第一篇：興森科技(002436)財務會計基礎工作專項活動整改報告

公告日期：2011-01-06深圳市興森快捷電路科技股份有限公司財務會計基礎工作專項活動整改報告根據(jù)深圳證監(jiān)局《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發(fā)

第二篇：[整改]興森科技：財務會計基礎工作專項活動整改報告

興森科技：財務會計基礎工作專項活動整改報告]會計機構的負責人和其他會計人員的近親屬不得在同一個公司會計部門工作，興森科技：財務會計基礎工作專項活動整改報告。

二、會計核算基礎工作規(guī)范性情況

1、自查中查出部分自制憑證未簽字或賬簿、報表打印裝訂不夠及時的情況，整改報告《興森科技：財務會計基礎工作專項活動整改報告》。整改情況：總部財務對制定記賬.會計機構的負責人和其他會計人員的近親屬不得在同一個公司會計部門工作。

二、會計核算基礎工作規(guī)范性情況

1、自查中查出部分自制憑證未簽字或賬簿、報表打印裝訂不夠及時的情況。整改情況：總部財務對制定記賬憑證附件給出明確要求，統(tǒng)一規(guī)范自制原.并全部歸檔。各子公司財務部嚴格按照公司制度的規(guī)定執(zhí)行，財務部不定期進行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不符合要求的或賬簿、報表未及時裝訂的，將作為會計工作質(zhì)量問題進.

第三篇：財務會計基礎工作專項活動自查

財務會計基礎工作專項活動自查報告

深圳市惠程電氣股份有限公司（以下簡稱“公司”）根據(jù)財政部頒發(fā)的《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》和《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的有關規(guī)定，并參照深圳證監(jiān)局《關于深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》（深證局發(fā)[2010]45號）的相關要求，針對財務會計基礎工作情況，包括規(guī)章、組織機構設置、人員配備以及具體實務環(huán)節(jié)等進行了自查，具體說明如下：

一，自查組織

公司成立了自查小組，由總經(jīng)理和財務負責人擔任組長、副組長。自查小組成員包括審計部門人員2名，財務部門人員9名。

二，自查時間

2010年5月4日至8日，共5個工作日。

三，自查過程及方式

自查小組成員分 2 人一組，參照《調(diào)查問卷》和《常見問題》，逐條對照，采取交叉檢查，現(xiàn)場提問，文件查閱和單據(jù)抽查等方式，檢查公司財務工作的符合項目和不符合項目，符合項目進行情況說明，不符合項目確定整改期限和整改責任人。

四，自查結果

（一）財務管理組織架構方面

1，公司已建立財務管理組織架構，制定了各個崗位的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約，符合《會計基礎工作規(guī)范》的要求；

2，公司按《會計法》的規(guī)定，聘任財務負責人和會計機構負責人，并有明確的崗位職責和考核制度；財務負責人為公司董事會成員，能夠參與并審核公司重大事項，切實履行監(jiān)管職責；會計主管人員為具有多年的會計和審計工作經(jīng)驗的專業(yè)人員；

財務會計基礎工作專項活動自查報告

3，財務部制定了各個崗位的任職條件和考核標準，現(xiàn)有財務會計人員均具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；其中具有本科學歷5人，注冊會計師1人，高級會計師1人，中級會計師3人；

4，公司每年制定培訓計劃，對新頒布的準則和相關法規(guī)進行內(nèi)部培訓，全體財務人員參加學習；

5，現(xiàn)有財務人員均是專職人員，沒有兼職的情況。會計機構負責人、會計主管人員同公司主要領導沒有親屬關系。財務部出納和會計機構負責人、會計主管人員沒有親屬關系；

6，公司設有獨立的內(nèi)審部門，由專門人員負責內(nèi)部審計工作的實施。

會計人員管理方面存在的問題：

問題 整改措施 整改期限 責任人

沒有實行定期輪崗 制定財務崗位定期輪換制度 2010-6-30 徐慶華

（二）財務管理制度方面

1，公司根據(jù)《會計法》的規(guī)定，結合企業(yè)類型和內(nèi)部管理的需要，建立了相應的內(nèi)部財務管理制度。公司組織人員在今年4月份對制度進行了修訂，增加部分條款，但新修訂的制度有待董事會批準后生效；

2，財務審批流程是由財務人員擬定，財務經(jīng)理和會計機構負責人確認，最后經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議批準，頒布實施；

3，由公司獨立的審計部門對財務制度的執(zhí)行情況，進行定期和不定期的抽查審計，對于檢查發(fā)現(xiàn)的問題跟蹤整改情況和效果；

4，公司制定了重大差錯追究制度，對造成會計報告產(chǎn)生重大差錯，追究相關人員的責任，并做相應的處罰。

財務會計基礎工作專項活動自查報告

財務管理制度還存在以下問題：

問題 整改措施 整改期限 責任人

財務培訓制度不完整 制訂相應的財務培訓制度 2010-6-30 徐慶華

會計核算制度不完整 制定會計政策和會計估計變 2010-6-30 徐慶華

更、前期差錯更正和壞賬核銷

的審批流程

會計人員考核標準不 制定會計人員考核細則 2010-6-30 周楊

夠具體，未與績效掛鉤

未建立財務會計相關 對財務負責人和會計機構負 2010-6-30 周楊

負責人管理制度 責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定，報公司董事

會審議批準。

（三）信息系統(tǒng)的建設和管理方面

1，公司目前使用用友總賬系統(tǒng)進行賬務處理，運行正常。用友總賬系統(tǒng)符合《會計電算化》相關規(guī)定的要求，但功能相對簡單，不能滿足公司日益提高的管理需要；

2，公司斥資引進的易飛 ERP 系統(tǒng)第一階段上線工作已經(jīng)完成，第二階段財務各模塊正在初始化階段，按照計劃6月份和用友并行使用，7月份正式啟用。財務各模塊符合會計相關制度規(guī)定，能夠滿足財務核算的要求，提高工作效率，提升會計信息質(zhì)量；

3，公司財務信息系統(tǒng)符合獨立性的要求，控股股東、實際控制人均沒有查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限；

4，系統(tǒng)生成的會計憑證、會計賬簿、會計報表均符合《會計法》的要求；能夠查詢總分類賬、明細賬的時間、憑證號、摘要、金額等信息；打印的憑證和賬簿有連續(xù)編號；憑證的編制和審核由不同的人員擔任；

財務會計基礎工作專項活動自查報告

5，財務人員沒有兼任系統(tǒng)管理員，系統(tǒng)管理員由公司信息部門的人員擔任。

信息系統(tǒng)的管理還存在以下問題：

問題 整改措施 整改期限 責任人

沒有各崗位的操作 各個崗位的會計人員編寫各 2010-8-30 各崗位財

手冊 自的系統(tǒng)操作手冊 務人員

易飛財務系統(tǒng)沒有 為了控制各個崗位的操作權 2010-6-30 徐慶華

權限清單 限，應該列出權限清單，制

定權限變更申請程序

（四）會計核算方面

1，會計憑證的編制符合《會計基礎工作規(guī)范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專

人保管，原始單據(jù)完整合法；

2，公司使用用友財務系統(tǒng)記賬，憑證每月打印一次，賬簿每年打印一次。公司發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務都及時入賬，出納每天編制現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結；

3，公司有制定會計檔案保管制度，指定專人保管會計檔案，設置專門的會計檔案室，會計檔案按，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。調(diào)閱會計檔案需登記，移交、銷毀會計檔案需辦理相關手續(xù)；

4，公司由專人負責編制會計報告，能獨立編制合并財務報表和報表附注，總賬會計為高級會計師，有足夠的專業(yè)判斷和處理能力；財務報告符合要求，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。報告簽字完整，加蓋公章；

5.公司已根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結合所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚?，并在財務報表附注中詳細披露?/p>

會計核算存在以下問題：

財務會計基礎工作專項活動自查報告

問題 整改措施 整改期限 責任人

模具按低值易耗品 將模具轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)，錄入 2010-7-30 周楊

核算 ERP系統(tǒng)核算

由于 ERP 處在上線 加強對系統(tǒng)數(shù)據(jù)的監(jiān)控，發(fā) 2010-8-30 周楊

初期，成本核算不夠 現(xiàn)問題，要求相關部門及時

準確，有待改善 改正

會計科目設置不合 費用類科目應增加明細科 2010-5-30 孫文杰

理 目，如：服務費、審計費等；

應付賬款科目增加“應付暫

估”科目；

未明確分級審批權 制訂明確的分級審批權限 2010-6-30 周楊

限

（五）對子公司的監(jiān)控方面

1，目前對位于香港的全資子公司和位于深圳的控股子公司，能夠有效的監(jiān)管，委派財務人員，開立賬戶和大額資金的支出需經(jīng)過總公司的批準。另外三家非全資子公司，地理位置較遠，通過財務報表的檢查，來保證資金管理安全。

2，公司要求子公司每月按照計劃時間報送財務報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和科目余額表等。

對子公司的監(jiān)控存在以下問題：

問題 整改措施 整改期限 責任人

未對下屬子公司的 擬2010年7月份開始對下屬 2010-7-30 周楊

資金情況進行實地 子公司的資金情況進行檢

檢查 查，包括資金往來、資金借

貸、資金使用等情況

未對子公司實行全 擬2010年下半年對子公司實 2010-8-30 徐慶華

財務會計基礎工作專項活動自查報告

面預算管理 行預算管理，母公司對其預

算執(zhí)行情況進行分析、監(jiān)控

未對子公司財務人 制定對子公司財務人員的任 2010-9-30 周楊

員進行統(tǒng)一管理 職條件、招聘程序、培訓和

考核制度，并進行統(tǒng)一備案

未組織子公司財務 擬下半年組織對子公司財務 2010-9-30 徐慶華

人員進行統(tǒng)一的培 人員的培訓，提高財務人員

訓 整體業(yè)務水平，統(tǒng)一母子公

司財務會計政策。

深圳市惠程電氣股份有限公司

2010 年5 月28 日

第四篇：興森科技(002436)公司加強上市治理專項活動整改報告獨立意見

公告日期：2011-01-06深圳市興森快捷電路科技股份有限公司獨立董事關于公司加強上市治理專項活動整改報告的獨立意見根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關法律、法規(guī)及《公司章程》、《獨立麓l嘴目度》等制度的規(guī)定，我們作為公司第二屆董事會的獨立董事本老對公司、全體股東及投資者負責的態(tài)度，我們對第二屆董事會第二次九次會議審議通過的《深圳市興森快捷電路科技股份確限公司關于舡強上市公司治理專項活動的整改報告》進行了認真審閱，基于獨立、客觀判斷的原則，發(fā)表獨立意見如下：公司根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳證監(jiān)局出具的監(jiān)管意見，結合公司的自查報告，對發(fā)現(xiàn)的問題進行了認真整改，形成了《關于加強上市公司治理專項活動的整改報告》，興森科技(002436)公司加強上市治理專項活動整改報告獨立意見，整改報告《興森科技(002436)公司加強上市治理專項活動整改報告獨立意見》。我們認為該報告客觀真實地反映了公司目的整改情況.通過此次公司泊理專項活動的開展，公司的三會運作和內(nèi)控制度得到進_步完善.有利于公司持續(xù)健康的發(fā)獨立董事莫少山徐沛二0一一年一月四日深圳市興森快捷電路科技股份有限公司獨立董事關于公司加強上市治理專項活動整改報告的獨立意見根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關法律、法規(guī)及《公司章程》、《獨立麓l嘴目度》等制度的規(guī)定，我們作為公司第二屆董事會的獨立董事本老對公司、全體股東及投資者負責的態(tài)度，我們對第二屆董事會第二次九次會議審議通過的《深圳市興森快捷電路科技股份確限公司關于舡強上市公司治理專項活動的整改報告》進行了認真審閱，基于獨立、客觀判斷的原則，發(fā)表獨立意見如下：公司根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳證監(jiān)局出具的監(jiān)管意見，結合公司的自查報告，對發(fā)現(xiàn)的問題進行了認真整改，形成了《關于加強上市公司治理專項活動的整改報告》。我們認為該報告客觀真實地反映了公司目的整改情況.通過此次公司泊理專項活動的開展，公司的三會運作和內(nèi)控制度得到進_步完善.有利于公司持續(xù)健康的發(fā)獨立董事莫少山徐沛二0一一年一月四日

第五篇：拓邦股份財務會計基礎工作自查及整改報告(圖)

深圳拓邦股份有限公司財務會計基礎工(ji1chu3gong1)作自查及整改報告根據(jù)中國證券監(jiān)都委員會深圳監(jiān)管局.號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》要求和統(tǒng)一部署，..深圳拓邦股份有限公司財務會計基礎工(ji1chu3gong1)作自查及整改報告根據(jù)中國證券監(jiān)都委員會深圳監(jiān)管局.號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》要求和統(tǒng)一部署，.公司通過開展財務會計基礎工作自查活動，梳理了財務部門的業(yè)務脈絡，明確了財務會計工作中的薄弱環(huán)節(jié)，拓邦股份()財務會計基礎工作自查及整改報告(圖)，整改報告《拓邦股份()財務會計基礎工作自查及整改報告(圖)》。在以后的工作中，公司將嚴格遵照證監(jiān)局關于財務會計基礎工作的要求，進一步加強財務會計基礎工作建設，提升財務會計核算水平，確.關鍵詞：報告整改