第一篇：房地產(chǎn)行業(yè)自查自報承諾書

房地產(chǎn)行業(yè)納稅人查前約談

自查自報工作的承諾書

文明、法治是當今社會的主旋律，公平、正義是廣大納稅人的共同追求。為進一步改進工作作風，推行“人性化”稽查，打造執(zhí)法規(guī)范、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、廉潔高效的執(zhí)法部門，更好地服務(wù)于全市經(jīng)濟建設(shè)，市地稅局稽查局對XX城區(qū)部分房地產(chǎn)行業(yè)納稅人查前約談、自查自報工作作出如下承諾：

一、依法辦事，堅持規(guī)范執(zhí)法。嚴格執(zhí)行國家稅務(wù)總局《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》，稽查工作做到程序合法，手續(xù)完備，文書齊全規(guī)范，政策適用準確。在房地產(chǎn)行業(yè)納稅人查前約談、自查自報工作中，對于認真開展自查自報的納稅人，稅務(wù)部門會充分尊重納稅人合法權(quán)益，對其自查自報的稅款僅作補繳和加收滯納金處理，免予稅收行政處罰。同時，對不認真自查自報、有重大涉稅違法行為的納稅人按規(guī)定程序進行立案，開展重點稽查，對查出的涉稅金額按《稅收征管法》的有關(guān)規(guī)定進行處罰，切實整頓房地產(chǎn)行業(yè)稅收秩序，營造公平的稅收環(huán)境。

二、優(yōu)質(zhì)服務(wù)，堅持文明執(zhí)法。積極做好稅收政策服務(wù)，在查前約談、自查自報工作中，稅務(wù)稽查部門要與納稅人面對面進行溝通，充分聽取納稅人意見，明確專人開展“一對一”稅收政策和業(yè)務(wù)幫扶，解答納稅人提出的涉稅問題，盡量減少納稅人因疏忽或因稅收政策理解偏差而受到稅務(wù)行政處

罰。保護納稅人合法權(quán)益，在執(zhí)法過程中依法保護納稅人的陳述權(quán)、申辯權(quán)、控告權(quán)、檢舉權(quán)、行政復(fù)議權(quán)、提請行政訴訟權(quán)、請求國家賠償權(quán)等合法權(quán)益。履行保密義務(wù)，稅務(wù)稽查人員對涉及納稅人的商業(yè)秘密、個人隱私嚴格依法保密，不得對外泄露。

三、勤政廉潔，堅持公正執(zhí)法。公開執(zhí)法程序，不搞違規(guī)操作；公開處罰標準，不搞亂查濫罰；公開廉政紀律，堅決遵守廉政建設(shè)各項規(guī)定，恪守職業(yè)道德，不接受納稅人吃請，不接受納稅人禮品、現(xiàn)金、有價證券和支付憑證，不在納稅人處報銷費用和借錢借物，不向納稅人強買強賣等。

以上承諾，請各位納稅人監(jiān)督。若有落實不到位的，請舉報，我們將嚴肅查處。舉報電話：XXXX

第二篇：材料2：房地產(chǎn)行業(yè)自查提綱

材料2：

房地產(chǎn)行業(yè)自查提綱

一、營業(yè)稅

應(yīng)全面自查各種應(yīng)稅收入的合理性、完整性和及時性。

（一）主營業(yè)務(wù)收入（自查重點）

1．銷售開發(fā)產(chǎn)品收取的價款和價外費用是否未按規(guī)定入賬，少計收入。

（1）在開發(fā)產(chǎn)品完工前，取得的預(yù)售收入（包括定金）是否全部計入“預(yù)收帳款”進行申報繳納稅款；是否計入“預(yù)收賬款”以外的往來科目，長期掛賬不申報納稅；

（2）是否將售房款沖減成本、費用或直接轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)單位，未按規(guī)定入賬；是否將售房款打入個人儲蓄賬戶或信用卡賬戶，存在帳外收入等情況。

（3）總機構(gòu)有無將分支機構(gòu)的未完工開發(fā)產(chǎn)品的銷售收入合并計入；

（4）私改規(guī)劃，增加銷售面積的收入是否未按規(guī)定入賬；（5）銷售閣樓、停車位、地下室以及精裝房裝修部分單獨開具收款收據(jù)，取得的收入是否未按規(guī)定入賬；

（6）拆遷補償收入是否未按規(guī)定確認收入，是否按補償標準面積的工程成本價與超出補償面積部分的差價款之和計算繳納營業(yè)稅；

（7）是否采取包銷低價開票方式，少計收入。（與包銷商簽訂一個價格較低的包銷合同，按約定的包銷價格開具發(fā)票，高于包銷價格的房款由包銷商收取并開具發(fā)票或收據(jù)，未計入收入。）

（8）收取的定金、違約金、誠意金等，是否未按規(guī)定確認收入；

（9）向?qū)Ψ绞杖〉氖掷m(xù)費、基金、集資費、代收款項、代墊款項及其它各種性質(zhì)的價外收費，是否未按規(guī)定確認收入。

2.開發(fā)項目完工后，是否將收入掛在“預(yù)收賬款”等科目長期不結(jié)轉(zhuǎn)收入。

3.按分期收款合同約定的時間應(yīng)收取而未收到的銷售款是否及時申報納稅；

4.采取委托銷售方式銷售開發(fā)產(chǎn)品，是否不及時收取售房款，或者部分售房款由中介服務(wù)機構(gòu)收取并開具發(fā)票或收據(jù)，開發(fā)企業(yè)未計入收入；

5.以銀行按揭方式銷售開發(fā)產(chǎn)品，開發(fā)企業(yè)在收到首付款，銀行按揭貸款到賬后，是否未按規(guī)定計稅；是否將收到的按揭款項以銀行貸款的名義記入“短期借款”賬戶，不做收入。

6.對將待售開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)作經(jīng)營性資產(chǎn)，先以經(jīng)營性租賃方式租出或以融資租賃方式租出以后再出售的，租賃期間取得的價款是否按租金確認收入，出售時是否再按銷售資產(chǎn)確認收入。對將待售開發(fā)產(chǎn)品以臨時租賃方式租出的，租賃期間取得的價款是否按租金確認收入，出售時是否再按銷售開發(fā)產(chǎn)品確認收入。7.發(fā)生視同銷售行為，是否未按規(guī)定申報納稅（1）以開發(fā)產(chǎn)品換取土地使用權(quán)、股權(quán)，是否未按非貨幣性資產(chǎn)交換的準則進行稅務(wù)處理；

（2）以開發(fā)產(chǎn)品抵頂材料款、工程款、廣告費、銀行貸款本息、動遷補償費等債務(wù)，是否未按規(guī)定計稅；

（3）將開發(fā)產(chǎn)品用于捐贈、贊助、廣告、樣品、職工福利、獎勵、分配給投資者，是否未按規(guī)定申報納稅。

（4）自建住房低價銷售給本單位內(nèi)部職工或有經(jīng)濟利益往來的單位和個人，是否未按市場價足額申報納稅。

（5）將公共配套設(shè)施無償贈與地方政府、公用事業(yè)單位以外其他單位的，是否未按規(guī)定申報納稅。

（二）其他業(yè)務(wù)收入 1.房屋出租收入

（1）出租收入是否抵頂工程款、抵頂銀行貸款利息，未確認收入。

（2）出租收入（如將未售出的房屋、商鋪、車位等出租）、周轉(zhuǎn)房手續(xù)費收入等是否不按稅法規(guī)定的時間入賬或計入“應(yīng)付賬款”等往來科目貸方，未確認收入。

（3）以明顯低于市場的價格出租給關(guān)聯(lián)方，未按規(guī)定計稅。

2.商品房售后服務(wù)如物業(yè)收入、代客裝修、清潔等取得的收入以及材料銷售收入、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入和固定資產(chǎn)出租收入是否未按規(guī)定申報納稅。

（三）其他營業(yè)稅涉稅問題 1.利用自有施工力量建設(shè)房屋等建筑物，在銷售不動產(chǎn)時，是否未申報繳納建筑環(huán)節(jié)的營業(yè)稅。

2.中途轉(zhuǎn)讓在建項目，是否未按規(guī)定繳納營業(yè)稅。3.支付境外公司來華提供咨詢、設(shè)計、施工等勞務(wù)費，是否未按規(guī)定代扣營業(yè)稅。

4.合作建房是否按稅法規(guī)定足額納稅。

5.不符合條件的代建房行為，是否將其作為代建處理而少計或不計銷售收入。

6.其他

（注：上述若干問題也會涉及到企業(yè)所得稅、土地增值稅的計算、繳納。）

二、企業(yè)所得稅

應(yīng)全面檢查各項應(yīng)稅收入的真實性、完整性及稅前扣除項目的真實性、合法性。

（一）收入方面（自查重點）

除前述營業(yè)稅部分的相關(guān)問題外，還應(yīng)檢查： 1.未完工開發(fā)產(chǎn)品的銷售收入是否已按規(guī)定預(yù)計毛利額，計入當前應(yīng)納稅所得額繳納企業(yè)所得稅。

2.產(chǎn)品完工后是否及時結(jié)算其計稅成本并計算此前銷售收入的實際毛利額，同時將其毛利額與其對應(yīng)的預(yù)計毛利額之間的差額，計入當本項目的應(yīng)納稅所得額與其他項目應(yīng)納稅所得額合并繳納企業(yè)所得稅。對于跨房地產(chǎn)開發(fā)項目的已完工出售部分，有無不按權(quán)責發(fā)生制原則確認收入或故意推遲實現(xiàn)工程結(jié)算收入的現(xiàn)象。3.取得政府的經(jīng)濟補償或獎勵收入是否未申報繳納企業(yè)所得稅和土地增值稅。

4.客戶放棄的購房定金、沒收的違約保證金、施工方延誤工期的罰款收入、先租后售收取的租金等是否未按規(guī)定確認收入或直接沖減了成本。

（二）成本費用方面（自查重點）1.取得的土地資產(chǎn)是否不按規(guī)定計價。

是否擅自擴大或減少土地資產(chǎn)的價值；是否存在將購進土地進行三通一平后，進行評估，虛增土地成本，計入開發(fā)成本。

2.是否虛列拆遷補償費，虛增成本。

（1）是否虛增拆遷戶數(shù)，多列拆遷補償費或虛增補償金額，多列拆遷補償費。

（2）征地、拆遷支出，是否未按規(guī)定進行歸集分攤，涉及分片分期開發(fā)的，未在各個項目進行合理分攤。

3.是否簽訂虛假合同、協(xié)議，虛列、多列或重復(fù)列支成本費用。

（1）是否簽訂虛假單項合同，取得虛開發(fā)票，加大建安工程費。

（2）是否從有關(guān)聯(lián)關(guān)系的貿(mào)易公司購進材料，向關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)包或分包工程，人為提高材料價格或建安費用，轉(zhuǎn)移利潤。

（3）采取包工不包料方式發(fā)包工程，在開發(fā)企業(yè)提供的材料、水電和其他物資已憑發(fā)票計入開發(fā)成本的情況下，是否有讓施工企業(yè)按勞務(wù)費和材料價款的合計金額再次開具發(fā)票，并負擔其多開部分的稅款，重復(fù)列支開發(fā)成本。

（4）是否虛列工程監(jiān)理費。

4.是否取得不符合規(guī)定的發(fā)票入賬，多列成本費用。取得舊版作廢發(fā)票入賬；涂改、偽造、自行填開發(fā)票入賬；取得第三方開具的發(fā)票入賬；取得開具內(nèi)容不實的發(fā)票入賬等

5.是否混淆成本核算對象，未按配比原則結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本。

（1）未根據(jù)開發(fā)項目的特點及實際情況確定成本核算對象，所有開發(fā)工程成本在一個賬戶中核算，無法確認當期單項工程開發(fā)成本。

（2）企業(yè)各期成本核算混亂，提前列支下期項目的成本。（3）一次性列支應(yīng)由各期分攤的土地成本（含土地附屬成本）。

（4）未單獨核算有償轉(zhuǎn)讓或自用配套設(shè)施的成本，將其全部計入可售房屋開發(fā)成本。

（5）雖單獨核算有償轉(zhuǎn)讓或自用配套設(shè)施的成本，但只分攤建筑安裝工程費，而土地成本、前期工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費、借款利息等費用在已售房屋中分攤。

（6）發(fā)生銷售退回業(yè)務(wù)，只沖減收入，不沖回已結(jié)轉(zhuǎn)成本。

6.是否將資本性支出直接列入當期成本，減少應(yīng)納稅所得額（1）將辦公用的電子設(shè)備、汽車、音像設(shè)備等固定資產(chǎn)計入銷售費用或在低值易耗品賬戶核算，進行稅前扣除。

（2）由開發(fā)企業(yè)投資建設(shè)的，位于開發(fā)小區(qū)內(nèi)的郵電通訊、學(xué)校、醫(yī)療等配套設(shè)施在完工后出租的，未將其按固定資產(chǎn)進行賬務(wù)處理。

（3）在開發(fā)小區(qū)內(nèi)建造的會所、售樓部、停車場庫、物業(yè)管理場等產(chǎn)權(quán)歸開發(fā)企業(yè)所有的，未按固定資產(chǎn)進行賬務(wù)處理。

（6）臨時出租的待售開發(fā)產(chǎn)品，對其已計提折舊處理是否正確。

7.是否擴大期間費用列支范圍及標準，減少應(yīng)納稅所得額。

（1）“廣告費”、“業(yè)務(wù)宣傳費”、“業(yè)務(wù)招待費”、“壞賬損失”等期間費用是否按規(guī)定的范圍和標準進行扣除，是否存在為規(guī)避扣除比例的限制而將上述費用部分計入開發(fā)成本的情況。預(yù)售收入是否作為廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費的計算基數(shù)，多列管理費用。

（2）開發(fā)產(chǎn)品完工前的借款利息，是否一次性計入當期損益，虛增財務(wù)費用；高于同類同期商業(yè)銀行貸款利率支付的利息是否調(diào)整；向關(guān)聯(lián)方借款利息調(diào)整是否正確。從關(guān)聯(lián)方取得的借款金額超過其注冊資本50%的，超過部分的利息支出，是否已作納稅調(diào)整。

（3）工資及“三費”扣除是否正確。是否將工資性的支出列入了營業(yè)費用，未進行納稅調(diào)整。執(zhí)行新會計準則前，在營業(yè)費用中是否重復(fù)列支應(yīng)在“三費”中列支的費用。

（4）計提的以前應(yīng)計未計、應(yīng)提未提的折舊、費用是否已作納稅調(diào)整。

（5）有否在稅前扣除與收入無關(guān)的支出。如違規(guī)列支行政性罰款,少申報繳納企業(yè)所得稅和土地增值稅。

8.其他問題。

（1）各項跌價準備金、投資減值準備是否已作納稅調(diào)整。（2）政策性減免稅金是否視作已繳稅金，少申報繳納企業(yè)所得稅和土地增值稅。

（3）以前損益調(diào)整事項未計入以前所得計繳所得稅的，是否已作納稅調(diào)整。

（4）接受捐贈貨幣性資產(chǎn)是否未調(diào)增應(yīng)納稅所得額，少繳企業(yè)所得稅；接受捐贈非貨幣性資產(chǎn)是否低價入帳，少繳所得稅；

（5）固定資產(chǎn)盤盈收入是否未入帳或者低價入帳，少繳所得稅；未經(jīng)審批的固定資產(chǎn)盤虧，是否未作納稅調(diào)增，少繳企業(yè)所得稅；

（6）無法支付的應(yīng)付款項長期掛帳不并入應(yīng)納稅所得額，少繳企業(yè)所得稅。預(yù)提費用的貸方余額長期掛賬，是否未做納稅調(diào)整。

（7）其他

三、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅

（一）應(yīng)稅收入（收益）方面

1.是否有應(yīng)計未計產(chǎn)品銷售（經(jīng)營）收入、視同銷售是否計入收入。

2.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入、租賃收入、利息收入、特許權(quán)使用費、股息收入等是否存在少計收入的情況；國庫券利息收入是否多計收入。

3.其他收入（包括固定資產(chǎn)盤盈收入、罰款收入、因債權(quán)人緣故確實無法支付且兩年以上的應(yīng)付款項、物資和現(xiàn)金的溢余收入、應(yīng)稅補貼收入、逾期包裝物押金、保險無賠款優(yōu)待、手續(xù)費收入等）是否存在少計收入的情況。

4.接受捐贈收入是否計入當年應(yīng)稅所得額。

5.非貨幣資產(chǎn)投資收益、對外投資的股權(quán)收益及其成本費用的核算是否屬實。

（二）準予稅前扣除項目方面

1.是否多列支制造費用、生產(chǎn)成本、產(chǎn)品銷售成本，有無多計其他業(yè)務(wù)成本。

2.交際應(yīng)酬費、工資福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、借款利息費用等是否超過法定比例或標準列支；跨行業(yè)經(jīng)營的，是否按適用比例分別計算列支限額。

3.總機構(gòu)管理費、與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的借款利息、工資福利費、財產(chǎn)損失、壞賬準備金及其它減值準備等須經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批后列支的項目。一是有無未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準而擅自列支的問題。二是計提金額是否超過規(guī)定的列支比例。三是有無應(yīng)在免稅期或減半期列支的損失而在減半期或全額征稅期列支從而人為調(diào)節(jié)應(yīng)納所得稅額的問題。四是實際發(fā)生壞賬損失時是否沖減壞賬準備；對于超過上一計提的壞賬準備部分，是否作為當期損失列支；少于上一計提的壞賬準備部分，是否計入本應(yīng)納稅所得額；已經(jīng)作為壞賬損失在所得稅稅前扣除的應(yīng)收賬款，在以后收回時是否計入當期應(yīng)納稅所得額。五是存貨跌價減值準備、短期投資跌價減值準備、長期投資減值準備、固定資產(chǎn)減值準備、無形資產(chǎn)減值準備、在建工程減值準備、委托貸款減值準備等七項預(yù)提準備金是否已經(jīng)進行納稅調(diào)整。

4．銷售提成方面，有無重復(fù)列支供銷人員的工資、獎金、差旅費和交際應(yīng)酬費問題；是否沖減銷售收入；是否以“白條”列支。

5.技術(shù)開發(fā)費的列支是否有技術(shù)開發(fā)計劃和費用預(yù)算方案，是否提供政策資料；當年發(fā)生的技術(shù)開發(fā)費是否超過上年實際發(fā)生額的10％；有無超范圍歸集技術(shù)開發(fā)費套取加成扣除的情況；有無把以前未扣除完或不允許扣除的開發(fā)費在本扣除。

6.用于中國境內(nèi)的對外捐贈，是否屬于公益救濟性捐贈；是否直接支付給受贈人；有無將攤派支出、贊助支出等作為對外捐贈列支的問題。

7.預(yù)提費用，是否按照權(quán)責發(fā)生制提取和列支；除水電費等允許預(yù)提的項目外，是否還預(yù)提其它費用并稅前列支。

8.支付給主管部門的管理費，有關(guān)主管部門是否提供了相關(guān)服務(wù)、是否有規(guī)定的收費標準或者是否符合市場同類服務(wù)的收費標準；支付給關(guān)聯(lián)企業(yè)的管理費是否在稅前列支。

9.開業(yè)前發(fā)生的職工培訓(xùn)費，是否未計入企業(yè)的開辦費；企業(yè)為培訓(xùn)職工而購建的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等支出，是否直接作為職工培訓(xùn)費進行列支。

（三）不予稅前列支項目方面

資本性支出和無形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出是否在稅前列支；是否有違法經(jīng)營的罰款和被沒收財物的損失、各項稅收的罰款、滯納金在稅前列支；自然災(zāi)害或意外事故損失有賠償?shù)牟糠质欠裨诙惽傲兄?；非公益救濟性捐贈和各種贊助支出是否在稅前列支；與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的支出（如無關(guān)擔保支出、攤派支出等）、回扣支出是否在稅前列支；支付給總機構(gòu)的特許權(quán)使用費是否在稅前列支。

（四）資產(chǎn)方面

1.固定資產(chǎn)折舊、改良。一是確認折舊政策和方法是否與稅法規(guī)定一致。二是折舊年限是否準確；采用加速折舊法的，是否經(jīng)過有權(quán)稅務(wù)機關(guān)批準；取得已經(jīng)使用過的固定資產(chǎn)，其尚可使用年限比稅法規(guī)定短的，如按尚可使用年限計提折舊，是否經(jīng)過有權(quán)稅務(wù)機關(guān)批準。三是計提的起止時間是否正確，有無已經(jīng)提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)仍然提取折舊；新增固定資產(chǎn)計提折舊起始時間是否準確；有無多提或少提折舊；四是對已交付使用但未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，是否已暫估入賬并按規(guī)定計提折舊；正式竣工后，是否及時調(diào)整。五是否按規(guī)定殘值率提取殘值；不留殘值的固定資產(chǎn)其原因是否成立。六是固定資產(chǎn)的改良支出，是否一次性稅前列支。

2.無形資產(chǎn)攤銷。一是無形資產(chǎn)原值計算是否準確；作為投資或購入的無形資產(chǎn)，其價值是否與合同、協(xié)議、驗資報告及資產(chǎn)評估結(jié)果確認書等證明文件一致。二是攤銷年限是否準確；改變攤銷政策是否有依據(jù)或經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準。

3.開辦費攤銷。一是是否有將不屬于開辦費的費用計入開辦費。二是攤銷期限是否低于5年；經(jīng)營期不滿5年按照實際經(jīng)營期攤銷開辦費的，是否經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準。三是開辦費的攤銷是否從投產(chǎn)經(jīng)營之日起計算。

4.房屋裝修費。一是有無將產(chǎn)權(quán)屬于本企業(yè)的房屋投入使用前的裝修費直接計入當期費用；二是核查裝修費用的真實性；三是攤銷期限的確定、攤銷額的計算是否準確。

（五）稅收優(yōu)惠方面

1.區(qū)域性稅率優(yōu)惠和定期減免稅優(yōu)惠的檢查。一是企業(yè)是否屬法定的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)；二是企業(yè)是否位于法定優(yōu)惠區(qū)域；三是享受再減半征收企業(yè)所得稅待遇的產(chǎn)品出口企業(yè)和先進技術(shù)企業(yè)，是否取得有關(guān)部門頒發(fā)的證書；先進技術(shù)企業(yè)再減半征收企業(yè)所得稅的，其按照稅法第八條第一款規(guī)定的定期減免稅期的最后一年及其次年是否均屬于先進技術(shù)企業(yè)。

2.生產(chǎn)性外商投資企業(yè)兼營非生產(chǎn)性業(yè)務(wù)的檢查。若兼營性外商投資企業(yè)投產(chǎn)第一年的生產(chǎn)性業(yè)務(wù)收入占全部業(yè)務(wù)收入的比例未超過50％，是否已經(jīng)享受區(qū)域性減低稅率優(yōu)惠；在定期減免稅期限（包括先進技術(shù)企業(yè)和產(chǎn)品出口企業(yè)的再減半征收企業(yè)所得稅期限）內(nèi)，如果企業(yè)生產(chǎn)性業(yè)務(wù)收入占全部業(yè)務(wù)收入的比例低于50％，則該是否超政策享受減免稅待遇。

3.分別計算定期減免稅期限和虧損彌補期限的檢查。一是由于分期建設(shè)分期投產(chǎn)經(jīng)營、合并、追加投資等原因，導(dǎo)致分別計算定期減免稅期限和虧損彌補期限的，其各期的收入、成本費用等核算是否清楚、準確；二是分別適用的定期減免稅期限是否準確；三是不同稅收待遇虧損的彌補是否準確。

4.有分支機構(gòu)的企業(yè)適用所得稅稅率的檢查。一是分支機構(gòu)適用的所得稅稅率是否準確；二是總機構(gòu)或者負責匯總納稅的機構(gòu)本身不從事生產(chǎn)業(yè)務(wù)的，其所適用的企業(yè)所得稅稅率是否與其生產(chǎn)機構(gòu)的適用稅率一致；三是處在沿海經(jīng)濟開放區(qū)、經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)和高新技術(shù)開發(fā)區(qū)等特定區(qū)域內(nèi)的企業(yè)，是否有“區(qū)內(nèi)注冊，區(qū)外經(jīng)營”的問題。

5.定期減免稅期間轉(zhuǎn)換的檢查。重點檢查由免稅期進入減半期或由減半期進入全額征稅期的企業(yè)，期間計算是否準確。

6.其他稅收優(yōu)惠的檢查。所享受的基礎(chǔ)項目投資、特定項目投資、再投資退稅、購買國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅等稅收優(yōu)惠是否符合規(guī)定。

（六）其他

1.與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的購銷業(yè)務(wù)是否按獨立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來作價的。是否存在通過原材料高進和產(chǎn)品低出，向境外關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤的情況。是否存在以管理費、特許權(quán)使用費、商標使用費等名目向境外控股公司支付巨額費用的情況。是否在所得稅優(yōu)惠期滿后，與享受優(yōu)惠的其他境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間存在轉(zhuǎn)移產(chǎn)品銷售、勞務(wù)和費用等情況。

2.獲利與虧損彌補是否合法，有無人為調(diào)節(jié)利潤而在之間多轉(zhuǎn)少轉(zhuǎn)成本，特別對第一年獲利情況進行審查，有無人為地推遲獲利。一是彌補數(shù)額是否準確；二是彌補期限是否準確；三是有無經(jīng)過稅務(wù)審計、檢查已經(jīng)調(diào)整過的虧損額仍然按原先的虧損數(shù)額申報彌補。

3.預(yù)提所得稅。是否發(fā)生預(yù)提所得稅的相關(guān)業(yè)務(wù)以及已申報的預(yù)提所得稅是否符合規(guī)定。

四、個人所得稅

（一）未通過“應(yīng)付工資”科目發(fā)給職工的獎金、實物以及其他各種應(yīng)稅收入，是否足額、準確代扣代繳個人所得稅。

（二）為職工購買的商業(yè)保險、補充養(yǎng)老保險、企業(yè)年金等是否按規(guī)定代扣代繳了個人所得稅。

（三）以發(fā)票報銷方式或定額發(fā)放的交通補貼、誤餐補助、加班補助、通訊費補貼等，是否未代扣代繳個人所得稅。（交通補貼、通信補貼如果所在省制定了稅前扣除標準的，在標準限額內(nèi)的部分可免征個人所得稅）

（四）以發(fā)票報銷方式套取現(xiàn)金，發(fā)放獎金或支付給個人手續(xù)費、回扣、獎勵等，是否未代扣代繳個人所得稅。

（五）支付債權(quán)、股權(quán)的利息、紅利時是否未扣繳利息、股息、紅利收入的個人所得稅。

（六）房地產(chǎn)銷售人員取得銷售傭金是否未并入工資、薪金，代扣代繳個人所得稅。

（七）為管理人員購買住房，支付房款，是否未并入雇員工資、薪金所得計征個人所得稅。

（八）各種促銷活動向客戶贈送禮品，是否未代扣代繳個人所得稅。

（九）其他

五、土地增值稅

除上述營業(yè)稅、企業(yè)所得稅里已涉及問題外，還應(yīng)注意檢查：

（一）對普通標準住宅的界定是否符合要求。是否將適用商業(yè)用房等高預(yù)征率的商品房與普通住房混淆在一起核算，少繳稅款。

（二）是否以工程未結(jié)算、未決算或是商品房未銷售完畢等各種理由不進行土地增值稅的清算。

（三）是否不按規(guī)定確定土地增值稅的清算單位。

（四）是否不按規(guī)定進行成本費用分攤。

（五）是否不按規(guī)定從開發(fā)成本中分離并歸集利息支出，將超過貸款期限的利息和罰息稅前扣除。

（六）清算后又銷售或有償轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)，是否未按規(guī)定進行納稅申報。

六、土地使用稅

（一）已征用未開發(fā)的土地是否未按規(guī)定申報繳納土地使用稅。

（二）土地等級和使用稅額變更后是否未及時調(diào)整納稅申報。

（三）開發(fā)用地在開發(fā)期間是否未按規(guī)定計征土地使用稅。

（四）未銷售的商品房占用的土地是否未按規(guī)定繳納土地使用稅。

七、契稅

（一）出讓方式取得國有土地使用權(quán)，是否未按照取得該土地使用權(quán)支付的全部經(jīng)濟利益計繳契稅。以協(xié)議方式出讓的，契稅計稅價格里是否未包括土地補償費、安置補償費、地上附著物和青苗補償費、拆遷補償費、市政建設(shè)配套費等承受者應(yīng)支付的貨幣、實物、無形資產(chǎn)及其他經(jīng)濟利益；以競價方式出讓的，契稅計稅價格里是否未包括市政建設(shè)配套費及各種補償費。

（二）以劃撥方式取得的土地使用權(quán)，后經(jīng)批準改為出讓方式取得使用權(quán)的，是否補繳契稅。

（三）以出讓方式承受原改制企業(yè)劃撥用地的，是否未按規(guī)定繳納契稅。

（四）土地使用權(quán)受讓人通過完成土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓方約定的投資額度或投資特定項目，以此獲得的低價轉(zhuǎn)讓或無償贈與的土地使用權(quán)，是否已參照納稅義務(wù)發(fā)生時當?shù)氐氖袌鰞r格，繳納契稅。

（五）承受舊城改造拆遷范圍內(nèi)的土地使用權(quán)，是否未按規(guī)定繳納契稅。

（六）分期支付方式取得的土地使用權(quán)，是否未按合同規(guī)定的總價繳納契稅。

（七）競價土地使用權(quán)尚未辦理產(chǎn)權(quán)，直接再轉(zhuǎn)讓的，是否未按規(guī)定申報繳納契稅。

八、房產(chǎn)稅

（一）自行建造的自用房產(chǎn)交付使用后，是否長期掛“在建工程”，既不辦理竣工結(jié)算，也未申報繳納房產(chǎn)稅。

（二）是否將房屋租金直接沖減“企業(yè)管理費”或掛在其他應(yīng)付款上未做收入。

（三）與房屋不可分割的附屬設(shè)備及固定資產(chǎn)改良支出是否未增加計稅房產(chǎn)原值。

（四）新建和購置的房產(chǎn)是否未從建成之次月和取得產(chǎn)權(quán)的次月申報繳納房產(chǎn)稅。

（五）國有企業(yè)進行清產(chǎn)核資過程中房屋價值重估后的新增價值，是否未按照有關(guān)規(guī)定申報繳納房產(chǎn)稅。

（六）自用、出租、出借本企業(yè)建造的商品房，是否未按照有關(guān)規(guī)定繳納房產(chǎn)稅。商品房在出售前已使用或出租、出借的商品房是否按規(guī)定申報繳納房產(chǎn)稅。

九、印花稅

（一）各類應(yīng)稅憑證是否按規(guī)定粘貼印花稅票或繳納印花稅。是否將應(yīng)稅憑證劃為非稅憑證，漏繳印花稅；是否應(yīng)納稅憑證書立或領(lǐng)受時不即行貼花，而直到憑證生效日期才貼花納稅。

（二）房屋銷售（預(yù)售）合同、銀行借款合同、建筑安裝合同、建筑材料購銷合同、租賃合同、廣告合同等是否按規(guī)定足額繳納印花稅。有否混淆合同性質(zhì)，從低適用稅率或擅自減少計稅依據(jù)，未按全部所載金額計稅。

（三）2006年11月27日之后簽訂的土地使用權(quán)出讓合同、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，是否未按規(guī)定申報繳納印花稅。

附：房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)相關(guān)稅收政策

1．《國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)所得稅管理問題的通知》（國稅發(fā)[2001]142號文）

2．《國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)征收企業(yè)所得稅問題的通知》（國稅發(fā)[2006]31號文）

3.《 國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)[2006]187號文）

4．《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知》（財稅[2006]186號文）

5.《國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳問題的通知》（國稅函[2008]299號）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》的通知(國稅發(fā)?2009?31號)

第三篇：隱患自查自報工作管理辦法(試行)

河北省安全生產(chǎn)事故隱患自查自報工作

管理辦法（試行）

第一章

總則

第一條

為建立安全生產(chǎn)（含職業(yè)衛(wèi)生，下同）隱患排查治理的長效機制，強化和落實生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)主體責任，及時消除安全生產(chǎn)事故隱患，持續(xù)改進生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全生產(chǎn)條件，根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《中華人民共和國職業(yè)病防治法》、《河北省安全生產(chǎn)條例》、《安全生產(chǎn)事故隱患排查治理暫行規(guī)定》（國家安全監(jiān)管總局第16號令）等法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條

在本行政區(qū)域范圍內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全生產(chǎn)事故隱患自查自報工作，適用本辦法。

第三條

生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)事故隱患自查自報（以下簡稱隱患自查自報）是指生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定及本單位隱患排查治理制度，組織相關(guān)人員排查本單位的事故隱患，對排查出的事故隱患進行登記，并及時通過生產(chǎn)經(jīng)營單位事故隱患自查自報系統(tǒng)（以下簡稱自查自報系統(tǒng)）向相關(guān)部門上報。

第四條

行業(yè)安全監(jiān)管部門、專項安全監(jiān)管部門、綜合安全監(jiān)管部門應(yīng)當指導(dǎo)、監(jiān)督生產(chǎn)經(jīng)營單位按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、標準和規(guī)程要求開展隱患自查自報工作。

行業(yè)安全監(jiān)管部門指對煤礦、非煤礦山、危險化學(xué)品、煙花爆竹、冶金、建材、有色、機械、輕工、紡織、煙草、電力、商貿(mào)、交通運輸、建筑施工、民用爆炸物品、燃氣、教育、醫(yī)療、水利、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、旅游等行業(yè)領(lǐng)域安全生產(chǎn)工作負有直接監(jiān)管職責的行政主管部門，主要包括各級安全監(jiān)管、交通運輸、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、工業(yè)和信息化、教育、衛(wèi)生、水利、農(nóng)業(yè)、林業(yè)和旅游部門。專項安全監(jiān)管部門指承擔消防安全、特種設(shè)備安全、防雷安全、民爆物品儲存和使用安全等專項安全管理職責的公安、質(zhì)監(jiān)和氣象部門。綜合安全監(jiān)管部門指各級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局。

第五條

隱患自查自報工作堅持廣泛參與、及時準確、職責清晰、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的原則。

第六條

本辦法所稱安全生產(chǎn)事故隱患，是指從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)以及其他能夠獨立承擔民事責任的經(jīng)營性組織（以下統(tǒng)稱“生產(chǎn)經(jīng)營單位”）違反安全生產(chǎn)和職業(yè)衛(wèi)生法律、法規(guī)、規(guī)章、標準、規(guī)程和管理制度的規(guī)定，或者因其他因素在生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在可能導(dǎo)致事故發(fā)生的物的危險狀態(tài)、人的不安全行為和管理上的缺陷。

安全隱患按照危害程度和整改難度，分為一般安全隱患和重大安全隱患。一般安全隱患，是指危害和整改難度較小，發(fā)現(xiàn)后能夠立即整改排除的隱患。重大安全隱患，是指危害和整改難度較大，應(yīng)當全部或者局部停產(chǎn)停業(yè)，并經(jīng)過一定時間整改治理方能排除的隱患，或者因外部因素影響致使生產(chǎn)經(jīng)營單位自身難以排除的隱患。

第二章

職責分工

第七條

生產(chǎn)經(jīng)營單位作為安全隱患排查、治理、報告和防控的責任主體，主要承擔以下職責：

（一）建立健全事故隱患排查治理責任機制，逐級落實從主要負責人到每個從業(yè)人員的安全隱患排查治理責任；

（二）建立安全隱患排查、登記、報告、整改等安全管理規(guī)章制度，并予以落實；

（三）明確隱患自查自報管理機構(gòu)、責任人和信息員；

（四）參照安全生產(chǎn)隱患排查標準，制定本單位的隱患排查清單，明確各部門、各崗位、各場所、各設(shè)備設(shè)施的排查內(nèi)容和要求，并開展日常隱患排查治理工作；

（五）加強對從業(yè)人員的安全教育培訓(xùn)，保證其熟悉安全管理規(guī)章制度和安全操作規(guī)程，掌握安全隱患排查清單的內(nèi)容、方法和要求，具備與崗位職責相適應(yīng)的安全生產(chǎn)知識和安全操作技能；

（六）每周登錄自查自報系統(tǒng)將事故隱患排查、治理和防控情況錄入上報；

（七）在安全生產(chǎn)事故隱患治理過程中，要采取相應(yīng)的安全防范措施，防止事故發(fā)生。

第八條

行業(yè)安全監(jiān)管部門主要承擔以下職責：

（一）省行業(yè)安全監(jiān)管部門依據(jù)相關(guān)安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、規(guī)章、標準和規(guī)程，研究制定監(jiān)管職責范圍內(nèi)的企業(yè)安全生產(chǎn)隱患排查標準；

（二）組織本行業(yè)（領(lǐng)域）的生產(chǎn)經(jīng)營單位主要負責人、安全管理人員開展隱患排查標準、自查自報系統(tǒng)應(yīng)用的培訓(xùn)工作；

（三）組織、指導(dǎo)和監(jiān)督職責范圍內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營單位制定企業(yè)隱患排查清單；

（四）組織、指導(dǎo)和監(jiān)督本行業(yè)（領(lǐng)域）生產(chǎn)經(jīng)營單位開展隱患排查治理工作；

（五）對本行業(yè)（領(lǐng)域）生產(chǎn)經(jīng)營單位事故隱患自查自報工作情況進行抽查，并及時錄入系統(tǒng)；

（六）對本行業(yè)（領(lǐng)域）內(nèi)事故隱患集中或危險性較大的領(lǐng)域，有針對性地開展專項整治；

（七）根據(jù)信息系統(tǒng)亮燈警示情況，及時對到期不登陸、到期不上報、隱患到期不整改企業(yè)進行督導(dǎo)檢查和執(zhí)法檢查，檢查情況及時錄入信息系統(tǒng)。

第九條

專項安全監(jiān)管部門主要承擔以下職責：

（一）按照消防安全、特種設(shè)備安全、防雷安全、民爆物品儲存和使用安全等法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，對生產(chǎn)經(jīng)營單位履行專項安全監(jiān)管職責；

（二）省專項安全監(jiān)管部門依據(jù)相關(guān)安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、規(guī)章、標準和規(guī)程，參與配合有關(guān)部門研究制定監(jiān)管職責范圍內(nèi)的企業(yè)安全生產(chǎn)隱患排查標準；

（三）組織、指導(dǎo)和監(jiān)督本領(lǐng)域內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營單位開展隱患排查治理工作；

（四）對本領(lǐng)域內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營單位事故隱患自查自報工作情況進行抽查，并及時錄入系統(tǒng)；

（五）對本領(lǐng)域內(nèi)事故隱患集中或危險性較大的領(lǐng)域，有針對性地開展專項整治；

（六）根據(jù)信息系統(tǒng)亮燈警示情況，及時對到期不登陸、到期不上報、隱患到期不整改企業(yè)進行督導(dǎo)檢查和執(zhí)法檢查，檢查情況及時錄入信息系統(tǒng)。

第十條

安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局作為安全生產(chǎn)綜合安全監(jiān)管部門，承擔安委會辦公室日常工作，負責生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)事故隱患自查自報工作的組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核，主要承擔如下職責：

（一）組織研發(fā)自查自報系統(tǒng)，做好日常維護、運行管理等工作。及時將行業(yè)安全監(jiān)管部門制定的事故隱患排查治理標準導(dǎo)入自查自報系統(tǒng)；

（二）組織行業(yè)安全監(jiān)管部門、專項安全監(jiān)管部門、下級安全生產(chǎn)綜合安全監(jiān)管部門的安全監(jiān)管人員進行本辦法及安全生產(chǎn)信息系統(tǒng)的操作培訓(xùn)；

（三）定期對行業(yè)安全監(jiān)管部門、專項安全監(jiān)管部門、下級安全生產(chǎn)綜合安全監(jiān)管部門組織開展隱患自查自報工作情況進行監(jiān)督檢查；

（四）對排查出的事故隱患進行匯總分析，并定期通報；

（五）對信息系統(tǒng)顯示的集中性或危險性較大的安全生產(chǎn)事故隱患，組織本級行業(yè)安全監(jiān)管部門、專項安全監(jiān)管部門、下級安全生產(chǎn)綜合安全監(jiān)管部門開展有針對性的專項整治；

（六）通過信息系統(tǒng)，對行業(yè)安全監(jiān)管部門、專項安全監(jiān)管部門和下級安全生產(chǎn)綜合安全監(jiān)管部門隱患排查治理工作進行績效考核。

第三章

工作內(nèi)容及程序

第十一條

生產(chǎn)經(jīng)營單位在開展事故隱患自查自報工作中要及時登錄自查自報系統(tǒng)，查看通知通告，落實有關(guān)部門提出的工作要求，實時更新本單位的基本情況信息。

第十二條

生產(chǎn)經(jīng)營單位對照本單位隱患排查清單以及相關(guān)法律法規(guī)要求進行隱患排查。排查出的一般事故隱患由生產(chǎn)經(jīng)營單位立即組織整改，并留存登記檔案。每周通過自查自報系統(tǒng)將上周隱患排查治理情況在網(wǎng)上進行填報。

對排查出的重大事故隱患，應(yīng)當立即通過自查自報信息系統(tǒng)進行填報。

第十三條

生產(chǎn)經(jīng)營單位在隱患排查治理過程中，對隱患排除前或者隱患排除過程中無法保證安全的，應(yīng)當從危險區(qū)域內(nèi)撤出作業(yè)人員，并疏散可能危及的其他人員，設(shè)置警戒標志，暫時停產(chǎn)停業(yè)或停止使用；對暫時難以停產(chǎn)或停止使用的相關(guān)生產(chǎn)儲存裝置、設(shè)施、設(shè)備，應(yīng)當加強監(jiān)控、維護和保養(yǎng)，防止事故發(fā)生。

第十四條

實行生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)事故隱患亮燈警示制度，按下列情形分別由自查自報信息系統(tǒng)給予紅燈警示：

（一）每周未按規(guī)定登錄、上報隱患的，給予紅燈警示；

（二）事故隱患到達整改期限前3天，給予紅燈閃爍提醒；

（三）事故隱患到達整改期限未整改的，給予紅燈警示。第十五條

行業(yè)安全監(jiān)管部門、專項安全監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)信息系統(tǒng)亮燈警示情況，7日內(nèi)對到期不登陸、到期不上報、隱患到期不整改亮紅燈企業(yè)進行督導(dǎo)檢查或執(zhí)法檢查，檢查情況及時錄入信息系統(tǒng)。

第十六條

行業(yè)安全監(jiān)管部門、專項安全監(jiān)管部門應(yīng)當每月對生產(chǎn)經(jīng)營單位隱患自查自報工作情況進行抽查，并于檢查后5個工作日內(nèi)將抽查情況在自查自報系統(tǒng)中進行填報。

第十七條

行業(yè)安全監(jiān)管部門、專項安全監(jiān)管部門的抽查內(nèi)容包括：

（一）生產(chǎn)經(jīng)營單位是否按照本辦法要求開展隱患自查自報工作；

（二）生產(chǎn)經(jīng)營單位是否存在經(jīng)相關(guān)部門檢查發(fā)現(xiàn)事故隱患，但在信息系統(tǒng)中未進行填報的現(xiàn)象；

（三）生產(chǎn)經(jīng)營單位是否存在安全生產(chǎn)事故隱患漏報、瞞報、謊報的現(xiàn)象；

（四）生產(chǎn)經(jīng)營單位是否存在填報的安全生產(chǎn)事故隱患及其治理情況與實際檢查不符的現(xiàn)象。第十八條

安全生產(chǎn)綜合安全監(jiān)管部門不定期對生產(chǎn)經(jīng)營單位、行業(yè)安全監(jiān)管部門、專項安全監(jiān)管部門和下級安全生產(chǎn)綜合安全監(jiān)管部門的隱患排查治理工作進行抽查。

第四章

獎懲規(guī)定

第十九條

生產(chǎn)經(jīng)營單位開展隱患自查自報工作紅燈警示情況以及漏報、瞞報、謊報情況，列入生產(chǎn)經(jīng)營單位不誠信記錄。

第二十條

鼓勵生產(chǎn)經(jīng)營單位自查自報，企業(yè)自查上報的隱患，在規(guī)定整改期限內(nèi)的，監(jiān)管部門不予處罰；企業(yè)主動上報，并積極采取措施整改，到期未完成整改的，從輕處罰；企業(yè)未上報，但監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)或群眾舉報屬實的從重處罰。

第二十一條

行業(yè)安全監(jiān)管部門、專項安全監(jiān)管部門、安全生產(chǎn)綜合安全監(jiān)管部門開展生產(chǎn)經(jīng)營單位事故隱患自查自報工作的績效作為安全生產(chǎn)評先評優(yōu)的依據(jù)之一，并直接計入年終安全生產(chǎn)目標考核結(jié)果。

第二十二條

生產(chǎn)經(jīng)營單位及其主要負責人、有關(guān)責任人未履行安全生產(chǎn)隱患排查治理職責，由負有安全監(jiān)管職責的部門依據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《安全生產(chǎn)違法行為行政處罰辦法》（國家安全監(jiān)管總局15號令）、《安全生產(chǎn)事故隱患排查治理暫行規(guī)定》（國家安全監(jiān)管總局16號令）及相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，予以查處。

第五章

附則 第二十三條

相關(guān)法律依據(jù)變化或者有效期屆滿，根據(jù)實施情況依法評估修訂。

第二十四條

本辦法自發(fā)布之日起試行。

第四篇：安全生產(chǎn)隱患自查自報制度

安全生產(chǎn)隱患自查自報制度

依據(jù)《昆明市安全生產(chǎn)事故隱患排查治理自查自報工作管理暫行辦法》的相關(guān)要求，結(jié)合項目實際情況特制定本制度。

一、完善內(nèi)業(yè)資料

（一）企業(yè)資質(zhì)證件

（1）依法設(shè)立的公司，由公司登記機關(guān)發(fā)給公司營業(yè)執(zhí)照。公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司成立日期。

（2）公司營業(yè)執(zhí)照應(yīng)當載明公司的名稱、住所、注冊資本、實收資本、經(jīng)營范圍、法定代表人姓名等事項。

（3）公司營業(yè)執(zhí)照記載的事項發(fā)生變更的，公司應(yīng)當依法辦理變更登記，由公司登記機關(guān)換發(fā)營業(yè)執(zhí)照。

（二）安全生產(chǎn)管理機構(gòu)及人員

根據(jù)《安全生產(chǎn)法 》，依法設(shè)立安全生產(chǎn)管理機構(gòu)及配備足夠的專職或兼職的安全生產(chǎn)管理人員。

（三）安全生產(chǎn)責任制

1、安全負責人職責

(1)建立、健全本單位安全生產(chǎn)責任制縱向方面，即從上到下所有類型人員的安全生產(chǎn)職責。橫向方面，即各職能部門的安全生產(chǎn)職責。

(2)組織制定本單位安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程；(3)保證本單位安全生產(chǎn)投入的有效實施；(4)督促、檢查本單位的安全生產(chǎn)工作，及時消除生產(chǎn)安全事故隱患；

(5)組織制定并實施本單位的生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案；(6)及時、如實報告生產(chǎn)安全事故。

2、各級崗位安全管理職責

應(yīng)當遵守有關(guān)安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)、規(guī)章，加強安全生產(chǎn)管理，建立、健全安全生產(chǎn)責任制度，完善安全生產(chǎn)條件，確保安全生產(chǎn)

（四）安全生產(chǎn)管理規(guī)章制度 1.各崗位安全操作規(guī)程

生產(chǎn)經(jīng)營單位的主要負責人組織制定本單位安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程。

2.安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)制度 主要內(nèi)容包括：

（1）安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)的目的；

（2）負責安全生產(chǎn)培訓(xùn)的責任部門和責任人員；（3）培訓(xùn)的周期和時間安排；（4）參加安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)的人員；（5）教育和培訓(xùn)的主要內(nèi)容。

（6）教育和培訓(xùn)的形式（自行培訓(xùn)或委托專業(yè)機構(gòu)培訓(xùn)）（7）教育和培訓(xùn)工作要求。

（8）應(yīng)當對勞動者進行上崗前的職業(yè)衛(wèi)生培訓(xùn)和在崗期間的定期職業(yè)衛(wèi)生培訓(xùn)，普及職業(yè)衛(wèi)生知識，督促勞動者遵守職業(yè)病防治法律、法規(guī)、規(guī)章和操作規(guī)程，指導(dǎo)勞動者正確使用職業(yè)病防護設(shè)備和個人使用的職業(yè)病防護用品。

3.安全生產(chǎn)檢查及事故隱患排查制度 主要內(nèi)容包括：

（1）安全生產(chǎn)檢查的目的；

（2）安全生產(chǎn)檢查的職責部門和責任人員；（3）安全生產(chǎn)檢查項目和主要內(nèi)容；（4）安全生產(chǎn)檢查方式；（5）安全生產(chǎn)檢查要求。4.安全生產(chǎn)例會制度

建立安全生產(chǎn)例會制度，每月召開一次例會，研究本單位安全生產(chǎn)工作；制定有效的安全生產(chǎn)措施，并對措施的落實情況進行檢查。5.生產(chǎn)安全事故報告和處理制度 主要內(nèi)容包括：

（1）安全生產(chǎn)事故報告和處理制度制定依據(jù)；（2）安全生產(chǎn)事故的概念（3）安全生產(chǎn)事故的分類（4）安全生產(chǎn)事故報告程序（5）安全生產(chǎn)事故現(xiàn)場保護的要求；（6）安全生產(chǎn)事故的調(diào)查處理；（7）安全生產(chǎn)事故資料的歸檔要求；（8）對安全生產(chǎn)事故進行經(jīng)驗教訓(xùn)總結(jié)。6.安全生產(chǎn)獎勵和懲罰制度 主要內(nèi)容包括：

（1）明確安全生產(chǎn)獎勵和懲罰的目的；（2）明確安全生產(chǎn)獎勵和懲罰的基本原則；（3）明確明確安全生產(chǎn)獎勵和懲罰條款；（4）明確安全生產(chǎn)獎勵和懲罰的實施方法。

7、具有較大危險因素生產(chǎn)經(jīng)營場所、設(shè)備設(shè)施的安全管理制度 生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當在有較大危險因素的生產(chǎn)經(jīng)營場所和有關(guān)設(shè)施、設(shè)備上，設(shè)置明顯的安全警示標志。

8、危險作業(yè)安全管理制度

生產(chǎn)經(jīng)營單位進行爆破、吊裝等危險作業(yè)，應(yīng)當安排專門人員進行現(xiàn)場安全管理，確保操作規(guī)程的遵守和安全措施的落實。

9、勞動防護用品配備和管理制度

生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當按照國家標準或者行業(yè)標準為從業(yè)人員無償提供合格的勞動防護用品，不得以貨幣形式或者其他物品替代；并監(jiān)督、教育從業(yè)人員按照使用規(guī)則佩戴、使用。

10、消防管理制度

建立消防管理制度，內(nèi)容包括：

（1）明確消防設(shè)施、器材維護管理的范圍、時限及要求；（2）明確消防設(shè)施、器材維護管理責任單位和責任人；（3）明確消防設(shè)施和器材技術(shù)檢測的基本要求；

（4）明確達不到技術(shù)標準的消防設(shè)施、器材的更換方法及措施。(五)安全教育培訓(xùn)

1、生產(chǎn)經(jīng)營單位主要負責人和安全管理人員教育培訓(xùn)

? 生產(chǎn)經(jīng)營單位主要負責人和安全生產(chǎn)管理人員初次安全培訓(xùn)時間不得少于32學(xué)時。每年再培訓(xùn)時間不得少于12學(xué)時。? 煤礦、非煤礦山、危險化學(xué)品、煙花爆竹等生產(chǎn)經(jīng)營單位主要負責人和安全生產(chǎn)管理人員安全資格培訓(xùn)時間不得少于48學(xué)時；每年再培訓(xùn)時間不得少于16學(xué)時。

2、從業(yè)人員教育培訓(xùn)

? 生產(chǎn)經(jīng)營單位新上崗的從業(yè)人員，崗前培訓(xùn)時間不得少于24學(xué)時。

? 煤礦、非煤礦山、危險化學(xué)品、煙花爆竹等生產(chǎn)經(jīng)營單位新上崗的從業(yè)人員安全培訓(xùn)時間不得少于72學(xué)時，每年接受再培訓(xùn)的時間不得少于20學(xué)時。

? 從業(yè)人員在本生產(chǎn)經(jīng)營單位內(nèi)調(diào)整工作崗位或離崗一年以上重新上崗時，應(yīng)當重新接受車間（工段、區(qū)、隊）和班組級的安全培訓(xùn)。

3、特種作業(yè)人員培訓(xùn)

? 生產(chǎn)經(jīng)營單位的特種作業(yè)人員，必須按照國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定接受專門的安全培訓(xùn)，經(jīng)考核合格，取得特種作業(yè)操作資格證書后，方可上崗作業(yè)。

特種作業(yè)人員必須經(jīng)專門的安全技術(shù)培訓(xùn)并考核合格，取得《中華人民共和國特種作業(yè)操作證》后，方可上崗作業(yè)。

（六）安全生產(chǎn)管理基礎(chǔ)檔案

1、安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)記錄

從業(yè)人員安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)記錄至少保存2年。

2、安全檢查及事故隱患排查記錄

應(yīng)當對安全生產(chǎn)狀況進行經(jīng)常性檢查。檢查情況應(yīng)當記錄在案，并按照規(guī)定的期限保存

3、勞動防護用品配備和管理記錄檔案

生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當建立健全勞動防護用品的采購、驗收、保管、發(fā)放、使用、報廢等管理制度。

4、安全生產(chǎn)獎懲記錄檔案

生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當落實安全生產(chǎn)獎勵和懲罰制度。

5、安全生產(chǎn)會議記錄檔案

生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當建立安全生產(chǎn)例會制度，定期研究本單位安全生產(chǎn)工作；制定有效的安全生產(chǎn)措施，并對措施的落實情況進行檢查。

6、事故管理記錄檔案

生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當保護事故現(xiàn)場；需要移動現(xiàn)場物品時，應(yīng)當作出標記和書面記錄，妥善保管有關(guān)證物

7、與承租單位、承包單位簽訂安全生產(chǎn)管理協(xié)議

生產(chǎn)經(jīng)營單位將生產(chǎn)經(jīng)營項目、場所、設(shè)備發(fā)包或者出租的，應(yīng)當與承包單位、租賃單位簽訂專門的安全生產(chǎn)管理協(xié)議，或者在承包、租賃合同中約定各自的安全生產(chǎn)管理職責。

8、工傷社會保險繳費記錄 生產(chǎn)經(jīng)營單位必須依法參加工傷社會保險，為從業(yè)人員繳納保險費。

（七）種設(shè)備基礎(chǔ)管理

1、應(yīng)建立安全管理機構(gòu)或?qū)＜媛毠芾砣藛T

2、應(yīng)按規(guī)定建立安全管理制度和崗位安全責任制度

3、應(yīng)建立事故應(yīng)急措施、救援預(yù)案并有演練記錄

4、應(yīng)建立設(shè)備檔案，應(yīng)齊全，保管應(yīng)良好

5、所抽查設(shè)備的定期檢驗報告應(yīng)在有效期內(nèi)，檢驗報 告中所提出的問題應(yīng)整改

6、所抽查的設(shè)備應(yīng)按規(guī)定進行日常維護保養(yǎng)并有記錄

7、抽查安全管理人員和作業(yè)人員證件應(yīng)在有效期內(nèi)

8、應(yīng)有特種設(shè)備作業(yè)人員培訓(xùn)記錄(八）應(yīng)急救援

1、應(yīng)急救援預(yù)案

本單位制定的生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案是否包括下列內(nèi)容：（1）應(yīng)急救援組織及其職責；

（2）危險目標的確定和潛在危險性評估；（3）應(yīng)急救援預(yù)案啟動程序；（4）緊急處置措施方案；（5）應(yīng)急救援組織的訓(xùn)練和演習(xí)；（6）應(yīng)急救援設(shè)備器材的儲備；（7）經(jīng)費保障。

2、應(yīng)急救援演練記錄

生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當定期演練生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案，每年不得少于一次。應(yīng)急預(yù)案演練結(jié)束后，應(yīng)急預(yù)案演練組織單位應(yīng)當對應(yīng)急預(yù)案演練效果進行評估，撰寫應(yīng)急預(yù)案演練評估報告，分析存在的問題，并對應(yīng)急預(yù)案提出修訂意見。

3、應(yīng)急救援組織

應(yīng)當有嚴密的應(yīng)急救援組織。

4、應(yīng)急救援物資

應(yīng)當配備應(yīng)急救援人員，儲備必要的應(yīng)急救物資。(九）安全生產(chǎn)資金保障

1、安全生產(chǎn)資金保障制度

生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當具備的安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入，由生產(chǎn)經(jīng)營單位的決策機構(gòu)、主要負責人或者個人經(jīng)營的投資人予以保證，并對由于安全生產(chǎn)所必需的資金投入不足導(dǎo)致的后果承擔責任。

2、安全生產(chǎn)資金使用情況

生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全生產(chǎn)資金投入或者安全費用，應(yīng)當專項用于下列安全生產(chǎn)事項：

（1）安全技術(shù)措施工程建設(shè)；

（2）安全設(shè)備、設(shè)施的更新和維護；

（3）安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓(xùn)；

（4）勞動防護用品配備；

（5）其他保障安全生產(chǎn)的事項。

二、現(xiàn)場管理

（一）設(shè)備設(shè)施 1.警告標志

可暴漏于遺留風險的防護區(qū)域，應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的警示標志 2.疏散通道、安全出口

生產(chǎn)經(jīng)營場所和員工宿舍應(yīng)當設(shè)有符合緊急疏散要求、標志明顯、保持暢通的出口。禁止封閉、堵塞生產(chǎn)經(jīng)營場所或者員工宿舍的出口。

（二）消防與應(yīng)急安全

1、應(yīng)急照明

應(yīng)急照明設(shè)施并確保完好、有效。

2、疏散通道、安全出口

生產(chǎn)經(jīng)營場所和員工宿舍應(yīng)當設(shè)有符合緊急疏散要求、標志明顯、保持暢通的出口。禁止封閉、堵塞生產(chǎn)經(jīng)營場所或者員工宿舍的出口。

3、消防設(shè)施與器材

按照國家標準、行業(yè)標準配置消防設(shè)施、器材，設(shè)置消防安全標志，并定期組織檢驗、維修，確保完好有效。

4、避雷系統(tǒng)

投入使用后的防雷裝置實行定期檢測制度。防雷裝置檢測應(yīng)當每年一次，對爆炸危險環(huán)境場所的防雷裝置應(yīng)當每半年檢測一次。

（三）用電安全

1、高壓配電室（1）變配電室變壓器、高壓開關(guān)柜、低壓開關(guān)柜操作面地面應(yīng)鋪設(shè)絕緣膠墊。

（2）變配電室出入口應(yīng)設(shè)置高度不低于400mm 的擋板。

（3）應(yīng)急照明燈具和疏散指示標志燈的備用充電電源的放電時間不低于20min。

（4）通往室外的窗應(yīng)裝有紗窗。

（5）通往室外的門應(yīng)向外開。設(shè)備間與附屬房間之間的門應(yīng)向附屬房間方向開。高壓間與低壓間之間的門，應(yīng)向低壓間方向開。配電裝置室的中間門應(yīng)采用雙向開啟門。

（6）各種安全用具首次使用前應(yīng)進行試驗或檢驗并定期復(fù)檢，合格后方可使用。安全用具不應(yīng)超期使用。

（7）具有架空進出線的變配電室應(yīng)備有登高工具，如：（安全帶、腳扣、升降板、緊線器、竹（木）梯、尼龍繩等），除每年試驗檢查一次外，每次使用前均應(yīng)進行檢查。

（8）電氣絕緣安全用具中，絕緣拉桿、絕緣擋板、絕緣罩、絕緣夾鉗的試驗絕緣周期為每年一次，高壓驗電器、絕緣手套、絕緣靴、核相器電阻管、絕緣繩的試驗絕緣周期為每半年一次。

（9）安全用具使用完畢后應(yīng)妥善保管，存放在干燥通風的處所。并應(yīng)符合下列要求：

a)絕緣拉桿應(yīng)懸掛或架在支架上，不應(yīng)與墻接觸；

b)絕緣手套、絕緣靴應(yīng)存放在密閉的櫥內(nèi)，并與其他工具儀表分別存放，絕緣靴不應(yīng)代替一般雨靴使用，絕緣工具不合格的不得存放在 工作現(xiàn)場；

c)絕緣墊和絕緣臺應(yīng)經(jīng)常保持清潔、無損傷；

d)高壓驗電器應(yīng)存放在防潮的匣內(nèi)，并將匣放在干燥的地方； e)安全用具不允許當作其它工具使用； f)安全用具不合格的不得存放在工作現(xiàn)場。（10）警告標志

禁止類：禁止合閘、禁止攀登、高壓危險； 警告類：止步、高壓危險； 準許類：從此上下、在此工作。

（11）變配電室內(nèi)環(huán)境整潔，場地平整，設(shè)備間不應(yīng)存放與運行無關(guān)的閑散器材和私人物品，禁止無關(guān)人員進入場地；

（12）主控制室、高壓配電室不應(yīng)帶入食物及儲放糧食，值班室不應(yīng)設(shè)置、使用寢具、灶具，并應(yīng)有防止小動物的安全措施；

（13）變配電室從業(yè)人員應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，取得合格有效的電工作業(yè)操作資格，方可上崗作業(yè)。

（14）變配電室從業(yè)人員應(yīng)正確穿戴、檢查、使用勞動防護用品。變配電室從業(yè)人員應(yīng)能正確使用安全用具。

（15）非變配電室從業(yè)人員因工作需要進入變配電室時，應(yīng)經(jīng)值班人員許可，并辦理登記手續(xù)。當需要進入設(shè)備區(qū)時，應(yīng)有值班人員監(jiān)護。

2、低壓配電室

（1）應(yīng)急照明燈具和疏散指示標志燈的備用充電電源的放電時間不低于20min。（2）變配電室出入口應(yīng)設(shè)置高度不低于400mm 的擋板。

（3）變配電室變壓器、高壓開關(guān)柜、低壓開關(guān)柜操作面地面應(yīng)鋪設(shè)絕緣膠墊。

（4）生產(chǎn)經(jīng)營單位的特種作業(yè)人員必須按照國家有關(guān)規(guī)定經(jīng)專門的安全作業(yè)培訓(xùn)，取得特種作業(yè)操作資格證書，方可上崗作業(yè)。（5）通往室外的門應(yīng)向外開；配電裝置室的中間門應(yīng)采用雙向開啟門。

（6）通往室外的窗應(yīng)裝有紗窗。

（7）生產(chǎn)經(jīng)營單位必須為從業(yè)人員提供符合國家標準或者行業(yè)標準的勞動防護用品，并監(jiān)督、教育從業(yè)人員按照使用規(guī)則佩戴、使用。

3、配電箱、柜

（1）柜、屏、臺、箱、盤的金屬框架及基礎(chǔ)型鋼必須接地（PE）或接零（PEN）可靠；裝有電器的可開啟門與框架的接地端子間應(yīng)用裸線編織銅線連接，作好標識。

（2）箱盤內(nèi)開關(guān)靈活可靠。帶有漏電保護的回路，漏電保護裝置動作電流和動作時間按設(shè)計要求。

（3）剩余電流保護裝置投入運行后，運行管理單位應(yīng)建立相應(yīng)的管理制度，并建立動作記錄。

（4）剩余電流保護裝置投入運行后，必須定期操作實驗按鈕，檢查其動作特性是否正常。雷擊活動期和用電高峰期應(yīng)增加實驗次數(shù)。（5）用電設(shè)備和電氣線路的周圍應(yīng)留有足夠的安全通道和工作空間。電氣裝置附近不應(yīng)堆放易燃、易爆和腐蝕性物品。禁止在架空線上放 置或懸掛物品。(四)危險化學(xué)品

1、生產(chǎn)、儲存、使用危險化學(xué)品的，應(yīng)當根據(jù)危險化學(xué)品的種類、特性，在車間、庫房等作業(yè)場所設(shè)置相應(yīng)的監(jiān)測、通風、防曬、調(diào)溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、防腐、防滲漏、防護圍堤或者隔離操作等安全設(shè)施、設(shè)備，并按照國家標準和國家有關(guān)規(guī)定進行維護、保養(yǎng)，保證符合安全運行要求。

2、開關(guān)、燈具、線路、用電設(shè)施均應(yīng)符合防爆要求

3、專人管理，并有防潮防雨淋設(shè)施

4、根據(jù)危險品性能分區(qū)、分類、分庫貯存。各類危險品不得與禁忌物料混合貯存。

使用危險化學(xué)品從事生產(chǎn)的單位，其生產(chǎn)條件必須符合國家標準和國家有關(guān)規(guī)定，并依照國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定取得相應(yīng)的許可，必須建立、健全危險化學(xué)品使用的安全管理規(guī)章制度，保證危險化學(xué)品的安全使用和管理。

5、設(shè)置安全標志

6、車間、庫房等作業(yè)場所應(yīng)設(shè)置防靜電裝置

（五）場所環(huán)境

1、宿舍安全

（1）生產(chǎn)、經(jīng)營、儲存、使用危險物品的車間、商店、倉庫不得與員工宿舍在同一座建筑物內(nèi)，并應(yīng)當與員工宿舍保持安全距離。（2）生產(chǎn)經(jīng)營場所和員工宿舍應(yīng)當設(shè)有符合緊急疏散要求、標志明 顯、保持暢通的出口。禁止封閉、堵塞生產(chǎn)經(jīng)營場所或者員工宿舍的出口。

倉庫管理（紙張倉庫）

2、照明設(shè)施

固體物品的庫房，不準使用碘鎢燈和超過六十瓦以上的白熾燈等高溫照明燈具。當使用日光燈等低溫照明燈具和其他防燃型照明燈具時，應(yīng)當對鎮(zhèn)流器采取隔熱、散熱等防火保護措施，確保安全。

3、線路敷設(shè)

（1）庫房內(nèi)敷設(shè)的配電線路，需穿金屬管或用非燃硬塑料管保護。（2）倉庫應(yīng)當設(shè)置醒目的防火標志

（3）庫存物品應(yīng)當分類、分垛儲存，每垛占地面積不宜大于一百平方米，垛與垛間距不小于一米，垛與墻間距不小于零點五米，垛與梁、柱間距不小于零點三米，主要通道的寬度不小于二米。

（六）從業(yè)人員操作行為

1、特種作業(yè)人員按照國家有關(guān)規(guī)定，經(jīng)專門的安全作業(yè)培訓(xùn)，取得特種作業(yè)操作資格證書

2、杜絕違章指揮、違章操作、違反勞動紀律的行為

云投商務(wù)大廈項目部

2016年10月20日

第五篇：自查、自改、自報、閉環(huán)管理制度

自查、自改、自報、閉環(huán)管理制度

為進一步強化安全生產(chǎn)主體責任落實，做好安全生產(chǎn)隱患排查治理工作，嚴防各類零打碎敲事故的發(fā)生。深入開展安全生產(chǎn)主體責任落實自查、自改、自報、閉環(huán)管理工作。

嚴格按照《安全生產(chǎn)法》的要求，認真落實好安全生產(chǎn)主體責任，進一步修訂、完善《安全生產(chǎn)崗位責任制》，做好安全生產(chǎn)崗位責任制的落實，按照一級管一級，一級對一級負責的原則，強化各級管理人員安全責任的落實。全面做好隱患排查治理工作，落實隱患排查治理閉環(huán)管理。

為加強安全管理，及時消除事故隱患，持續(xù)改進安全生產(chǎn)條件，杜絕各類事故發(fā)生，根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《安全生產(chǎn)事故隱患排查治理規(guī)定》、《煤礦安全規(guī)程》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我礦實際情況，特制定本制度。

一、礦各科室、區(qū)隊班組都必須按照本制度認真開展事故隱患自查自報自改閉環(huán)管理工作。

二、本制度所指的事故隱患是指《安全生產(chǎn)事故隱患排查清單》和《事故隱患分級標準》所界定的情形。

三、事故隱患自查、自報、自改、閉環(huán)管理工作是指各科室、區(qū)隊、班組按照本制度認真組織人員對本單位事故隱患進行排查，對排查出的隱患按照“五定”原則制定整改方案進行整改。

四、各科室把本單位事故隱患自查、自改、自報、閉環(huán)管理工作上報安檢科，安檢科進行歸類整理。

五、隱患自查、自改、自報、閉環(huán)管理工作應(yīng)堅持落實責任，全面排查，準確上報，積極整改的原則。

六、各科室、區(qū)隊、班組應(yīng)接受上級各部門的指導(dǎo)，真實、準確完整的填報本單位隱患排查治理情況，積極配合礦安監(jiān)部門和上級有關(guān)單位的安全檢查。

七、各科室、區(qū)隊班組主要負責人，要將隱患自查、自改、自報、閉環(huán)管理工作落到實處。

八、各科室、區(qū)隊班組要按照《隱患分級標準》，積極認真排查本單位、本作業(yè)場所的事故隱患，確保安全生產(chǎn)。

九、各科室、區(qū)隊班組要按照以下時間進行安全隱患自查、自改、自報、閉環(huán)管理工作。

1、班組要堅持班前、班中、班末安全隱患自查、自改、自報、閉環(huán)管理制度，把事故消滅在萌芽狀態(tài)。

2、區(qū)隊堅持每天開展一次安全隱患自查、自改、自報、閉環(huán)管理工作。

3、各職能科室堅持每月兩次安全隱患自查、自改、自報、閉環(huán)管理工作。

4、礦井堅持每月15號、25號有礦長組織安全隱患自查、自改、自報、閉環(huán)管理工作。

十、安全科要把查出的安全隱患進確定等級，并登記建檔。

十一、安全員每天將安全隱患自查、自改、自報、閉環(huán)管理工作形成書面報告上交安全科。重大隱患當班立即上報。

十二、職能科室要在安全隱患自查、自改、自報、閉環(huán)管理資料上報安全科。重大隱患要立即上報。

十三、安全科每星期一早會要把上周安全隱患自查、自改、自報、閉環(huán)管理工作情況及時在會議上匯報。

十四、安全科會指派專人每月把本單位安全隱患自查、自改、自報、閉環(huán)管理工作上報新密市市煤炭局。重大隱患立即上報。

十五、上報重大事故隱患應(yīng)同時提交隱患評估報告書（簽訂意見）、整改方案、應(yīng)急預(yù)案等相關(guān)資料。

重大事故隱患內(nèi)容應(yīng)當包括：

1、隱患的現(xiàn)狀及其產(chǎn)生的原因；

2、隱患的危害程度和整改的難易程度分析；

3、隱患整改方案。

隱患整改方案應(yīng)當包括以下內(nèi)容：

1、整改的目標和任務(wù)；

2、采取的方法和措施；

3、經(jīng)費、物資落實情況；

4、負責整改的單位和人員；

5、整改的時限和要求；

6、安全措施和應(yīng)急預(yù)案。

十六、堅持“從速從快，屬地負責”的原則，及時消除事故隱患，確保安全生產(chǎn)。

十七、依據(jù)《隱患排查治理管控體系》要求，明確責任，按照分工，按時完成本單位，本區(qū)域安全隱患整改工作。

1、一般隱患由科室、區(qū)隊班組負責組織人員進行整改。

2、較大隱患由礦井負責組織人員進行整改。

3、重大隱患要進行公示，制定整改方案，有礦井負責或公司組織人員進行整改。并按照重大隱患管理辦法執(zhí)行。

十八、各職能科室、區(qū)隊、班組在隱患整改前或整改過程中無法保證安全生產(chǎn)，應(yīng)當采取相應(yīng)的防范措施，從受威脅區(qū)域撤出作業(yè)人員，停止供電撤出人員，設(shè)置警標。

十九、隱患閉合管理

按照《隱患排查治理體系》的有關(guān)規(guī)定，分級進行隱患閉合，具體做法如下：

1、班組自查自改隱患由區(qū)隊安排專人進行驗收銷號；

2、各職能科室、區(qū)隊自查自改隱患由各科指派專人進行驗收銷號；

3、礦井安全大檢查隱患由安全科指派專人進行驗收銷號；

4、新密市煤炭局、省市主管部門所查的安全隱患閉合銷號由礦井自驗，公司復(fù)驗，按照誰檢查誰驗收誰銷號的原則，由檢查單位銷號存檔。

所有銷號閉合的隱患都必須上交安全科存檔。