第一篇：深圳信隆實業(yè)股份有限公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查報告和整改計劃

深圳信隆實業(yè)股份有限公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查報告和整改計劃

第一部分 財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查情況

根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局 2010 年 4 月 6 日下發(fā)的深證局

【2010】109號“關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知”（以下簡稱“專項活動的通知”）文件要求，公司成立了由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查專案小組，并于2010年4月16 日制訂了工作方案，根據(jù)方案的安排，從4月末開始公司及主要控股子公司財務(wù)會計部內(nèi)部開展了自查自糾工作，公司審計委員會對該次自查自糾工作進(jìn)行了全面監(jiān)督檢查。在自查過程中，公司嚴(yán)格按照“專項活動的通知”中的要求，并逐項對照深圳證監(jiān)局《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》深圳局發(fā)

【2010】45 號文，檢查公司是否存在相同或者相似的問題，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，及時糾正，需限時整改的，制定整改措施，落實責(zé)任，限期改正?，F(xiàn)將公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查情況報告如下：

一、財務(wù)會計機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計人員管理方面：

（一）公司財務(wù)會計機(jī)構(gòu)設(shè)置

財務(wù)總監(jiān)

會計經(jīng)理

出納專員

會計副理

各子公司財務(wù)部

出納小組 應(yīng)收小組 應(yīng)付小組 成本小組 總賬稅務(wù)小組

公司認(rèn)真執(zhí)行《會計法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合自身業(yè)務(wù)開展的需求，合規(guī)合法設(shè)立了財務(wù)會計管理組織架構(gòu)，科學(xué)合理配置會計崗位人員，建全了崗位監(jiān)督機(jī)制，崗位設(shè)置符合相互制約的原則。公司設(shè)立內(nèi)部審計部門直接對董事會負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計部門人員獨立，能充分發(fā)揮其監(jiān)督職能，不存在財務(wù)會計負(fù)責(zé)人同時擔(dān)任審計委員會委員或擔(dān)任監(jiān)事會成員的情況。財務(wù)會計關(guān)鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員及其親屬無關(guān)聯(lián)關(guān)系。不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方妨礙會計人員對管理層經(jīng)營行為履行會計監(jiān)督職能的情況。公司財務(wù)會計部門及財務(wù)會計核算均具有較高的獨立性。

（二）人員管理方面

公司根據(jù)《會計法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了公司《財務(wù)會計制度》和《財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》，對會計人員的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限、考核及日常管理等均做了明確規(guī)定。經(jīng)自查，公司會計人員具備良好的專業(yè)素質(zhì)，會計人員除自身學(xué)習(xí)外，財務(wù)部每年定期組織的培訓(xùn)均在 4 次以上。下屬子公司會計主管人員由母公司直接委派，實行統(tǒng)一管理，所有會計從業(yè)人員均取得了會計從業(yè)資格證書，會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任職條件符合會計法中會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人須具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計工作三年以上的相關(guān)規(guī)定，熟悉《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定，能獨立編制合并財務(wù)會計報表和財務(wù)會計報表附注。公司財務(wù)會計負(fù)責(zé)人由專人擔(dān)任，具備財務(wù)會計專業(yè)技能，作為公司高級管理人員列席董事會會議或參加經(jīng)營班子會議，參與公司重大事項的審核并提出意見，能有效履行職責(zé)。

公司財務(wù)負(fù)責(zé)人持續(xù)關(guān)注公司關(guān)聯(lián)交易的公允性。公司的關(guān)聯(lián)交易是公司正常經(jīng)營活動所需，它有利于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，不會影響公司的獨立性及損害投資者的利益。各項關(guān)聯(lián)交易均已經(jīng)通過董事會和股東大會批準(zhǔn)，并在公司年報、季報中進(jìn)行明確、主動、及時的信息披露，不存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；會計資料數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整；會計人員變動、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)督制度，移交清冊，資料完整、齊備。

二、財務(wù)會計會計核算制度的制定和執(zhí)行情況

公司一直嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則等相關(guān)財務(wù)會計法律法規(guī)的要求，并結(jié)合公司自身情況，持續(xù)建立、健全公司財務(wù)會計會計核算制度，規(guī)范日常運作行為。在財務(wù)會計管理方面，公司先后制訂了 《年度預(yù)算編制及管理作業(yè)制度》、《應(yīng)收賬款作業(yè)辦法及補(bǔ)充作業(yè)規(guī)定》、《應(yīng)付賬款作業(yè)辦法》、《稅務(wù)作業(yè)制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《客戶信用管理及應(yīng)收賬款對賬作業(yè)規(guī)定》、《投資管理制度》、《對外擔(dān)保管理辦法》、《遠(yuǎn)期外匯交易內(nèi)部控制制度》等一系列財務(wù)會計管理制度，形成了較為完善的財務(wù)會計核算制度體系，有力地保障了公司經(jīng)營管理的正常化和決策的科學(xué)化；

在會計核算方面，公司根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點制定并及時修訂了財務(wù)會計會計制度，對公司執(zhí)行的會計政策和會計核算制度做了具體的規(guī)定，其中規(guī)定公司會計政策變更、重大會計差錯更正和資產(chǎn)減值等重大事項應(yīng)經(jīng)董事會審議通過后方可生效實施，針對重大會計差錯等事項公司還于 2010 年 3 月 9 日召開董事會審議通過了《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》，進(jìn)一步規(guī)范了相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究措施。經(jīng)自查，公司的財務(wù)會計管理制度能基本得到有效的執(zhí)行，不存在諸如資金支付、計提減值準(zhǔn)備、會計政策及會計估計變更事項未按照制度要求履行相應(yīng)審批程序的情況。

三、財務(wù)會計信息系統(tǒng)使用和管理情況

公司上市以來，財務(wù)會計信息完整、真實、準(zhǔn)確，財務(wù)會計機(jī)構(gòu)獨立，財務(wù)會計機(jī)構(gòu)及財務(wù)會計人員與大股東、實際控制人分設(shè)，不存在與大股東、實際控制人使用同一財務(wù)會計信息系統(tǒng)或者與大股東、實際控制人的系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)以及大股東、實際控制人擁有查詢或者修改公司財務(wù)會計信息的權(quán)限等情形。

公司自成立以來一直采用金蝶財務(wù)會計軟件作為財務(wù)會計信息系統(tǒng)，金蝶系統(tǒng)分為三大模塊，總賬模塊、現(xiàn)金管理模塊、固定資產(chǎn)模塊，ERP 模塊則采用漢康 ERP 系統(tǒng)。為提高財務(wù)會計核算效率，實現(xiàn)日常業(yè)務(wù)處理基本自動化，減少手工核算業(yè)務(wù)量，公司投資 1600 多萬元，于 2007 年引進(jìn)目前世界上先進(jìn)軟件之一的 SAP ERP 系統(tǒng)，該系統(tǒng)是一個統(tǒng)一整合的企業(yè)資源計劃系統(tǒng)，將資金流、信息流和物流三流合一，該系統(tǒng)涵蓋了 SD（銷售與分銷）、MM(物料管理)、PP

（生產(chǎn)計劃與控制）、FI（財務(wù)會計會計）和 CO（成本會計）五大模塊，在 SAP系統(tǒng)環(huán)境下各類業(yè)務(wù)核算由各個職能部門在系統(tǒng)中進(jìn)行，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）材料核算業(yè)務(wù)；材料核算與物料控制管理系統(tǒng)整合，物料的收發(fā)將全部由物流部門在系統(tǒng)中操作而自動產(chǎn)生會計記賬憑證，而無須會計人員進(jìn)行材料的核算與成本歸集計算；

（二）應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)：應(yīng)收賬款與銷售配送系統(tǒng)整合，工作重點將轉(zhuǎn)移至對客戶的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件與信用策略由 SAP 系統(tǒng)自動進(jìn)行催款管理，藉由 SAP 有效規(guī)范應(yīng)收賬款的管理；

（三）應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)：應(yīng)付賬款與物料采購系統(tǒng)整合，工作重點將轉(zhuǎn)移至對供貨商的管理、賬齡分析、根據(jù)付款條件進(jìn)行付款管理，藉由 SAP 系統(tǒng)有效規(guī)范應(yīng)付賬款的管理，合理盤活營運資金；

（四）成本核算業(yè)務(wù)：成本控制管理與生產(chǎn)計劃系統(tǒng)整合，成本的核算與歸集將采用標(biāo)準(zhǔn)成本管理方法，在成品、半成品的生產(chǎn)過程中，藉由生產(chǎn)訂單的成本歸集，實時反映成本狀況，做到事前計劃，事中控制，事后分析；

（五）財務(wù)會計信息查詢與分析：SAP 系統(tǒng)提供穿透式查詢功能，由會計憑證可以直接追蹤到最原始的業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)，提供財務(wù)會計人員對業(yè)務(wù)監(jiān)控一個有效的工具。通過該系統(tǒng)的實施，基本實現(xiàn)了財務(wù)會計數(shù)據(jù)信息產(chǎn)出自動化，使手工核算業(yè)務(wù)量大大減少，業(yè)務(wù)部門、倉管部門、采購部門、生產(chǎn)部門和財務(wù)會計部門之間相互監(jiān)督、相互制約，各類數(shù)據(jù)自動銜接，從而保證了財務(wù)會計信息的準(zhǔn)確，完整。

目前 SAP 系統(tǒng)已在深圳信隆上線成功并投入使用，下屬子公司太倉信隆也在加緊實施中。針對公司的財務(wù)會計信息系統(tǒng)，公司制訂了《SAP 系統(tǒng)運行規(guī)范》，對財務(wù)會計信息系統(tǒng)的權(quán)限管理與日常業(yè)務(wù)操作均做了詳細(xì)規(guī)定，公司財務(wù)會計信息系統(tǒng)權(quán)限分配合理、規(guī)范，不存在權(quán)限授予超出其崗位職責(zé)，不相容的崗位權(quán)限未分離等情況，系統(tǒng)管理員崗位由公司資訊部門人員擔(dān)任，獨立于財務(wù)會計部門，負(fù)責(zé)用戶崗位權(quán)限的設(shè)置與取消，對日常操作日志的監(jiān)控和維護(hù)，對財務(wù)會計日常工作起到了有效的監(jiān)督作用。公司不存在違反《會計法》、《會計電算化管理辦法》等法規(guī)規(guī)定的情況。

四、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性方面

公司嚴(yán)格按照《會計法》、《公司法》、《現(xiàn)金管理條例》等相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況制定了公司《會計核算制度》、《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》、《公司印鑒管理辦法》、《憑證裝訂及管理辦法》等具體的會計核算及管理制度，并以此進(jìn)行公司的財務(wù)收支、經(jīng)營核算與檔案管理。

（一）會計憑證的編制及管理方面。公司會計賬憑證分現(xiàn)、銀、轉(zhuǎn)、記、付字五類管理，具體分工分別為：總賬小組負(fù)責(zé)銀字、轉(zhuǎn)字憑證和少量記字憑證

（諸如費用的計提與攤銷）的編制和管理、應(yīng)收小組負(fù)責(zé)記字憑證的編制和管理、應(yīng)付小組負(fù)責(zé)付字憑證的編制和管理、出納小組負(fù)責(zé)現(xiàn)字憑證的編制與管理，下屬子公司根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)模大小，適當(dāng)減少憑證分類。會計主管人員負(fù)責(zé)對憑證的編制進(jìn)行審核并定期或不定期對憑證的裝訂和管理進(jìn)行檢查，經(jīng)自查，公司原始憑證齊全、規(guī)范，記賬憑證編制規(guī)范。

（二）貨幣資金管理和控制方面。公司在《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》中制定了各項支出核決權(quán)限表，對公司分級審批程序和權(quán)限做了明確規(guī)定，財務(wù)人員除嚴(yán)格按照該制度的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行日常資金支付作業(yè)外，為加大控管力度，落實責(zé)任管理，公司還制定了《財務(wù)作業(yè)簽核人員簽名筆跡存檔作業(yè)規(guī)定》，進(jìn)一步明確了各分級審批權(quán)限的具體人員，保證了公司資金審批制度能得到有效執(zhí)行。公司所有重大資金支出均有母公司統(tǒng)一管理，各下屬子公司財務(wù)部門每天編制現(xiàn)金日報表傳于公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的情況。

公司制定了《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》，分別對現(xiàn)金、票據(jù)、銀行存款的使用及日常管理作了具體的規(guī)定，公司現(xiàn)金每日盤點并存入保險柜，并于 3 日內(nèi)存入銀行，票據(jù)的開立、移轉(zhuǎn)及保管由專人負(fù)責(zé)管理并建立了票據(jù)使用登記表，公司目前的庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金限額按照日常 3-5 天的零星開支量設(shè)定為萬，下屬子公司根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模大小設(shè)定的庫存?zhèn)溆媒鹣揞~分別為 5000 到 10

萬不等，嚴(yán)格執(zhí)行了《現(xiàn)金管理條例》中對公司現(xiàn)金支付及庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，出納人員嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收支作業(yè)，并及時將現(xiàn)金收入、支付錄入財務(wù)會計信息系統(tǒng)，編制現(xiàn)金日記賬，不存在現(xiàn)金坐支或“白條抵庫”的情況，現(xiàn)金及票據(jù)管理規(guī)范，符合《現(xiàn)金管理條例》和公司制度的相關(guān)規(guī)定。

公司章程中規(guī)定，公司除法定的會計賬冊外，不另立會計賬冊。公司的資產(chǎn)，不得以任何個人名義存儲。公司嚴(yán)格執(zhí)行了上述規(guī)定，不存在公司資金以個人名義開立賬戶存儲的情況。總賬每月將銀行對賬單信息錄入財務(wù)會計信息系統(tǒng)后予以裝訂備查，同時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表交由財務(wù)主管審核，不存在長期未達(dá)賬項，大額未達(dá)賬項均做了及時調(diào)整。公司現(xiàn)金或銀行存款做到日清月結(jié)，會計記錄完整、真實。由于公司未開通網(wǎng)上銀行管理服務(wù)，故不存在網(wǎng)上銀行管理不規(guī)范的情況。

（三）存貨管理方面。公司存貨流轉(zhuǎn)均受到 SAP ERP 系統(tǒng)的嚴(yán)格控制，出入庫單均由系統(tǒng)自動連續(xù)生成編號，公司廠內(nèi)流轉(zhuǎn)均有內(nèi)部移轉(zhuǎn)單加以控制，從而保證了單據(jù)傳遞的完整性、及時性。公司每月月末結(jié)束根據(jù) SAP 系統(tǒng)結(jié)存金額組織存貨盤點，由總經(jīng)理室主持并與財務(wù)會計部門一起實施監(jiān)盤，盤點內(nèi)容包括公司月末所有的庫存存貨，對于存放地點在公司以外的，如委托加工的存貨，公司派專人到對方單位盤點，盤點表內(nèi)容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、盤點數(shù)量、盤點人簽字、監(jiān)盤人簽字等，盤點資料由總經(jīng)理室收集整理后交財務(wù)部留存?zhèn)洳?。盤點如有差異會形成盤點差異原因匯總表，由各部門主管簽字確認(rèn)后交由財務(wù)部門匯總，財務(wù)會計部門針對需進(jìn)行調(diào)整的盤點差異根據(jù)公司制度交由相關(guān)主管確認(rèn)后，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

（四）其他會計核算基礎(chǔ)工作方面。財務(wù)會計部門能夠切實的做好對賬、記賬工作。能及時與采購部門、銷售部門和倉儲部門等其他內(nèi)部相關(guān)部門對賬，及時與供應(yīng)商和客戶對賬，形成對賬記錄并進(jìn)行賬務(wù)處理，期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和事項。公司嚴(yán)格執(zhí)行制定的《憑證裝訂及管理辦法》和《公司印鑒管理辦法》，會計檔案裝訂、保管工作規(guī)范，財務(wù)印鑒由董事長指定專人管理，公司財務(wù)專用章與法人章實行了分開管理制度，訂制印鑒需進(jìn)行相應(yīng)審批并進(jìn)行備案，明確使用人及使用用途，責(zé)任到人，極大的降低了公司業(yè)務(wù)控管風(fēng)險。審計調(diào)整事項均及時調(diào)整入賬，不存在長期不入賬，而導(dǎo)致賬表不符的情況。

（五）相關(guān)制度的建立和完善。公司根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況，修訂規(guī)范公司會計核算制度，其主要內(nèi)容包括公司主要的會計政策、會計估計和常用會計科目的設(shè)置與使用等，對資產(chǎn)減值的測試與計提、合并財務(wù)會計報表等方面均作了具體的要求，公司及控股子公司日常經(jīng)營核算嚴(yán)格按照該制度執(zhí)行，不存在會計核算違反會計準(zhǔn)則要求的情況。公司歷年定期報告均能做到真實、及時、準(zhǔn)確、完整，公司歷年年度財務(wù)會計報告均被會計師事務(wù)所出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告。

第二部分 財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改計劃

一、對財會人員專業(yè)培訓(xùn)投入不夠。

公司每年均組織財務(wù)會計人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，但以往以財務(wù)會計部門內(nèi)部培訓(xùn)為主，聘請外部專業(yè)人士或參加外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)次數(shù)或參加的財務(wù)會計人員人數(shù)較少，對財務(wù)會計人員的培訓(xùn)投入不夠，財務(wù)會計人員的專業(yè)水平尚需持續(xù)加強(qiáng)。

整改計劃：公司在以后年度加大對財務(wù)會計人員專業(yè)培訓(xùn)的投入，由財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人每年擬訂《財務(wù)會計會計人員年度培訓(xùn)計劃》呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。除組織財會人員參加每年一次的會計人員后續(xù)教育外，另外重要崗位的財務(wù)會計人員，公司每年至少組織一次外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)且培訓(xùn)時間不少于

12H，同時建議公司管理層加強(qiáng)財會人員激勵機(jī)制，促進(jìn)財會人員不斷提升自身專業(yè)素質(zhì)水平。

責(zé)任人：總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)會計部、管理部

整改時限：2010 年 6 月 30 日前，并長期堅持

二、《公司財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》已擬定，正待董事會審議通過。

整改計劃：公司總經(jīng)理室已擬定了《深圳信隆實業(yè)股份有限公司財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》草案，將提交公司最近一次召開的董事會審議并落實實施。

責(zé)任人：董事會秘書、董事會、監(jiān)事會

整改時限：2010 年 6 月 30 日前

三、會計核算之存貨成本及銷售成本計價的問題基本整改完成。

公司存貨成本由于公司產(chǎn)品品種繁多，分類較細(xì)，原先采用漢康 ERP 系統(tǒng)核算成本，由于軟件自身的限制，無法準(zhǔn)確核算出明細(xì)品種的實際成本，故一直采用期末盤點到扎的方法核算發(fā)出產(chǎn)品的成本，此情況業(yè)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳證券監(jiān)管局與2008 年12 月16 日下發(fā)的深證局發(fā)【2008】516 號《限期整改通知》要求公司整改。

整改措施：2007 年末公司與東軟股份有限公司簽訂合作協(xié)議，引進(jìn)了SAP系統(tǒng)，目前已逐步上線，隨著 SAP 系統(tǒng)的逐步實施，發(fā)出產(chǎn)品的成本計算將從現(xiàn)在的期末盤點倒扎更改為移動加權(quán)平均。

整改執(zhí)行情況：公司SAP 系統(tǒng)涵蓋了SD（銷售與分銷）、MM（物料管理）、PP（生產(chǎn)計劃與控制）、FI（財務(wù)會計會計）和CO(成本會計)五大模塊，自2006 年1

1月啟動該項目以來，經(jīng)過藍(lán)圖設(shè)計、系統(tǒng)配置、導(dǎo)入數(shù)據(jù)、運行測試等階段，至

2009年1月各模塊均已上線成功，正式進(jìn)行整體運行調(diào)試，至2009 年年末公司已基本達(dá)成整改效果，其中SD、MM、PP 和FI 四大模塊已完成調(diào)試并投入使用，公司原材料發(fā)出已實現(xiàn)了移動加權(quán)平均，但由于CO 模塊集成了前4 大模塊，復(fù)雜程度以及要求各模塊同步協(xié)調(diào)性較高，考慮謹(jǐn)慎性原則，公司需針對2010 年的產(chǎn)出數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)測試，以保證數(shù)據(jù)的正確性，降低信息披露風(fēng)險，故預(yù)計將于2010 年完成該模塊的最終調(diào)試，2011年1月正式采用移動加權(quán)方法核算發(fā)出產(chǎn)品成本。

責(zé)任者：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部、資訊中心、內(nèi)審部、生產(chǎn)本部、產(chǎn)技部

四、對合并財務(wù)會計報表范圍內(nèi)各主體間的應(yīng)收賬款未計提壞賬準(zhǔn)備。

整改計劃：公司立即修訂會計核算制度，規(guī)定公司在年度末應(yīng)對所有的應(yīng)收款項按照既定的壞賬計提政策計提壞賬準(zhǔn)備，公司及子公司均需嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

整改時間：2010年6月30日前

責(zé)任人：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部

深圳信隆實業(yè)股份有限公司董事會

2010年5月28日

第二篇：深圳信隆實業(yè)股份有限公司

重大信息內(nèi)部報告制度

深圳萊寶高科技股份有限公司 重大信息內(nèi)部報告制度

（經(jīng)2007年5月30日公司第三屆董事會第四次會議審議通過）

第一章 總則

第一條 為規(guī)范深圳萊寶高科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）的重大信息管理工作，及時、準(zhǔn)確、全面、完整、公平披露信息，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（“公司法”）、《中華人民共和國證券法》（“證券法”）、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中小企業(yè)板投資者權(quán)益保護(hù)指引》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條 本制度所稱重大信息指所有對公司股票及其衍生品種的交易價格產(chǎn)生較大影響的信息，包括但不限于重大事項信息、交易信息、關(guān)聯(lián)交易信息、重大經(jīng)營管理信息及其他重大事項信息等。

公司重大信息內(nèi)部報告制度是指按照本制度規(guī)定負(fù)有報告義務(wù)的有關(guān)人員及公司，應(yīng)及時將知悉的重大信息向公司董事長和董事會秘書報告的制度。

第三條 本制度適用于公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及公司各部門、公司下屬企業(yè)（指公司直接或間接控股比例超過50%的子公司或?qū)ζ渚哂袑嶋H控制權(quán)的子公司）。

第四條 公司各部門負(fù)責(zé)人、下屬分支機(jī)構(gòu)或全資（或控股）子公司的負(fù)責(zé)人、公司委派（或推薦）的參股公司董事、監(jiān)事及高級管理人員均為重大信息報告的義務(wù)人（以下簡稱“報告義務(wù)人），對其職權(quán)范圍內(nèi)知悉的重大信息負(fù)有報告義務(wù)。

公司控股股東和持有公司5%以上股份的股東，在獲悉重大信息時，負(fù)有及時將有關(guān)信息向公司董事長和董事會秘書報告的義務(wù)。

公司董事會秘書及證券事務(wù)代表具體承辦重大信息報告的具體工作。第五條 公司董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、董事會秘書及其他高級管理人員及因工 1

重大信息內(nèi)部報告制度

作關(guān)系了解公司未公開披露信息的人員，在該等信息尚未公開披露之前，負(fù)有保密義務(wù)。

第六條 公司董事會秘書應(yīng)根據(jù)公司實際情況，定期對報告義務(wù)人員進(jìn)行有關(guān)公司治理及信息披露等方面的溝通和培訓(xùn)，以保證公司內(nèi)部重大信息報告的及時和準(zhǔn)確。

第二章 重大信息涵蓋范圍

第七條 公司重大事項信息是指下列事項的信息：

（一）經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；

（二）重大投資行為和重大購置財產(chǎn)的決定；

（三）訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；

（四）發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；

（五）發(fā)生重大虧損或者重大損失；

（六）生產(chǎn)經(jīng)營外部條件發(fā)生重大變化；

（七）董事、1/3 以上監(jiān)事或者總經(jīng)理發(fā)生變動；董事長或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)；

（八）持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；

（九）公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；

（十）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；

（十一）公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；

重大信息內(nèi)部報告制度

（十二）新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響；

（十三）董事會就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵方案形成相關(guān)決議；

（十四）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

（十五）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；（十六）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；（十七）對外提供重大擔(dān)保；

（十八）獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；

（十九）變更會計政策、會計估計；

（二十）因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會決定進(jìn)行更正；

（二十一）中國證監(jiān)會和深圳證券交易所規(guī)定的其他情形。第八條 交易信息的“交易”主要包括下列事項：

（一）購買或出售資產(chǎn)；

（二）對外投資（含委托理財、委托貸款等）；

（三）提供財務(wù)資助；

（四）提供擔(dān)保；

（五）租入或租出資產(chǎn)；

（六）簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）；

（七）贈與或受贈資產(chǎn)；

（八）債權(quán)或債務(wù)重組；

（九）研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移；

（十）簽訂許可協(xié)議；

重大信息內(nèi)部報告制度

（十一）深圳證券交易所認(rèn)定的其他交易。

上述購買、出售的資產(chǎn)不含購買原材料、燃料和動力，以及出售產(chǎn)品、商品等與日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn)，但資產(chǎn)置換中涉及購買、出售此類資產(chǎn)的，仍包含在內(nèi)。

第九條 前款所稱交易事項達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，即為應(yīng)披露的交易：

（一）交易涉及的資產(chǎn)總額（同時存在帳面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)）占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10%以上；

（二）交易標(biāo)的在最近一個會計相關(guān)的主營業(yè)務(wù)收入占公司最近一個會計經(jīng)審計主營業(yè)務(wù)收入的10%以上，且絕對金額超過1000萬元；

（三）交易標(biāo)的在最近一個會計相關(guān)的凈利潤占公司最近一個會計經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元；

（四）交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費用）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%以上，且絕對金額超過1000萬元；

（五）交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元。

上述指標(biāo)計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對值計算。公司在十二個月內(nèi)發(fā)生交易標(biāo)的相關(guān)的同類交易，應(yīng)按照累計計算的原則。

第十條 關(guān)聯(lián)交易信息是指公司或其控股子公司與公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)事項的信息。關(guān)聯(lián)交易事項包括：

（一）第八條規(guī)定的交易事項；

（二）購買原材料、燃料、動力；

（三）銷售產(chǎn)品、商品；

（四）提供或接受勞務(wù)；

（五）委托或受托銷售；

（六）關(guān)聯(lián)雙方共同投資；

（七）其他通過約定可能造成資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項。

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第十一條 前款所稱交易事項達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，即為應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)交易：

（一）公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易；

（二）公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易；

（三）公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司獲贈現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在3000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5％以上的關(guān)聯(lián)交易。

公司在連續(xù)十二個月內(nèi)發(fā)生的交易標(biāo)的相關(guān)的同類關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)按照累計計算的原則。

第十二條 重大經(jīng)營管理信息是指關(guān)于公司經(jīng)營管理方面的重大信息，主要包括以下信息：

（一）公司董事會、監(jiān)事會和股東大會涉及的審議事項、決議；

（二）公司獨立董事的聲明、意見及報告；

（三）董事、監(jiān)事、獨立董事、總經(jīng)理提出辭職或者發(fā)生變動；

（四）生產(chǎn)經(jīng)營情況或者生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生重大變化（包括產(chǎn)品價格、原材料采購、銷售方式發(fā)生重大變化等）；

（五）計提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；

（六）聘任、解聘為公司審計的會計師事務(wù)所；

（七）重大經(jīng)營性合同的簽訂及其變更、解除；

（八）公司獲得省部級及國家級的獎勵項目和計劃項目；

（九）獲得大額政府補(bǔ)貼等額外收益，轉(zhuǎn)回大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或者發(fā)生可能對公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或經(jīng)營性成果產(chǎn)生重大影響的其他事項；

（十）公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大問題或困難；

（十一）對公司經(jīng)營業(yè)績有重大影響的其他經(jīng)營管理信息。第十三條 其他重大事項信息主要包括：

（一）募集資金投資項目的變更；

重大信息內(nèi)部報告制度

（二）業(yè)績預(yù)告、快報和盈利預(yù)測；

（三）利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本事項；

（四）公司股票交易的異常波動；

（五）公司回購股份的相關(guān)事項；

（六）可轉(zhuǎn)換公司債券涉及的重大事項；

（七）公司及公司股東發(fā)生承諾事項；

（八）公司名稱、股票簡稱、章程、注冊資本、注冊地址、辦公地址和聯(lián)系電話等發(fā)生變更；

（八）中國證監(jiān)會及深圳證券交易所認(rèn)定的有關(guān)事項等。

第十四條 公司控股股東在其擬轉(zhuǎn)讓持有公司股份導(dǎo)致公司控股股東發(fā)生變化的，應(yīng)在其就股份轉(zhuǎn)讓與受讓方達(dá)成意向后及時將該信息報告公司董事長、并知會董事會秘書，并持續(xù)地向公司報告股份轉(zhuǎn)讓的進(jìn)程。如法院裁定禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其持有的公司股份情況時，公司控股股東應(yīng)在收到法院裁定后及時將該信息報告公司董事長和董事會秘書。

第三章 重大信息內(nèi)部報告程序

第十五條 公司重大信息實施實時報告制度。

第十六條 報告義務(wù)人知悉重大信息時應(yīng)以書面形式及時向公司董事長報告，同時知會董事會秘書，包括但不限于與該等信息相關(guān)的協(xié)議或合同、政府批文、法律、法規(guī)、法院判決及情況介紹等。

非工作時間應(yīng)電話通知公司董事會秘書或證券事務(wù)代表。第十七條 重大信息內(nèi)部報告的傳遞應(yīng)遵循以下程序：

（一）報告義務(wù)人知悉重大信息時，應(yīng)立即報告公司董事長，并知會董事會秘書，同時將相關(guān)材料提交公司董事會秘書審核、評估；報告義務(wù)人對提交材料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)；

（二）董事會秘書根據(jù)相關(guān)規(guī)定認(rèn)為確需盡快履行信息披露義務(wù)的，應(yīng)立即 6

重大信息內(nèi)部報告制度

組織董事會辦公室起草信息披露文件交董事長（或董事長授權(quán)總經(jīng)理）審定；對需要提交董事會、監(jiān)事會審批的重大事項，盡快提交董事會、監(jiān)事會審批；

（三）董事會秘書將相關(guān)信息披露文件提交深圳證券交易所審核，并在審核通過后在指定媒體上公開披露。

第十八條 在以下任一時點最先發(fā)生時，報告義務(wù)人應(yīng)向公司董事長報告本部門（本公司）負(fù)責(zé)范圍內(nèi)可能發(fā)生的重大信息，同時知會董事會秘書：

（一）擬將該重大事項提交董事會或者監(jiān)事會審議時；

（二）有關(guān)各方就該重大事項擬進(jìn)行協(xié)商或者談判時；

（三）知道或應(yīng)當(dāng)知道該重大事項時。

第十九條 報告義務(wù)人應(yīng)按照本條規(guī)定向公司董事長報告本部門（本公司）范圍內(nèi)重大事項的進(jìn)展情況，同時知會董事會秘書：

（一）董事會、監(jiān)事會或股東大會就重大事件作出決議的執(zhí)行情況；

（二）就已披露的重大事件與有關(guān)當(dāng)事人簽署意向書或協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)及時報告意向書或協(xié)議的主要內(nèi)容；上述意向書或協(xié)議的內(nèi)容或履行情況發(fā)生重大變更或者被解除、終止的，應(yīng)當(dāng)及時報告變更或者被解除、終止的情況和原因；

（三）重大事件獲得有關(guān)部門批準(zhǔn)或被否決的，應(yīng)當(dāng)及時報告批準(zhǔn)或否決情況；

（四）重大事件出現(xiàn)逾期付款情形的，應(yīng)當(dāng)及時報告逾期付款的原因和相關(guān)付款安排；

（五）重大事件涉及主要標(biāo)的尚待交付或過戶的，應(yīng)當(dāng)及時報告有關(guān)交付或過戶事宜；超過約定交付或者過戶期限三個月仍未完成交付或者過戶的，應(yīng)當(dāng)及時報告未如期完成的原因、進(jìn)展情況和預(yù)計完成的時間，并在此后每隔三十日報告一次進(jìn)展情況，直至完成交付或過戶；

（六）重大事件出現(xiàn)可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的其他進(jìn)展或變化的，應(yīng)當(dāng)及時報告事件的進(jìn)展或變化情況。

第二十條 報告義務(wù)人及其他知情人員在信息披露前，不得泄漏信息，不得 7

重大信息內(nèi)部報告制度

進(jìn)行內(nèi)幕交易或配合他人操縱股票及衍生品種的交易價格。

第二十一條 公司總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員應(yīng)時常敦促公司各部門、子公司對應(yīng)披露信息的收集、整理、報告工作。對因瞞報、漏報、誤報導(dǎo)致重大事項未及時上報或報告失實的，公司將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第二十二條 公司董事會辦公室建立重大信息內(nèi)部報告檔案，作為對重大信息內(nèi)部報告責(zé)任人考核的依據(jù)，其考核意見作為相關(guān)責(zé)任人考評的重要指標(biāo)和依據(jù)。

第四章 附則

第二十三條 本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行。

第二十四條 本制度經(jīng)公司董事會審議通過后生效、施行，修改時亦同。第二十五條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。

深圳萊寶高科技股份有限公司

董事會

二〇〇七年五月三十日

第三篇：深圳機(jī)場股份有限公司自查報告和整改計劃-深圳寶安國際機(jī)場

股票簡稱：深圳機(jī)場

股票代碼：000089 公告編號：2007-24

深圳市機(jī)場股份有限公司 公司治理自查報告和整改計劃

本公司及董事保證公告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

一、特別提示

按照監(jiān)管當(dāng)局的要求，對照“加強(qiáng)上市公司治理專項活動”自查事項，公司認(rèn)真部署，進(jìn)行了全面自查工作，發(fā)現(xiàn)公司治理方面存在以下問題有待改進(jìn)：

（一）產(chǎn)權(quán)清晰度不足；

（二）關(guān)聯(lián)交易有待進(jìn)一步規(guī)范；

（三）監(jiān)事會部分會議記錄缺失。

二、公司治理概況

公司按照《上市公司章程指引（2006年修訂）》修改完善了公司章程，并以公司章程為基石，很好地規(guī)范了公司權(quán)利機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。

公司制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《獨立董事制度》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等制度，會議的通知、召集、召開、授權(quán)委托及提名和選舉，均嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)則進(jìn)行，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員各司其職，忠誠守信，勤勉盡責(zé)。

公司建立了較完備的內(nèi)部控制制度，范圍涵蓋行政、人事、財務(wù)、審計、資產(chǎn)管理、經(jīng)營管理、安全生產(chǎn)與服務(wù)等各個方面，并得到了切實地貫徹落實。在執(zhí)行過程中根據(jù)公司的發(fā)展和有關(guān)情況變化，從適應(yīng)性、時效性等方面不斷進(jìn)行修訂完善。

公司與控股股東在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、人員和財務(wù)等嚴(yán)格方面分開，具有獨 立完整的自主經(jīng)營能力。

公司制定了《信息披露管理辦法》，制定了定期報告的編制、審議、披露程序，以及重大事件的報告、傳遞、審核、披露程序。公司董事會秘書屬公司高級管理人員，現(xiàn)由公司財務(wù)總監(jiān)兼任，確保其知情權(quán)和信息披露建議權(quán)。除法定信息披露外，公司還按照《信息披露管理辦法》、《投資者關(guān)系管理細(xì)則》主動及時地進(jìn)行相關(guān)臨時信息披露，保證了公司信息披露的及時、準(zhǔn)確和完整。

三、公司治理存在的問題及原因

（一）產(chǎn)權(quán)清晰度不足

截至2006年12月31日，由于公司源于機(jī)場集團(tuán)公司分立式改制設(shè)立，受國家土地管理政策、法人治理等歷史因素的影響，公司及子公司和合營公司等法人實體有部分房屋建筑物尚未辦理房產(chǎn)證。具體說明如下：

①、A號候機(jī)樓，系公司1998年上市時機(jī)場集團(tuán)所投入的資產(chǎn)，土地使用權(quán)已辦理過戶手續(xù)，但由于該候機(jī)樓建筑超出原規(guī)劃紅線約400平方米，需重新補(bǔ)辦相關(guān)用地手續(xù)，且補(bǔ)辦手續(xù)極為復(fù)雜，至今尚未辦理完成。

②、B號候機(jī)樓，系公司2000年配股時機(jī)場集團(tuán)所投入的資產(chǎn)，土地使用權(quán)未辦理過戶手續(xù)；該候機(jī)樓2003年開始改擴(kuò)建，至2004初方投入使用；截至2006年底，包括主體工程在內(nèi)的絕大部分工程已與承建商辦理了結(jié)算手續(xù)，但竣工決算尚未辦理完畢，導(dǎo)致該項資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)手續(xù)沒有辦理完畢。

③、物流園項目，系公司利用集團(tuán)公司的土地建造，2004方投入使用；截至2006年底，該項工程的竣工決算手續(xù)未辦理完畢，又該項資產(chǎn)的土地仍屬行政劃撥用地，導(dǎo)致該項資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)手續(xù)沒有辦理。

④、快件中心大樓：該等房屋由國際快件監(jiān)管中心有限公司購建，而該等資產(chǎn)用地系向集團(tuán)公司租用，由于資產(chǎn)與土地使用權(quán)分屬兩家公司，資產(chǎn)過戶手續(xù)沒有辦理。

（二）關(guān)聯(lián)交易事宜

由于機(jī)場集團(tuán)代表政府行使機(jī)場管理當(dāng)局職能，擁有機(jī)場區(qū)域經(jīng)濟(jì)資源、管 理權(quán)限、以及機(jī)場運營的區(qū)域性特征，公司（包括所有下屬子公司和非法人獨立核算單位）與機(jī)場集團(tuán)之間自成立以來存在著一定的關(guān)聯(lián)交易，如：航空收入分成、工程代建、土地房屋及建筑物的租賃與維修費、水電油料費、綠化等綜合性費用的日常關(guān)聯(lián)交易，也存在著資產(chǎn)代購、出售收購、業(yè)務(wù)的劃轉(zhuǎn)等偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易。

（三）監(jiān)事會部分會議記錄缺失

由于監(jiān)事會未設(shè)日常辦事機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致監(jiān)事會會議記錄整理不完整，不及時，部分監(jiān)事會會議記錄缺失。

四、整改措施、整改時間及責(zé)任人

（一）關(guān)于產(chǎn)權(quán)清晰度不足問題

加快工程決算，完善補(bǔ)充報建手續(xù)；在資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)預(yù)計無法辦理的情況下，相關(guān)各方簽署長期租賃協(xié)議。公司正以“上市公司治理專項活動”為契機(jī)，加大解決上述問題的力度。

（二）關(guān)于關(guān)聯(lián)交易問題

（1）明確各單位負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)計的兼職或?qū)Ｂ毴藛T，加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易的處理、傳遞和列報工作；也可在進(jìn)行日常會計核算時，考慮關(guān)聯(lián)交易便于統(tǒng)計的需要；

（2）定期清理公司與機(jī)場集團(tuán)及其下屬公司間的關(guān)聯(lián)交易，并及時予以總結(jié)，盡可能減少關(guān)聯(lián)交易。

上述措施于2007年10月31日前落實，責(zé)任人為公司董事會秘書支廣緯。

（三）關(guān)于監(jiān)事會會議記錄保存問題

指定專人，加強(qiáng)對監(jiān)事會有關(guān)資料的管理。公司于2007年10月31日前落實整改措施，責(zé)任人為公司董事會秘書支廣緯。

五、有特色的公司治理做法

（一）本公司系集團(tuán)公司剝離部分資產(chǎn)，以公開募集方式設(shè)立的股份有限公司，航空主業(yè)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)自成立以來就分屬兩家公司所有和經(jīng)營。從2005年5月開始，本公司與集團(tuán)公司之間通過資產(chǎn)委托管理、資產(chǎn)置換、非公開發(fā)行股票向集團(tuán)公司購買資產(chǎn)（進(jìn)行中，尚待中國證監(jiān)會審批）等步驟逐步解決了資產(chǎn)、業(yè)務(wù)分割狀況，大大減少了關(guān)聯(lián)交易。這對于完善公司治理，規(guī)范內(nèi)部運作都產(chǎn)生了積極的影響。

（二）公司2002年4月修改了公司章程，建立了獨立董事制度，聘請了獨立董事。選舉董事、監(jiān)事方面，也在國內(nèi)較早的采用了累積投票制。2004年8月，公司通過了《投資者關(guān)系管理細(xì)則》，積極開展投資者關(guān)系管理活動，這在國內(nèi)上市公司中也是較早的。

（三）公司重視企業(yè)文化建設(shè)，努力創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織。這對于提高員工的積極性、創(chuàng)造性和主觀能動性，增強(qiáng)公司的穩(wěn)定性和可持續(xù)發(fā)展性，都產(chǎn)生了積極的影響。

六、其他需要說明的事項

2005年初本公司原總經(jīng)理崔紹先涉嫌貸款詐騙被深圳市公安局逮捕，導(dǎo)致公司與有關(guān)銀行的訴訟（詳細(xì)情況請參閱2005年以來歷次定期報告）。通過對公司各方面自查，除印鑒管理不善外，財務(wù)管理的有關(guān)內(nèi)控制度起到了防火墻的作用，運行良好，阻止了不法行為對公司的進(jìn)一步侵害。公司已制定印章管理規(guī)定，就印章的使用審批、登記備案、保管等各個方面作了具體規(guī)定。

深圳市機(jī)場股份有限公司董事會

二OO七年八月二十六日

第四篇：財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查報告

財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查報告

一、工作組織部署階段

根據(jù)工作方案，公司對本次專項活動作出以下組織部署：成立規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活開工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦會室，由辦公室負(fù)責(zé)具體項目實施，7月31日之前，由財務(wù)部組織召開動員會議，向各區(qū)域財務(wù)部和各子公司財務(wù)部傳達(dá)深證局發(fā)[XX]109號文《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進(jìn)展開規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》中的文件精神，和和公司的工作要求，范文之之整改報告:財務(wù)基礎(chǔ)工作作自查報告。

二、自查階階段

本階段的工作內(nèi)容是是公司全體財務(wù)職員先通過過學(xué)習(xí)了解財務(wù)會計基礎(chǔ)工工作的相干規(guī)章制度，熟悉悉財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的的重要性和必要性，把握財財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要要求;有了熟悉以后，根據(jù)據(jù)《關(guān)于填報〈深圳轄區(qū)上上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作作調(diào)查問卷〉的通知》和《《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司會會計基礎(chǔ)工作常見題目的通通報》中的內(nèi)容逐條進(jìn)行自自查，發(fā)現(xiàn)題目并確定整改改計劃。

三、整改進(jìn)步階階段

本階段的主要工作是是落實整改措施，提升公司司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作水平平，進(jìn)步會計信息質(zhì)量。

四、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)題目及及整改措施

根據(jù)《中華人人民共和國會計法》、《企企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、、《會計電算化管理辦法》》、《會計檔案管理辦法》》等相干規(guī)定，公司逐項對對比《調(diào)查問卷》和《常見見題目通報》進(jìn)行了認(rèn)真、、全面地自查。自查情況：

1、財務(wù)職員和機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)置基本情況

主管會計工工作負(fù)責(zé)人及會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人情況

主管會計工作負(fù)負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事事會決議聘任。主管會計工工作負(fù)責(zé)人及會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人未在其它單位兼職，不不存在人事關(guān)系在其他單位位情況，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項項。

會計職員崗位設(shè)置情情況

會計崗位設(shè)置公道，符合內(nèi)部牽制要求。制定定了崗位輪換制度，并按要要求執(zhí)行。雖然公司有躲避避制度，但未制定專門的財財務(wù)職員任用躲避制度。

整改措施：在財務(wù)職員管理理制度中，增加關(guān)健崗位財財務(wù)職員任用躲避制度。

責(zé)任人：財務(wù)部

整改期期限：10月15號之前

會計職員專業(yè)制度培訓(xùn)情情況

公司有安排會計職員員定期或不定期參加企業(yè)內(nèi)內(nèi)外部各種專題培訓(xùn)，包括括參加新會計準(zhǔn)則、稅務(wù)、、會計職員繼續(xù)教育等內(nèi)部和外部的相干培訓(xùn)和講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》，財務(wù)部會計職員遵照執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

會計憑證編制及管理情況

會計憑證由專人保管。有部份原始單據(jù)未附在記賬憑證后單獨裝訂寄存的情況，主要是出于便于查詢及管理保存的角度斟酌。自查中發(fā)現(xiàn)，存在少許自制原始憑證保管不完全、部份憑證或賬簿打印裝訂不夠及時的情況。

整改措施:總部財務(wù)部制定記賬憑證附件要求，規(guī)范自制原始憑證格式。未及時完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日之前全部整改終了。各公司財務(wù)部嚴(yán)格依照公司制度的規(guī)定執(zhí)行，財務(wù)部不定期進(jìn)行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不齊全或憑證、賬簿未及時裝訂的，將作為會計工作質(zhì)量題目進(jìn)行通報批評。

第五篇：財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查報告

一、工作組織部署階段

根據(jù)工作方案，公司對本次專項活動作出以下組織部署：成立規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活開工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦會室，由辦公室負(fù)責(zé)具體項目實施，7月31日之前，由財務(wù)部組織召開動員會議，向各區(qū)域財務(wù)部和各子公司財務(wù)部傳達(dá)深證局發(fā)[2010]109 號文《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進(jìn)展開規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》中的文件精神，和公司的工作要求，范文之整改報告:財務(wù)基礎(chǔ)工作自查報告。

二、自查階段

本階段的工作內(nèi)容是公司全體財務(wù)職員先通過學(xué)習(xí)了解財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的相干規(guī)章制度，熟悉財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性和必要性，把握財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求;有了熟悉以后，根據(jù)《關(guān)于填報〈深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷〉的通知》和《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司會計基礎(chǔ)工作常見題目的通報》中的內(nèi)容逐條進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)題目并確定整改計劃。

三、整改進(jìn)步階段

本階段的主要工作是落實整改措施，提升公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作水平，進(jìn)步會計信息質(zhì)量。

四、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)題目及整改措施

根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相干規(guī)定，公司逐項對比《調(diào)查問卷》和《常見題目通報》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。自查情況：

1、財務(wù)職員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

1.1主管會計工作負(fù)責(zé)人及會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人情況

主管會計工作負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事會決議聘任。主管會計工作負(fù)責(zé)人及會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未在其它單位兼職，不存在人事關(guān)系在其他單位情況，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

1.2 會計職員崗位設(shè)置情況

會計崗位設(shè)置公道，符合內(nèi)部牽制要求。制定了崗位輪換制度，并按要求執(zhí)行。雖然公司有躲避制度，但未制定專門的財務(wù)職員任用躲避制度。

整改措施：在財務(wù)職員管理制度中，增加關(guān)健崗位財務(wù)職員任用躲避制度。

責(zé)任人：財務(wù)部

整改期限：10月15號之前

1.3 會計職員專業(yè)制度培訓(xùn)情況

公司有安排會計職員定期或不定期參加企業(yè)內(nèi)外部各種專題培訓(xùn)，包括參加新會計準(zhǔn)則、稅務(wù)、會計職員繼續(xù)教育等內(nèi)部和外部的相干培訓(xùn)和講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》，財務(wù)部會計職員遵照執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

2.1會計憑證編制及管理情況

會計憑證由專人保管。有部份原始單據(jù)未附在記賬憑證后單獨裝訂寄存的情況(主要是銀聯(lián)簽購單、售卡申請表等)，主要是出于便于查詢及管理保存的角度斟酌。自查中發(fā)現(xiàn)，存在少許自制原始憑證保管不完全、部份憑證或賬簿打印裝訂不夠及時的情況。

整改措施：總部財務(wù)部制定記賬憑證附件要求，規(guī)范自制原始憑證格式。未及時完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日之前全部整改終了。各公司財務(wù)部嚴(yán)格依照公司制度的規(guī)定執(zhí)行，財務(wù)部不定期進(jìn)行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不齊全或憑證、賬簿未及時裝訂的，將作為會計工作質(zhì)量題目進(jìn)行通報批評。