第一篇：財務(wù)部檢查制度

財務(wù)部巡查制度

一、目的：為督導(dǎo)部門員工熟練掌握儀容儀表、禮儀禮貌、應(yīng)知應(yīng)會、消防安全等酒店基礎(chǔ)知識，提升部門工作紀(jì)律與作風(fēng)，特制定經(jīng)理級管理人員每日巡查機制。

二、巡查人員：財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、成本經(jīng)理、審計經(jīng)理。

三、巡查方式：每人負責(zé)一周，每天最少一次巡查所有區(qū)域，具體區(qū)域為：財務(wù)辦公室、總倉及收貨區(qū)、各區(qū)域收銀臺。

四、檢查內(nèi)容: 工作紀(jì)律、儀容儀表、禮儀禮貌、應(yīng)知應(yīng)會、消防安全等酒店基礎(chǔ)知識及要求。

五、處罰方式：

1、如果部門值班經(jīng)理檢查到員工不合格的行為，在檢查本上予以記錄，并當(dāng)場糾正。每個月由財務(wù)文員匯總一次巡查明細表，對不合格員工在次月部門例會上給予通報批評；并對不合格次數(shù)最多的員工以及分部主管、經(jīng)理，在次月每周打掃一次財務(wù)部辦公室衛(wèi)生，內(nèi)容包括：掃地、拖地、倒垃圾，抹門窗、會議臺，清洗飲水機槽等。

2、如果質(zhì)檢部、行政值班經(jīng)理、或行政辦領(lǐng)導(dǎo)抓到違規(guī)情況，除酒店給予的處罰之外，當(dāng)事員工、分部主管、經(jīng)理、財務(wù)值班經(jīng)理分別扣罰20元、10元、10元、10元，納入財務(wù)部門基金；同時當(dāng)事員工由財務(wù)總監(jiān)指定在酒店特定區(qū)域做清潔1個小時。如果同一員工累犯同一錯誤，則當(dāng)事員工及分部主管、經(jīng)理扣罰金額為第一次扣罰金額*累犯次數(shù)，做清潔時間同樣與累犯次數(shù)掛鉤?？己似谝砸荒隇榛鶞?zhǔn)，即一年以內(nèi)的均會累加。

3、檢查表內(nèi)容見附件。

處罰不是目的，提升才是關(guān)鍵！請各位同事認(rèn)真閱讀以上內(nèi)容、遵守酒店各項規(guī)章制度、提升自我素質(zhì)、維護部門榮譽。

第二篇：財務(wù)部制度

貨幣資金管理辦法

總則

第1條 為加強公司資金管理，確保資金安全完整，提高資金運營效率，促進公司資金規(guī)范操作，根據(jù)《內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《銀行帳戶管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定和條例，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，特制定本辦法。

第2條 本辦法的所指的貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金（含外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款）。

第二則崗位管理

第3條 集團公司及其所屬各分公司、子公司的資金專管員和出納為相應(yīng)各各單位的貨幣資金直接責(zé)任人員。

第4條 除按照財務(wù)管理制度可以代為收取貨款的人員代收的貨款,以及由出納授權(quán)的其他人員代收的款項外，所有的貨幣資金的收取專利號 支付只能由出納或資金專員進行；除以上人員外，禁止其他工作人員直接接觸公司的現(xiàn)金和現(xiàn)金支票。

第5條 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管各收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

第6條 公司應(yīng)嚴(yán)格履行貨幣資金的授權(quán)審批制度。凡涉及貨幣資金的業(yè)務(wù)，各相應(yīng)經(jīng)辦和管理、決策人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限表中規(guī)定的職權(quán)進行審批和辦理；對于特殊事項和意外應(yīng)急事項須臨時現(xiàn)金的，須按審批程序中規(guī)定的人員口并沒有同意后先與辦理，事后及時補辦手續(xù)。禁止未經(jīng)授權(quán)操作貨幣資金，禁止超越審批權(quán)限批復(fù)資金。

第三則支付程序

第8條支付申請：各用款單位或個人需要向外付款時，應(yīng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請（請款單），注明款項的用途、金額、是否屬于預(yù)算內(nèi)款項或列明預(yù)算金額、支付方式，支付時間，并附經(jīng)濟合同或相關(guān)證明文件；內(nèi)部費用報銷參照費用制度執(zhí)行。

第9條支付審批：審批人根據(jù)×××審批流程中規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批，對不符合規(guī)定的資金支付申請，審批人應(yīng)予于拒絕。

第10條 支付復(fù)核：相應(yīng)的會計人員對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，主要復(fù)核的內(nèi)容為：

（1）支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確。

（2）手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全。

（3）金額計算是否準(zhǔn)確。

（4）支付方式，支付單位是否妥當(dāng)。

第11條支付額度和時間控制：對單筆支付額度達5萬元的付款或當(dāng)公司貨幣資金余額不足時，款項的支付時間由總經(jīng)理根據(jù)公司資金留存的需要進行審批。

第12條 辦理支付：相應(yīng)的出納人員應(yīng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請辦理貨幣資金支付，同時登記好出納流水帳。

第四則現(xiàn)金管理

第13條現(xiàn)金的使用范圍

公司只能在下列規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，除此之外，財務(wù)支付款項一律以銀行轉(zhuǎn)帳：

（1）職工工資、獎金、津貼、補貼。

（2）個人勞動報酬。

（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人原其他支出。

（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

（6）零星支出。

（7）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

超過結(jié)算起點發(fā)上的支出應(yīng)報經(jīng)財務(wù)部審核批準(zhǔn)

第14條 現(xiàn)金的庫存管理

（1）公司財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時存入銀行。公司庫存現(xiàn)金限額不足時，應(yīng)及時向開戶銀行提取。

（2）公司當(dāng)日收款交存銀行后還有余額的，應(yīng)全額存入保險柜，派人值班守護，以保證現(xiàn)金的安全完整。

（3）公司保險柜在未經(jīng)總經(jīng)理同意的情況下，不得存私有財產(chǎn)。凡經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律作為公款現(xiàn)金溢余處理。

（4公司不得出借銀行帳號，所有銀行帳戶的開設(shè)均需有公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)手續(xù)，對基本存款帳戶的開設(shè)變更還得經(jīng)總部財務(wù)部的批準(zhǔn)同意，以確保銀行帳戶處于受控狀態(tài)。

第15條 現(xiàn)金收支的日常管理

（1）公司取得的現(xiàn)金收入，應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。

（2）出納人員從銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)當(dāng)填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，并注明用途和金額、支票號碼等，經(jīng)所在單位總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

（3）未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)坐支，套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的應(yīng)當(dāng)經(jīng)過批準(zhǔn)，并在核定的范圍和限額內(nèi)進行，同時，收支的現(xiàn)金必須入帳反映。

（4）公司派人到外地采購時，其采購款項，一般由財務(wù)部門通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。

（5）公司職工預(yù)借差旅費時同，應(yīng)按出差時間長短、路途遠近，預(yù)算出所需金額，由出差人員填制借款單，按權(quán)限規(guī)定審批后借支。

（6）財務(wù)部門要加強備用金借款管理，及時辦理報帳手續(xù)，嚴(yán)禁私人非公務(wù)借款。差旅費借款須在公務(wù)完畢回程后三日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，上次借款未清的，不得辦理新的公務(wù)借款。對不按時辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)部門應(yīng)發(fā)出書面通知，經(jīng)催辦仍不辦理報帳手續(xù)者，可從借款經(jīng)辦人下月工資獎金中抵扣。

（7）對于現(xiàn)金收入，現(xiàn)金專管員或出納人員必須當(dāng)面點清款項并驗明貨幣的真假；對于當(dāng)面沒有履行點驗手續(xù)而事后發(fā)現(xiàn)短缺或假幣的，由相應(yīng)的現(xiàn)金專管員或出納負責(zé)。

（8）對于現(xiàn)金的支出，收款人必須當(dāng)面點清款項并驗明貨幣的真假，否則，除非有確切的證據(jù)證明短款或假幣，財務(wù)部門及出納人員不負責(zé)任。

（9）出納人員應(yīng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載貨幣資金的收入和支出，帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日下班前前盤點，做到帳款相符。若有長短款要及時向財務(wù)部門負責(zé)人報告，查明原因及時處理。

（10）財務(wù)部門對庫存現(xiàn)金要進行不定期的栓查，出納員每日應(yīng)盤點庫存，保證帳款相符。

（11）負責(zé)保管庫存現(xiàn)金及支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章的責(zé)任人，須確其安全和完整無損、如有短缺，要追究其經(jīng)濟責(zé)任。

第五則銀行存款管理

第16條結(jié)算范圍

公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，與其他有關(guān)單位發(fā)生的各種結(jié)算業(yè)務(wù)，除按《現(xiàn)金管理暫行條例》可以使用現(xiàn)金以外，一律要通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不提直接支付現(xiàn)金和開具現(xiàn)金支票。

第17條帳戶的開設(shè)

（1）公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家的有關(guān)規(guī)定，加強銀行帳戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立帳戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

第18條帳戶的使用

（1）公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定使用銀行帳戶。

（2）任何人不得利用銀行帳戶辦理公司業(yè)務(wù)以外的收支結(jié)算，銀行帳戶由財務(wù)主管或主辦會計負責(zé)管理。

（3）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和沒有資金保證的其他票據(jù)，不準(zhǔn)簽發(fā)遠期支票。

（4）不準(zhǔn)簽發(fā)、取得、轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

（5）對于向集團以外單位支付項目，結(jié)算金額達到支票起點金額的，必須以轉(zhuǎn)帳方式進行結(jié)算。

（6）會計必須在每個月核對當(dāng)月的銀行對帳單并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；對于調(diào)節(jié)的事項必須查證原始

憑證對于調(diào)節(jié)不符的事項應(yīng)查明原因，及時向經(jīng)理匯報。

（7）會計須每月對銀行存款變動情況進行檢查。

第19條日常管理

（1）公司應(yīng)當(dāng)按開戶銀行名稱以及存款帳戶等，分別設(shè)置“銀行存款日記帳”，由指定人員，根據(jù)收付款憑證逐筆順序登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。

（2）公司應(yīng)定期對銀行帳戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行帳面余額與銀行對帳調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。

（3）任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款。否則一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任。

第六則其他貨幣資金管理

第20條公司對外發(fā)生的經(jīng)濟往來，除用現(xiàn)金和銀行存款結(jié)算外，還可采用其他貨幣資金結(jié)算辦法，主要包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金和信用證存款等。

第22條 對外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金，信用證存款等其他貨幣資金，統(tǒng)一由財務(wù)部門管理。

第23條 財務(wù)部門應(yīng)建立明細分類帳和臺帳，確定專人負責(zé)及時記帳的督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門管理。

第24條業(yè)務(wù)部門需要采用外埠存款、銀行匯票存款形式辦理結(jié)算時，須編制用款計劃，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意，財務(wù)部門方可辦理存款手續(xù)。

第七則財務(wù)印章管理

第25條開立銀行帳戶時，必須在開戶銀行預(yù)留以下印章印模，作為銀行收、付款的必備印簽：

（1）財務(wù)專用章。

（2）法定代表人或指定人員印章。

（3）出納私人印章。

第26條公司財務(wù)專用章由會計部經(jīng)理保管，法定代表人或指定人員印章由印簽所有人指定人員保管或委托財務(wù)人員保管，出納私人印章由出納個人保管；嚴(yán)禁財務(wù)負責(zé)人、出納之間相互委托保管印章；嚴(yán)禁委托出納員保管印章。

暫借款管理辦法

總則

第1條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第2條 本規(guī)定所指的暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括差旅費借款、零星購物借款、其他臨時性借款。

第3條 本規(guī)定適用于公司的員工借款管理。

第二則 暫借款管理

第4條 因公出差需借支差旅費時，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取并填寫借款憑證，注明預(yù)借金額，并經(jīng)相關(guān)人沒審核批準(zhǔn)后方予借支。前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。

第5條 對于零星購物借款，應(yīng)由采購部作出書面采購計劃，經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借支。財務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)，可領(lǐng)取定額借款（備用金）。定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第6條 對于個人因私借款，一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。

第7條 辦理個人因私借款時，借款人必須填寫借款單，注明個人用途，并報經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借支。財務(wù)部以借款單作為還款依據(jù)。

第8條 個人借款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔(dān)保人。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

第9條 試用人員借支差旅費或臨時借款，須由正式員工具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負有連帶責(zé)任。

第10條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況而定。

第11條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時報銷或還款：

（1）對出差人員，在返回公司5個工作日內(nèi)報銷差旅費。

（2）對領(lǐng)用支票、匯票結(jié)算的購物借款，使用后5個工作日內(nèi)報銷。

（3）對個人借款，最長不超過2個月還款。

第12條借款人超過報帳期限未報的，將在其當(dāng)月工資中扣回借款。

第13條 員工借款應(yīng)由本人辦理，禁止代其他人辦理借款事宜。

第三則 備用金管理

第14條 各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報批后，可向財務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。

第15條 借支備用金時，借支人必須制借支單，經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借支。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。

第16條 管理部門公務(wù)較多的人員可申請實行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報銷可不抵借支，直接支取現(xiàn)金，實行定額備用金制度人員須經(jīng)財務(wù)部和總經(jīng)理認(rèn)可。

第17條借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。

備用金借支人須在公務(wù)完畢后個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金，實行定額備用金的借支人須每2個月結(jié)清一次。每年12月31日前，除12月下旬借支的之外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

第18條 借支單是財務(wù)帳務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費用時借支單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。

第四則 監(jiān)督和處罰

第19條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪做它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

第20條財務(wù)部門應(yīng)定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進者可采取扣除工資或其他措施。

第三篇：財務(wù)部處罰制度

財務(wù)部處罰制度1、2、3、4、5、因個人原因沒能及時查款，一次罰款10元 不及時開具發(fā)票一次罰款20元 記賬不及時或是數(shù)字不準(zhǔn)確一次罰款20元 工資做錯一個人罰款10元 對賬不及時準(zhǔn)確一次罰款20元

第四篇：6.財務(wù)部制度

財務(wù)管理制度

一、總 則

為加強公司財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，真實、準(zhǔn)確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，特制定本辦法。

二、財務(wù)機構(gòu)與會計人員職責(zé)范圍

1、公司財務(wù)部設(shè)財務(wù)主管1名，材料會計2名，出納1名。財務(wù)主管協(xié)助經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。

2、出納員不得兼管會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

3、按國家會計制度規(guī)定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結(jié)。

4、審核各部門交來原始憑證與報帳票據(jù)的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊全，對不真實、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。

5、根據(jù)當(dāng)月會計帳薄編制會計報表，報送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)，并按時進行納稅申報。

6、妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。

7、進行成本預(yù)測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

8、負責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進行日常收支，款項結(jié)算，工資發(fā)放

9、負責(zé)定期核對公司債權(quán)、債務(wù)往來款項，配合有關(guān)部門催收欠款。

10、定期與保管核對賬務(wù)，并對庫存物資進行盤點，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象，協(xié)同保管查明原因，寫出書面報告，報經(jīng)理批準(zhǔn)，做出處理。

11、和稅務(wù)、銀行、財政等相關(guān)主管部門搞好關(guān)系。

三、現(xiàn)金、銀行存款管理

1、公司現(xiàn)金用于日常低額報銷。

2、其它支出能不動用現(xiàn)金的一律通過銀行結(jié)算。

3、公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié)，逐筆登記，帳款相符，并每周報經(jīng)理資金流量表。

4、公司財務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便，挪用公司現(xiàn)金。

5、公司通過銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來款項，公司財務(wù)人員要定期和銀行的對帳單進行核對。

6、從銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記，公司因需要提取現(xiàn)金，須經(jīng)

會計主管人員簽字同意后可支取。

四、印章管理

公司財務(wù)專用章和法人手章，由財務(wù)主管及出納分別管理，其它部門需加蓋章者要備案登記。

五、財務(wù)報表管理

1、公司財務(wù)人員在月底結(jié)帳后，要在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)部門報送有關(guān)報表，并進行納稅申報。

2、公司財務(wù)人員每月要向經(jīng)理報送資產(chǎn)負債表、損益表及其他報表。

3、會計終了，主管會計要將會計報表裝訂歸檔保管。

4、出納于每月5號前報主管會計以下報表：公司食堂購物明細表、借款費用明細表、公司的收入支出月報表、項目部的收入支出月報表、銀行余額調(diào)節(jié)表。

5、材料會計于每月5號前報主管會計以下報表：進場材料匯總表、月進場材料明細表、項目部材料月報審核意見表、累計應(yīng)付款明細表、材料款匯總表、各工地累計材料匯總表，按項目名稱每月單獨匯總機械臺班費用匯總表，呈報經(jīng)理審閱。材料會計于每年1月10號前把上的電子帳打印一份移交辦公室存檔。工程完工后30天內(nèi)移交辦公室該項目的所有入庫單及出庫單。

6、主管會計于每月8號前報送經(jīng)營部下列報表：月進場材料匯總表、月進場材料明細表、項目部材料月報審核意見表、累計應(yīng)付款明細表、材料款匯總表、各工地累計材料匯總表、公司食堂購物明細表、借款費用明細表、公司的收入支出月報表、項目部的收入支出月報表、銀行余額調(diào)節(jié)表、資產(chǎn)負債表、利潤表、公司應(yīng)收款明細表、科目余額表。注：以上提到日期的遇節(jié)假日順延或另外通知。

未按規(guī)定填報對內(nèi)報表及入庫單規(guī)定的一次處罰100元（特殊情況除外）

六、會計檔案管理

1、會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。

2、會計檔案不到規(guī)定年限不得銷毀。

3、會計檔案在指定地點存放，不得攜帶出公司，凡查閱復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)。

七、內(nèi)部借款管理

1、公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務(wù)借款的，要填制內(nèi)部借款單，列明借款部門、原因，經(jīng)部門主管同意、經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦

理借款。

2、借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時向財務(wù)報帳沖減借款，并交回余額。

3、公司財務(wù)人員對內(nèi)部借款進行監(jiān)督，未報帳者不得再次借款，經(jīng)催促不報帳者，可在當(dāng)月工資中扣除。

八、報銷管理

1、工程分包款由經(jīng)營部、工程材料款由材料會計、其他費用開支由出納負責(zé)填報付款申請，經(jīng)主管會計審核、經(jīng)理審批簽字后方可報銷。

2、公司對外辦理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。

3、每周一、三、五上午10：00以前辦理簽字、報銷業(yè)務(wù)。

九、材料管理

1、材料采購① 公司對材料的采購由材料設(shè)備部負責(zé)：首先根據(jù)生產(chǎn)需要由項目部填制《材料計劃單》，注明采購材料名稱、數(shù)量、用途等，經(jīng)營部審定用量、材料設(shè)備部填制單價，報經(jīng)理批準(zhǔn)后進行采購。② 材料進場后，保管辦理入庫手續(xù)、填制入庫單。材料會計參與項目部鋼筋、木材的驗收。材料會計每五天收一次入庫單，并審核無誤后登記入帳。每月3號前（包括3號）把上月材料入庫的轉(zhuǎn)帳憑證移交主管會計。每月3號由材料會計填報應(yīng)付款明細表。5號前（包括5號）報材料款匯總表、各工地材料匯總表。

2、材料領(lǐng)用：材料領(lǐng)用由保管填制出庫單，由領(lǐng)料人、發(fā)料人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字作為材料出庫憑證。

3、庫存管理：公司材料由材料會計負責(zé)，建立庫存臺帳，公司大庫每半年盤點一次，項目部庫房每月底盤點一次。并于每月月底和財務(wù)部門核對，對盤點過程中發(fā)生的盤盈、盤虧要由保管人員寫出書面報告一式兩份，一份留保管調(diào)整臺帳，一份報財務(wù)進行帳務(wù)處理。庫房保管于每月1號（包括1號）前填報月進場材料匯總表、月進場材料明細表及項目部材料月報審核意見表。項目部材料帳于工程完工后30日編寫目錄清單整理移交辦公室存檔。交接單返財務(wù)一份。大庫保管于每年1月10號前把上的電子帳打印一份移交辦公室存檔。注：以上提到日期的遇節(jié)假日順延或另外通知。

未按規(guī)定填報對內(nèi)報表及入庫單規(guī)定的一次處罰100元（特殊情況除外）

十、固定資產(chǎn)的管理

1、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：

1）房屋及其他建筑物；

2）機械設(shè)備；

3）電子設(shè)備（如計算機、打印機、復(fù)印機、傳真機、相機、U盤等）；

4）運輸工具；

5）其他設(shè)備。

2、對公司原有固定資產(chǎn)，機械設(shè)備由材料設(shè)備部、電子設(shè)備及運輸設(shè)備由辦公室建立臺帳進行登記（專人負責(zé)）并負責(zé)日常維修保養(yǎng)。

3、公司新購固定資產(chǎn)辦理入庫驗收手續(xù)，登記臺帳，領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。

4、固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

5、每年年底由財務(wù)部協(xié)同材料設(shè)備部、辦公室盤點一次固定資產(chǎn)。對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價必須嚴(yán)格審查，盤點情況及時上報經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)后及時處理入帳。

十一、處罰

1、警告：①用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；②未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金或支付款項的；③保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。

2、辭退：①違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；②拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；③偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；④利用職務(wù)便利，占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司帳物的；⑤弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的；⑥在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；⑦有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)予以辭退的。

第五篇：財務(wù)部周例會制度

財務(wù)部周例會制度

一、目的1、實現(xiàn)有效管理，促進部門內(nèi)部上下的溝通與合作。

2、提高本部門工作效率，為其他部門做好服務(wù)。

3、集思廣益，提出改進性及開展性的工作方案。

4、協(xié)調(diào)部門內(nèi)部的工作方法、工作進度及人員的調(diào)配。

二、部門內(nèi)周例會

1）會議時間：時間為每周一（上午10：00）。

2）會議主持人：主管會計。

3）會議參加人：主管會計、出納。

4）會議內(nèi)容：

① 宣告公司周例會決議，宣告財務(wù)中心例會決議。

② 落實部門成員每周工作計劃與上周總結(jié)，督促工作按時完成，并布置下步工作任務(wù)。

③ 匯總本部門工作有進展難度時，需向相關(guān)配合部門提出協(xié)助請求的問題，并安排時間召集相關(guān)部門集體討論解決，使各項活動按照預(yù)期目標(biāo)有序進行。

④ 對涉及因他部門不配合、不支持，對工作進度造成影響的事件，開具激勵單，交副總裁決。

⑤ 追蹤并改進日常管理工作。

⑥ 學(xué)習(xí)財務(wù)中心不定時發(fā)放的相關(guān)專業(yè)知識。

5）會議記錄人：主管會計。

注：例會應(yīng)本著簡短務(wù)實，解決實際問題為原則。

三、考核標(biāo)準(zhǔn)：

1）每周工作完成情況，按失誤大小處以10-50元負激勵。

2）每周未完成任務(wù)者視情況處以罰款，按照責(zé)任大小處以20-100元負激勵，以此激勵員工按時完成任務(wù)，發(fā)揮積極性。

四、本制度由財務(wù)部制定，解釋權(quán)歸財務(wù)部。

財務(wù)部

2012年9月19日