可以參照如下標準：租賃標的物可獨立存在，且為可移動的固定資產(chǎn)；

租賃標的物在該行業(yè)內(nèi)的通用性較強，一般不接受非標準的設(shè)備；

租賃標的物流通轉(zhuǎn)讓具有潛在市場，標的物的出賣人或其他第三方具有回購實力并可出具回購擔保；

租賃標的物具有一定的需求價格彈性，容易折價變賣；

（2）租賃物加注標識

設(shè)備被租賃以后，信托公司可設(shè)備被租賃以后，上加設(shè)所有權(quán)標識。標識的作用有：一是表明該設(shè)備是“租”來的，目前產(chǎn)權(quán)不在承租人手里；二是表明信托公司正在開展設(shè)備租賃業(yè)務(wù)，如有這方面的需求，請找信托公司；三是提醒承租人愛護自己未來的資產(chǎn)，不要忘記支付租金；四是告訴第三方，“我已經(jīng)名花有主”不要再打我的主意；四是法律依據(jù)，一旦標識被人為地破壞，租賃公司可以視其為違約行為，終止租賃交易。

標識的主要內(nèi)容包括：租賃標的物的所有權(quán)人信息；租賃標的物編號；租賃的起止日期；警示標記，提醒承租人不經(jīng)允許不得私自抵押、轉(zhuǎn)租、變賣租賃資產(chǎn)；

6、購銷合同的簽訂

因融資租賃又具有貿(mào)易屬性，貿(mào)易方面的風險從定貨談判到試車驗收都存在著風險。由于人們對風險的認識和理解的程度不同，有些手段又具有商業(yè)性質(zhì)的，加上企業(yè)管理的經(jīng)驗不足等因素，容易造成貿(mào)易風險。信托公司不屬于商品市場的專家，對企業(yè)的貿(mào)易行為的風險無法做出判斷，因此在簽訂合同時對雙方的權(quán)利義務(wù)和風險的承擔進行了嚴格的限定。在貿(mào)易洽談中，信托公司應(yīng)參與企業(yè)與供應(yīng)商簽訂的銷售合同，在合同中應(yīng)明確出租人負責支付貨款的時間、金額，要求供應(yīng)商出具發(fā)票的抬頭為出租人，承租人和供應(yīng)商負責洽談產(chǎn)品型號、數(shù)量、價格、安裝等具體購貨事宜，收貨地點為承租人處，由承租人負責貨物的驗收。

對于涉及進口的融資租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)加強對貿(mào)易風險的審查與防范，尤其對于支付手段、運輸保險、商品檢驗、商務(wù)仲裁和信用咨詢等環(huán)節(jié)都要有具體的風險防范措施。在境外貿(mào)易購置設(shè)備過程中，信托公司可以要求企業(yè)用信用證方式支付貨款，把商業(yè)信譽轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行信譽，減少貿(mào)易風險。

信托公司參與購銷合同的簽訂，同時也可以避免企業(yè)以虛假購銷合同騙取融資的風險。

7、融資租賃合同的簽訂

（1）明確責任和風險的劃分

在簽訂租賃合同時應(yīng)在法律上明確各時間段的責任，確定風險的劃分。在融資租賃合同

中明確：信托公司是購貨人，對物件有所有權(quán)；企業(yè)選擇設(shè)備的規(guī)格型號和技術(shù)指標，享有使用權(quán)。設(shè)備的購買、安裝和使用中出現(xiàn)的風險完全由承租人承擔。

（2）通過租賃物保險補救風險損失

保險業(yè)發(fā)展的歷史比較長，保險業(yè)務(wù)的種類也不斷增加?？捎糜谌谫Y租賃的有：運輸保險，財產(chǎn)保險以及與項目特點有關(guān)的各類保險。與正常的保險業(yè)務(wù)稍有不同的是：因財產(chǎn)所有權(quán)屬于出租人，保險的受益人是出租人。因財產(chǎn)的使用權(quán)在承租人，保險費由承租人支付。信托公司在融資租賃合同應(yīng)明確財產(chǎn)受損時的補救措施和理賠時的風險責任，避免不必要的爭議。在辦理租賃標的物保險的過程中，信托公司應(yīng)把辦理保險手續(xù)作為重要的一個環(huán)節(jié)，以避免租賃標的物在租賃期限內(nèi)脫保。

3）融資租賃合同規(guī)范化

所有的文件中的條款，都應(yīng)符合我國現(xiàn)有的法令、法規(guī)。在合同中應(yīng)規(guī)定訴訟或仲裁的地點和機構(gòu)。為了及時處置租賃資產(chǎn)，及早變現(xiàn)，減少損失，租賃合同中規(guī)定了強制公證條款。因承租人違約，出租人可以不經(jīng)法院審理，直接進入執(zhí)行程序，收回租賃物件進行處置。這些做法雖然不能直接給風險帶來的損失予以補償，但可以劃分責任，保證法律損失補償?shù)拇胧╉樌麍?zhí)行。否則雖然對風險采取了防范措施，這種措施的實施如得不到保證，等于沒采取措施。

三 信托公司應(yīng)控制內(nèi)部管理風險

管理風險，是指信托公司的管理水平和內(nèi)控制度是否能適應(yīng)外部條件的變動而防范和減少外部風險的影響。為了避免管理風險，決定的因素是信托公司內(nèi)控指標體系的建立。信托公司必須對履行項目的量化風險指標進行全程實時監(jiān)控。

“信托公司的內(nèi)控指標體系”是衡量信托公司融資租賃內(nèi)在風險的一種尺度。而所謂“融資租賃內(nèi)在風險”，最核心的內(nèi)容是指其融資收回的可能性。融資租賃一旦發(fā)生，即形成租賃債權(quán)。因此，融資租賃內(nèi)在風險就表現(xiàn)為租賃債權(quán)實現(xiàn)的可能性和程度。建立信托公司的內(nèi)控指標體系的目的，在于動態(tài)監(jiān)測租賃債權(quán)的形成、變動及實現(xiàn)程度，進而監(jiān)測這些因素對信托公司資產(chǎn)負債狀況的影響。

控制管理風險的另一個重要方面是信托公司要有健全的法人治理結(jié)構(gòu)，特別是要有合理的內(nèi)部分工，這是防止股東單位利用信托公司進行違規(guī)操作的重要保證。

第五篇：汽車租賃業(yè)務(wù)風險控制管理辦法

汽車租賃業(yè)務(wù)風險控制管理辦法

汽車租賃業(yè)務(wù)由于其業(yè)務(wù)的特殊性質(zhì)，面臨各種情況的騙租風險。公司各相關(guān)應(yīng)提高證件識別能力，把握客戶個人信息真實程度，準確掌握客戶租車的真正動機，從而有效防范各種騙租的行為。

現(xiàn)擬定以下風險控制流程，公司各相關(guān)人員應(yīng)參照執(zhí)行，嚴格把好風險控制關(guān)。

一、客戶資格分類

1.個人客戶

（1）本市市區(qū)常住城鎮(zhèn)戶口（城鄉(xiāng)結(jié)合部除外）；

（2）特殊職業(yè)人員：政府公務(wù)員、高校教師、銀行職員（合同工除外）、市區(qū)三甲以上醫(yī)院醫(yī)護人

員、持證律師、現(xiàn)役軍官、離休干部；

（3）大型外企職員或非外企三高人群：能出具所在單位收入證明（上月或當月工資卡、有效存折、公司蓋章的收入證明），有本人名下的產(chǎn)權(quán)證做抵押；

（4）高校在校學生：能出具保安部蓋章并注明使用有效期的證明文件，同時填寫《承諾書》（見附

表1）；

（5）外籍人士：有固定單位、住所、職位、收入的相關(guān)證明文件至少2項，或有上述（1）（2）兩

類性質(zhì)的客戶作擔保；

2.企業(yè)客戶

（1）優(yōu)質(zhì)單位：公辦或國有民辦學校、區(qū)級二甲以上醫(yī)院、二級支行以上銀行、政府機關(guān)團體（如

市、區(qū)、縣、街道、居委會等各級管理機關(guān)以及各民主黨派團體）、行業(yè)協(xié)會（如醫(yī)療、化工、旅游、電子等經(jīng)政府登記認可的行業(yè)協(xié)會），行政職能部門（如；公安、工商、稅務(wù)、城管等

管理部門）；

（2）一般單位：注冊資本金在50萬元以上的獨資、合資或三資企業(yè)；

（3）外地駐本地辦事處，具有效工商登記營業(yè)執(zhí)照。

（4）大型知名跨國外資企業(yè)：有國際公認背景和知名度的企業(yè)在本地開設(shè)的分支機構(gòu)（如西門子、愛立信、摩托羅拉、三菱、松下、LG、肯得基、麥當勞、可口可樂等）

二．客戶信息審核

1.審核證照：交驗與客戶分類相對應(yīng)有效證照；

2.填寫《汽車租賃承租人簡況表》（見附表2）；

3.確認客戶所填信息的準確性：通過打電話的方式采用回避客人的角度進行核實；

4.辦理手續(xù)：按公司規(guī)定辦理相關(guān)提車手續(xù)；

5.上門送車：對第一次來租車的個人或單位客戶無特殊情況都必須由店內(nèi)司機專程送車上門，一則了解

客戶真實情況，而則提高服務(wù)水準；

6.定期回訪：建立并嚴格執(zhí)行15天一次的回訪制，采用電話、上門、短信溫馨提示等服務(wù)化形式進行售

后跟蹤。

三．租車所需驗證材料

1、本市市區(qū)常住戶口：有效身份證、駕駛證原件和復(fù)印件；

2、非本市常住戶口：本市暫住證、有固定正當職業(yè)的工作單位證明、其本人固定住所或產(chǎn)權(quán)證原件和復(fù)印件；

3、外籍人士：有效護照、居留證、駕駛證，提供本市市區(qū)常住戶口擔保人一名或所在單位的職位及收入證明

原件和復(fù)印件；

4、高校在校學生：本人學生證、保安部蓋章并注明使用有效期的證明原件和復(fù)印件；

5、優(yōu)質(zhì)事業(yè)單位、機關(guān)團體、政府職能部門：單位介紹信、機關(guān)證明文件原件，經(jīng)辦人身份證、駕駛證原件

和復(fù)印件；

6、注冊資本金50萬以上的企事業(yè)單位（非個體戶：有效工商注冊登記之營業(yè)執(zhí)照副本原件和復(fù)印，經(jīng)辦人身

份證、駕駛證原件和復(fù)印件；

7、異地企事業(yè)單位駐地辦事機構(gòu)：有效工商登記之營業(yè)執(zhí)照原件和復(fù)印件，經(jīng)辦人身份證、駕駛證原件和復(fù)

印件。

四、常規(guī)催租制度及出險界定

1.本期租金到期前3天電話通知客戶，確認是否續(xù)租；

2.落實辦理續(xù)租或確認交車時間；

3.期滿后每日催交，3日未交即可上門；

4.7天未收到租金則視為違約；

5.根據(jù)當時情況判定違約性質(zhì)；

6.如確認構(gòu)成騙租行為則立即報案；

7.出險后要進行跟蹤，及時與相關(guān)人或部門聯(lián)系；

8.5天依次匯報跟蹤進展；

9.緊急情況及時向上級匯報

（注：車輛拋錨撥打緊急救援進行處理，車輛事故報投保部門處理善后，車輛被盜報相關(guān)領(lǐng)導和公安部門）

五、GPS定點查詢，如發(fā)生GPS無信號、車輛尋不到、GPS報警等現(xiàn)象，必須立刻以任何理由與客戶取得聯(lián)系，如聯(lián)系不到需上門對客戶進行拜訪，及時發(fā)現(xiàn)問題。如產(chǎn)生風險立刻轉(zhuǎn)入追償追繳程序。

以上風險控制條理的建立與實施，有賴與每一位工作人員的高度責任心和嚴格的執(zhí)行力，把好流程中的每一關(guān)，作好每一步，嚴防騙租者有可趁之機。