第一篇：稅務培訓內(nèi)容

稅務培訓內(nèi)容

一、財務網(wǎng)狀化管理

1、企業(yè)財務的網(wǎng)絡化管理

2、多主體財務關系下的稅務管理

3、成本均衡管理

4、項目管理中的財務控制

5、財稅管控中的公司治理

6、財務指標體系創(chuàng)新與應用

7、財務制度設計與撰寫

二、公司金融管理

1.一把手的財務風格與財務管理模式

2.企業(yè)融資運作

3.金融工具在企業(yè)經(jīng)營中的價值創(chuàng)造

4.資本運營的財技

5.股票期貨期權在企業(yè)財務管理中的應用

6.利用銀行資源降低企業(yè)成本

7.金融方式在企業(yè)六大業(yè)務循環(huán)中的運用

三、用工具節(jié)稅

1.企業(yè)納稅戰(zhàn)略管理

2.企業(yè)納稅管理體系設計

3.薪酬節(jié)稅設計*

4.資產(chǎn)與股權的納稅處理與運用

5.經(jīng)濟合同訂立中的涉稅處理

6.企業(yè)涉稅制度建設

7.企業(yè)納稅評估與風險控制

8.用財務工具降低稅負

9.企業(yè)納稅自查與調(diào)整*

四、企業(yè)財務內(nèi)控

1.企業(yè)財務風險管控體系建立

2.有效降低成本的財務策略與方法

3.財務分析與資產(chǎn)有效利用

4.現(xiàn)金流管理：風險控制與價值創(chuàng)造

5.新全面預算管理實務與操作

6.企業(yè)財務檢查技術

7.納稅控制策略與方法

五、房地產(chǎn)企業(yè)財務管理

1.房地產(chǎn)企業(yè)項目融資與資金管控

2.房地產(chǎn)項目全面預算管理

3.房地產(chǎn)企業(yè)納稅戰(zhàn)略管理

4.房地產(chǎn)企業(yè)涉稅制度設計與合同管理

5.房地產(chǎn)項目清算與土地增值稅清算的涉稅處理

六、企業(yè)所得稅匯算清繳

1）企業(yè)所得稅的匯總處理

2）企業(yè)所得稅納稅調(diào)整調(diào)減的處理

3）企業(yè)所得稅調(diào)整注意的事項

第二篇：稅務會計工作內(nèi)容

1、稅務會計的特點

包括法律性、廣泛性、統(tǒng)一性、獨立性。法律性表現(xiàn)為稅務會計要嚴格按照稅收法規(guī)和會計法規(guī)的規(guī)定核算和監(jiān)督稅款的形成、繳納等行為；廣泛性表現(xiàn)為稅務會計適用于國民經(jīng)濟各個行業(yè)；統(tǒng)一性表現(xiàn)為不同的納稅人所執(zhí)行的稅務會計是相同的；獨立性表現(xiàn)為其會計處理方法與財務會計有著不同，例如應納稅所得額的調(diào)整、視同銷售收入的認定等等。

2、稅務會計的目標

即納稅人通過稅務會計所要達到的目的。不同的使用者有不同的要求：企業(yè)經(jīng)營者，要求得到準確、及時的納稅信息以保證企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，并為經(jīng)營決策提供依據(jù)；企業(yè)資產(chǎn)所有者和債權人要求得到稅務資金運轉(zhuǎn)的信息，以最大限度利用貨幣的時間價值；稅務管理部門要求了解納稅人的稅收計繳情況，以進行監(jiān)督調(diào)控，保證國家財政收入的實現(xiàn)。

3、稅務會計的任務。

稅務會計的任務是雙方面的，既要以稅法為標準，促使納稅人認真履行納稅義務，又要在稅法允許的范圍內(nèi)，保護納稅人的合法利益。具體包括：按照國家稅法規(guī)定核算納稅人各稅種的稅款；正確編制、報送會計報表和納稅申報表；進行納稅人稅務活動的分析，保證正確執(zhí)行稅法，維護企業(yè)的利益。

4、稅務會計的作用。

有利于納稅人貫徹稅法，保證財政收入，發(fā)揮稅法作用；督促納稅人認真履行義務；促進企業(yè)正確處理分配關系；維護納稅人的合法權益等等。

5、稅務會計的核算

對象包括營業(yè)收入、經(jīng)營成本費用、營業(yè)利潤、應稅所得、稅款申報與繳納等等。

6、稅務會計的原則

依法原則，即依照稅法進行會計處理；確保稅收收入原則，即以保證國家稅款收入為第一要務；稅法中的程序規(guī)定優(yōu)于實體問題的原則，納稅人的納稅義務是實體問題，履行納稅義務的手段為程序規(guī)定，稅務會計中應遵循程序規(guī)定優(yōu)于實體問題原則，例如繳納稅款時有疑問，應先完稅，再進行申訴；接受稅務機關的審計監(jiān)督原則，稅務機關有權監(jiān)督檢查納稅人的稅務會計核算，納稅人有義務接受監(jiān)督。

7、稅務會計操作程序

。通過財務會計現(xiàn)有的會計科目，對企業(yè)所涉及到的各個稅種進行反映和監(jiān)督，正確計算企業(yè)應交的各種稅金，其核算的數(shù)額通過財務會計的科目，最終反映到財務報表和各稅種的申報表中；設置“稅務調(diào)整”賬目調(diào)整應稅所得，將稅務會計與財務會計不同的核算內(nèi)容計入該賬目，該賬目只是作為備查賬目，不必登錄在財務會計賬簿中，在納稅時統(tǒng)一調(diào)整。

一、負責增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、建安勞務發(fā)票等各種發(fā)票領購、保管，按規(guī)定及時登記發(fā)票領購簿。

二、正確及時開具增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、建安勞務發(fā)票。對異地納稅要開出外出經(jīng)營活動證明并作登記備查。

三、嚴格對各種發(fā)票特別是增值稅專用發(fā)票進行審核，及時進行發(fā)票認證。

四、規(guī)范本地、異地各項涉稅事項的核算、管理流程，對發(fā)現(xiàn)的問題及時反映。

五、負責編制國稅、地稅需要的各種報表，每月按時進行納稅申報，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風險，依法納稅;負責減免稅、退稅的申報。

六、做好股份公司的統(tǒng)計工作，填報公司涉稅的各種統(tǒng)計報表。

七、負責主營業(yè)務稅金及附加、應交稅費、所得稅科目憑證填制及明細帳登記、核對。

八、負責記帳憑證的及時裝訂，稅務相關資料的裝訂存檔。

九、每月對納稅申報、稅負情況進行綜合分析，提出合理化建議。

十、完成領導交辦的其他工作。

第三篇：稅務培訓

稅 務 培 訓

一、增值稅部分

◆ 運費發(fā)票進項抵扣需注意問題：

1、運費發(fā)票的相關運單要齊全，郵資、雜費不能抵扣。

2、鐵路運費也可抵扣，但必須將運單收據(jù)同時保留。

3、匯總開具的運費發(fā)票必須附每次運輸結算明細。

◆ 新固定資產(chǎn)定義：為生產(chǎn)經(jīng)營而持有的實際使用年限超過1年以上的機械設備；工具（成套）、器具、家具；運輸工具；電子設備。實際使用年限1年的概念不局限于一個會計。

2009年1月1日起增值稅一般納稅人購進固定資產(chǎn)發(fā)生的進項稅可以抵扣，但需要注意的是：

1、購買合同是2009年1月1日以后簽定的才可抵扣。

2、購進固定資產(chǎn)用于非增值稅應稅項目，如：職工食堂、個人消費等不可抵扣。

3、屬于在建工程項目及房屋附屬設施也不得抵扣。變通方式：購進設備（舉升機、升降機、烤漆房等）的基礎建設支出可分攤計入設備的原值一并抵扣、折舊?！?新條例中增值稅價外費包括：補貼收入、違約金收入、獎勵費、返還利潤、賠償金、代收代墊款項、手續(xù)費收入等，應一并征收增值稅。需要注意的是：

1、汽車銷售企業(yè)在售車的同時代收的保險費、車輛購置稅、牌照費項目不計入價外費用征稅。

2、代收運費：承運部門運費發(fā)票開具給購買方納稅人將運費發(fā)票轉(zhuǎn)交購買方的，納稅人只是代辦行為未收取額外費用的不計入價外費用征稅。

二、企業(yè)所得稅部分

1、員工工資：以下3個要件有勞動局蓋章確認記錄：①已在勞動局備案的勞動合同；②招工錄用登記表；③每季度上報勞動局的員工登記表。另外每企業(yè)工資增長幅度控制在銷售額增長范圍內(nèi)。

2、養(yǎng)老保險是否按要求足額繳費，實際工作中可以利用一些稅收優(yōu)惠政策，如聘用

下崗失業(yè)人員、殘疾人、退休人員。

3、企業(yè)取得各類發(fā)票名頭要填寫完整、準確；尤其是要對維修費發(fā)票的合法性仔細檢查。

4、公交IC卡發(fā)票費用報銷要在職工福利費科目列支。

5、員工醫(yī)藥費：由于職工醫(yī)療保險的普及，一般情況下不能報銷醫(yī)藥費，特殊情況：如員工工傷情況下費用支出較大，方可報銷部分醫(yī)藥費。

6、為員工食堂、宿舍等福利范圍支出的水費、電費、折舊費、食品均應記入福利費。

7、涉及為員工發(fā)放工作裝的福利費支出，每人每年不超過400元以內(nèi)的企業(yè)可自行稅前扣除，超過此標準要到稅務局備案報批后，方可扣除。

8、新企業(yè)所得稅法將教育經(jīng)費扣除標準提高到2.5%，而且可以無限期遞延，當年超過部分可在以后扣除。

9、招待費按實際發(fā)生額的60%稅前扣除，不得超過當年營業(yè)收入的5‰，如果福利費未達到工資總額的14%，可以適當將部分招待費計入福利費列支。

10、員工報銷手機話費（可全年統(tǒng)算）不能全額稅前扣除，差額部分計入福利費，另外，充值卡繳費不得報銷。

11、業(yè)務宣傳費、廣告費的支出要有正規(guī)合同、發(fā)票；會議費要附會議紀要。

12、企業(yè)計提的八大減值準備稅前不得扣除。

13、稅收滯納金、違反國家法律、法規(guī)的罰款支出不得稅前扣除。

14、應付帳款逾期超過3年未能支付的，稅務機關認定為收入。如日后支付可做為當期費用列支。

15、按權責發(fā)生制的原則，確實屬于當年發(fā)生的費用但發(fā)票未到的情況，可在年末先預提費用，但要在下一匯算清繳期前索回發(fā)票入帳。

三、應對稅務稽查工作需注意問題：

1、庫存商品的帳實相符：稅務稽查人員可能會突然到企業(yè)即時盤點存貨情況，因此我們財務部門要把工作做在平時，把握好關鍵環(huán)節(jié)對業(yè)務部門監(jiān)控。

2、虛開、虛抵的增值稅進項發(fā)票，稅務檢查人員會從各環(huán)節(jié)檢查是否有虛開、虛抵

進項稅情況。

3、出口貨物收入的確認，按要求以貨物出口報關當日所有權已轉(zhuǎn)移，為銷售實現(xiàn)日，記入當期收入。

4、購買方已將車提走發(fā)票未開的情況，要先做無票收入，待實際開票時將無票收入沖紅處理。

5、車輛改裝、裝飾：車輛送去改裝、裝飾的情況，財務要保留車輛出庫時改裝、裝飾的手續(xù)證明材料原件。

6、二級經(jīng)銷商以保證金的形式提車，車提走移庫要將保證金部分記入當期收入；雙方簽定代銷合同的要以代銷清單的返回日為銷售實現(xiàn)日，超過180天的代銷清單未返回情況視同銷售記入當期收入。

7、注意銷售收入是否與廠家系統(tǒng)上的金額一致。

8、庫存車的隨車手續(xù)一一對應必須完備。

9、二手代售業(yè)務，按要求銷售實現(xiàn)時記入當期收入。

10、有拖車業(yè)務費用發(fā)生，是否有相關收入，是否入帳。

11、維修業(yè)務的備件成本，正常情況下備件成本占收入的50%左右，要注意這部分成本否是過高，同時還要關注與廠家系統(tǒng)的收入、成本是否一致。

12、需要做進項稅轉(zhuǎn)出的業(yè)務：備件盤虧損失、資產(chǎn)非正常損失、用于非應稅項目、福利費支出。

13、電費：用于非應稅項目的電費進項稅不得抵扣，出租部分電費如果開票給對方可以抵扣，否則不得抵扣。

14、舊件、舊物資收入、三包索賠收入是否入帳，入帳比例掌握好。同時要與業(yè)務部門溝通好口徑一致，防止稅務人員直接對業(yè)務人員進行訪談時有出入。

15、匯總發(fā)票后必須附發(fā)票清單，發(fā)票清單系由稅務局統(tǒng)一印制、清單號的。

16、房產(chǎn)所有者與使用者是否一致，使用他人房產(chǎn)是否有租賃手續(xù)，房租收入是否入帳，是否按規(guī)定繳納相關稅費。

17、企業(yè)代扣代繳的個人所得稅、社保費用不得列支。

18、隨車贈送的精品與銷售貨物同時發(fā)生的不視同銷售，但需在發(fā)票或清單上體現(xiàn)附送明細。

19、業(yè)務宣傳活動時贈送的精品出庫時視同銷售，但可變通為隨車附送。

20、與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關的費用發(fā)票不得稅前扣除。

21、企業(yè)每年5月完成上一的匯算清繳工作后，要打印上一所有帳簿，并逐一貼花。

22、各項購銷合同、借款合同按規(guī)定計算繳納印花稅、貼花。

對企業(yè)財務管理人員的要求：定期不定期對企業(yè)經(jīng)營各環(huán)節(jié)進行關注、自查，全面掌握企業(yè)業(yè)務及經(jīng)營情況，為領導提合理化建議，履行財務部門的監(jiān)督監(jiān)控作用，為企業(yè)經(jīng)營管理者提供決策信息。

集團財務部

2010年4月23日

第四篇：稅務培訓

各稅務師事務所：

為提高全省注冊稅務師政策水平和業(yè)務技能，根據(jù)年初會長辦公會議的安排，省稅協(xié)定于2月份舉辦全省注冊稅務師業(yè)務培訓。具體事項通知如下：

一、培訓對象

參加培訓的對象是目前在稅務師事務所從業(yè)的注冊稅務師。

二、培訓內(nèi)容

1、企業(yè)所得稅匯算清繳政策與實務；

2、企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除政策與實務；

3、稅務稽查工作規(guī)程以及稽查實務；

4、涉稅鑒證業(yè)務工作方案和工作底稿的規(guī)范。

三、培訓師資

本次培訓聘請省國、地稅局有關處室領導和專家授課。

四、培訓時間、地點

1、培訓擬安排三期左右，每期兩百人。每期參訓人員和單位見“附表”。

2、培訓地點：廣州軍區(qū)武漢中南花園飯店（武昌付家坡丁字橋路口）。

3、第一期培訓時間為二月二十二日至二十三日，二十一日報到；第二期培訓二月二十六日報到；第三期培訓二月二十九日報到。

五、培訓費用

參訓人員需交會務費500元/人（含食宿），武漢市內(nèi)人員交300元/人（不安排住宿）。

六、培訓要求

1、事務所的行政領導和從事行政事務的注冊稅務師不安排參訓。

2、各事務所要統(tǒng)籌安排，確保參訓對象如期按時到課。

七、聯(lián)系電話：027-87822258 87822705周琴

第五篇：稅務檢查主要有哪些內(nèi)容

稅務檢查主要有哪些內(nèi)容？

（1）檢查納稅人、扣繳義務人執(zhí)行稅收政策、法律、法規(guī)的情況；

（2）檢查各項稅款的繳納情況；

（3）檢查納稅人、扣繳義務人執(zhí)行財經(jīng)紀律和稅款核算情況；

（4）檢查納稅人、扣繳義務人的發(fā)票使用、保管情況；

（5）檢查納稅人、扣繳義務人執(zhí)行稅務機關依法規(guī)定的其他有關事項情況。

4.對偷稅行為應如何處理？

（1）偷稅未構成犯罪的，由稅務機關追繳其偷稅稅款，并處所偷稅額5倍以下罰款；

（2）偷稅數(shù)額占應納稅額的10%以上且偷稅數(shù)額在1萬元以上的，或因偷稅被稅務機關給予兩次行政處罰又偷稅的，除由稅務機關追繳其偷稅款外，由司法部門處以3年以下有期徒刑或拘役，并處偷稅數(shù)額5倍以下的罰金。

（3）偷稅數(shù)額占應納稅額的30%以上且偷稅數(shù)額在10萬元以上的，由稅務機關追繳其偷稅款，由司法部門處3年以上7年以下有期徒刑，并處偷稅數(shù)額5倍以下罰金。

5.對逃避追繳欠稅的行為應如何處理？

對納稅人欠稅并采取轉(zhuǎn)移或隱匿財產(chǎn)等手段，妨礙稅務機關追繳欠繳的稅款的，由稅務機關追繳欠繳的稅款、滯納金，并處欠繳稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

6.未按規(guī)定將其全部銀行帳號向稅務機關報告如何處理? 未按照規(guī)定將其全部銀行帳號向稅務機關報告的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處二千元以上一萬元以下罰款。

7.稅務部門對帳簿設置管理有哪些規(guī)定？帳簿、憑證等資料的保管有何規(guī)定？

（1）從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人自領取營業(yè)執(zhí)照之日起15日內(nèi)設置帳簿；

（2）從事生產(chǎn)經(jīng)營的納稅人自領取稅務登記證件之日起15日內(nèi)，將其財務、會計制度或者財務、會計處理辦法報送稅務機關備案；

（3）扣繳義務人應當自扣繳義務發(fā)生之日起10日內(nèi)，按照所代扣、代收的稅種，分別設置代扣代繳、代收代繳稅款帳簿。納稅人、扣繳義務人對各類帳簿、會計憑證、報表、完稅證及其他有關納稅資料應當保存10年。但是法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

8.帳簿的種類有哪些？設置帳簿的范圍有哪些？

帳簿的種類包括總帳、明細帳、日記帳和其它輔助性帳簿?？値?、日記帳必須采用訂本式。

對從事生產(chǎn)、經(jīng)營的各類納稅人，都要按規(guī)定設置帳簿，根據(jù)合法、有效憑證記帳，進行核算。對個體工商戶因生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小又無建帳能力確實不能設置帳簿的，經(jīng)稅務機關核準，可以不設置帳簿，或可以聘請注冊會計師或者經(jīng)稅務機關認可的財會人員代為建帳或辦理帳務。