第一篇：財(cái)務(wù)內(nèi)部控制程序

財(cái)務(wù)內(nèi)部控制程序范圍

本程序描述了財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的管理職責(zé)和管理要求，適用于分公司財(cái)務(wù)部。規(guī)范性引用文件

2.1 中華人民共和國主席令第24 號《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》

2.2 國家財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

2.3 國家財(cái)政部財(cái)會(huì)[2000]25 號《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》

2.4 國家財(cái)政部財(cái)會(huì)[1996]19 號《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》 3 定義

會(huì)計(jì)內(nèi)部控制：是指根據(jù)會(huì)計(jì)核算所提供的會(huì)計(jì)信息及其他經(jīng)濟(jì)信息，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行的檢查和監(jiān)督，以及根據(jù)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)制度等法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度對財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理進(jìn)行審核和監(jiān)督。職責(zé)

4.1 全體財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和公司各項(xiàng)規(guī)章制度，講究職業(yè)道德，維護(hù)企業(yè)利益不受侵害。

4.2 財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置內(nèi)部稽核崗位,分公司的財(cái)務(wù)主管履行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的稽核工作，財(cái)務(wù)部主任負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)的復(fù)核工作。

4.4 內(nèi)部稽核崗位主要職責(zé)：

4.4.1 審核各種原始憑證，審核憑證所附附件是否合法合規(guī)，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，會(huì)計(jì)分錄是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定，在稽核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)人員查明原因并進(jìn)行更正處理。

4.4.2 審核內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出并作相應(yīng)的備查記錄，通知有關(guān)人員查明、更正、落實(shí)到位。

4.4.3 稽核人員要對稽核簽署的憑證、賬簿、報(bào)表的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

4.4.4 稽核人員對財(cái)務(wù)活動(dòng)負(fù)有檢查監(jiān)督權(quán)，實(shí)施對貨幣資金、存貨和低值易耗品、往來賬款、固定資產(chǎn)和在建工程、收入、成本與費(fèi)用等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的稽核?？刂瞥绦?/p>

5.1 不相容職務(wù)相互分離控制。

5.1.1 記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約。

5.1.2 內(nèi)部崗位設(shè)置避免將某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)、批準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄等工作集于一人，實(shí)行資產(chǎn)保管和會(huì)計(jì)分離、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)和相關(guān)資產(chǎn)的保管分離、經(jīng)營責(zé)任和記賬責(zé)任分離的原則。

5.1.3 出納員不得填制記賬憑證，不得兼任除其分管的現(xiàn)金、銀行存款日記賬以及財(cái)務(wù)主管指定的賬目以外的其他任

何賬目的登記工作。

5.1.4 對資產(chǎn)及其相關(guān)的記錄應(yīng)有適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施，對某項(xiàng)資產(chǎn)或記錄，只限于能夠勝任該項(xiàng)工作的人員接觸，未經(jīng)批準(zhǔn)的人員禁止接觸。

5.2 內(nèi)部控制的基本要求。

5.2.1 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是真實(shí)的，經(jīng)過授權(quán)人批準(zhǔn)的。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)符合公司制訂的有關(guān)制度、公司內(nèi)部的預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃；經(jīng)批準(zhǔn)的基本建設(shè)概算預(yù)算、有效的合同、協(xié)議等，并已經(jīng)及時(shí)作了相應(yīng)的記錄。

5.2.2 對不真實(shí)不合法的原始憑證不許辦理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。

5.2.3 遵守成本費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，對違反公司規(guī)定的事項(xiàng)不允許報(bào)銷。

5.2.4 發(fā)現(xiàn)賬、款不符的情況，要及時(shí)調(diào)查，并按有關(guān)規(guī)定處理。

5.2.5 執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算和目標(biāo)成本管理，未列入財(cái)務(wù)預(yù)算和月度資金使用計(jì)劃的業(yè)務(wù)不予開支。對于沒有列入計(jì)劃的不可預(yù)見開支，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批后，方能付款。

5.2.6 在目標(biāo)成本范圍內(nèi)控制成本支出，加強(qiáng)過程中控制，發(fā)現(xiàn)異常或成本超支，必須及時(shí)停止業(yè)務(wù)處理，報(bào)告財(cái)務(wù)部或主管領(lǐng)導(dǎo)。

5.2.7 各種資金收入都必須納入財(cái)務(wù)管理，堅(jiān)決杜絕收入不

入帳；任何部門無權(quán)截留和挪用資金收入，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫、私分收入搞體外循環(huán)。

5.2.8 財(cái)務(wù)人員有權(quán)對分公司的財(cái)產(chǎn)定期或不定期進(jìn)行清查，相關(guān)部門應(yīng)積極予以配合。

5.2.9 財(cái)務(wù)人員實(shí)施體系化管理，財(cái)務(wù)部主任在企業(yè)法人授權(quán)范圍內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)人員對違反財(cái)務(wù)監(jiān)督規(guī)定的業(yè)務(wù)或超出權(quán)限的支出，有權(quán)不予辦理并如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

5.2.10 稽核崗位人員至少每月與出納人員對庫存現(xiàn)金和空白銀行票據(jù)盤點(diǎn)一次；盤點(diǎn)應(yīng)出盤點(diǎn)報(bào)告。

5.3 內(nèi)部控制的內(nèi)容

5.3.1 資產(chǎn)內(nèi)部控制

5.3.1.1 采用合適的方法對項(xiàng)目部財(cái)產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查，并將清查出的問題按相關(guān)法規(guī)要求進(jìn)行處理。

5.3.1.2 存貨和低值易耗品采購是否有書面協(xié)議、合同或其他具有法律效力的文書，是否符合本公司經(jīng)營管理需要，采購數(shù)量是否在定額或限額以內(nèi)，質(zhì)量與計(jì)量是否經(jīng)過相關(guān)部門認(rèn)可。

a)低值易耗品是否按照規(guī)定辦理入庫手續(xù)。

b)低值易耗品否按規(guī)定辦理有關(guān)審批手續(xù)并建立領(lǐng)用臺賬。

5.3.1.3 固定資產(chǎn)和在建工程。

a)固定資產(chǎn)和在建工程的購建是否簽訂合法有效的合同、協(xié)議或其他商務(wù)文書，是否按照計(jì)劃和合同、協(xié)議執(zhí)行并經(jīng)過恰當(dāng)?shù)膶徟绦颉?/p>

b)固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)是否正確，是否存在偏離市價(jià)的情況，原因是否合理。

c)固定資產(chǎn)的報(bào)廢、盤虧、盤盈、毀損、轉(zhuǎn)讓是否經(jīng)過恰當(dāng)?shù)膶徟?，原因是否查清，對有關(guān)責(zé)任單位或人員是否按照規(guī)定進(jìn)行了處理，應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償?shù)氖欠褶k理了相應(yīng)手續(xù)并及時(shí)收回賠款，變賣計(jì)價(jià)是否恰當(dāng)并經(jīng)審批，變價(jià)收入是否及時(shí)入賬。

d)固定資產(chǎn)的數(shù)量、品種、規(guī)格是否和賬面記載相符。e)固定資產(chǎn)折舊的提取計(jì)算和賬務(wù)處理是否及時(shí)正確。

5.3.2 往來賬款。

5.3.2.1 往來賬款的記錄是否都有恰當(dāng)?shù)囊罁?jù)，是否有協(xié)議、是否按規(guī)定經(jīng)過恰當(dāng)?shù)膶徟?/p>

5.3.2.2 往來賬款的收付款單位、個(gè)人或項(xiàng)目是否確實(shí)存在。

5.3.3 收入。

5.3.3.1 收入的確認(rèn)時(shí)間是否符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,各種收入是否按照有關(guān)制度規(guī)定正確結(jié)轉(zhuǎn)。

5.3.4 成本與費(fèi)用

5.3.4.1 是否按照成本核算制度正確歸集、計(jì)算、分?jǐn)?、結(jié)轉(zhuǎn)成本和費(fèi)用成本計(jì)算所依據(jù)的原始記錄是否齊全有效。

5.3.4.2 成本指標(biāo)是否符合計(jì)劃、目標(biāo)、定額的規(guī)定；費(fèi)用的開支是否符合制度、規(guī)定、限額、指標(biāo)的規(guī)定。

5.3.4.3 應(yīng)付工資是否嚴(yán)格按照制度和上級批準(zhǔn)的額度計(jì)算提取；應(yīng)付職工工資計(jì)算是否正確；各種代扣款項(xiàng)的計(jì)算依據(jù)的原始記錄是否齊全有效。

5.3.5 會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)部控制

5.3.5.1 根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制方法，報(bào)表數(shù)據(jù)與賬簿進(jìn)行核對；

5.3.5.2審核報(bào)表的完整性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性。

5.3.6 財(cái)務(wù)人員交接內(nèi)部控制。

臨時(shí)離職或因病不能工作的財(cái)務(wù)人員恢復(fù)工作時(shí)，與接替或代理人員辦理交接手續(xù)。

5.3.7 會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部控制

5.3.7.1 軟件的操作的合理授權(quán)

5.3.7.2 檢查系統(tǒng)的安全性、保密性

5.3.7.3 定期檢查科目體系

5.3.7.4 及時(shí)改版升級

第二篇：內(nèi)部溝通控制程序

內(nèi)部溝通控制程序 目的規(guī)定內(nèi)部溝通的程序、方法和內(nèi)容，確保內(nèi)部不同層次和職能之間得到有效的相互溝通和協(xié)調(diào)，促進(jìn)工作高效進(jìn)行，保證公司的方針政策得到貫徹和實(shí)施，確保質(zhì)量管理體系有效運(yùn)行。2 范圍

適用于公司上下級之間、同級人員之間、部門之間及會(huì)議、文件請求、匯報(bào)、告知等質(zhì)量管理體系過程的溝通。3 職責(zé)

3.1 行政部負(fù)責(zé)內(nèi)部溝通有效性的管理。

3.2 副總經(jīng)理負(fù)責(zé)內(nèi)部溝通的領(lǐng)導(dǎo)，主持召開公司總經(jīng)理辦公會(huì)議和生產(chǎn)經(jīng)營會(huì)議，并負(fù)責(zé)總3.3 各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門對外和對內(nèi)的溝通工作，主持召開部門協(xié)調(diào)會(huì)議和本部門的內(nèi)部會(huì)議。將本部門的工作部署傳達(dá)給員工，回復(fù)員工的工作請示、匯報(bào)，將本部門的重大或特殊情況和問題向副總經(jīng)理匯報(bào)，由副總經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告并回復(fù)。保持部門與部門之間的溝通與配合。

3.4 品質(zhì)技術(shù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)主持召開品質(zhì)技術(shù)會(huì)議，并負(fù)責(zé)會(huì)議決議、決定的編審，3.5 生產(chǎn)部經(jīng)理負(fù)責(zé)主持召開生產(chǎn)會(huì)議，并負(fù)責(zé)會(huì)議記錄及會(huì)議決議、決定的編審。3.6 銷售部經(jīng)理負(fù)責(zé)主持召開銷售財(cái)務(wù)會(huì)議，并負(fù)責(zé)會(huì)議記錄及會(huì)議決議、決定的編審。3.7 行政部主任負(fù)責(zé)主持召開行政人事會(huì)議，并負(fù)責(zé)會(huì)議記錄及會(huì)議決議、決定的編審 3.8 行政部主任負(fù)責(zé)總經(jīng)理辦公（擴(kuò)大）會(huì)議記錄擬制工作 程序

4.1 文件、信息溝通 4.1.1 文件溝通

本公司可以通過文件的形式傳達(dá)上級方針政策和精神、安排和布置工作、通報(bào)工作情況、表彰有關(guān)部門和人員，從而達(dá)到溝通的目的。文件的制定、簽發(fā)執(zhí)行《文件控制程序》。4.1.2 信息溝通

各部門負(fù)責(zé)的重大事項(xiàng)、活動(dòng)應(yīng)提前做好上下溝通。各部門信息的報(bào)送填寫《內(nèi)部溝通單》。

4.2

會(huì)議溝通 4.2.1 會(huì)議類型

4.2.1.1 大型會(huì)議：本公司召開的全體員工會(huì)議。如：動(dòng)員大會(huì)、表彰大會(huì)等。4.2.1.2 例行會(huì)議：在固定時(shí)間召開的辦公、生產(chǎn)會(huì)議。如：總經(jīng)理辦公（擴(kuò)大）會(huì)議、生產(chǎn) 經(jīng)營會(huì)議、部門例會(huì)會(huì)議等。

4.2.1.3 臨時(shí)會(huì)議：工作過程中為保證工作順利開展而召開的臨時(shí)性會(huì)議。如：抗臺準(zhǔn)備會(huì)議 4.2.1.4 專題會(huì)議：針對某問題專題召開的會(huì)議。如：營銷、技術(shù)、企管等工作會(huì)議、經(jīng)濟(jì)分析會(huì)議、新產(chǎn)品鑒定會(huì)議等。

4.2.2 會(huì)議管理

4.2.2.1 大型會(huì)議：根據(jù)公司具體情況而定，一般為年終或年初召開，由行政部制定會(huì)議計(jì)劃至少于會(huì)議召開前一個(gè)月通知各部門。

4.2.2.2例行會(huì)議：根據(jù)本文件規(guī)定時(shí)間召開，由行政部準(zhǔn)備會(huì)議場地并提前一天通知會(huì)議參加人員。

4.2.2.3臨時(shí)會(huì)議、專題會(huì)議：由會(huì)議召集部門至少提前一天制定會(huì)議計(jì)劃并通知行政部，行政部準(zhǔn)備會(huì)議場地并通知會(huì)議參加人員。

4.2.3 生產(chǎn)經(jīng)營會(huì)議

4.2.3.1會(huì)議時(shí)間：每月召開一次，在每月的8日上午10：00時(shí)召開。遇節(jié)假日或特殊情況順延。4.2.3.2參會(huì)人員：副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、品質(zhì)技術(shù)部經(jīng)理、市場部經(jīng)理、生產(chǎn)部經(jīng)理、行政部主任、技術(shù)科主管、品質(zhì)科主管，副總經(jīng)理認(rèn)為需要參加的人員。4.2.3.3會(huì)議內(nèi)容：

a）匯報(bào)、總結(jié)上月生產(chǎn)情況以及本月生產(chǎn)計(jì)劃安排，研究解決生產(chǎn)部門不能自行解決的重大問題。

b）匯報(bào)、總結(jié)上月新產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品改進(jìn)等情況，討論分析存在的問題、研究決定改進(jìn)措施，以及需要進(jìn)行協(xié)調(diào)的問題。

c）匯報(bào)、總結(jié)上月產(chǎn)品質(zhì)量等情況，討論分析存在的問題、研究決定改進(jìn)措施，以及需要進(jìn)行協(xié)調(diào)的問題

d）匯報(bào)、總結(jié)上月市場銷售等情況，并對市場狀況進(jìn)行分析，以及提出需要協(xié)調(diào)的問題。e)匯報(bào)、總結(jié)上月財(cái)務(wù)工作等情況，如應(yīng)收款、貨款回收等問題，以及需要協(xié)調(diào)的問題。f)匯報(bào)、總結(jié)上月行政人事等情況，以及提出需要協(xié)調(diào)的問題。g)通報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)層做出的公司經(jīng)營策略、人事變動(dòng)等重大決定。

4.2.3.4 會(huì)議由副總經(jīng)理主持，會(huì)議記錄人員由副總經(jīng)理指定，會(huì)后形成會(huì)議記錄并上報(bào)總 經(jīng)理。如因故錯(cuò)開需補(bǔ)開。4.2.4 生產(chǎn)部例會(huì)

4.2.4.1會(huì)議時(shí)間：每月召開一次，在每月7日上午10：00時(shí)召開。遇節(jié)假日或特殊情況順延。4.2.4.2參會(huì)人員：副總經(jīng)理、生產(chǎn)部經(jīng)理、各車間主任，生產(chǎn)部經(jīng)理認(rèn)為需要參加的人員。4.2.4.3會(huì)議內(nèi)容：

a）匯報(bào)、總結(jié)、上月生產(chǎn)進(jìn)展情況，以及本月生產(chǎn)計(jì)劃。協(xié)調(diào)、調(diào)度、平衡生產(chǎn)進(jìn)度、研究解決車間不能自行解決的重大問題。

b）聽取生產(chǎn)車間主任對本車間上月生產(chǎn)情況的匯報(bào)，對重要的問題和需要協(xié)調(diào)的問題作出決議、決定。

c）不定期的對生產(chǎn)形勢進(jìn)行綜合分析或?qū)ｎ}分析，對生產(chǎn)計(jì)劃完成情況進(jìn)行總體評價(jià)，對需要改進(jìn)項(xiàng)目提出糾正和預(yù)防措施建議。

d）對生產(chǎn)人員及其他人員進(jìn)行安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)和均衡生產(chǎn)及遵守工藝紀(jì)律，搞好質(zhì)量控制、確保產(chǎn)品質(zhì)量的教育。

e)安排工作，溝通思想，交流經(jīng)驗(yàn)，表彰先進(jìn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出整改措施。f)生產(chǎn)部經(jīng)理認(rèn)為需要傳達(dá)、匯報(bào)、研究、協(xié)調(diào)的其他事項(xiàng)。

4.2.4.4 會(huì)議由生產(chǎn)部經(jīng)理主持，會(huì)議記錄人員由生產(chǎn)部經(jīng)理指定，會(huì)后形成會(huì)議記錄并上報(bào)副總經(jīng)理。如因故錯(cuò)開因補(bǔ)開 4.2.5 品質(zhì)技術(shù)例會(huì)

4.2.5.1會(huì)議時(shí)間：每月召開一次，在每月的4日上午10：00時(shí)召開，遇節(jié)假日或特殊情況順延。

4.2.5.2參會(huì)人員：副總經(jīng)理、管理者代表、品質(zhì)技術(shù)部經(jīng)理、品質(zhì)科科長、技術(shù)科科長、以及品質(zhì)技術(shù)部經(jīng)理認(rèn)為需要參加的人員。4.2.5.3會(huì)議內(nèi)容：

a）匯報(bào)、總結(jié)、上月新產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品改進(jìn)、產(chǎn)品質(zhì)量等情況，討論分析存在的問題、研究決定改進(jìn)措施。

b）傳達(dá)行業(yè)動(dòng)態(tài)和國家有關(guān)質(zhì)量方面的法律、法規(guī)和政策，討論和決定實(shí)施辦法。c）傳達(dá)顧客對本公司產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量的反饋和要求，討論和決定滿足要求的措施 d）聽取檢驗(yàn)人員對產(chǎn)品進(jìn)貨、過程和最終檢測的執(zhí)行情況及生產(chǎn)現(xiàn)場質(zhì)量控制情況的匯報(bào)，對重要的問題和需要協(xié)調(diào)的問題作出決議、決定。

e)不定期對產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行綜合分析或?qū)ｎ}分析，對質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行總體評價(jià)，對需要改進(jìn)項(xiàng)目提出糾正和預(yù)防措施建議。

f)積極配合生產(chǎn)等部門，對質(zhì)量人員和其他人員進(jìn)行質(zhì)量意識、工作知識和方法的教育培訓(xùn)。

g)安排工作，溝通思想，交流經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出整改措施。i)品質(zhì)科科長和技術(shù)科科長認(rèn)為需要傳達(dá)、匯報(bào)、研究、協(xié)調(diào)的其他事項(xiàng)。

j）討論技術(shù)革新、技術(shù)交流、技術(shù)協(xié)作和工藝改進(jìn)等技術(shù)工作長遠(yuǎn)規(guī)劃和技術(shù)改造規(guī)劃。k）討論解決生產(chǎn)中關(guān)鍵和重大產(chǎn)品的技術(shù)、質(zhì)量問題。

4.2.5.4 會(huì)議由品質(zhì)技術(shù)部經(jīng)理主持，會(huì)議記錄人員由品質(zhì)技術(shù)部經(jīng)理指定，會(huì)后形成會(huì)議記錄并上報(bào)副總經(jīng)理。如因故錯(cuò)開需補(bǔ)開

.2.6銷售、財(cái)務(wù)會(huì)議

4.2.6.1會(huì)議時(shí)間：每月召開一次，在每月的4日上午10：00時(shí)召開，遇節(jié)假日或特殊情況順延。

4.2.6.2參會(huì)人員：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、市場部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理，以及總經(jīng)理認(rèn)為需要參加的人員。

4.2.6.3會(huì)議內(nèi)容：

a）匯報(bào)、總結(jié)、上月市場銷售、資金回籠、公司庫存情況。討論分析銷售工作中存在的困難、研究決定改進(jìn)措施。溝通思想，交流經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出整改措施。

b）制定銷售措施、計(jì)劃。c）協(xié)調(diào)銷售和財(cái)務(wù)部門的帳務(wù)。

d）市場部經(jīng)理認(rèn)為需要傳達(dá)、匯報(bào)、研究、協(xié)調(diào)的其他事項(xiàng)。

4.2.6.4會(huì)議由市場部經(jīng)理主持，會(huì)議記錄人員由市場部經(jīng)理指定，會(huì)后形成會(huì)議記錄并上報(bào)總經(jīng)理。如因故錯(cuò)開需補(bǔ)開。4.2.7行政人事會(huì)議

4.2.7.1 會(huì)議時(shí)間：每季度召開一次，在每季度首月的5日上午10：00時(shí)召開。遇節(jié)假日或特殊情況順延。

4.2.7.2參會(huì)人員：副總經(jīng)理、行政部主任、人事專員、行政專員，以及副總經(jīng)理認(rèn)為需要參 加的人員。4.2.7.3會(huì)議內(nèi)容：

a）匯報(bào)、總結(jié)上季度行政人事的工作情況，討論其中存在的問題解決方案。b）協(xié)調(diào)與其他部門間的本部門不能夠處理的問題。c）討論行政人事工作改進(jìn)點(diǎn)和相關(guān)需求。

4.2.7.4會(huì)議由行政部主任主持，會(huì)議記錄人員由行政部主任指定，會(huì)后形成會(huì)議記錄并報(bào)副總經(jīng)理。如因故錯(cuò)開需補(bǔ)開。

4.2.8臨時(shí)會(huì)議

公司、職能部門、各生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)人當(dāng)需要傳達(dá)上級方針政策和精神、動(dòng)員和布置全公司的工作時(shí),應(yīng)在必要時(shí)召開公司、生產(chǎn)車間員工會(huì)議，就國家有關(guān)的法律、法規(guī)和政策，就顧客對本公司的產(chǎn)品和服務(wù)要求，公司、部門、生產(chǎn)車間對有關(guān)的事項(xiàng)的決議、決定，與廣大員工進(jìn)行溝通和交流，以求得廣大員工的理解和支持。公司各部門經(jīng)理可決定召開公司會(huì)議。會(huì)議由召集部門負(fù)責(zé)作《會(huì)議記錄》，并保留存檔。4.3會(huì)議的準(zhǔn)備

所有會(huì)議主持人和召集單位與會(huì)人員都應(yīng)分別作好有關(guān)準(zhǔn)備工作。(包括擬好會(huì)議議程、提案、匯報(bào)總結(jié)提綱，發(fā)言要點(diǎn)、工作計(jì)劃草案、決議決定草案、通知與會(huì)人等)。4.4 其它溝通方式

4.4.1各部門之間應(yīng)就需要互相協(xié)助辦理或與顧客相關(guān)的事項(xiàng)，可以通過面談、電話、互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)或書面進(jìn)行溝通，書面溝通填寫《內(nèi)部溝通單》或《**通知單》。

4.4.2 上級可通過面談、電話、郵件、局域網(wǎng)或書面對下級布置工作、詢問情況、溝通信息。4.4.3 公司、部門、車間可以通過利用小黑板、公布欄、早會(huì)等形式，就經(jīng)營、生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量及涉及員工利益或普通關(guān)注的問題與員工進(jìn)行溝通和交流。相關(guān)文件 6 質(zhì)量記錄 6.1 內(nèi)部溝通單 6.2 各類會(huì)議記錄

第三篇：《內(nèi)部審核控制程序》

內(nèi)部審核控制程序

目的驗(yàn)證管理體系實(shí)施效果是否達(dá)到規(guī)定要求，是否得到有效地保持、實(shí)施和改進(jìn)，確保質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理體系持續(xù)有效運(yùn)行。

適用范圍

適用于公司內(nèi)部管理體系審核。

職責(zé)

3.1

公司技術(shù)質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)本程序的制定、修訂、解釋和實(shí)施歸口管理，工程管理中心、經(jīng)營計(jì)劃部、后勤物業(yè)部、物資設(shè)備部、安全保衛(wèi)部、人力資源部、辦公室、黨群工作部、財(cái)務(wù)部協(xié)辦。

3.2

公司管理者代表負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部質(zhì)量審核、審核內(nèi)審核計(jì)劃和內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃、任命內(nèi)部審核組長、批準(zhǔn)內(nèi)部審核報(bào)告。

3.3

公司技術(shù)質(zhì)量管理部組織集中對公司各職能部門和項(xiàng)目部進(jìn)行一年至少一次的內(nèi)審工作，兩次內(nèi)審之間的時(shí)間間隔少于12個(gè)月。

3.4

內(nèi)審組長負(fù)責(zé)制定審核實(shí)施計(jì)劃，并實(shí)施現(xiàn)場審核，代表審核組與受審核方接觸、溝通，對審核結(jié)果負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)編制審核報(bào)告。內(nèi)審結(jié)束后由組長向管理者代表匯報(bào)內(nèi)審情況。

3.5

審核員按審核計(jì)劃的安排實(shí)施審核，支持審核組長的工作。

3.6

各有關(guān)部門、單位要配合和支持內(nèi)審組的工作，如實(shí)反映情況并制定和實(shí)施不合格項(xiàng)的糾正措施，定期改正。

工作程序

4.1

內(nèi)審計(jì)劃

4.1.1

根據(jù)擬審核的職能部門及項(xiàng)目經(jīng)理部的分布狀況和以往審核的結(jié)果，由公司技術(shù)質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)策劃全年審核方案，編制內(nèi)審計(jì)劃：明確公司對項(xiàng)目部和公司各職能部門集中內(nèi)審的時(shí)間安排，審核計(jì)劃經(jīng)管理者代表審批后執(zhí)行。每年內(nèi)審至少一次，并要求覆蓋公司管理體系的所有要求。

當(dāng)公司出現(xiàn)以下情況時(shí)，由管理者代表及時(shí)組織進(jìn)行內(nèi)部質(zhì)量審核：

a）

組織機(jī)構(gòu)、管理體系發(fā)生重大變化；

b）

出現(xiàn)重大質(zhì)量事故，或顧客對某一環(huán)節(jié)連續(xù)投訴；

c）

出現(xiàn)重大環(huán)境、職業(yè)健康安全事故；

d）

法律、法規(guī)及其他外部要求的變更；

e）

在接受第二、第三方審核之前；

f）

在質(zhì)量認(rèn)證證書到期換證前；

g）

有可能中標(biāo)的特殊或難度很大的項(xiàng)目，公司認(rèn)為需要通過內(nèi)審方式以確定承包能力時(shí)；

g）

項(xiàng)目部要求時(shí)。

4.1.2

根據(jù)需要，可審核管理體系覆蓋的全部要求和部門，也可專門針對某幾項(xiàng)要求和部門進(jìn)行重點(diǎn)審核；但全年的內(nèi)審必須覆蓋管理體系所有過程（要求）以及涉及的全部單位、部門和生產(chǎn)場所。

4.2

審核前準(zhǔn)備

4.2.1

管理者代表任命內(nèi)審組長和內(nèi)審組員。審核人員不應(yīng)審核自己的工作。

4.2.2

由內(nèi)審組長策劃審核并編制本次審核實(shí)施計(jì)劃，交管理者代表審批。計(jì)劃的編制內(nèi)容主要包括：

a）審核目的、范圍、方法、依據(jù)；

b）內(nèi)部審核的工作安排；

c）審核組成員及分工；

d）審核時(shí)間、地點(diǎn)；

e）受審部門及審核要點(diǎn)；

f）雙方溝通時(shí)間安排；

g）首、末次會(huì)議開會(huì)時(shí)間；

h）審核報(bào)告分發(fā)范圍、日期。

4.2.3

在了解受審部門的具體情況后，內(nèi)審組長應(yīng)收集審閱有關(guān)文件并組織編寫內(nèi)審檢查記錄表，內(nèi)審檢查記錄表要詳細(xì)列出審核項(xiàng)目、依據(jù)、方法，盡可能做到無漏項(xiàng)，使審核能順利進(jìn)行。

4.2.4

內(nèi)審組長于內(nèi)審前將內(nèi)審時(shí)間通知受審部門，受審部門對內(nèi)審時(shí)間如有異議，應(yīng)在內(nèi)審前三天通知內(nèi)審組長。

4.2.5

內(nèi)部管理體系審核員應(yīng)經(jīng)國家認(rèn)可的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)審員培訓(xùn)、考核合格持證后方能擔(dān)任。審核員不應(yīng)審核自己的工作，保持審核的客觀性和公證性。

4.3

審核的實(shí)施

4.3.1

首次會(huì)議

公司組織的內(nèi)審，均由審核組長組織召開受審核方有關(guān)負(fù)責(zé)人和審核組成員參加的首次會(huì)議，審核組長在會(huì)上明確審核的目的、范圍、依據(jù)、內(nèi)審成員分工和末次會(huì)議時(shí)間及有關(guān)事項(xiàng)。

4.3.2

現(xiàn)場審核

內(nèi)審成員到審核現(xiàn)場，按審核實(shí)施計(jì)劃和擬定的檢查表內(nèi)容通過詢問、查閱（文件、記錄）、現(xiàn)場觀察以及現(xiàn)場實(shí)地驗(yàn)證等方法實(shí)施現(xiàn)場審核，收集證據(jù)并填寫審核記錄和評價(jià)。

發(fā)現(xiàn)不合格項(xiàng)時(shí)，以客觀事實(shí)為依據(jù)，對照標(biāo)準(zhǔn)或程序文件填寫不合格報(bào)告。不合格事實(shí)應(yīng)由受審核方負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

對于雖未構(gòu)成不合格，但有可能變?yōu)椴缓细竦捻?xiàng)，可作為觀察項(xiàng)，除現(xiàn)場口頭向受審核方提出外，內(nèi)審成員應(yīng)填寫觀察項(xiàng)記錄，并有內(nèi)審員和審核組長簽字。

4.3.3

末次會(huì)議

由審核組長召集審核組全體成員會(huì)議，對審核結(jié)果進(jìn)行匯總、分析、評價(jià)，總結(jié)審核結(jié)果。審核組長召開受審核方有關(guān)負(fù)責(zé)人和審核組成員參加的末次會(huì)議，在會(huì)上由審核組長對受審核方所涉及的體系運(yùn)行進(jìn)行評價(jià)，提出改進(jìn)建議并宣布審核結(jié)果。

4.3.4

審核報(bào)告

由審核組長或其授權(quán)人編寫內(nèi)部管理體系審核報(bào)告，審核報(bào)告的主要內(nèi)容：

a）審核目的、范圍、方法和依據(jù)；

b）審核組成員、受審核方單位及負(fù)責(zé)人；

c）審核計(jì)劃實(shí)施情況總結(jié)；

d）不合格項(xiàng)分布情況、不合格項(xiàng)的數(shù)量及嚴(yán)重程度；

e）存在的主要問題分析；

f）對受審核的職能部門或項(xiàng)目部管理體系適宜性、充分性、有效性作出評價(jià)，提出今后應(yīng)予改進(jìn)的地方。

內(nèi)部管理體系審核報(bào)告應(yīng)在現(xiàn)場審核完成后，審核組長簽字確認(rèn)后報(bào)管理者代表審批。

4.4

糾正措施

受審核方在收到不合格報(bào)告后，應(yīng)進(jìn)行原因分析、并于三天內(nèi)提出糾正措施，由受審核方負(fù)責(zé)人簽字，內(nèi)審員認(rèn)可，管理者代表批準(zhǔn)，然后付諸實(shí)施。

要求在兩周內(nèi)完成糾正措施計(jì)劃，不合格項(xiàng)應(yīng)予糾正，某些項(xiàng)目如確有困難，經(jīng)管理者代表同意后可適當(dāng)延長，但糾正所需時(shí)間不超過一月。

糾正措施完成情況應(yīng)填寫在不合格報(bào)告表上，并由受審核方負(fù)責(zé)人簽字，交公司技術(shù)質(zhì)量管理部，轉(zhuǎn)審核組長安排進(jìn)行驗(yàn)證。

4.5

跟蹤和驗(yàn)證

4.5.1

當(dāng)糾正措施預(yù)計(jì)完成日期已到或?qū)徍私M長接到完成報(bào)告后，應(yīng)派內(nèi)審員對糾正措施效果進(jìn)行驗(yàn)證。

4.5.2

經(jīng)驗(yàn)證、糾正措施確已完成，內(nèi)審員應(yīng)在不合格報(bào)告的驗(yàn)證欄簽字認(rèn)可，然后內(nèi)審組長再在不合格報(bào)告上簽字。

4.5.3

若在規(guī)定的期限內(nèi)，未能完成糾正措施或糾正措施未達(dá)到預(yù)期效果時(shí)，應(yīng)重新分析原因，制定措施，并報(bào)請管理者代表追究其責(zé)任。

4.5.4

內(nèi)審中使用的全部記錄，由內(nèi)審組長整理后移交公司技術(shù)質(zhì)量管理部按《文件記錄控制程序》進(jìn)行管理。

4.5.5

由管理者代表將內(nèi)審情況和糾正措施完成情況向最高管理者報(bào)告并將審核結(jié)果作為管理評審的信息輸入。

相關(guān)/支持性文件

5.1

《改進(jìn)控制程序》

5.2

《文件記錄控制程序》

管理記錄

6.1

內(nèi)審計(jì)劃

6.2

審核實(shí)施計(jì)劃

6.3

《內(nèi)審檢查表》

6.4

《不合格報(bào)告》

6.5

內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核報(bào)告

6.6

《內(nèi)審首（末）次會(huì)議簽到表》

6.7

《不合格項(xiàng)分布表》

6.8

《觀察項(xiàng)記錄表》

附錄

7.1

《內(nèi)審檢查表》（格式）

7.2

《內(nèi)審首（末）次會(huì)議簽到表》（格式）

7.3

《不合格報(bào)告》（格式）

7.4

《不合格項(xiàng)分布表》（格式）

7.5

《觀察項(xiàng)記錄表》（格式）

管理體系內(nèi)審檢查表

記錄代號：SRBG-QEO-J-17-01

使用號：

審核員：

受審部門

時(shí)間

****年**月**日

標(biāo)準(zhǔn)條款

檢查要點(diǎn)

現(xiàn)場記錄

評價(jià)

不合格報(bào)告

記錄代號：SRBG-QEO-J-17-02

使用號：

受審核部門

部門負(fù)責(zé)人

審核員

審核日期

不合格事實(shí)陳述：

不符合標(biāo)準(zhǔn)條款：

不合格類型：

不合格性質(zhì)：

審核員：

部門負(fù)責(zé)人：

日期：

日期：

不合格原因及分析：

部門負(fù)責(zé)人：

日期：

建議的糾正措施計(jì)劃：

部門負(fù)責(zé)人：

日期：

預(yù)計(jì)完成日期：

審核員認(rèn)可：

日期：

糾正措施完成情況：

部門負(fù)責(zé)人：

日期：

糾正措施的驗(yàn)證：

審核員：

日期：

內(nèi)審首（末）次會(huì)議簽到表

記錄代號：SRBG-QEO-J-17-03

使用號：

時(shí)間：

姓名

部門

職務(wù)

姓名

部門

職務(wù)

不合格項(xiàng)分布表（一）

記錄代號：SRBG-QEO-J-17-04

使

用

號：

部門

標(biāo)準(zhǔn)要求

4.1

4.2

5.1

5.2

5.3

5.4

5.5

5.6

6.1

6.2

6.3

6.4

7.1

7.2

7.3

7.4

7.5

7.6

8.1

8.2

8.3

8.4

8.5

合計(jì)

不合格項(xiàng)分布表（二）

記錄代號：SRBG-QEO-J-17-05

使

用

號：

部門

OHSAS18001

標(biāo)準(zhǔn)條款

合計(jì)

4．1

4．2

4．3．1

4．3．2

4．3．3

4．3．4

4．4．1

4．4．2

4．4．3

4．4．4

4．4．5

4．4．6

4．4．7

4．5．1

4．5．2

4．5．3

4．5．4

4．6

合計(jì)

不合格項(xiàng)分布表（三）

記錄代號：SRBG-QEO-J-17-06

使

用

號：

部門

ISO14001

標(biāo)準(zhǔn)條款

合計(jì)

4．1

4．2

4．3．1

4．3．2

4．3．3

4．3．4

4．4．1

4．4．2

4．4．3

4．4．4

4．4．5

4．4．6

4．4．7

4．5．1

4．5．2

4．5．3

4．5．4

4．6

合計(jì)

觀察項(xiàng)記錄表

記錄代號：SRBG-QEO-J-17-07

使

用

號：

序號

標(biāo)準(zhǔn)條款

單位或部門

觀察項(xiàng)記錄

審核員

審核小組長：

時(shí)間：

—

END

—

第四篇：內(nèi)部審核控制程序

醫(yī)療投資有限公司

文件編號

XXX-QP8.2.4-2016

版本號

B/0

文件名稱

內(nèi)部審核控制程序

頁

數(shù)

1目的為了確認(rèn)質(zhì)量管理體系是否符合標(biāo)準(zhǔn)要求，是否得到有效地保持、實(shí)施和改進(jìn)。

2范圍

適用于公司質(zhì)量管理體系所覆蓋的所有區(qū)域和所有規(guī)程，產(chǎn)品經(jīng)營過程的內(nèi)部審核。

3權(quán)責(zé)

3.1

管理者代表：

a)

負(fù)責(zé)內(nèi)部審核方案的策劃；

b)

選定審核組長及審核員；

c)

組織、協(xié)調(diào)內(nèi)審活動(dòng)的展開；

d)

審核批準(zhǔn)《審核實(shí)施計(jì)劃》?和《內(nèi)部審核報(bào)告》。

3.2

各部門負(fù)責(zé)配合內(nèi)審工作的開展，并對內(nèi)審不符合項(xiàng)有效進(jìn)行整改；

3.3審核組長跟蹤、驗(yàn)證內(nèi)審不符合項(xiàng)的整改狀況，編寫內(nèi)審報(bào)告。

程序要求

4.1審核實(shí)施計(jì)劃，4.1.1根據(jù)擬審核的活動(dòng)和區(qū)域的狀況和重要程度及以往審核的結(jié)果，由管代負(fù)責(zé)策劃全年審核方案，審核組依據(jù)不同審核方案編制內(nèi)審計(jì)劃，確定審核范圍、頻次和方法，經(jīng)管理者代表審核。每年內(nèi)審至少一次，二次間隔不超過12個(gè)月，并要覆蓋公司質(zhì)量管理體系的所有要求，另外出現(xiàn)以下情況時(shí)由管理者代表及時(shí)組織進(jìn)行內(nèi)部審核：

審核方案策劃原則：

a)

組織機(jī)構(gòu)、質(zhì)量管理體系發(fā)生重大變化；

b)

出現(xiàn)重大質(zhì)量事故，或顧客對某一環(huán)節(jié)連續(xù)投訴；

c)

法律、法規(guī)及其他外部要求的變更；

d)

在接受第二、第三方審核之前；

e)

在質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書到期換證之前。

4.1.2《審核實(shí)施計(jì)劃》內(nèi)容

a)不同審核目的、確定一次還是多次審核方案；每次審核的章節(jié)依據(jù)和方法；

b)組建審核組，確定組長。

4.1.3根據(jù)審核的目的審核方案可一次或多次審核，既可審核質(zhì)量管理體系覆蓋的全部要求和部門，也可以專門對某幾項(xiàng)要求或部門進(jìn)行重點(diǎn)審核；但全年的內(nèi)審必須覆蓋質(zhì)量管理體系全部要求。

4.2審核前的準(zhǔn)備

4.2.1管理者代表任命審核組長和內(nèi)審組成員。內(nèi)審由與受審部門無直接關(guān)系的內(nèi)審員負(fù)責(zé)。

審核組長職責(zé)：

a)全權(quán)負(fù)責(zé)內(nèi)審各階段的工作，協(xié)調(diào)審核小組相關(guān)文件，召開內(nèi)審小組會(huì)議，主持首末次會(huì)議。應(yīng)對審核的開展和審核觀察結(jié)果作最后決定；

b)制訂內(nèi)審實(shí)施審核計(jì)劃；

c)代表審核組同領(lǐng)導(dǎo)溝通；

d)提交審核結(jié)果報(bào)告。

內(nèi)審員職責(zé)：

a)遵守相應(yīng)的審核要求，做好準(zhǔn)備工作，了解相關(guān)文件知識；

b)有效地策劃和履行被賦予的職責(zé)，做好樣表；

c)觀察審核客觀，公正，收集與審核準(zhǔn)則有關(guān)的證據(jù)，做好記錄，報(bào)告審核結(jié)果；

d)驗(yàn)證所受審方所采取的糾正措施的綜合性、有效性；

e)收存和保護(hù)上交與審核有關(guān)的計(jì)劃和審核記錄；

f)配合并支持審核組長的工作

4.2.2由審核組長編制本次《審核實(shí)施計(jì)劃》，交管理者代表審核。計(jì)劃的編制要具有嚴(yán)肅性和靈活性，其主要內(nèi)容包括：

a)審核目的、范圍、方法、依據(jù)；

b)審核組成員及分工；

c)

審核時(shí)間、地點(diǎn)；

d)審核日程安排受審部門及審核條款及內(nèi)容，起止日期；

e)

首末次會(huì)議時(shí)間；

4.2.3審核組接到審核計(jì)劃后，了解被審核方的相關(guān)專業(yè)知識，查看相關(guān)文件要求，規(guī)程要求，審核組成員組織編寫《內(nèi)審檢查表》，《內(nèi)審檢查表》列出審核條款，審核內(nèi)容，審核記錄，確保無要求遺漏，審核能順利進(jìn)行。

4.2.4審核組長于內(nèi)審前7天將內(nèi)審時(shí)間通知受審部門，受審部門對內(nèi)審時(shí)間如有異議，應(yīng)在內(nèi)審前三天通知審核組長。

4.2.5內(nèi)部審核員，需經(jīng)質(zhì)量管理體系認(rèn)證或咨詢機(jī)構(gòu)培訓(xùn)考試合格后方能擔(dān)任。

4.3內(nèi)審的實(shí)施

4.3.1首次會(huì)議

a)參加會(huì)議的人員：公司領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審組成員及受審方部門負(fù)責(zé)人，與會(huì)者簽到，并由行政部保留會(huì)議記錄。審核組長主持會(huì)議。

b)會(huì)議內(nèi)容：由組長介紹內(nèi)審目的、范圍、依據(jù)、方法、成員和內(nèi)審日程安排及其?他有關(guān)事項(xiàng)。

4.3.2現(xiàn)場審核

a)內(nèi)審員根據(jù)《內(nèi)審檢查表》收集客觀證據(jù)，形成審核發(fā)現(xiàn)，得出審核結(jié)果，如有不符合，開具不符合報(bào)告，將質(zhì)量管理體系運(yùn)行符合性證據(jù)和不符合證據(jù)簡明、具體、完整記錄在檢查表中。

b)審核組長需每日召開內(nèi)審會(huì)議，全面了解當(dāng)日內(nèi)審情況，對不符合項(xiàng)《糾正預(yù)防措施單》進(jìn)行核對。

c)內(nèi)審時(shí)內(nèi)審員要公正而客觀的對待問題。

4.3.3審核報(bào)告

4.3.3.1現(xiàn)場審核完成后，審核組長召開審核組全體會(huì)議，收集各審核員審核信息綜合分析檢查結(jié)果，依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量管理體系文件及法律、法規(guī)要求，必要時(shí)還要依據(jù)于顧客簽訂的合同要求，進(jìn)行綜合評價(jià)，確定個(gè)小組開出的不符合項(xiàng)《糾正預(yù)防措施單》。在綜合評價(jià)基礎(chǔ)上，提出審核結(jié)論。

4.3.3.2審核組填寫《不符合項(xiàng)分布表》，記錄不合格分布情況。

4.3.3.3現(xiàn)場審核后，審核組長草擬《內(nèi)部審核報(bào)告》向領(lǐng)導(dǎo)層溝通，交管理者代表審核，管理者代表批準(zhǔn)《內(nèi)部審核報(bào)告》的內(nèi)容。

4.3.4召開末次會(huì)議

a)參加人員：參加末次會(huì)議人員，可適度增加，與會(huì)者簽到，并由質(zhì)量部保留會(huì)議記錄。審核組長主持會(huì)議。

b)會(huì)議內(nèi)容：審核組長重申審核目的，范圍，準(zhǔn)則，有宣讀不符合項(xiàng)《糾正預(yù)防措施單》給出體系培訓(xùn)符合性有效性評價(jià)，強(qiáng)調(diào)完成糾正措施的要求及日期，對本次審核的不足及改進(jìn)要求，對下次審核的建議和關(guān)注點(diǎn)，由公司領(lǐng)導(dǎo)講話。

4.3.5由組長編制本次審核報(bào)告；

a)審核目的、范圍、方法和依據(jù)；

b)審核組成員、受審核方代表名單；

c)審核計(jì)劃實(shí)施情況總結(jié)；

d)不合格項(xiàng)分布情況分析、不合格數(shù)量及嚴(yán)重程度；

e)存在的主要問題；

f)對公司質(zhì)量管理體系有效性、符合性結(jié)論及應(yīng)改進(jìn)的方面

g）由質(zhì)量部發(fā)放《內(nèi)部審核報(bào)告》到相關(guān)部門。本次內(nèi)審結(jié)果提交公司管理評審，執(zhí)行《管理評審控制程序》。

4.3.6受審方接到不合格報(bào)告后，分析原因，采取措施，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將相關(guān)措施證實(shí)轉(zhuǎn)交審核組，由審核員現(xiàn)場驗(yàn)證。

4.3.7內(nèi)審全部結(jié)束后，有管代或組長將本次內(nèi)審所有文件收集歸檔轉(zhuǎn)交行政部。

5相關(guān)文件

5.1《糾正與預(yù)防措施控制程序》

Ryzur-Qp8.5-2016

5.2《管理評審控制程序》

Ryzur-Qp8.6-2016

相關(guān)記錄

6.1《內(nèi)部審核審核實(shí)施計(jì)劃》

Ryzur-QR-QP8.2.4-01

6.2《首末次會(huì)簽到表》

Ryzur-QR-QP8.2.4-02

6.3《糾正預(yù)防措施單》

Ryzur-QR-QP8.2.4-03

6.4《內(nèi)部審核報(bào)告》

Ryzur-QR-QP8.2.4-04

6.5《不合格項(xiàng)分布表》

Ryzur-QR-QP8.2.4-05

第五篇：iso9001-2015內(nèi)部審核控制程序

內(nèi)部審核控制程序（ISO9001-2015）1 目的 本程序規(guī)定企業(yè)內(nèi)部審核實(shí)施的要點(diǎn)、方法及控制要求，驗(yàn)證企業(yè)質(zhì)量管理體系是否符合策劃的安排、和ISO9001質(zhì)量管理體系：2015版標(biāo)準(zhǔn)的要求，是否得到有效實(shí)施和獲得績效，為質(zhì)量管理體系的改進(jìn)和完善提供依據(jù)。本程序適用于公司內(nèi)部的質(zhì)量管理體系的審核活動(dòng)。2 適用范圍 適用企業(yè)內(nèi)部的質(zhì)量體系、過程及產(chǎn)品審核。職責(zé)

3.1 管理者代表/質(zhì)管部經(jīng)理負(fù)責(zé)內(nèi)部審核的組織和協(xié)調(diào)工作，任命審核組長，審批內(nèi)部審核計(jì)劃和審核報(bào)告。

3.2 審核組長負(fù)責(zé)制定《審核實(shí)施計(jì)劃》，并編寫和提交審核報(bào)告。3.3 審核員按照任務(wù)分工協(xié)助審核組長執(zhí)行審核實(shí)施計(jì)劃，編制內(nèi)審檢查表，實(shí)施現(xiàn)場審核。

3.4 各受審核部門配合審核小組實(shí)施內(nèi)審，對審核中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改。工作程序 4.1 審核計(jì)劃 4.1.1質(zhì)管部經(jīng)理組織制定《內(nèi)審計(jì)劃》（包括體系審核、制造過程審核、產(chǎn)品審核）。一般情況下對公司質(zhì)量管理體系涉及的各部門內(nèi)部審核至少每年一次。

4.1.2 體系審核計(jì)劃無論采取集中或滾動(dòng)審核，都要確保每年在管理評審之前，至少涉及企業(yè)所有過程的一輪完整的循環(huán)內(nèi)審。對于重要的生產(chǎn)、APQP等過程，應(yīng)保證每年至少兩輪內(nèi)審。在下列情況下，可增加內(nèi)審頻次： 1)企業(yè)質(zhì)量體系發(fā)生重大變化； 2)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化； 3)顧客投訴突然增多，或發(fā)生重大質(zhì)量事故。4.1.3制造過程審核頻次為對每個(gè)過程每至少一次。每一次審核可以分為多個(gè)時(shí)間段完成，審核應(yīng)覆蓋所有的工序，當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可增加過程審核頻次： 1)更換生產(chǎn)地點(diǎn)； 2)生產(chǎn)工藝的改變； 3)內(nèi)部發(fā)生重大的質(zhì)量問題或顧客投訴增加； 4）主要供應(yīng)商變更； 4.1.4 產(chǎn)品審核的對象為經(jīng)檢驗(yàn)合格已入庫的產(chǎn)品，審核頻次為每類產(chǎn)品每至少一次。對于客戶有特殊要求、顧客抱怨較多或質(zhì)量不穩(wěn)定的產(chǎn)品應(yīng)優(yōu)先作為審核對象或增加審核頻次。4.2 體系審核準(zhǔn)備 4.2.1 成立審核組：由管理者代表/質(zhì)管部經(jīng)理認(rèn)命審核組長組建審核組，選擇審核員。審核組成員應(yīng)具備內(nèi)審員資格，以確保審核的獨(dú)立性和公正性。4.2.2 發(fā)放審核實(shí)施計(jì)劃：審核組長編制《內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃》，經(jīng)管理者代表/質(zhì)管部經(jīng)理批準(zhǔn)后予以發(fā)放和實(shí)施。4.2.2.1 《內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃》的內(nèi)容包括： 1)審核的目的、范圍和依據(jù)；

2)審核組的成員和分工； 3)審核日期和日程安排；

4）受審核部門及審核內(nèi)容。

4.2.2.2 質(zhì)量體系審核方法 審核員通過面談、提問、觀察被審核人員的操作、查看文件、抽樣檢查現(xiàn)場的相關(guān)記錄/計(jì)劃/報(bào)告、查看相關(guān)的顧客反饋信息或其它外部信息等方式收集與被審核過程的有關(guān)的信息。4.3 體系審核實(shí)施 4.3.1 召開首次會(huì)議 正式審核前管理者代表組織召開由受審核部門負(fù)責(zé)人、審核組成員及其他有關(guān)人員參加并簽到的首次會(huì)議。會(huì)議內(nèi)容： 1）簡介本次審核的安排。2）最終落實(shí)審核事項(xiàng)和日程安排。

4.3.2 現(xiàn)場審核 內(nèi)審員按檢查表內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場審核，收集客觀證據(jù)，并作好記錄。

4.3.3 對審核結(jié)果進(jìn)行評價(jià) 審核組將審核發(fā)現(xiàn)的事實(shí)與審核標(biāo)準(zhǔn)對比，確定不符合項(xiàng)，填寫《內(nèi)部質(zhì)量體系審核不合格報(bào)告單》，得到受審核方主管人員的認(rèn)可。經(jīng)審核組長簽字確認(rèn)后，交由受審核部門進(jìn)行整改。

4.3.4 不符合項(xiàng)的性質(zhì)劃分： 4.3.4.1 一般不符合項(xiàng)：未按有關(guān)質(zhì)量管理體系文件規(guī)定實(shí)施或?qū)嵤┬Ч催_(dá)到規(guī)定要求的輕微的、個(gè)別的、偶然的不合格。

4.3.4.2 嚴(yán)重不符合項(xiàng)：與質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)要求嚴(yán)重不符合，出現(xiàn)系統(tǒng)性不符合，產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量產(chǎn)生嚴(yán)重后果。4.3.5 召開末次會(huì)議

審核結(jié)束前管理者代表召開由受審核部門負(fù)責(zé)人、審核組成員及其他有關(guān)人員參加并簽到的末次會(huì)議。會(huì)議內(nèi)容主要由審核組長介紹本次審核的情況，宣讀不符合項(xiàng)報(bào)告和報(bào)告本次審核的結(jié)論。4.3.5.1 管理者代表對審核結(jié)論進(jìn)行評價(jià)，并提出具體的糾正措施要求。4.3.5.2 責(zé)任部門在收到《內(nèi)部質(zhì)量體系審核不合格報(bào)告單》后，制定糾正措施并予以糾正。4.3.5.3 審核組長負(fù)責(zé)監(jiān)督糾正措施的實(shí)施，內(nèi)審員對措施的實(shí)施效果進(jìn)行驗(yàn)證。4.3.6 審核報(bào)告的編寫，批準(zhǔn)和發(fā)放

4.3.6.1 審核報(bào)告的內(nèi)容： 1）審核的目的、范圍、依據(jù)的文件； 2）審核日期與審核組成員； 3）不符合項(xiàng)匯總結(jié)果； 4）審核結(jié)論；

4.3.6.2 審核報(bào)告由審核組長編寫并得到管理者代表的批準(zhǔn)，發(fā)給相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和受審核部門。4.3.6.3 審核報(bào)告作為管理評審的輸入內(nèi)容之一。4.4 過程審核 由體系審核小組實(shí)施審核和編制過程審核報(bào)告。4.4.1過程審核主要內(nèi)容 審核制造過程是否按“APQP”進(jìn)行，其主要表現(xiàn)在以下方面： 1）是否按FMEA規(guī)定的反應(yīng)計(jì)劃執(zhí)行；

2）生產(chǎn)過程是否嚴(yán)格按控制計(jì)劃執(zhí)行； 3）現(xiàn)場各工序的作業(yè)是否與作業(yè)指導(dǎo)書一致；

4）生產(chǎn)過程確定的質(zhì)量目標(biāo)是否達(dá)成； 5）初始過程能力、穩(wěn)定過程能力是否達(dá)到要求。4.4.2 按4.4.1內(nèi)容編制審核對象的過程審核檢查表。

4.4.3 按過程審核檢查表進(jìn)行過程審核，對不符合項(xiàng)開出不符合報(bào)告由責(zé)任部門實(shí)施改進(jìn)。

4.4.4 跟蹤不符合項(xiàng)改進(jìn)成果直至關(guān)閉后，編制過程審核報(bào)告。

4.5 產(chǎn)品審核

產(chǎn)品審核一般由質(zhì)量工程師進(jìn)行。4.5.1 編制審核對象的產(chǎn)品審核報(bào)告和檢驗(yàn)記錄表，其內(nèi)容包含抽樣方法、樣本數(shù)量、原材料的化學(xué)分析結(jié)果、以往發(fā)生的質(zhì)量問題項(xiàng)復(fù)查、毛坯尺寸檢驗(yàn)編號及檢驗(yàn)結(jié)果，本公司機(jī)加工全尺寸的檢驗(yàn)方法和檢驗(yàn)結(jié)果； 4.5.2 對樣品進(jìn)行編號；

4.5.3 對樣品實(shí)施全尺寸檢查、填寫檢驗(yàn)記錄；

4.5.4 審核出的不符合項(xiàng)，由制造部門和工藝工程師實(shí)施改進(jìn)；

4.5.5 根據(jù)檢測數(shù)據(jù)，如實(shí)填寫產(chǎn)品審核報(bào)告。相關(guān)記錄 《內(nèi)審計(jì)劃》 《內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃》 《內(nèi)審檢查表》 《內(nèi)審報(bào)告》

《內(nèi)部質(zhì)量體系審核不合格報(bào)告單》 《內(nèi)審會(huì)議簽到表》