第一篇：基層納稅人權(quán)益保護(hù)的思考

基層納稅人權(quán)益保護(hù)的思考

隨著國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》的發(fā)布，原來(lái)散布在我國(guó)稅收征收管理法及其實(shí)施細(xì)則和相關(guān)稅收法律、行政法規(guī)中的有關(guān)納稅人的權(quán)利和義務(wù)得到了進(jìn)一步明確，實(shí)現(xiàn)了納稅人權(quán)利與義務(wù)的對(duì)等，可以說(shuō)改變了納稅人“只知低頭納稅，不想抬頭問(wèn)權(quán)”的局面。但是在基層稅務(wù)工作過(guò)程中，納稅人權(quán)益保護(hù)方面

仍然存在一些不盡如人意之處。

一、納稅人的維權(quán)現(xiàn)狀

一是納稅人對(duì)自身維權(quán)認(rèn)知度低。長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)的稅法理論研究和稅收立法實(shí)踐中，只是著重如何設(shè)定納稅人的義務(wù)，而忽略了納稅人的法定權(quán)利，這種“皇糧國(guó)稅”觀念的影響，造成了“征納雙方法律地位不平等”的認(rèn)識(shí),進(jìn)而從客觀上導(dǎo)致不少納稅人對(duì)自身的法律地位認(rèn)識(shí)不清、維權(quán)意識(shí)模糊，不完全清楚自己有哪些合法權(quán)益，更缺乏“為權(quán)利而爭(zhēng)”的理念，不會(huì)用法律武器維護(hù)自身的合法權(quán)益。

二是納稅人對(duì)維權(quán)成功信心不足。一些納稅人明知法律、法規(guī)賦予其權(quán)利，但是不愿意去維權(quán)，究其原因主要：一是認(rèn)為稅務(wù)機(jī)關(guān)的侵權(quán)責(zé)任規(guī)定不夠明確，難以對(duì)照維權(quán)；二是認(rèn)為稅務(wù)機(jī)關(guān)處于強(qiáng)勢(shì)地位，自身處于弱勢(shì)地位，單打獨(dú)斗，擔(dān)心維權(quán)不成，反遭稅務(wù)部門(mén)的打擊報(bào)復(fù)。

三是納稅人的維權(quán)組織不夠健全。國(guó)外納稅人大多有依法成立的維權(quán)組織機(jī)構(gòu)，如德國(guó)的納稅人聯(lián)盟。有專門(mén)的受理納稅人異議申請(qǐng)的機(jī)構(gòu)，甚至專門(mén)成立稅務(wù)法院來(lái)受理稅務(wù)行政訴訟案件。而我國(guó)目前還沒(méi)有完備的納稅人維權(quán)組織機(jī)構(gòu)，行政復(fù)議和行政訴訟是納稅人主要的兩條維權(quán)途徑，行政復(fù)議一般都由作出具體行政行為的上一級(jí)稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行，維權(quán)的公正性和導(dǎo)向性存在一定的問(wèn)題；納稅人向法院提起行政訴訟后，基于“民告官”意識(shí)的誤導(dǎo)，不管是主、客觀原因，都可能導(dǎo)致對(duì)本很薄弱的納稅人維權(quán)意識(shí)的傷害。

四是納稅人權(quán)益保護(hù)法制體系欠完善。首先，目前我國(guó)尚未有一部完善的納稅人權(quán)益保護(hù)法案，不利于稅收實(shí)踐中對(duì)納稅人權(quán)益的保護(hù)；其次，現(xiàn)有的一些規(guī)定并不完善，目前除了行政復(fù)議權(quán)和訴訟權(quán)有相應(yīng)的實(shí)體性和程序性規(guī)定外，其他納稅人的權(quán)利基本上只有實(shí)體性規(guī)定而無(wú)程序性的規(guī)定。但在實(shí)際稅收征管工作中，對(duì)納稅人權(quán)利、義務(wù)可能產(chǎn)生不利影響的具體行政行為很多，如核定（調(diào)整）定額、不予批準(zhǔn)延期申報(bào)、延期繳納稅款等，而在稅收征管法中規(guī)定納稅人享有延期申報(bào)權(quán)利，但對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)不予核準(zhǔn)延期申報(bào)的法律后果并無(wú)相應(yīng)規(guī)定，導(dǎo)致納稅人被侵權(quán)也無(wú)法及時(shí)維權(quán)。再次，現(xiàn)有的一些規(guī)定不夠合理。根據(jù)《稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則》第三十三條規(guī)定,納稅人提供的納稅擔(dān)保由作出具體行政行為的稅務(wù)機(jī)關(guān)來(lái)審查確認(rèn)。而根據(jù)《行政復(fù)議法》第一條規(guī)定，行政復(fù)議的目的在于“防止和糾正違法的或者不當(dāng)?shù)木唧w行政行為，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，保障和監(jiān)督行政機(jī)關(guān)依法行使職權(quán)。”納稅人申請(qǐng)行政復(fù)議的目的就是想通過(guò)復(fù)議來(lái)維護(hù)自己的合法權(quán)益而申請(qǐng)的，如果行政復(fù)議的前置條件納稅擔(dān)保的審查和確認(rèn)仍由作出具體行政行為的該級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)擔(dān)任，顯然違背《行政復(fù)議法》立法目的。如果做出具體行政行為的稅務(wù)機(jī)關(guān)以種種理由否定保證人資格或者財(cái)產(chǎn)擔(dān)保資料，那么納稅人很有可能會(huì)喪失復(fù)議乃至訴訟的權(quán)利。

五是納稅人的稅法遵從度影響維權(quán)積極性。種種原因造成的稅負(fù)不公、偷逃稅現(xiàn)象的存在，以及稅務(wù)部門(mén)稅收計(jì)劃和依計(jì)劃征收的存在，勢(shì)必導(dǎo)致守法經(jīng)營(yíng)、按章納稅人對(duì)稅法的遵從度受到損害，一定程度上挫傷了納稅人維護(hù)合法權(quán)益的積極性。

二、基層稅務(wù)部門(mén)維權(quán)現(xiàn)狀

一是以管理者自居的觀念影響較深。在傳統(tǒng)法律體系中，稅法屬于行政法的范疇，稅收的“強(qiáng)制性、固定性、無(wú)償性”在稅收征管實(shí)踐中被過(guò)多地強(qiáng)調(diào)，一些稅務(wù)人員認(rèn)為自己代表國(guó)家權(quán)力行使職權(quán)，以管理者自居,觀念上不太注重納稅人的權(quán)益而側(cè)重于要求納稅人服從,導(dǎo)致了在執(zhí)法過(guò)程中，行使自由裁量權(quán)隨意性較大，即便是不當(dāng)使用還認(rèn)為納稅人應(yīng)當(dāng)服從；而稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部對(duì)稅務(wù)人員的執(zhí)法不當(dāng)?shù)冗`規(guī)行為追究不完全到位，對(duì)納稅人權(quán)益造成現(xiàn)實(shí)的損害。

二是征收依據(jù)解釋不當(dāng)損害納稅人權(quán)益?；鶎佣悇?wù)部門(mén)在實(shí)際工作中依據(jù)的稅收法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的解釋權(quán)不規(guī)范和分散，在發(fā)生征納雙方爭(zhēng)議時(shí)，稅務(wù)部門(mén)有時(shí)為了避免行政復(fù)議和行政訴訟的不利結(jié)果，會(huì)選擇有利于自身的文件作解釋，一定程度上侵害了納稅人的權(quán)益。

三是侵犯納稅人自主選擇權(quán)的現(xiàn)象依然存在。納稅人享有納稅申報(bào)方式選擇權(quán)、委托稅務(wù)代理權(quán)等合法的自主選擇權(quán)利，但是在實(shí)際工作中，有一些稅務(wù)部門(mén)出于加快稅收征管信息化建設(shè)的考慮，要求一些尚不完全具備條件的納稅人按照稅務(wù)部門(mén)要求的快捷方式申報(bào)和繳納稅款；或者指定稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)等，這些要求和行為在一定程度上損害了納稅人的自主選擇權(quán)，侵犯了納稅人的合法權(quán)益。

四是對(duì)納稅人信息的保密

第二篇：關(guān)于如何保護(hù)農(nóng)民工權(quán)益問(wèn)題的思考

關(guān)于如何保護(hù)農(nóng)民工權(quán)益問(wèn)題的思

考

農(nóng)民工是當(dāng)代中國(guó)社會(huì)的一個(gè)特殊群體。近年來(lái)，隨著改革開(kāi)放的深入，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，我市煤炭、造紙、耐材、建材等行業(yè)發(fā)展迅速，吸引了大批外來(lái)農(nóng)民到我市就業(yè)、創(chuàng)業(yè)和發(fā)展。目前在我市務(wù)工就業(yè)的外來(lái)人員已達(dá)8萬(wàn)人，加上本地就業(yè)的農(nóng)民，我市的農(nóng)民工超過(guò)14萬(wàn)人。這些人員大多來(lái)自農(nóng)村，多數(shù)在煤礦、建材、耐材、建筑、餐飲、服務(wù)等行業(yè)和其他臟、累、苦、險(xiǎn)等工種崗位工作，為我市的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)，成為促進(jìn)我市改革開(kāi)放、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的一支重要力量。但是，由于種種原因，這些農(nóng)民工的合法權(quán)益屢屢受到侵犯，尤其是

一些私營(yíng)企業(yè)主，只重經(jīng)濟(jì)效益，不重視農(nóng)民工的權(quán)益保護(hù)。因此，如何保護(hù)好農(nóng)民工的權(quán)益成了一個(gè)亟待解決的問(wèn)題。

一、農(nóng)民工權(quán)益保護(hù)存在的問(wèn)題

（一）勞動(dòng)關(guān)系不規(guī)范。2005年上半年人事勞動(dòng)局對(duì)全市的磚瓦窯廠、石灰石料廠、小煤礦的用工情況進(jìn)行了專項(xiàng)治理，共檢查了376家用工單位（其中磚廠64家，石灰石料廠127家，小煤礦185家），這些單位共使用農(nóng)民工15172人（其中磚廠1996人，石灰石料廠1924人，小煤礦11252人）。檢查中發(fā)現(xiàn)，有144家單位沒(méi)有或未完全與農(nóng)民工簽訂勞動(dòng)合同（其中磚廠29家涉及農(nóng)民工759人，石灰石料廠45家涉及農(nóng)民工1222人，小煤礦78家涉及農(nóng)民工51人），無(wú)證經(jīng)營(yíng)63家（其中磚廠54家，石灰石料廠9家）。檢查中發(fā)現(xiàn)，目前我市的用工秩序比較混亂，大部分磚廠沒(méi)有營(yíng)業(yè)執(zhí)照，不具備用工資格；部分用人單位沒(méi)有按《勞動(dòng)法》要求與勞

動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同，或合同到期后沒(méi)有及時(shí)續(xù)簽。部分已簽訂的勞動(dòng)合同也存在著許多“不平等”和“不合理”的內(nèi)容和條款。如一些從事建筑、采礦等危險(xiǎn)行業(yè)的用工單位私下與農(nóng)民工簽訂”事故責(zé)任自負(fù)”的“生死合同”。

（二）部分農(nóng)民工勞動(dòng)權(quán)利受到侵害。主要表現(xiàn)在：一是加班不給或少給加班工資。多數(shù)農(nóng)民工勞動(dòng)時(shí)間長(zhǎng)、強(qiáng)度大、待遇低。一些私營(yíng)企業(yè)，每天工作時(shí)間在10個(gè)小時(shí)以上，有的高達(dá)18個(gè)小時(shí)，超時(shí)工作現(xiàn)象嚴(yán)重。二是拖欠甚至拒絕給付工資和其它福利待遇。我市在農(nóng)民工合法權(quán)益保護(hù)方面存在不少問(wèn)題：如非法使用童工，不與農(nóng)民工簽訂勞動(dòng)合同，拖欠工資，收取抵押金，強(qiáng)迫勞動(dòng)等行為。2003年勞動(dòng)部門(mén)接待舉報(bào)投訴266起，查處違法案件93起，涉及職工3250人，共追回工資萬(wàn)元，退還押金3萬(wàn)多元，補(bǔ)交社會(huì)保險(xiǎn)金17萬(wàn)元；2004年接待舉報(bào)投訴346起，立案查處128起，涉及職工4271人，共為勞

動(dòng)者追回工資萬(wàn)元，返還押金萬(wàn)元，補(bǔ)繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)萬(wàn)元。2005年春節(jié)前到現(xiàn)在，勞動(dòng)部門(mén)已接待職工舉報(bào)上訪119次，涉及勞動(dòng)者670人，立案處理41起，協(xié)調(diào)處理16起，為勞動(dòng)者追回工資萬(wàn)元，返還押金萬(wàn)元。三是休息休假權(quán)利沒(méi)有落實(shí)。不少用人單位在元旦、春節(jié)和國(guó)際勞動(dòng)節(jié)等國(guó)家法定的節(jié)假日也不讓農(nóng)民工休息。四是工作環(huán)境惡劣，缺乏勞動(dòng)保護(hù)。有的用人單位不給農(nóng)民工配發(fā)必要的勞動(dòng)保護(hù)用品，農(nóng)民工經(jīng)常進(jìn)行“沒(méi)遮攔”作業(yè)，導(dǎo)致農(nóng)民工職業(yè)病發(fā)病率較高，容易造成傷亡事故。

（三）社會(huì)保障權(quán)利缺失。目前我市大部分用人單位還沒(méi)有為農(nóng)民工進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)登記，不給農(nóng)民工買(mǎi)社會(huì)保險(xiǎn)，農(nóng)民工在年老、患病、工傷、失業(yè)的情況下獲得社會(huì)保障的權(quán)利沒(méi)有保證。

（四）社會(huì)權(quán)益得不到尊重。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是社會(huì)歧視。農(nóng)民工這一稱謂不僅是對(duì)民工身份與職業(yè)分離的形象描述，也是一種歧視性稱謂。

隨著農(nóng)民工在城市經(jīng)濟(jì)生活中扮演的角色越來(lái)越重要，城市對(duì)農(nóng)民工的認(rèn)識(shí)正逐步深化。但是，城市對(duì)農(nóng)民工的社會(huì)排斥現(xiàn)象仍然存在；二是農(nóng)民工子女得不到良好教育。城市學(xué)校入學(xué)的戶籍體制使很多農(nóng)民工子女不能進(jìn)入學(xué)校接受教育，既使能夠進(jìn)入學(xué)校學(xué)習(xí)也需要繳納高額的借讀費(fèi)。

二、建議

（一）完善權(quán)益保護(hù)的政策機(jī)制。一是要盡快出臺(tái)農(nóng)民工權(quán)益保障的相關(guān)政策。進(jìn)一步完善《勞動(dòng)法》的配套管理措施，盡快制定有關(guān)農(nóng)民工工資支付的規(guī)定和辦法，建立起勞動(dòng)者工資支付責(zé)任制和預(yù)警制度，對(duì)拖欠工資的企業(yè)進(jìn)行懲治。二是加強(qiáng)勞動(dòng)合同管理。以勞動(dòng)合同執(zhí)法檢查等形式推進(jìn)勞動(dòng)合同全面普及，實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)關(guān)系合同化和規(guī)范化。三是完善社會(huì)保障制度。建立農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)登記制度，讓廣大農(nóng)民工都能參加社會(huì)保險(xiǎn)，獲得社會(huì)保障的權(quán)利。

（二）加強(qiáng)就業(yè)前培訓(xùn)工作。重點(diǎn)

搞好兩個(gè)培訓(xùn)：一是職業(yè)技能培訓(xùn)。通過(guò)培訓(xùn)，提高農(nóng)民工的勞動(dòng)技能和勞動(dòng)力價(jià)值。二是做好農(nóng)民工維權(quán)教育。通過(guò)教育使農(nóng)民熟悉法律，提高農(nóng)民工運(yùn)用法律維權(quán)的意識(shí)。

（三）轉(zhuǎn)變城市主體的管理理念。城市管理部門(mén)要轉(zhuǎn)變管理觀念，實(shí)行積極的農(nóng)民工管理政策，取消對(duì)農(nóng)民工的各項(xiàng)歧視。要多增設(shè)一些學(xué)校，接納農(nóng)民工子女上學(xué)，不增收其他費(fèi)用，確保農(nóng)民工子女正常上學(xué)。

（四）加大執(zhí)法力度和提供法律援助。勞動(dòng)保障部門(mén)要加大勞動(dòng)執(zhí)法檢查力度，嚴(yán)厲查處侵害農(nóng)民工權(quán)益的用人單位，打擊非法職業(yè)中介，確保用工市場(chǎng)信息準(zhǔn)確。司法行政部門(mén)要在農(nóng)民工集中的地方開(kāi)展法規(guī)咨詢服務(wù)，常年為農(nóng)民工提供幫助，法律援助中心及法律服務(wù)機(jī)構(gòu)要及時(shí)為外出農(nóng)民工提供代理、辯護(hù)等幫助。

第三篇：加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的思考

加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的思考

【摘要】隨著金融改革的不斷深入，金融消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)力度內(nèi)容未能跟上金融業(yè)發(fā)展的步伐，金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)問(wèn)題凸顯，并且日益暴露出金融立法、監(jiān)管制度、投訴平臺(tái)、維權(quán)意識(shí)等方面的滯后，必須整合現(xiàn)有的行政、立法、司法和監(jiān)管資源，加大對(duì)金融消費(fèi)者的保護(hù)力度，更新金融消費(fèi)者保護(hù)理念，明確金融機(jī)構(gòu)的責(zé)任和義務(wù)，不斷改善金融消費(fèi)環(huán)境，維護(hù)金融業(yè)的健康和諧發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】金融 消費(fèi)者 權(quán)益 監(jiān)管 立法

一、金融消費(fèi)權(quán)益內(nèi)涵與外延

（一）金融消費(fèi)者的概念

根據(jù)我國(guó)《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》規(guī)定，消費(fèi)者是為滿足個(gè)人生活需要而購(gòu)買(mǎi)、使用商品或接受服務(wù)的自然人。早在20世紀(jì)末的時(shí)候，發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)提到“金融消費(fèi)者”這一概念，一些國(guó)家還制定了相應(yīng)的法律特別保護(hù)“金融消費(fèi)者”，如英國(guó)的《金融服務(wù)法》、美國(guó)的《金融現(xiàn)代服務(wù)法》等。金融消費(fèi)者是消費(fèi)者概念在金融領(lǐng)域的延伸和特別化，是指與金融機(jī)構(gòu)建立金融服務(wù)合同關(guān)系, 接受金融服務(wù)的自然人。例如,為購(gòu)買(mǎi)耐用消費(fèi)品或自用房產(chǎn)而接受貸款的個(gè)人貸款者，為進(jìn)行日常支付而在銀行開(kāi)立賬戶的存款人，為避免人身或家庭財(cái)產(chǎn)遭受未來(lái)不可知的風(fēng)險(xiǎn)而購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的投保人等?；诮鹑跇I(yè)的特殊性及消費(fèi)者法保護(hù)弱者的立法主旨，接受金融機(jī)構(gòu)服務(wù)的個(gè)人投資者通常也被視為金融消費(fèi)者。

（二）金融消費(fèi)者享有的權(quán)利

結(jié)合我國(guó)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展階段，從金融產(chǎn)品的特點(diǎn)、金融服務(wù)的特性、金融消費(fèi)者的需求來(lái)看，金融消費(fèi)者的八大權(quán)益:知情權(quán)、選擇權(quán)、保護(hù)權(quán)、服務(wù)權(quán)、投訴權(quán)、受益權(quán)、賠償權(quán)及受教育權(quán)應(yīng)予以著重保護(hù)。

知情權(quán)：有權(quán)知悉其購(gòu)買(mǎi)的金融產(chǎn)品或者接受的金融服務(wù)的真實(shí)情況，有權(quán)要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)合同條款進(jìn)行解釋說(shuō)明。個(gè)人金融產(chǎn)品消費(fèi)者的知情權(quán)應(yīng)包括信息內(nèi)容和信息獲取兩個(gè)方面。信息內(nèi)容是指是指與個(gè)人金融產(chǎn)品相關(guān)的一切信息，包括合同條款、產(chǎn)品特點(diǎn)、收益方式、風(fēng)險(xiǎn)提示、費(fèi)用披露等。信息獲取是指通過(guò)最高效的信息傳播方式（面對(duì)面、電話、互聯(lián)網(wǎng)等）確保消費(fèi)者及時(shí)獲得相關(guān)信息。

自由選擇權(quán)：在個(gè)人金融消費(fèi)者中，有專業(yè)投資者、儲(chǔ)蓄型消費(fèi)者和借貸型消費(fèi)者等，不同類型消費(fèi)者的價(jià)格敏感度、風(fēng)險(xiǎn)偏好、消費(fèi)習(xí)慣及收益預(yù)期差異較大，銀行應(yīng)在金融機(jī)構(gòu)、服務(wù)渠道、金融產(chǎn)品或服務(wù)上為消費(fèi)者提供充分多的選擇，保證其在充分比較的情況下，完全出于個(gè)人的意愿做出購(gòu)買(mǎi)或交易決策。

保護(hù)權(quán)：在個(gè)人金融市場(chǎng)上，消費(fèi)者處于弱勢(shì)地位，無(wú)論是監(jiān)管機(jī)構(gòu)還是金融機(jī)構(gòu)，均應(yīng)該采取強(qiáng)有力的措施來(lái)保障其在財(cái)產(chǎn) 和信息方面的權(quán)利。包括財(cái)產(chǎn)保護(hù)權(quán)和信息保護(hù)權(quán)。財(cái)產(chǎn)保護(hù)權(quán)要求首先個(gè)人金融消費(fèi)者用于交易的資金不得被占用或挪用。其次，銀行要在技術(shù)上不斷完善和保護(hù)消費(fèi)者財(cái)產(chǎn)的安全。再次，資本市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變，交易時(shí)點(diǎn)是否準(zhǔn)確對(duì)消費(fèi)者財(cái)產(chǎn)規(guī)模影響巨大，因此消費(fèi)者交易指令的即時(shí)準(zhǔn)確執(zhí)行的權(quán)利也應(yīng)受到保護(hù)。最后，銀行應(yīng)善意提醒，保護(hù)消費(fèi)者免受詐騙、欺詐等損害。信息保護(hù)權(quán)要求銀行應(yīng)妥善保護(hù)消費(fèi)者的基本信息，包括姓名、年齡、聯(lián)系方式等，不得以任何方式將其泄露給第三方；賬戶信息應(yīng)得到嚴(yán)密保護(hù)，包括家庭資產(chǎn)水平，收入來(lái)源水平，產(chǎn) 品購(gòu)買(mǎi)明細(xì)，征信信息等。

服務(wù)權(quán)：金融消費(fèi)者的服務(wù)權(quán)體現(xiàn)在人格尊重和業(yè)務(wù)效率 兩個(gè)方面。首先，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該給予消費(fèi)者平等的尊重，不以消費(fèi)者的外表來(lái)判別消費(fèi)者，不以消費(fèi)者的知識(shí)水平來(lái)衡量消費(fèi)者，不以消費(fèi)者的財(cái)產(chǎn)規(guī)模來(lái)劃分消費(fèi)者，為消費(fèi)者提供非歧視、高體驗(yàn)的服務(wù)。其次，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)力求從流程設(shè)計(jì)、資源配置、內(nèi)部管理等方面來(lái)提高業(yè)務(wù)效率，降低消費(fèi)者的時(shí)間成本。

投訴權(quán)：金融消費(fèi)者面對(duì)的金融產(chǎn)品種類越來(lái)越多，設(shè)計(jì)越來(lái)越復(fù)雜，對(duì)其消費(fèi)過(guò)程及有關(guān)規(guī)定、權(quán)益、風(fēng)險(xiǎn)等的理解有不全面的可能，投訴和投訴反饋則是消除疑義、解決糾紛的有效機(jī)制。消費(fèi)者的投訴權(quán)包括投訴知曉權(quán)、投訴監(jiān)督權(quán)和投訴回復(fù)權(quán)。投訴知曉權(quán)：客戶應(yīng)被告知享有投訴權(quán)——發(fā)生哪些情景時(shí)，通 過(guò)何種渠道向哪個(gè)部門(mén)進(jìn)行投訴，投訴的處理流程及處理結(jié)果以及何時(shí)得到反饋等。投訴監(jiān)督權(quán)：消費(fèi)者對(duì)其他消費(fèi)者的投訴處理享有監(jiān)督權(quán)，投訴處理是否有效及時(shí)，投訴結(jié)果是否公正合理等，均在消費(fèi)者監(jiān)督范圍之內(nèi)。投訴回復(fù)權(quán):消費(fèi)者的任何投訴均應(yīng)得到正式反饋，銀行應(yīng)主動(dòng)將投訴處理結(jié)果回復(fù)消費(fèi)者，并跟蹤客戶對(duì)該結(jié)果是否滿意。

受益權(quán):享受市場(chǎng)發(fā)展帶來(lái)的合理的財(cái)富增值與透支未來(lái) 收入滿足當(dāng)前需求，是個(gè)人金融消費(fèi)者交易的主要?jiǎng)訖C(jī)。消費(fèi)者的受益權(quán)便體現(xiàn)在財(cái)富的保值增值和透支成本的節(jié)約兩個(gè)方面。財(cái)富的保值增值:銀行應(yīng)通過(guò)金融創(chuàng)新不斷完善產(chǎn)品設(shè)計(jì)，通過(guò) 嚴(yán)格的內(nèi)部控制，在保障客戶基本利益的基礎(chǔ)上，為客戶提供和創(chuàng)造最大化的收益。透支成本的節(jié)約:信用卡透支、按揭貸款均是重要的個(gè)人金融產(chǎn)品，其對(duì)消費(fèi)者的影響也越來(lái)越大。銀行應(yīng)以消費(fèi)者利益為中心，從制度規(guī)定、業(yè)務(wù)處理等方面來(lái)降低消費(fèi)者的透支成本。

受教育權(quán):銀行應(yīng)通過(guò)多種渠道，利用多種方式,向消費(fèi)者進(jìn)行關(guān)于金融產(chǎn)品的種類、特征以及權(quán)益受到侵害時(shí)如何救濟(jì)等方面知識(shí)的教育，加強(qiáng)消費(fèi)者在財(cái)富管理方面的能力，幫助消費(fèi)者做出從自身利益出發(fā)的消費(fèi)決策。

二、我國(guó)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)存在的問(wèn)題

（一）金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的法律規(guī)范尚不完善。目前，我國(guó)現(xiàn)有的消費(fèi)者保護(hù)法律體系對(duì)公眾購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品和服務(wù)也起到了一定的保護(hù)作用，如《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》《產(chǎn)品質(zhì)量法》等，但這些法律針對(duì)性不強(qiáng)，沒(méi)有對(duì)金融消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)作出明確規(guī)定，甚至這些法律能否適用于金融領(lǐng)域還存在不少爭(zhēng)論。在金融領(lǐng)域雖有《人民銀行法》《商業(yè)銀行法》《證券法》《保險(xiǎn)法》《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等與金融消費(fèi)者保護(hù)相關(guān)的法律，但其主要目的在于確保金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行，對(duì)金融消費(fèi)者的保護(hù)鮮有直接涉及，在金融消費(fèi)者的權(quán)利類型、保護(hù)措施、救濟(jì)途徑等方面缺乏明確規(guī)定，對(duì)保障消費(fèi)信貸市場(chǎng)公信度，劃定消費(fèi)者責(zé)任，防止不公平待遇和歧視等方面均沒(méi)有做出有針對(duì)性的制度安排，金融消費(fèi)者受到的法律保護(hù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

(二)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的監(jiān)管制度安排尚不健全。我國(guó)沒(méi)有專門(mén)的金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)，雖然工商、質(zhì)監(jiān)、消費(fèi)者協(xié)會(huì)、中央銀行、其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)都有一定的職權(quán)，但由于金融領(lǐng)域的特殊性決定了工商、質(zhì)監(jiān)、消費(fèi)者協(xié)會(huì)缺乏對(duì)金融機(jī)構(gòu)的影響力，在事實(shí)上難以承擔(dān)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的職責(zé)。從金融監(jiān)管的角度分析，我們實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的體制，在現(xiàn)行法律制度下，“一行三會(huì)”如何在各自監(jiān)管范圍內(nèi)開(kāi)展對(duì)金融消費(fèi)者的保護(hù)，在開(kāi)展金融消費(fèi)者保護(hù)方面如何協(xié)調(diào)關(guān)系，如何劃分職權(quán)等均缺乏明確的依據(jù)，給金融消費(fèi)者維權(quán)增添了難度。

（三）缺乏成熟高效的投訴處理機(jī)制和平臺(tái)。目前，雖然各金融機(jī)構(gòu)設(shè)立了一定投訴渠道，各級(jí)消費(fèi)者保護(hù)協(xié)會(huì)也受理金融方面的投訴，但由于金融稀缺性帶來(lái)的金融機(jī)構(gòu)的特殊地位，消費(fèi)者與金融機(jī)構(gòu)之間發(fā)生利益沖突，如何進(jìn)行調(diào)整，如何處理爭(zhēng)議，由哪個(gè)機(jī)構(gòu)處理，處理程序如何，怎樣保證程序的公平公正等具體問(wèn)題，沒(méi)有明確界定。同時(shí)，我國(guó)也無(wú)明確的解決消費(fèi)糾紛的特殊司法程序，金融消費(fèi)者通過(guò)司法救濟(jì)途徑解決糾紛還存在成本高、周期長(zhǎng)等問(wèn)題，這給維權(quán)帶來(lái)了較大困難。

（四）金融消費(fèi)者維權(quán)意識(shí)與能力不強(qiáng)。隨著金融創(chuàng)新的不斷深入，金融產(chǎn)品無(wú)論在形式上還是內(nèi)涵上都變得日益復(fù)雜多樣，大部分金融消費(fèi)者由于缺乏相關(guān)專業(yè)知識(shí)，根本沒(méi)有能力認(rèn)清其實(shí)質(zhì)、分辨其優(yōu)劣，也因此缺乏事先的風(fēng)險(xiǎn)辨析能力。同時(shí)，由于法律對(duì)消費(fèi)者金融權(quán)益的界定、確認(rèn)及消費(fèi)者金融權(quán)益遭受侵害后的救濟(jì)途徑、具體處置部門(mén)等缺乏明確規(guī)定，消費(fèi)者的法治觀念又大多比較淡薄，即使合法權(quán)益受到侵害也未必能意識(shí)到，或者意識(shí)到被侵權(quán)卻苦于不知道該向誰(shuí)投訴，因此在金融財(cái)產(chǎn)遭受損失后，往往放棄維權(quán)。

三、加強(qiáng)和改進(jìn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的對(duì)策

從目前我國(guó)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的制度框架及監(jiān)管部門(mén)所開(kāi)展的金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)相關(guān)工作情況看，金融消費(fèi)者保護(hù)工作的進(jìn)一步深入還面臨各個(gè)層面的障礙。因此，加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作，應(yīng)當(dāng)立足我國(guó)金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)階段并著眼于國(guó)際金融業(yè)以及我國(guó)金融發(fā)展的未來(lái)趨勢(shì)，從維護(hù)金融業(yè)穩(wěn)健安全的全局，科學(xué)謀劃，堅(jiān)持突出工作重點(diǎn)，分布組織實(shí)施的原則，研究制訂推進(jìn)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的整體規(guī)劃，明確金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的近期目標(biāo)和長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，研究制定各階段的工作內(nèi)容和改革重點(diǎn)，明確各有關(guān)部門(mén)的職責(zé)權(quán)限和分工，確保各部門(mén)之間各司其職，穩(wěn)步推進(jìn)這項(xiàng)工作的有序開(kāi)展。

（一）進(jìn)一步完善金融消費(fèi)者保護(hù)的法律法規(guī)，為維護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益提供法律保障。法律法規(guī)是金融消費(fèi)者維護(hù)其權(quán)利的最重要制度保障，立法部門(mén)應(yīng)把整個(gè)金融體系消費(fèi)者納入消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)體系，對(duì)我國(guó)當(dāng)前相關(guān)法律進(jìn)行修改補(bǔ)充完善，在相關(guān)條款或章節(jié)中增加對(duì)金融服務(wù)關(guān)系與金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)調(diào)整的相關(guān)規(guī)定，明確將金融消費(fèi)者應(yīng)當(dāng)享有的知情權(quán)、自由選擇權(quán)、保護(hù)權(quán)、服務(wù)權(quán)、投訴權(quán)、受益權(quán)、受教育權(quán)等作為法定權(quán)利加以明確規(guī)定，完善法律救助，賦予金融消費(fèi)者對(duì)金融機(jī)構(gòu)的事后追償權(quán)和相關(guān)機(jī)構(gòu)金融消費(fèi)者投訴裁量權(quán)，細(xì)化金融機(jī)構(gòu)誠(chéng)信、告知、提示、保密、信息披露等義務(wù)，通過(guò)規(guī)則指引，防止金融消費(fèi)者合法權(quán)益被侵犯。

（二）將消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)設(shè)為監(jiān)管目標(biāo)，和諧處理金融安全與消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的關(guān)系。在立法和金融制度、政策出臺(tái)時(shí)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)更新監(jiān)管理念，跳出狹隘的行業(yè)利益，樹(shù)立起消費(fèi)者主權(quán)的信仰，正確看待金融安全與消費(fèi)者保護(hù)的關(guān)系。既要培育公平的競(jìng)爭(zhēng)秩序，促進(jìn)金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，也要通過(guò)直接的規(guī)制和救濟(jì)手段來(lái)保障消費(fèi)者的具體利益，推動(dòng)以消費(fèi)者需求為導(dǎo)向，提供符合消費(fèi)者需要的產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，為金融業(yè)發(fā)展提供源源不絕的動(dòng)力。

（三）搭建多層次的金融消費(fèi)者投訴處理平臺(tái)，構(gòu)建金融消費(fèi) 權(quán)益保護(hù)聯(lián)動(dòng)機(jī)制。一是鑒于人民銀行在我國(guó)金融體系中處于宏觀管理與相對(duì)中立的地位，同時(shí)考慮人民銀行在征信管理、銀行卡、人民幣管理、支付結(jié)算管理等領(lǐng)域?qū)S護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益的作用，可從法律上明確由人民銀行牽頭負(fù)責(zé)處理金融消費(fèi)者投訴，同時(shí)內(nèi)設(shè)專門(mén)負(fù)責(zé)金融消費(fèi)者維權(quán)的部門(mén)。二是銀行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)充分發(fā)揮行業(yè)組織作用，積極協(xié)調(diào)處理金融消費(fèi)領(lǐng)域的各類糾紛，促進(jìn)公平合理金融消費(fèi)環(huán)境的形成。在法律訴訟層面，著眼于消費(fèi)者的弱勢(shì)訴訟地位，建立區(qū)別于一般民事訴訟程序的消費(fèi)者訴訟制度，確立金融消費(fèi)者訴訟救濟(jì)制度等。

（四）加強(qiáng)金融維權(quán)宣傳，實(shí)現(xiàn)了金融知識(shí)宣傳普及的“經(jīng)?；?。首先，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的警示教育，利用法律法規(guī)約束其行為，指導(dǎo)各金融機(jī)構(gòu)完善涉及金融消費(fèi)者信息管理辦法，細(xì)化信息披露內(nèi)容，合理選擇信息披露方式，確保信息披露的真實(shí)性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。加強(qiáng)考核評(píng)價(jià)監(jiān)督，針對(duì)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的問(wèn)題加大處罰力度。其次，加強(qiáng)對(duì)金融消費(fèi)者的宣傳、教育。定期組織各金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展形式多樣的金融知識(shí)普及活動(dòng)，開(kāi)展金融知識(shí)進(jìn)農(nóng)村、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)軍營(yíng)、進(jìn)學(xué)校等系列宣傳活動(dòng)，編制金融知識(shí)宣傳資料，建立金融知識(shí)教育載體，定期發(fā)布金融消費(fèi)者資訊，接受金融消費(fèi)者信息咨詢，增進(jìn)公眾對(duì)金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的認(rèn)識(shí)使消費(fèi)者特別是弱勢(shì)消費(fèi)者真正知悉自身的權(quán)利，懂得如何實(shí)現(xiàn)自己的權(quán)利，以及在權(quán)利受到侵害時(shí)能夠通過(guò)合法途徑主張自己的權(quán)利，確保其金融消費(fèi)權(quán)益得到真正保護(hù)。

【參考文獻(xiàn)】

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（2）李春燕：個(gè)人金融消費(fèi) 哪些權(quán)益應(yīng)該被保護(hù) 銀行客戶 2010.02（3）劉群：加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的思考 銀行家 2011.10

第四篇：加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的思考

加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的思考

2011年10月19日 15:52 來(lái)源：銀行家雜志 作者：劉群

以吉林省通化市典型調(diào)查為例

目前，我國(guó)的金融市場(chǎng)還不夠規(guī)范，金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)制度缺失，在金融消費(fèi)者群體迅速壯大的背景下，我國(guó)對(duì)金融消費(fèi)者的保護(hù)已經(jīng)不能滿足現(xiàn)實(shí)需求。

金融消費(fèi)領(lǐng)域存在的主要問(wèn)題

近日，中國(guó)人民銀行通化市中心支行就轄區(qū)金融消費(fèi)者投訴情況及侵害消費(fèi)者權(quán)益形式進(jìn)行了走訪和問(wèn)卷調(diào)查，發(fā)現(xiàn)：金融消費(fèi)者在購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品或接受金融服務(wù)的過(guò)程中，其合法權(quán)益受到不同程度的侵害，這些侵害歸納起來(lái)主要有以下幾種：

知情權(quán)受到侵犯。金融消費(fèi)者在購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品或接受金融服務(wù)中，享有知悉其購(gòu)買(mǎi)、使用產(chǎn)品或所接受服務(wù)的真實(shí)情況的權(quán)利，金融經(jīng)營(yíng)單位負(fù)有為金融消費(fèi)者提供真實(shí)知識(shí)或信息的義務(wù)。但個(gè)別金融機(jī)構(gòu)在提供金融服務(wù)過(guò)程中，往往忽視甚至不向消費(fèi)者進(jìn)行相關(guān)提示。

自由選擇權(quán)受到侵犯。一些基層金融機(jī)構(gòu)在向金融消費(fèi)者提供服務(wù)時(shí)，自定規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和違反自由選擇的條款。如一些基層銀行在貸款時(shí)要求金融消費(fèi)者同時(shí)投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)或人身意外傷害險(xiǎn)，貸款利率一浮到頂?shù)?，完全不給金融消費(fèi)者留任何協(xié)商余地。

金融服務(wù)權(quán)受到侵犯。一些基層銀行機(jī)構(gòu)對(duì)有不良信用記錄的金融消費(fèi)者不分青紅皂白一律予以拒貸，對(duì)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不經(jīng)告示、聽(tīng)證或征求周?chē)鹑谙M(fèi)者意見(jiàn)隨意撤銷(xiāo)合并，不經(jīng)告示隨意關(guān)門(mén)停業(yè)或歇業(yè)，縮短營(yíng)業(yè)時(shí)間，隨意拒辦某種業(yè)務(wù)，剝奪消費(fèi)者的金融服務(wù)權(quán)。

財(cái)產(chǎn)安全權(quán)受到侵犯。在部分基層機(jī)構(gòu)仍存在著違規(guī)辦理查詢、凍結(jié)業(yè)務(wù)，隨意泄露、披露客戶信息，電子銀行業(yè)務(wù)安全防護(hù)措施不嚴(yán)密等威脅消費(fèi)者資金安全現(xiàn)象。

我國(guó)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)機(jī)制現(xiàn)狀分析

金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)立法現(xiàn)狀之不足?！断M(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第2條規(guī)定：“消費(fèi)者為生活消費(fèi)需要購(gòu)買(mǎi)、使用商品或接受服務(wù)，其權(quán)益受本法保護(hù)”，從這一定義來(lái)看，金融消費(fèi)者尚未被納入保護(hù)范圍。由于立法理念的偏差直接導(dǎo)致相應(yīng)的民事救濟(jì)制度十分薄弱，金融消費(fèi)者與金融機(jī)構(gòu)之間如果產(chǎn)生糾紛而訴至法院，只能適用《民法通則》及《合同法》有關(guān)誠(chéng)實(shí)信用、公平交易等原則作為權(quán)利主張的依據(jù)，很難保護(hù)金融消費(fèi)者的諸多應(yīng)有權(quán)利。

金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)專門(mén)機(jī)構(gòu)缺乏。我國(guó)目前主要是由消費(fèi)者協(xié)會(huì)和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融消費(fèi)者進(jìn)行保護(hù)。消費(fèi)者協(xié)會(huì)作為群眾性社會(huì)團(tuán)體，其工作人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)技能有限。再加上金融消費(fèi)者尚未真正納入《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》所調(diào)解的范圍,因此消費(fèi)者協(xié)會(huì)對(duì)金融消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)作用微弱。同時(shí)各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部亦缺乏處理金融消費(fèi)者投訴和解決糾紛的機(jī)制。消費(fèi)者訴訟制度存在缺陷。盡管《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第11條規(guī)定了消費(fèi)者的索賠權(quán)，但其真正落實(shí)仍取決于訴訟制度，特別是民事訴訟制度。由于我國(guó)目前沒(méi)有建立金融消費(fèi)者公益訴訟制度，單個(gè)消費(fèi)者往往處于比較弱勢(shì)地位，維權(quán)成本非常高，需要耗費(fèi)大量的精力和財(cái)力，而且成功率不高，大多數(shù)人就放棄了。

加強(qiáng)和改進(jìn)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的對(duì)策建議

進(jìn)一步完善金融消費(fèi)者保護(hù)的法律法規(guī)，為維護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益提供法律保障。法律法規(guī)是金融消費(fèi)者維護(hù)其權(quán)利的最重要制度保障，立法部門(mén)應(yīng)把整個(gè)金融體系消費(fèi)者納入消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)體系，對(duì)我國(guó)當(dāng)前的《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》，或《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》等相關(guān)法律進(jìn)行修改補(bǔ)充完善，在相關(guān)條款或章節(jié)中增加對(duì)金融服務(wù)關(guān)系與金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)調(diào)整的相關(guān)規(guī)定，完善法律救助，賦予金融消費(fèi)者對(duì)金融機(jī)構(gòu)的事后追償權(quán)和相關(guān)機(jī)構(gòu)金融消費(fèi)者投訴裁量權(quán)，細(xì)化金融機(jī)構(gòu)誠(chéng)信、告知、提示、保密、信息披露等義務(wù)，通過(guò)規(guī)則指引，防止金融消費(fèi)者合法權(quán)益被侵犯。

搭建多層次的金融消費(fèi)者投訴處理平臺(tái)，構(gòu)建金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)聯(lián)動(dòng)機(jī)制。一是鑒于人民銀行在我國(guó)金融體系中處于宏觀管理與相對(duì)中立的地位，同時(shí)考慮人民銀行在征信管理、銀行卡、人民幣管理、支付結(jié)算管理等領(lǐng)域?qū)S護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益的作用，可從法律上明確由人民銀行牽頭負(fù)責(zé)處理金融消費(fèi)者投訴，同時(shí)內(nèi)設(shè)專門(mén)負(fù)責(zé)金融消費(fèi)者維權(quán)的部門(mén)。二是銀行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)充分發(fā)揮行業(yè)組織作用，積極協(xié)調(diào)處理金融消費(fèi)領(lǐng)域的各類糾紛，促進(jìn)公平合理金融消費(fèi)環(huán)境的形成。在法律訴訟層面，著眼于消費(fèi)者的弱勢(shì)訴訟地位，建立區(qū)別于一般民事訴訟程序的消費(fèi)者訴訟制度，確立金融消費(fèi)者訴訟救濟(jì)制度等。

(作者系中國(guó)人民銀行通化市中心支行黨委書(shū)記、行長(zhǎng))

第五篇：關(guān)于失地農(nóng)民權(quán)益保護(hù)問(wèn)題的思考

關(guān)于失地農(nóng)民權(quán)益保護(hù)問(wèn)題的思考

09級(jí)省函本科公共管理澄海班李秋松

目前，由于土地征用的補(bǔ)償方式不當(dāng)和標(biāo)準(zhǔn)偏低，使失地農(nóng)民的就業(yè)和社會(huì)保障問(wèn)題得不到妥善解決，由此帶來(lái)了一系列社會(huì)矛盾和沖突，并給城市化和村民自治帶來(lái)了負(fù)面影響。

一．農(nóng)民失地情況不斷加劇的主要因素：

上世紀(jì)90年代中后期以來(lái)，隨著城市化進(jìn)程加速和城市土地出讓的市場(chǎng)化，使得土地的農(nóng)轉(zhuǎn)非進(jìn)程加快。除此之外，還有兩個(gè)人為因素導(dǎo)致農(nóng)民失地情況不斷加劇。

1.地方政府出于增加預(yù)算外財(cái)源的需要。財(cái)政體制改革過(guò)程中收入不斷上繳，地方政府通過(guò)擴(kuò)大農(nóng)轉(zhuǎn)非規(guī)模，以增加預(yù)算外財(cái)源的動(dòng)機(jī)和行為有增無(wú)減，1994年后的財(cái)政體制改革使得中央集中收入，但財(cái)政體制安排并未配合相應(yīng)轉(zhuǎn)移支付，中國(guó)出現(xiàn)財(cái)政收入向中央和省級(jí)政府集中的情況，但是地方政府預(yù)算內(nèi)收支落差卻逐漸增大。由于土地出讓金不再上繳中央財(cái)政，全部留歸地方財(cái)政，加上土地征用后的出讓收入是政府預(yù)算外收入，地方政府有很強(qiáng)的欲望征用更多農(nóng)地并獲取出讓利潤(rùn)。

2．地方政府出于吸引投資和突出政績(jī)的需要。地方政府出于在區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)中吸引投資和突出政績(jī)的需要，通過(guò)建立新城區(qū)，城市開(kāi)發(fā)區(qū)和各類工業(yè)發(fā)展園區(qū)，加大土地征用和供給規(guī)模，卻往往以低于市場(chǎng)價(jià)格征用土地，再以市場(chǎng)價(jià)格轉(zhuǎn)手，獲得巨大的級(jí)差地租，從而大致大量農(nóng)民失地。

二．失地農(nóng)民權(quán)益受損的主要表現(xiàn)及原因。

當(dāng)前，在征地過(guò)程中普遍存在著對(duì)農(nóng)民的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)偏低又沒(méi)有配套的社會(huì)保障措施，盲目上導(dǎo)致“征而不用”，“暗箱操作” 而滋生腐敗，征地補(bǔ)償安置費(fèi)分配混亂等多方面的問(wèn)題，這些都形成了基層農(nóng)村社會(huì)矛盾尖銳化的導(dǎo)火索，有的地方基本權(quán)益受到損害的農(nóng)民甚至還采取集體上訪，訴訟等手段乃至一些過(guò)激行為來(lái)保護(hù)自己。失地農(nóng)村的權(quán)益受損突出表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

1.征地補(bǔ)償偏低，政府“底買(mǎi)高賣(mài)”，農(nóng)民享受不到土地增值帶來(lái)的好處。新修訂的《土地管理法》規(guī)定，征用耕地的補(bǔ)償費(fèi)用包括土地補(bǔ)償費(fèi)，安置補(bǔ)助非以及地上附著物和青苗的補(bǔ)償費(fèi)。土地補(bǔ)償費(fèi)，為該耕地被征用前三年平均年產(chǎn)值的6至10倍。安置補(bǔ)助費(fèi)，按照需要安置的農(nóng)業(yè)人口數(shù)計(jì)算，每人的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為該耕地被征用前三年平均年產(chǎn)值的4~6倍。但是，近幾年農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格不斷下降，農(nóng)產(chǎn)品出現(xiàn)“賣(mài)難”，按法定標(biāo)準(zhǔn)算出來(lái)的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)又太低，根本不能解決失地農(nóng)民的長(zhǎng)遠(yuǎn)生計(jì)，即便如此，一些地方還在打農(nóng)民主意，連低廉的法定補(bǔ)償款也不能兌現(xiàn)。這種不顧農(nóng)民生計(jì)，只給失地農(nóng)民發(fā)一點(diǎn)安置補(bǔ)助費(fèi)的做法，嚴(yán)重?fù)p害了農(nóng)民利益，政府向農(nóng)民征用土地時(shí)按農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的邊際收益支付補(bǔ)償安置費(fèi)，對(duì)農(nóng)民進(jìn)行永久性的一次性補(bǔ)償后，卻在向社會(huì)拍賣(mài)時(shí)按土地的市場(chǎng)價(jià)格成交，增值達(dá)數(shù)倍，數(shù)十倍甚至數(shù)百倍，形成價(jià)格上的巨大差距，而農(nóng)村土地所有者并沒(méi)有分享到土地出讓后的增值。

2．征地補(bǔ)償金在分配過(guò)程中被層層截留，村級(jí)留用管理不規(guī)范。土地征用過(guò)程中，土地收益為土地的所有權(quán)及使用權(quán)收益，因此這部分收益應(yīng)該在失去土地所有權(quán)及使用權(quán)的產(chǎn)權(quán)主體之間進(jìn)行分配，即在集體經(jīng)濟(jì)組織及農(nóng)民個(gè)人之間進(jìn)行合理的分配。然而，實(shí)際中一些縣、鎮(zhèn)政府也參與補(bǔ)償收益的分配，從而導(dǎo)致集體經(jīng)濟(jì)組織及農(nóng)民個(gè)人獲得的補(bǔ)償收益減少，由于留村的補(bǔ)償款份額較大，且缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督管理機(jī)制，有些村干部用整地補(bǔ)償費(fèi)支

付村里的日常行政開(kāi)支，甚至用來(lái)發(fā)放村干部的工資，更有少數(shù)村干部依靠手中的權(quán)力大肆揮霍失地農(nóng)民的保命錢(qián)?？h、鎮(zhèn)、村級(jí)的層層截留，不當(dāng)?shù)氖褂煤凸芾碛滞鶎?dǎo)致農(nóng)民所得進(jìn)一步減少，引起村民的不滿，導(dǎo)致干群關(guān)系緊張。

3.失地農(nóng)民的生活保障問(wèn)題比較突出。目前政府征地普遍采取的是征地時(shí)一次性支付補(bǔ)償金，讓被征地農(nóng)民自謀出路。而自謀出路的失地農(nóng)民，在就業(yè)方面明顯處于劣勢(shì)地位，很容易陷入失地又失業(yè)的困境。失地農(nóng)民文化素質(zhì)和勞動(dòng)技能偏低，因征地從農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)后，主要從事一些技術(shù)要求不高的體力勞動(dòng)。但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，勞動(dòng)力市場(chǎng)逐步由單純的體力型向?qū)I(yè)型、技能型轉(zhuǎn)變，使得低素質(zhì)的失地農(nóng)民就業(yè)難度很大。與此同時(shí)，失地農(nóng)民的養(yǎng)老，醫(yī)療等社會(huì)保障問(wèn)題得不到妥善解決，生活風(fēng)險(xiǎn)凸顯。失地農(nóng)民成為“上班無(wú)崗，種田無(wú)地，低保無(wú)份”的“三無(wú)”人員，成為“城市化浪潮中的新弱勢(shì)群體”

三．保護(hù)失地農(nóng)民權(quán)益的對(duì)策建議

失地農(nóng)民問(wèn)題引發(fā)的社會(huì)矛盾不斷加劇，真正的原因是土地征用制度存在重大缺陷，現(xiàn)在的土地征用制度形成于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，其主要特征是政府用行政命令代替市場(chǎng)機(jī)制，由集體土地變?yōu)閲?guó)有土地的過(guò)程不是一個(gè)平等的產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程，基本上是一個(gè)行政強(qiáng)制性的過(guò)程。低價(jià)征用農(nóng)民的土地，是當(dāng)前農(nóng)民利益流失最主要的一條渠道。土地征用不僅沒(méi)有縮小城鄉(xiāng)差距，而且擴(kuò)大了社會(huì)不公。從根本上解決失地農(nóng)民問(wèn)題，需要有新的立法和政策，既要滿足城市住房和非農(nóng)業(yè)用地的合理需求，又要給農(nóng)民以公平的補(bǔ)償，妥善的安置。

（一）以保障農(nóng)民權(quán)益為核心改革征地制度。

1.使集體所有的土地在法律上取得與國(guó)有土地相平等的產(chǎn)權(quán)地位?，F(xiàn)有的土地產(chǎn)劃分為城市土地（國(guó)有、不同租期的長(zhǎng)期租用）和農(nóng)村土地（集體所有、通常為30年的承包合同）。集體的土地必須首先轉(zhuǎn)化為國(guó)有，才可以進(jìn)入土地市場(chǎng)，用于非農(nóng)業(yè)用途。因此，集體所有和國(guó)有土地的法律權(quán)利不同。從法律上講，公有產(chǎn)權(quán)與私有產(chǎn)權(quán)、集體產(chǎn)權(quán)與國(guó)有產(chǎn)權(quán)應(yīng)該是平等的，不能用公權(quán)侵犯私權(quán)，也不能用國(guó)有產(chǎn)權(quán)侵犯集體產(chǎn)權(quán)。就現(xiàn)行的法律而言，農(nóng)村集體土地所有權(quán)是不完全的。集體經(jīng)濟(jì)組織只有土地占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、而沒(méi)有處置權(quán)，不能通過(guò)買(mǎi)賣(mài)、轉(zhuǎn)讓、饋贈(zèng)等方式改變所有權(quán)主體和所有權(quán)性質(zhì)。由集體土地變?yōu)閲?guó)家土地的過(guò)程，不應(yīng)是一個(gè)簡(jiǎn)單的行政過(guò)程，而應(yīng)是一個(gè)平等的財(cái)產(chǎn)權(quán)利交易過(guò)程。必須完善有關(guān)法律，確保農(nóng)村集體土地所有權(quán)的完整性和與國(guó)有土地產(chǎn)權(quán)的平等性。

我國(guó)現(xiàn)行法律中所說(shuō)的“集體所有”，就是以村為單元的所有農(nóng)民共同所有，其代表是村民委員會(huì)或村集體經(jīng)濟(jì)組織。農(nóng)民作為集體組織的成員，都平等地?fù)碛袑?duì)集體土地的合法權(quán)利，但并不能按份分割農(nóng)地的所有權(quán)?！凹w產(chǎn)權(quán)”的這一特征，使集體與農(nóng)民的權(quán)益關(guān)系變得模糊：誰(shuí)真正擁有土地，實(shí)際上并不明晰。在這種情況下，土地在農(nóng)民不知情時(shí)被村干部出賣(mài)?？尚械霓k法是要推進(jìn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)股份合作制改革，將包括土地在內(nèi)的集體資產(chǎn)核資折股，量化到農(nóng)民個(gè)人，組建村級(jí)股份合作社，讓每一個(gè)村民擁有一份相應(yīng)的股權(quán)。

1.保證國(guó)家為了公共利益的需要才動(dòng)用征地權(quán)。在多數(shù)國(guó)家和地區(qū)，工商業(yè)等營(yíng)利性用地只能通過(guò)購(gòu)買(mǎi)獲得。土地出售的價(jià)格和相關(guān)賠償條款也必須經(jīng)由雙方當(dāng)事人之間協(xié)商達(dá)成，政府不能利用國(guó)家或政府的強(qiáng)制力專門(mén)為一般營(yíng)利企業(yè)去取得土地。政府只有為“公共目的”才可以動(dòng)用強(qiáng)制性的征地權(quán)。由于對(duì)“公共目的”解釋的不確定性，在我國(guó)存在對(duì)土地征用權(quán)濫用的現(xiàn)象，為了防止濫用強(qiáng)制權(quán)力征地，對(duì)政府強(qiáng)制性取得土地要有嚴(yán)格限制，對(duì)征地目的和范圍要有嚴(yán)格的界定。

2.對(duì)農(nóng)民給予公平的補(bǔ)償。國(guó)外土地征用補(bǔ)償?shù)膬?nèi)容，包括地價(jià)補(bǔ)償、地上物（土 地改良物）補(bǔ)償及其他補(bǔ)償。各國(guó)土地征用補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)并不一致，有的是按市場(chǎng)價(jià)格補(bǔ)償，即以被征用土地征用時(shí)在公開(kāi)市場(chǎng)上能得到的出售價(jià)格為補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)；有的是按裁定價(jià)格補(bǔ)償，即按法定征用裁判所或土地估價(jià)機(jī)構(gòu)裁定或估定的價(jià)格補(bǔ)償；有的則是按法定價(jià)格補(bǔ)償，指按法律規(guī)定的基準(zhǔn)地價(jià)或法律條文直接規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償。為保證被征地者原有的生活水準(zhǔn)不至于降低，在很多國(guó)家，法律都要求政府必須給予被征地者公平合理的賠償。我國(guó)并不是按土地的實(shí)際價(jià)格對(duì)失地農(nóng)民進(jìn)行補(bǔ)償，而是按征用土地的原用途進(jìn)行補(bǔ)償，以征地前耕地若干年的產(chǎn)值為標(biāo)準(zhǔn)，征地補(bǔ)償費(fèi)明顯偏低，這不僅損害了農(nóng)民的利益，也不利于保護(hù)耕地。為了切實(shí)保護(hù)農(nóng)民利益，征地補(bǔ)償必須以土地的市場(chǎng)價(jià)值為依據(jù)，不能以侵害農(nóng)民利益為代價(jià)降低建設(shè)成本。給被征地農(nóng)民的補(bǔ)償，應(yīng)當(dāng)包括對(duì)生產(chǎn)資料的補(bǔ)償和對(duì)生活保障的補(bǔ)償。

3.完善征地程序，保證在征用農(nóng)民土地過(guò)程中土地權(quán)利人有充分的知情權(quán)和參與權(quán)。政府在提出用地申請(qǐng)時(shí)，先要進(jìn)行公告，讓土地權(quán)利人對(duì)其合理性和合法性提出質(zhì)疑；在批準(zhǔn)用地后，要再次公告，并就賠償?shù)葐?wèn)題與土地權(quán)利人進(jìn)行協(xié)商，若有爭(zhēng)議可以申訴和申請(qǐng)仲裁。為此，必須建立專門(mén)的土地法庭或土地法院，公正仲裁征地糾紛。征地必須規(guī)范透明，讓被征地農(nóng)民參與征地過(guò)程，以保證他們對(duì)土地的使用權(quán)、處置權(quán)等得到充分尊重，利益得到有效保障。

（二）加強(qiáng)村務(wù)公開(kāi)和民主管理制度，確保農(nóng)民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督 權(quán)。充分相信村民，依靠村民是村這一級(jí)各項(xiàng)制度改革成功與否的關(guān)鍵。沒(méi)有村民的民主參與，不給村民表達(dá)意見(jiàn)、參與決策的渠道及機(jī)會(huì)，改革的效果就不會(huì)好，甚至要走向反面。因此，首先要建立一個(gè)科學(xué)的程序保證農(nóng)民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)。

1.村委會(huì)應(yīng)向村民公開(kāi)村務(wù)、財(cái)務(wù)情況，并在村民代表會(huì)議上報(bào)告村務(wù)工作。村里 應(yīng)專門(mén)設(shè)立“兩務(wù)”公開(kāi)欄，定期公開(kāi)村務(wù)、財(cái)務(wù)。擴(kuò)大公開(kāi)范圍，豐富公開(kāi)內(nèi)容。村里的事情讓村民知道，這是廣大村民最基本的權(quán)利。財(cái)務(wù)公開(kāi)欄內(nèi)公布村級(jí)集體收入、生產(chǎn)性開(kāi)支、農(nóng)田水利基本建設(shè)投入、村干部報(bào)酬、招待費(fèi)用等全部收支情況，真正讓群眾明白。

2.建立“三會(huì)”決策機(jī)制，即村兩委會(huì)議議事制度、黨員大會(huì)議事制度、村民代表 會(huì)議議事制度等。村里每一項(xiàng)重大政策和重要事項(xiàng)決策的出臺(tái)，如土地征用、工程承包、舊村改造、集體資產(chǎn)管理等方案，都必須經(jīng)過(guò)村兩委會(huì)、黨員大會(huì)、村民代表會(huì)研究、討論和決定。定期（每月或半月）召開(kāi)村支委會(huì)、村委會(huì)，就需要提交黨員大會(huì)、村民代表會(huì)議討論的有關(guān)事項(xiàng)，在有選擇地聽(tīng)取群眾意見(jiàn)的前提下，事先商量通氣，達(dá)成共識(shí)，提出初步方案；定期召開(kāi)黨員議事會(huì)，對(duì)黨支部、村委會(huì)提交的一些重大政策和重要事項(xiàng)進(jìn)行討論，征求全體黨員的意見(jiàn)，統(tǒng)一黨員思想，以黨內(nèi)民主帶動(dòng)村內(nèi)民主；經(jīng)民主選舉產(chǎn)生的村民代表，組成村民代表會(huì)議，定期召開(kāi)會(huì)議，對(duì)由村兩委會(huì)提出、黨員大會(huì)討論的重大政策和重要事項(xiàng)進(jìn)行審議和表決，正式做出決定或決議，這樣才能真正把決策權(quán)交給群眾。

3.建立村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)的監(jiān)督制度，專門(mén)成立村財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，其成員由黨員群 推選，主要對(duì)村務(wù)、財(cái)務(wù)公布的賬目進(jìn)行清查，確保公開(kāi)內(nèi)容無(wú)差錯(cuò)、無(wú)遺漏，同時(shí)規(guī)定由村主要干部接待群眾來(lái)訪，對(duì)公開(kāi)內(nèi)容不清楚、不明白的做具體解釋說(shuō)明。建立村干部頂?shù)貓?bào)告工作制度和對(duì)村干部述職評(píng)議制度。每年組織一次村干部向全體黨員、村民代表述職，由黨員和村民代表對(duì)村干部進(jìn)行民主測(cè)評(píng)。

（三）廣開(kāi)渠道，解決失地農(nóng)民的就業(yè)和生計(jì)問(wèn)題。

1.建立健全失地農(nóng)民再就業(yè)培訓(xùn)機(jī)制。各級(jí)政府拿出一部分土地出讓金專門(mén)用

失地農(nóng)民的定期再就業(yè)培訓(xùn)。政府在貸款、稅收、場(chǎng)地等方面對(duì)自謀職業(yè)和自主創(chuàng)業(yè)的失地農(nóng)民提供優(yōu)惠政策。金融部門(mén)應(yīng)適當(dāng)放寬信貸條件，降低貸款門(mén)檻，鼓勵(lì)和扶持失地農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)，失地農(nóng)民申請(qǐng)個(gè)體工商經(jīng)營(yíng)，在一定年限內(nèi)享受城鎮(zhèn)下崗工人的稅費(fèi)待遇等。

2.建立留地安置制度，規(guī)范和引導(dǎo)出租房市場(chǎng)，使之成為失地農(nóng)民的可持續(xù)生。由村級(jí)組織自主開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)，對(duì)土地征用面積超過(guò)一定數(shù)量的村，可以在征地以后給農(nóng)民留下一定面積的居住地，經(jīng)營(yíng)地，有村集體按照統(tǒng)一規(guī)劃，鼓勵(lì)農(nóng)民用留下的土地建設(shè)自有廠房或開(kāi)發(fā)其他經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，使農(nóng)民有長(zhǎng)期穩(wěn)定的收入。只要政府部門(mén)用積極的態(tài)度去引導(dǎo)和規(guī)范出租屋，加大管理的力度，完全可以成為政府解決失地農(nóng)民問(wèn)題的一個(gè)明智政策選擇。依

次類推，政府不要把解決問(wèn)題的思路只局限在“就業(yè)”上，以“可持續(xù)生計(jì)“的概念來(lái)考慮問(wèn)題可能天地更寬闊。

（四）建立失地農(nóng)民社會(huì)安全網(wǎng)。常說(shuō)土地是農(nóng)民最后的保障，政府在征地時(shí)，也應(yīng)從 “最后保障“的角度審慎處理這個(gè)問(wèn)題，要留足資金，對(duì)失地農(nóng)民的養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)問(wèn)題應(yīng)該有個(gè)說(shuō)得過(guò)去的政策安排。為失地農(nóng)民建立社會(huì)保障是保障失地農(nóng)民權(quán)益的根本途經(jīng)。在保障資金籌集方面，應(yīng)堅(jiān)持政府、集體、個(gè)人共同出資的原則。要改變一次性貨幣安置為主的做法。征地地價(jià)一部分發(fā)放給失地農(nóng)民，保障其當(dāng)前的生活需要，一部分要作為失地農(nóng)民的社會(huì)保障基金。鑒于土地非農(nóng)轉(zhuǎn)用后增值收益巨大，而農(nóng)民得到的征地補(bǔ)償太少，建議城市政府從土地差價(jià)中按一定的比例提取一筆特別基金，用于解決所有失地農(nóng)民的社會(huì)保障問(wèn)題。這是建立農(nóng)民社會(huì)保障基金的主要來(lái)源。不僅要考慮現(xiàn)在和以后被征用土地的農(nóng)民問(wèn)題，對(duì)以前被征用土地的農(nóng)民也要有相應(yīng)的對(duì)策，因?yàn)樗麄兙嚯x老齡階段更近或已經(jīng)進(jìn)入老齡階段，因此需求也更迫切。被征地的集體經(jīng)濟(jì)組織也應(yīng)從本集體的積累資金或土地補(bǔ)償費(fèi)用中抽調(diào)一定的資金注入失地農(nóng)民社會(huì)保障基金。為失地農(nóng)民而設(shè)立的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度，不要直接與現(xiàn)行城鎮(zhèn)的類似制度銜接。因?yàn)楝F(xiàn)行城鎮(zhèn)的類似制度有很大的缺陷，譬如保障標(biāo)準(zhǔn)超過(guò)各方（政府、企業(yè)、個(gè)人）的負(fù)擔(dān)能力，企業(yè)和個(gè)人參保積極性都受到影響。

（五）加快“村改居“、農(nóng)轉(zhuǎn)非和社區(qū)文化建設(shè)。失地農(nóng)民村委會(huì)要改制成社區(qū)委員會(huì) 按照城市社區(qū)的規(guī)范和要求進(jìn)行管理，失地農(nóng)民應(yīng)從農(nóng)村戶口轉(zhuǎn)成城鎮(zhèn)戶口，享受城鎮(zhèn)居民應(yīng)有的權(quán)益。要完善基本的生活設(shè)施和文化教育設(shè)施，通過(guò)豐富多彩的社區(qū)文化活動(dòng)和市民教育活動(dòng)，打開(kāi)農(nóng)民和市民溝通的橋梁，增強(qiáng)現(xiàn)代市民意識(shí)和心理適應(yīng)能力，促使失地農(nóng)民在思想觀念、生活方式、行為方式上順利向市民轉(zhuǎn)變。