第一篇：融資租賃人才正當(dāng)紅

融資租賃人才正當(dāng)紅

近期舉辦的綜合性招聘會上，擁有金融專業(yè)背景的融資租賃人才越來越受寵。

從最新公布的《中國租賃藍皮書》中也可了解到些許相關(guān)背景：截至6月底，全國在冊運營的融資租賃公司約210家，比年初的181家增加29家；融資租賃合同余額約8000億元，比年初的7000億元增加約1000億元，增幅達14.3%?？梢哉f，融資租賃行業(yè)發(fā)展前景非常樂觀。

談到目前熱招的租賃項目經(jīng)理職位，英才網(wǎng)聯(lián)旗下金融英才網(wǎng)負責(zé)人說：“租賃項目經(jīng)理是業(yè)務(wù)部的銷售經(jīng)理。他們直接面對合作廠商、代理商和承租人，負責(zé)從介紹公司產(chǎn)品到與客戶簽訂合同的整個銷售周期，并建立與維持高水平的客戶滿意度。一名優(yōu)秀的租賃人才，必須掌握與租賃相關(guān)的金融、貿(mào)易、會計、法律、企業(yè)管理、投資分析等多方面知識，具備項目溝通、策劃與租后資產(chǎn)管理的能力，具有給項目增信和判斷風(fēng)險承受力的能力。”租賃項目經(jīng)理的薪資待遇如何？某業(yè)內(nèi)資深人士透露：“主要看業(yè)務(wù)能力，能做多少業(yè)務(wù)就賺多少錢，十幾、二十萬到上百萬元不等。”據(jù)了解，具兩年以上工作經(jīng)驗的租賃項目經(jīng)理，本科生的底薪為6000～8000元/月+業(yè)務(wù)提成，研究生底薪8000～15000元/月+業(yè)務(wù)提成，年底獎金為2～4個月的工資。該人士強調(diào)：“發(fā)展平臺很重要，看你入職的是什么樣的租賃公司了。比如有自己的利潤增長點、核心競爭力，有科學(xué)發(fā)展觀和持續(xù)發(fā)展的活力，有長期、低成本、可流動的資金來源。在這樣的融資租賃公司工作會很踏實。”

對此，金融英才網(wǎng)就業(yè)指導(dǎo)專家表示，融資租賃行業(yè)的發(fā)展為企業(yè)帶來人才招聘熱潮。不同性質(zhì)的企業(yè)所需人才有所不同，金融租賃公司側(cè)重有融資租賃公司或銀行工作經(jīng)驗的人才，廠商租賃公司側(cè)重銷售，第三方獨立資本的租賃公司則需要有租賃閱歷及投行頭腦的人才。

第二篇：融資租賃的人才標準是什么

融資租賃的人才標準是什么

一、基本的人才標準

融資租賃屬于邊緣性產(chǎn)業(yè)，因此對人才的要求也是多元化、多技能的。若租賃公司有合作文化，人才的整合能力及管理能力，對人才的多技能要求就可減低。因為專業(yè)人才組合在一起就是綜合性人才了。否則就需要“多面手”、“萬精油”似的人物。

開展融資租賃需要的智慧，但是什么樣的智慧才是融資租賃的人才需要具備的智慧呢？

1、智商（Intelligence Quotient）簡稱：IQ

認識客觀事物并運用知識解決實際問題的能力。包括多個方面，如觀察力、記憶力、想象力、分析判斷能力、思維能力、應(yīng)變能力等。

基礎(chǔ)知識也是同齡人之間智商的考核標準。融資租賃的基本知識，包括：金融、貿(mào)易、財務(wù)管理、會計處理、法律、稅收、電腦、外語等多項知識。雖然涉及的領(lǐng)域很廣，但內(nèi)容不會太深奧，一般達普及標準就夠，涉及融資租賃的相關(guān)知識要專、要深這才叫專業(yè)人才。

2、情商（Emotional Quotient）簡稱：EQ

主要是指人在情緒、情感、意志、耐受挫折等方面的品質(zhì)。一是認識自身的情緒；二是能妥善管理自己的情緒；三是自我激勵；四是認知他人的情緒；五是人際關(guān)系的管理。

人才的特點：社交能力強，外向而愉快，不易陷入恐懼或傷感，對事業(yè)較投入，為人正直，富于同情心，情感生活較豐富但不逾矩，無論是獨處還是與許多人在一起時都能怡然自得。

3、領(lǐng)商（Leader Quotient）簡稱：LQ

一個人的領(lǐng)導(dǎo)能力?？吹健邦I(lǐng)導(dǎo)”許多人誤以為“當(dāng)官的”，這是長期把“領(lǐng)導(dǎo)”當(dāng)“領(lǐng)導(dǎo)人”稱呼造成了?！邦I(lǐng)導(dǎo)”實際上是一種行為。領(lǐng)導(dǎo)能力實際上是對周圍環(huán)境進行掌控的能力。租賃項目溝通與策劃中許多事情是需要引導(dǎo)和整合的。如果具備領(lǐng)導(dǎo)能力，就可以把可用資源整合在一起，完成結(jié)構(gòu)設(shè)計，是項目能夠成功。

4、財商（Financial Quotient）簡稱：FQ

指一個人在財務(wù)方面的智力，是理財?shù)闹腔?。它包括兩方面的能力：一是正確認識金錢及金錢規(guī)律的能力；二是正確應(yīng)用金錢及金錢規(guī)律的能力。

由以下四項主要技能組成：財務(wù)知識。即閱讀理解數(shù)字的能力；投資戰(zhàn)略。即錢生錢科學(xué)；市場、供給與需求。提供市場需要的東西；法律規(guī)章。有關(guān)會計、法律及稅收之類的規(guī)定。融資租賃準確的英文名稱是 Financial Lease。實際上應(yīng)該翻譯成“財務(wù)租賃”。在操作中涉及大量的財務(wù)知識，在結(jié)構(gòu)設(shè)計上本質(zhì)是一種財務(wù)安排。如果沒有點財商，還真的不容易操作。

5、逆商（Adversity Quotient）簡稱：AQ

指人們面對逆境時的反應(yīng)方式，即面對挫折、擺脫困境和超越困難的能力。有人認為100%的成功＝20%的IQ+80%的EQ和AQ。

做項目時不一定一次就能成功，需要經(jīng)過幾次反復(fù)。如果就此放棄，很多成功機會就被錯失。因此在溝通時，應(yīng)該具有項目被多次“槍斃”的心理準備。如果真是有生命力的，經(jīng)充分溝通，一定有機會獲得成功。某銀行一個典型的租賃案例就是一個很好的項目被“槍斃”6次后才獲得成功。

6、法商（Law Quotient）簡稱：LQ

即法治商數(shù)。法商應(yīng)該是一個人對法的內(nèi)心體認和自覺踐行，體現(xiàn)的是人們法律素質(zhì)的高低，法治意識的強弱，明辨是非的能力，以及依法辦事、遵守秩序、崇尚規(guī)則的自覺性和主動性。法商包括四個層次：法律認知、法律評價、法律行為和法律意識。

融資租賃是最需要市場經(jīng)濟環(huán)境才能健康運行的產(chǎn)業(yè)，市場經(jīng)濟離不開法律，有關(guān)融資的法律法規(guī)更多，融資租賃專業(yè)人才需要具備了解這方面的知識，至少知道遇到問題到什么地方去找。同時在開展融資租賃業(yè)時一定要考慮遵紀守法，不僅要求自己，也要求承租人和其他合作伙伴。除此以外還涉及到：德商 MQ（moral quotient）、心商 MQ（mental quotient）、膽商 DQ（daring quotient）、志商 WQ（will quotient）、靈商 SQ（spiritual quotient）、健商 HQ（health quotient），商業(yè)化社會、商業(yè)化產(chǎn)業(yè)、商業(yè)化人才，在商言商。若沒有這商業(yè)系數(shù)，就談不上市場專業(yè)人才。

二、操作平臺需要的人才

融資租賃業(yè)務(wù)的正常運作需要3個平臺，即：前臺、中臺和后臺。前臺指一線的業(yè)務(wù)操作平臺。中臺指為開展融資租賃業(yè)務(wù)提供服務(wù)的平臺。后臺指融資租賃業(yè)務(wù)的管理，評審、培訓(xùn)、人才選拔與管理的平臺。不同的平臺對人才的要求是不一樣的。

1、前臺人才標準

前臺人才是租賃項目的開拓人才。租賃項目采集的多少，成功率有多高，都體現(xiàn)在開展融資租賃的業(yè)務(wù)人員身上。因為業(yè)務(wù)主要體現(xiàn)在融資租賃公司的核心競爭力前兩部分：項目溝通與項目策劃。對于他們的要求應(yīng)達到如下標準。

ⅰ、表達力

首先要具備表達能力。如果連基本的問題都說不清楚，或者自己想的很好，但表達不出來，或者表達出來太復(fù)雜，別人不容易理解都是不行的。

ⅱ、感召力

對項目要有信心，表達時候要有吸引力。如果表達的內(nèi)容對聽的對象不感興趣，那么這種溝通就是失敗的。為了避免這個現(xiàn)象，通常要換位思考，找出對方的動因和利用驅(qū)動力。相信如果把這個重要的因果關(guān)系把握住，并能以簡單、易懂甚至加點幽默的方式讓人接受，就算有感召力了。

ⅲ、說服力

有時候一個道理很簡單，但因表達方式和表達技巧難以讓人接受。在好了理論也沒有用。要能說服人，首先要說服自己，尤其是在結(jié)構(gòu)設(shè)計上，首先自己要走通，才能說服別人。如果再不行，就需要配備輔助工具（如多媒體工具）或求救（能讓聽眾接受的）第三方，可以增加說服的能力。

ⅳ、整合力

項目采集到手，不等于整合完畢。融資租賃是在完整的產(chǎn)業(yè)鏈上運作，因此不僅要一對一的溝通，還需要一對多，多對多的溝通。通常不可能一次就能溝通完結(jié)，有些事情需要反復(fù)溝通，經(jīng)過多次調(diào)整后才能完成整合。溝通是過程，整合完成是結(jié)果。結(jié)果能證明項目的可行性。這些能力有些是先天的，有些是后天培養(yǎng)的。若能找到這樣的人才更好，但管理比較好的租賃公司通常作一些能力的拓展訓(xùn)練，提高業(yè)務(wù)人員這方面的技能。這種拓展除了思維拓展外，還包括專業(yè)技能拓展。如項目溝通模擬演練、項目策劃模擬演練等動手能力方面的訓(xùn)練。

ⅴ、專業(yè)能力

A）項目采集能力

雖然說租賃公司可能給一個項目資料采集的清單，但要得到這些資料，并能真實地反映出項目本質(zhì)特性的資料就不那么容易了。這其中需要許多經(jīng)驗、知識和技巧。用什么手段，采集什么樣的信息，能否形成固定的套路和經(jīng)驗集是這方面能力的具體體現(xiàn)。這個能力和信貸人員的能力很相近，與其不同的是不僅要采集債權(quán)的信息，還要采集物權(quán)的信息以及物權(quán)處置的信息。

B）項目盡職調(diào)查能力

項目調(diào)查主要是對項目的真實性進行調(diào)查取證。如何才能獲準真實性、并可多次驗證的真實性、準確性、有效性和持久性，是這方面能力的體現(xiàn)。這個能力同樣和信貸人員的能力很相近，不僅要對債權(quán)資料進行真實性調(diào)查，對物的后處理也要進行真實性調(diào)查。

C）編制項目策劃圖的能力

項目策劃過程中需要對各方表達策劃意圖、策劃原則和策劃方式。其中最重要的一個技能就是繪制項目策劃圖。如果能以電子幻燈的方式表達就更好了。如果再能配上動畫和多媒體解說那就更精彩了。這個技能就是讓融資租賃的合作方在最短的時間內(nèi)，了解項目最多的信息、做出最快的決策。在編制電子文件中，整合資源的能力也就表現(xiàn)在其中。

D）租賃精算能力

項目策劃中，利益的分配最重要，但利益到底能得到多少，和責(zé)任有什么關(guān)聯(lián)，這都需要仔細計算的。尤其是有些說服力上，必須要用數(shù)據(jù)支持。若從業(yè)人員不會做這種計算，甚至賠本還不知道，這樣的人肯定不符合租賃人才。融資租賃就是財務(wù)租賃，財務(wù)租賃就是要會算賬。租賃的精算能力就是財務(wù)能力的體現(xiàn)。

E）編制租賃報告能力

應(yīng)聘融資租賃的專業(yè)人員可能表達自己的業(yè)績，但業(yè)績是靠什么取得的。前期工作的成功一定體現(xiàn)在租賃報告上。租賃報告一般包括：項目調(diào)查報告（內(nèi)含盡職調(diào)查報告）、項目可行性報告、項目建議書和立項報告。

最能體現(xiàn)技能的要屬項目可行性報告。這個報告不時承租人要做投資項目時編寫的可行性報告或商業(yè)計劃書，而是專門為融資租賃項目的可操作性進行編寫的可行性報告。這個報告不要求華麗的詞藻、美好的幻想，而是依據(jù)項目調(diào)查的結(jié)果，進行科學(xué)的分析與策劃得出的結(jié)論。項目調(diào)查報告是體現(xiàn)人才操作過程的報告。通過這個報告可以看出調(diào)查取證的方式、過程和技巧。不僅了解到人才的技能，還能了解人才深層次的素質(zhì)。

ⅸ、學(xué)習(xí)力

融資租賃屬于新生事物，并且在不斷的發(fā)展和變化中，許多知識都是課題上沒有講的。因此從事這項業(yè)務(wù)的人員要具備學(xué)習(xí)能力。這就是所謂的自學(xué)能力。帶著問題去學(xué)，去研究，發(fā)現(xiàn)新的道路和技巧。這是一個持續(xù)的過程。租賃公司要想持續(xù)發(fā)展，首先業(yè)務(wù)人員要不斷推新的能力。這都需要學(xué)習(xí)新生事物、創(chuàng)造新生事物。有家租賃公司的總經(jīng)理說過一句名言“不怕不會想，就怕不敢想”。

但是不要瞎想，走歪門邪道。融資租賃是一門比較科學(xué)的產(chǎn)業(yè)。我們說的學(xué)習(xí)是要正確認識租賃、理解租賃、運用租賃。能否學(xué)到家、學(xué)到位還要看“悟性”。所謂悟性就是人們通過長期積累的經(jīng)驗對新事物的感官感受。悟性強的人通常體系出思維能力、適應(yīng)能力、理解能力方面比較強。

2、中臺人才標準

中臺是為前臺服務(wù)的平臺。如業(yè)務(wù)進程管理、文件流轉(zhuǎn)管理、租賃物進口許可證的辦理、報關(guān)、報驗、運輸、保險等都屬于中臺業(yè)務(wù)。對這樣的人才要求是敬業(yè)、靜心、合作，具有服務(wù)意識。不要看著前臺人員的待遇和收益眼紅，并為此設(shè)下千道障礙。他們既需要對外的外向型交往能力，也需要對安心地管理手頭事務(wù)的內(nèi)向性格。因為這類人才屬于大宗服務(wù)的人才，技術(shù)含量不高，只要個性和專長于租賃業(yè)務(wù)的服務(wù)能緊密結(jié)合就可以了。

3、后臺人才標準

后臺屬于管理層面，雖說管理也是服務(wù)，但這種服務(wù)和中臺的服務(wù)還是有本質(zhì)上的區(qū)別。與其說是對內(nèi)的服務(wù)，不如說是對外的服務(wù)。因此對人才的要求不限制在企業(yè)管理的范圍，也還包括對外服務(wù)的方面。

如：項目評審。不是懂得銀行項目評審的人就具備對租賃項目評審的能力。恰恰是這些人“槍斃”了許多不該槍斃的項目。因此首先要從租賃的角度而不是信貸的角度評審項目。就算是銀行過來的人才，也需要有參加貿(mào)易工作的背景，了解物的流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)和融資租賃的適用性。

真正的融資租賃項目評審應(yīng)該不是為租賃公司內(nèi)部的風(fēng)險控制而評審，應(yīng)該是代出資人對資金的安全進行評審。因此評審人員還要具備了解出資動因、訴求并且能整合他們的素質(zhì)。有資格槍斃項目的不是評審人才，而是項目的出資人。科學(xué)的企業(yè)管理，項目評審人員不是槍斃項目的執(zhí)法機關(guān)，而是挽救項目補救高手。

沒有正確的租賃觀、沒有租賃技術(shù)含量的人不適合擔(dān)任項目評審任務(wù)。當(dāng)發(fā)現(xiàn)項目存在的問題時應(yīng)該告誡業(yè)務(wù)人員怎樣做，而不是簡單地否定說不能做。他們應(yīng)該具備制定項目評審規(guī)則的人，而且項目標準也是他們制定的。不是只憑想象，就可以沒有標準的亂放炮。

否定一個項目不需要技術(shù)，只要有想象就可以了?？隙ㄒ粋€項目需要大量的技術(shù)支撐。因此項目評審人才必須有厚墊的租賃經(jīng)驗。項目評審標準更像海洋法系的判斷標準，案例法。一個項目評審小組的人員，若沒有租賃項目評審閱歷，沒有項目成功的閱歷，是不具備項目評審能力的。項目評審人員應(yīng)該是公司的租賃業(yè)務(wù)精英。他們懂得如何為出資人控制風(fēng)險，如何制定項目開發(fā)標準。一旦業(yè)務(wù)人員出現(xiàn)出軌的地方，他們可以糾正，一旦項目出現(xiàn)內(nèi)在質(zhì)量問題，他們想的是如何補救。因為項目評審到他們這已經(jīng)是第三關(guān)了，而前面兩關(guān)雖然他們沒有參與評審，但都是按照他們提出的要求進行評審的。如果還是沒有道理地評相信槍斃項目，他們槍斃的就是自己，這樣的評審人才就不是人才。

有關(guān)業(yè)務(wù)素質(zhì)的要求，一定是：認真細致，走的出，坐得住，既有一線的經(jīng)歷，又有從事后臺管理的閱歷。即對錯誤或不完善的地方敢于提出批評，也勇于承擔(dān)評審責(zé)任，而不是不負責(zé)人地亂否定項目。

第三篇：融資租賃

行

業(yè)

情

況

行

業(yè)

地

位

客戶

市

場

地

位

股

權(quán)

結(jié)

構(gòu)

企業(yè)

內(nèi)

部

組

織

企業(yè)高管人員

生

產(chǎn)

狀

況

進貨狀況

銷貨狀況

銀

行

融

資

應(yīng)收

賬

款

質(zhì)

量

存貨明細

固定

資

產(chǎn)

明

細

在建

工

程

應(yīng)付賬款

銷

售

收

入

納

稅

情

況

對

外

擔(dān)

保

前期調(diào)查幾點說明

1.看股東。央企子公司/省屬國企之類的，除非是負債率極高，行業(yè)極差(比如煤)，大多都可以考慮在保證合規(guī)的情況下推進。國有民營混合次之，民營就需要區(qū)別對待，審慎介入。

2.看負債。金融機構(gòu)負債分布廣的強過負債集中的，四大行給授信的好過只有城商行流貸的，銀行系金租授信的好過小融資租賃公司的，有發(fā)債和長貸的強過只有流貸銀承的。

3.看行業(yè)。鋼鐵煤炭過剩產(chǎn)能別輕易碰，這些行業(yè)許多都是僵尸企業(yè)，靠倒貸而活，為倒貸而活。然而，資質(zhì)較好的龍頭企業(yè)或許能輕松拿到低成本續(xù)貸，弱小的企業(yè)的很可能連信用社都給抽。4.看老板。企業(yè)老板個人很重要，如果你去了對方殷勤到不行，老想著帶你到處吃喝，融資經(jīng)理也很會玩，那說明老板可能也是比較作，做事風(fēng)格也會比較野路子。盡調(diào)的時候要注意觀察客戶高管對于你提出的問題的態(tài)度，如果他說話比較穩(wěn)健，至少說明這個企業(yè)的作風(fēng)比較正派，如果很圓滑，那就要格外留意，必要的時候一定要厚著臉皮打破砂鍋問到底。5.關(guān)注對外擔(dān)保。有些省份已經(jīng)出現(xiàn)民營企業(yè)互保危機了，你的承租人可能自己走著走著就被互保企業(yè)拖下水，所以需要了解一下征信報告中承租人與其對外擔(dān)保對象的關(guān)系。國企一般只會對集團內(nèi)兄弟公司或者同省平級國企擔(dān)保，這種擔(dān)保沒大事。(融資平臺另當(dāng)別論)6.核！實！收！入！這一點主要針對民營企業(yè)。一般國企的融資經(jīng)理都是給國家辦事，懶的給你編造很假的產(chǎn)銷，但有些民營企業(yè)的就可能有水分。納稅申報表不一定可信，最好能查上下游發(fā)票，銀行對賬單，這些不好造假。并不是說民營企業(yè)人不好，只是客觀地分析這種可能性。公事公辦，盡職免責(zé)。

7.租賃物質(zhì)量。承租人賬面必須有足額的，權(quán)屬明確無瑕疵的租賃物，且最好能提供權(quán)屬證明。如果這個做不到，那融資租賃合同很容易有瑕疵。另外，考慮到有些風(fēng)控會要求辦理租賃物動產(chǎn)抵押手續(xù)，因此需要提前確認租賃物足額，否則就白忙活了。

8.稅務(wù)事宜。融資租賃相比銀行貸款的一大好處就是為生產(chǎn)型企業(yè)提供了可抵扣的增值稅專票。這個在議價時可以著重提。另外，由于目前國內(nèi)仍有部分地區(qū)稅務(wù)機關(guān)不懂得融資租賃零稅率本金發(fā)票如何開具，因此盡調(diào)時應(yīng)要求承租人先向稅務(wù)機關(guān)落實，這對于金融租賃公司征稅基數(shù)扣減至關(guān)重要。（2016.7.10補充：全面營改增之后，一些省份已經(jīng)不需要開具本金發(fā)票了，而專票也僅有直租才能開了。）

9.現(xiàn)金流。首先就是看往年現(xiàn)金流是否充沛，是否與利潤表匹配，因為這是衡量償債能力的重要指標。另外，關(guān)注上下游回款是否順暢，單一大客戶結(jié)算方式是否對承租人有利，經(jīng)濟形勢不好時，現(xiàn)金流緊繃，就有可能導(dǎo)致非主觀性的違約。10.剛性負債測算。要來承租人所有金融機構(gòu)負債的還本方式，對意向租期內(nèi)每年需償還的剛性債務(wù)進行加總，再判斷其預(yù)期經(jīng)營現(xiàn)金流能否覆蓋到期剛性債務(wù)。

關(guān)于租約的設(shè)計？

如何通過對目標客戶開展租前盡職調(diào)查來設(shè)計合理租約？之所以談租約，因為它是開展業(yè)務(wù)的核心，因為（1）從出租人講租約幾乎包括全部決策要素：租約涵蓋標的物的選擇、轉(zhuǎn)讓（回租抑或直租等、融資額）、租期、備用（備用租約或擔(dān)保）、每期租金（還款能力或租約履行能力）等；（2）從承租人講租約是最直觀和精華的產(chǎn)品介紹。租約的設(shè)計是非常專業(yè)化的一項工作，主要體現(xiàn)在租約能夠體現(xiàn)業(yè)務(wù)員對產(chǎn)品的理解和演繹、對客戶認知的深度和廣度、以及建立在兩者基礎(chǔ)上的設(shè)計能力。進一步分類，租約可分標準化標的物的租約（如飛機、船舶）、非標租約（涵蓋最廣的工業(yè)設(shè)備）。我主要接觸了非標的租約，因此也只能淺顯的回答非標租約的問題，算拋磚引玉吧，期待探討。標準化的租約期待大神另行解答。非標準化租約的設(shè)計，題主的問題就來了，如何詳細了解承租人？王團結(jié)的回答挺詳細和系統(tǒng)的，而且操作性強，實際中按那張表執(zhí)行下來很不錯了。我想補充的其實就是兩點：一點是目的性，上面已經(jīng)強調(diào)了；另外一點說大一點是客戶價值，落地講就是提供滿足客戶的需求的租約。因此，首先去需要去了解客戶的需求。目前大部分租賃業(yè)務(wù)其實是類貸款業(yè)務(wù)，那重點就是了解客戶的資金需求，比如常見的固定資產(chǎn)投資和補充流動資金，當(dāng)然這只是廣義的大分類，每一個項目其實都有很深入立體的原因?qū)е沦Y金的短缺，這是一個鏈條，需要在訪談和盡調(diào)中不斷的去挖掘和驗證，比如新增固定資產(chǎn)投資申請的設(shè)備融資，就需要進一步了解企業(yè)為什么要進行該項投資，結(jié)合宏觀經(jīng)濟、中觀行業(yè)面、微觀企業(yè)自身發(fā)展能否判定其合理性，另外企業(yè)本身是否有足夠的資金、技術(shù)、人才儲備等基礎(chǔ)，往往投資風(fēng)險對一個企業(yè)的存續(xù)影響是很大的。在了解需求之后需要看載體，因為是類貸款業(yè)務(wù)，設(shè)備往往是非標的幾乎無變現(xiàn)能力的，因此了解的深度往往是關(guān)注合規(guī)性，包括權(quán)屬和價值。下一步的關(guān)鍵是租金的設(shè)計，關(guān)系到期限和還款方式，對應(yīng)的就需要去了解承租人目前的現(xiàn)金流和預(yù)測未來的現(xiàn)金流，如果預(yù)測現(xiàn)金流的波動非常大，那就需要相應(yīng)的第二還款來源和擔(dān)保措施，特別是當(dāng)未來現(xiàn)金流很難把握時為避免本金受損，可能進一步需要設(shè)計實物抵押這種兜底措施。

第四篇：融資租賃

定為融資租賃的5條具體標準，只要符合5條標準中的一條，即應(yīng)認定為融資租賃。第一，在租賃期屆滿時，資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人。即，如果在租賃合同中已經(jīng)約定，或者根據(jù)其他條件在租賃開始日就可以合理地判斷，租賃期屆滿時出租人會將資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人，那么該項租賃應(yīng)當(dāng)認定為融資租賃。

第二，承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購價預(yù)計遠低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可合理地確定承租人將會行使這種選擇權(quán)。這條標準有兩層含義：

（1）承租人擁有在租賃期屆滿時或某一特定的日期選擇購買租賃資產(chǎn)的權(quán)利。

（2）在租賃期屆滿時或某一特定的日期，當(dāng)承租人行使購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)時，在租賃合同中訂立的購價遠低于行使這種選擇權(quán)日的租賃資產(chǎn)的公允價值，因此在租賃開始日就可合理地確定承租人一定會購買該項資產(chǎn)。

例如，出租人和承租人簽訂了一項租賃合同，租賃期限為3年，租賃期屆滿時承租人有權(quán)以1000元的價格購買租賃資產(chǎn)，在簽訂租賃合同時估計該租賃資產(chǎn)租賃期屆滿時的公允價值為30000元，由于購買價格僅為公允價值的3.33％（低于5％的要求），如果沒有特別的情況，承租人在租賃期屆滿時將會購買該項資產(chǎn)。在這種情況下，在租賃開始日即可判斷該項租賃應(yīng)當(dāng)認定為融資租賃。

第三，租賃期占租賃資產(chǎn)尚可使用年限的大部分。這里的“大部分”是指租賃期占租賃開始日租賃資產(chǎn)尚可使用年限的75％以上（含75％，下同）。

需要注意的是，這條標準強調(diào)的是租賃期占租賃資產(chǎn)尚可使用年限的比例，而非租賃期占該項資產(chǎn)全部可使用年限的比例。如果租賃資產(chǎn)是舊資產(chǎn)，在租賃前已使用年限超過資產(chǎn)自全新時起算可使用年限的75％以上時，則這條判斷標準不適用，不能使用這條標準確定租賃的分類。

例如，某項租賃設(shè)備全新時可使用年限為10年，已經(jīng)使用了3年，從第4年開始租出，租賃期為6年，由于租賃開始時該設(shè)備尚可使用年限為7年，租賃期占尚可使用年限的85.7％（6年/7年），符合第3條標準，因此，該項租賃應(yīng)當(dāng)歸類為融資租賃；如果從第4年開始，租賃期為3年，租賃期占尚可使用年限的42.9％，就不符合第3條標準，因此該項租賃不應(yīng)認定為融資租賃（假定也不符合其他判斷標準）。假如該項設(shè)備已經(jīng)使用了8年，從第9年開始租賃，租賃期為2年，此時，該設(shè)備尚可使用年限為2年，雖然租賃期為尚可使用年限的100％（2年／2年），但由于在租賃前該設(shè)備的已使用年限超過了可使用年限（10年）的75％（8年／10年＝80％＞75％），因此，也不能采用這條標準來判斷租賃的分類。

第四，就承租人而言，租賃開始日最低租賃付款額的現(xiàn)值幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)原賬面價值；就出租人而言，租賃開始日最低租賃收款額的現(xiàn)值幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)原賬面價值。這里的“幾乎相當(dāng)于”是指90％（含90％）以上。這條標準分別承租人和出租人，從租賃開始日最低租賃付款額現(xiàn)值或最低租賃收款額現(xiàn)值占租賃資產(chǎn)原賬面價值的比例來判斷租賃的類型。

這里的最低租賃付款額是指，在租賃期內(nèi)，承租人應(yīng)支付或可能被要求支付的各種款項（不包括或有租金和履約成本），加上由承租人或與其有關(guān)的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值。這是從承租人角度規(guī)定的一個概念，其中“最低”一詞是相對或有租金、履約成本等而言的。最低租賃付款額是在租賃開始日就可確定的、承租人將必須向出租人支付的最小金額，或者說是承租人在租賃開始日對出租人的最小負債。租賃合同規(guī)定的內(nèi)容不同，最低租賃付款額的構(gòu)成內(nèi)容也不相同。如果租賃合同沒有規(guī)定優(yōu)惠購買選擇權(quán)，則承租人在租賃期內(nèi)應(yīng)支付或可能被要求支付的各種款項包括：（1）租賃期內(nèi)承租人每期支付的租金；（2）租賃期屆滿時，由承租人或與其有關(guān)的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值；（3）租賃

期屆滿時，承租人未能續(xù)租或展期而造成的任何應(yīng)由承租人支付的款項。如果租賃合同規(guī)定有優(yōu)惠購買選擇權(quán)，則承租人在租賃期內(nèi)應(yīng)支付或可能被要求支付的各種款項包括：（1）自租賃開始日起至優(yōu)惠購買選擇權(quán)行使之日止即整個租賃期內(nèi)每期的租金；（2）行使優(yōu)惠購買選擇權(quán)而支付的任何款項。

與承租人的最低租賃付款額相對應(yīng)，這里所指最低租賃收款額是從出租人角度規(guī)定的一個概念，是指最低租賃付款額加上與承租人和出租人均無關(guān)、但在財務(wù)上有能力擔(dān)保的第三方對出租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值。其中“最低”一詞也是相對或有租金、履約成本等而言的。最低租賃收款額是在租賃開始日就可確定的、出租人將能夠向承租人等收取的最小金額，或者說是出租人在租賃開始日對承租人等的最小債權(quán)。出租人除了根據(jù)租賃合同規(guī)定要求承租人支付最低租賃付款額外，如果還存在與承租人和出租人均無關(guān)、但在財務(wù)上有能力擔(dān)保的第三方對出租人的資產(chǎn)余值提供擔(dān)保，則表明租賃期屆滿時能夠保證出租人實現(xiàn)這一確定的金額，這一擔(dān)保的資產(chǎn)余值也應(yīng)包括在出租人的最低租賃收款額之中。

第五，租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大修整，只有承租人才能使用。這條標準是指租賃資產(chǎn)是出租人根據(jù)承租人對資產(chǎn)型號、規(guī)格等方面的特殊要求專門購買或建造的，具有專購、專用性質(zhì)。這些租賃資產(chǎn)如果不作較大的重新改制，其他企業(yè)通常難以使用。這種情況下，該項租賃也應(yīng)當(dāng)認定為融資租賃。

第五篇：關(guān)于融資租賃

三、融資租賃

（一）概念

租賃業(yè)務(wù)分為經(jīng)營性租賃和融資租賃兩種

融資租賃：

由專門的租賃公司按承租企業(yè)的要求，融資購買設(shè)備，并在較長的規(guī)定時間內(nèi)提供給承租企業(yè)使用，承租企業(yè)在規(guī)定的租期內(nèi)分期支付租金。

對承租方來說，是一種籌資行為；

對出租方來說，是一種投資行為。

（二）特點：

（1）一般由承租企業(yè)向租賃公司提出正式申請，由租賃公司融資購進設(shè)備租給承租企業(yè)使用；

（2）租賃期限較長，大多為設(shè)備耐用年限的一半以上；

（3）租賃合同比較穩(wěn)定，在規(guī)定的租期內(nèi)非經(jīng)雙方同意，任何一方不得中途解約；

（4）由承租企業(yè)負責(zé)設(shè)備的維修保養(yǎng)和保險，但無權(quán)自行拆卸改裝；

（5）租賃期滿時，按事先約定的辦法處置設(shè)備，一般有退租，續(xù)租，留購三種選擇，通常由承租企業(yè)留購。

簡述題：

什么叫融資租賃？有什么特點？

（三）融資租賃的形式

1、直接融資

2、售后租回（相當(dāng)于“抵押貸款”）

目的：可取得現(xiàn)金出售收入；

可取得該設(shè)備的使用權(quán)

3、杠桿租賃（leverage）

杠桿原理（收益）：借款用來投資，其收益會大于借款成本（利息）融資租賃合同期滿時，承租企業(yè)根據(jù)合同約定，對設(shè)備：退租/續(xù)租/留購

（四）優(yōu)缺點

優(yōu)點：

（1）在資金短缺的情況下，可迅速取得資產(chǎn)的使用權(quán)

（2）可以加快企業(yè)的技術(shù)更新步伐

（3）租金在稅前支付（計入成本），可取得節(jié)稅效益

缺點：

租賃總成本往往要高于直接購買的總成本，一般要高30%以上

（五）租賃費的計算

融資租賃的租賃費包括以下內(nèi)容：

1、租賃資產(chǎn)的總成本（包括買價+運雜費+保險費+安裝費+租賃公司的借款利息）

2、租賃手續(xù)費（即租賃公司的工資、辦公、餐旅、稅金及利潤）

3、融資利息（指由于分期支付租金而應(yīng)支付的利息）

租金的支付方法：

1、平均分攤法（不考慮時間價值）

2、等額年金法

3、逐期遞減法

1、平均分攤法：

（資產(chǎn)總資本?殘值）?復(fù)利利息?手續(xù)費 月租金?每租期

?(C?S)?I?FAN

例 某金融公司采取杠桿租賃方式向東方集團出租大型冷軋機一臺，設(shè)備價值500萬，安裝費和運雜費15萬，金融公司為此發(fā)生的借款利息10萬，預(yù)計設(shè)備殘值5萬，由東方集團留購，金融公司按設(shè)備總成本的5%收取手續(xù)費，租期為10年，應(yīng)付利息4%，租金等額支付。求每期租金、等額年金法：把資產(chǎn)總成本作為年金現(xiàn)值，以利息率和手續(xù)費之和作為貼現(xiàn)率，求每期租金（同上例）

用等額年金法取得的每期租金要略高于平均分攤法算得的每期租金，因前者考慮了貨幣的時間價值

3、逐期遞減法

資產(chǎn)總成本?殘值資產(chǎn)總成本?手續(xù)費率 每次租金??逐期遞減的資產(chǎn)總成本?利率?按定額折舊

例： 融資租入設(shè)備總成本200 000元，租期為4年，殘值2000元，歸出租人所有，手續(xù)費率1%，利率8%，求每年末逐期遞減的租金？