第一篇：倉管員崗位操作基礎(chǔ)知識(培訓)

倉管員崗位操作基礎(chǔ)知識

1.物料接收

送貨單審核項目

單據(jù)規(guī)范性：供應(yīng)商單據(jù)開具的規(guī)范性，手工開具的送貨單

要求填寫工整，并核對以下項目必須完整：合同編碼、物料編碼、物料名稱規(guī)格、單位、數(shù)量、送貨日期、供應(yīng)商名稱。

定單一致性：規(guī)范的單據(jù)必須與采購定單的數(shù)量保持一致。實物準確性：按照單據(jù)認真驗收實物，確保實物狀態(tài)、數(shù)量

與送貨單保持一致，準確無誤。

符合上述3個條件，方可正式簽單收貨。

2.物料入庫

倉管員核對送貨單無誤后，帶領(lǐng)供應(yīng)商進入倉庫，并要求供應(yīng)商將物料擺放在倉庫指定區(qū)域，清點驗收物料的數(shù)量（部分大宗原材料還需檢斤、檢尺）后，在物料上貼上“美的空調(diào)武漢工廠物料標簽”

3.物資報檢流程.實物倉管員簽收送貨通知單后，在半小時內(nèi)應(yīng)向外協(xié)檢驗員報檢，報檢時借用“送貨通知單” 一、二聯(lián)作為報檢依據(jù)，交給進貨檢驗部門檢驗員，由其對物資進行檢驗；相

關(guān)檢驗員應(yīng)在物料規(guī)定的檢驗周期（具體物料檢驗周期標準見HB09.137-2006品質(zhì)部進貨檢驗工作流程指引附件1：檢驗周期表）內(nèi)將檢驗結(jié)果（合格或不合格）填寫在送貨通知單第一聯(lián)相應(yīng)欄目（備注）內(nèi)返還給倉庫，倉管員以此作為正式接收或退貨的依據(jù)。.檢驗員按承諾時間到倉庫現(xiàn)場，急用物資則必須10分鐘內(nèi)趕到現(xiàn)場。實物倉管員面交“送貨通知單” 一、二聯(lián)作為報檢依據(jù)，急用或在檢驗周期不足的物資，實物倉管員應(yīng)在送貨通知單一、二聯(lián)上應(yīng)注明報檢時間和上線時間。3.認可進貨物資需報檢時，實物倉管員將供方檢驗報告連同送貨通知單一、二聯(lián)一起交檢驗員，由其在送貨通知單上簽字認可，供方檢驗報告由檢驗員留存；篩選物資整批合格而個別物資不合格時，檢驗員在送貨通知單第一聯(lián)相應(yīng)位置注明不合格的原因和數(shù)量，對物資實物做好不合格標識。4.被檢物資如果需要送到檢驗室做性能測試時，檢驗員必須開手工領(lǐng)料單，先從倉庫領(lǐng)出物資。檢驗完畢，被測試物資如果被破壞，倉管員將此部分物資以非生產(chǎn)領(lǐng)料的方式發(fā)到進貨檢驗管理。如果物資仍合格，檢驗員必須將物資歸還給倉庫，取回領(lǐng)料單。檢驗員在歸還物資時，要按物資擺放要求對物資規(guī)范擺放在物資原位置，不得隨便亂放。

4.物資的發(fā)放

帳務(wù)倉管員每日10：00開始提前打印前第二天離散作業(yè)的領(lǐng)料單，由物料調(diào)度組織分揀人員按照領(lǐng)料單上的生產(chǎn)線別、編碼、規(guī)格型號和數(shù)量領(lǐng)料、點數(shù)填寫存卡（注明回用、代用、未檢放行等狀態(tài)）。領(lǐng)料時，配送人員必須認真核對，確認無誤后在領(lǐng)料單上簽名。原則上一個作業(yè)一次領(lǐng)完到分揀區(qū)（大件物料可分批領(lǐng)用、分批配送）。現(xiàn)場倉管員留下第一聯(lián)，分揀員留下第二、三聯(lián)。分揀好的物資連同領(lǐng)料單存放在配套區(qū)，配送人員將物料配送上線后將領(lǐng)料單由分廠簽收，配送人員將分廠簽收好的第二聯(lián)領(lǐng)料單交給帳務(wù)倉管員進行ERP事務(wù)處理。

第二篇：出納崗位操作基礎(chǔ)知識

出納崗位操作基礎(chǔ)知識-什么是出納

出納作為會計名詞,運用在不同場合有著不同含義,從這個角度講,出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種含義。

（1）出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。具體地講，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括各單位會計部門專設(shè)出納機構(gòu)的各項票據(jù)、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算的各項工作。也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作則僅指各單位會計部門專設(shè)出納崗位或人員的各項工作。

（2）出納人員。從廣義上講，既包括會計部門的出納工作人員，也包括業(yè)務(wù)部門的各類收款員（收銀員）。收款員，從其工作內(nèi)容、方法、要求，以及他們本身應(yīng)具備的素質(zhì)等方面看，與會計部門的專職出納人員有很多相容之處。他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據(jù)的收入，保證自己經(jīng)手的貨幣資金和票據(jù)的安全與完整；他們也要填制和審核原始憑證；他們同樣是直接與貨幣打交道，除了要有過硬的出納業(yè)務(wù)知識以外，還必須具備良好的財經(jīng)法紀素養(yǎng)。所不同的是，他們一般工作在經(jīng)濟活動的第一線各種票據(jù)和貨幣資金的收入，特別是貨幣資金的收入，通常是由他們轉(zhuǎn)交給專職出納的；另外，他們的工作過程是收入、保管、審核與上交，一般不專門設(shè)置帳戶進行核算。所以，也可以說，收款員是出納機構(gòu)的派出員，他們是各出納隊伍中的一員，他們的工作是整個出納的一部分。出納業(yè)務(wù)的管理和出納人員的教育與培訓，應(yīng)從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。出納崗位操作基礎(chǔ)知識-出納職位概述

出納是一項特殊的職業(yè)，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票，真可謂萬貫家財手中過。沒有良好的職業(yè)道德，很難順利通過“金錢關(guān)”。與其他會計人員比較，出納人員更應(yīng)嚴格的遵守職業(yè)道德。

一般會計人員應(yīng)遵守的職業(yè)道德是：

（1）敬業(yè)愛崗。會計人員應(yīng)該熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。

（2）熟悉法規(guī)。會計人員應(yīng)當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。

（3）依法辦事。會計人員應(yīng)當按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定得程序和要

求進行會計工作，保證提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。（4）客觀公正。會計人員在辦理會計事務(wù)中，應(yīng)當實事求是，客觀公正。

（5）搞好服務(wù)。會計人員應(yīng)當近期盡其所能，為改善單位的內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務(wù)。（6）保守秘密。會計人員應(yīng)當保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和企業(yè)領(lǐng)導同意外，不能私自向外界提供或泄漏單位的信息。除此之外,出納人員還應(yīng)注意以下兩點:

一是要清正廉潔.清正廉潔是出納的立業(yè)之本，是出納職業(yè)道德的首要方面。出納掌握著一個單位的現(xiàn)金和銀行存款，若要把公款據(jù)為己有或挪作私有，均有方便的條件和較多的機會。同時，外部的經(jīng)濟違法分子也往往會在出納員身上打主意，施以小惠，拉其下水。應(yīng)該說，面對錢欲物欲的考驗，絕大多數(shù)的出納以堅定的意志和清正廉潔的高貴品質(zhì)贏得了人們的贊譽

。當然，也有少數(shù)的出納員利用職務(wù)之便貪污舞弊、監(jiān)守自盜、挪用公款，到頭來，害了集體也害了自己。

二是要堅持原則。出納員肩負著處理各種利益關(guān)系的重任,只有堅持原則,才能正確處理國家、集體與個人的利益關(guān)系，在工作中，有時需要犧牲局部與個人利益維護國家利益，有時需要為了維護法律、法規(guī)的尊嚴而去得罪和領(lǐng)導。這些都是出納員應(yīng)該堅持和必須做好的。長期以來,廣大出納員在工作中堅持原則, 無私無畏地維護財經(jīng)紀律,不少出納員因此受到了國家和人民的表彰和嘉獎.這是出納員的榮譽，當然也有一些出納員因堅持原則而遭打擊報復，但堅持原則終究會得到社會的理解和支持，打擊報復遲早會受到懲罰。為了保障國家和集體的利益，保護社會主義公共財產(chǎn)，廣大出納員要真正肩負起國家賦予的實行計劃監(jiān)督的責任，在出納工作中堅持原則，自覺抵制不良之風，為維護會計工作秩序的正常進行貢獻自己的力量。

出納崗位操作基礎(chǔ)知識-出納工作的基本原則是什么

出納工作的基本原則主要指內(nèi)部牽制原則或者說錢帳分管原則?！稌嫹ā返诙粭l第二、三款規(guī)定：“會計機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當建立稽核制度。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作?！卞X帳分管原則是指凡是涉及款項和財務(wù)收付、結(jié)算及登記的任何一項工作，必須有兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互制約的作用。例如，現(xiàn)金和銀行存款的支付，應(yīng)由會計主管人員或授權(quán)的代理人審核、批準，出納人員付款，記帳人員記帳：發(fā)放工資，應(yīng)有工資核算人員編制工資單，出納人員向銀行提取現(xiàn)金和發(fā)放工資，記賬人員記帳。實行錢帳分管，主要是為了加強會計人員相互制約、相互監(jiān)督、相互核對，提高會計核算質(zhì)量，防止工作誤差和營私舞弊等行為。

《會計法》專門規(guī)定出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳務(wù)的登記工作，是由于出納員是各單位專門從事貨幣資金收付業(yè)務(wù)的會計人員，根據(jù)復式記賬原則，每發(fā)生一筆貨幣資金收付業(yè)務(wù)，必然引起收入、費用或債權(quán)、債務(wù)等帳簿記錄的變化，或者說每發(fā)生一筆貨幣資金收付業(yè)務(wù)都要登記收入、費用或債權(quán)債務(wù)等有關(guān)帳簿，如果把這些賬簿登記工作都由出納員辦理，會給貪污舞弊行為以可乘之機。同樣道理，如果稽核、內(nèi)部檔案保管工作也有出納經(jīng)管，也難以防止利用抽換單據(jù)、涂改記錄等手段進行舞弊的行為。當然，出納員不是完全不能記賬，只要所記的帳不是收入、費用、債權(quán)、債務(wù)方面的賬目，是可以承擔一部份記賬工作的。總之，錢帳分管原則是出納工作的一項重原則，各單位都應(yīng)建立健全這一制度，防止營私舞弊行為的發(fā)生，維護國家和單位財產(chǎn)的安全。出納崗位操作基礎(chǔ)知識-出納工作的基本要求是什么

做好出納工作并不是一件很容易的事它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴謹細致的工作作風。

（1）政策水平。不依規(guī)矩，不能成方圓。出納工作涉及的規(guī)矩很多，如《會計法》及各種會計制度，現(xiàn)金管理制度及銀行結(jié)算制度，《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，成本管理條例及費用報銷額度，稅收管理制度及發(fā)票管理辦法，還有本單位自己的財務(wù)管理規(guī)定等等。這些法規(guī)、制度如果不熟悉、不掌握，是決定做不好出納工作的。所以要做好出納工作的第一件大事就是學習、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提高自己的政策水平。出納人員只有刻苦掌握政策法規(guī)和制度，明白自己那些該干，那些不該干，那些該抵制，工作起來才會得心應(yīng)手，就不會犯錯誤。

（2）業(yè)務(wù)技能。臺上一分鐘，臺下十年功。這對出納工作是十分適用的。出納工作需要很強的操作技巧。打算盤、用電腦、點鈔票等，都需要深厚的基本功。作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計事務(wù)的財會專業(yè)基本知識，還要具備較高的處理出納事務(wù)的出納專業(yè)知識水平和較強的數(shù)字運算能力。出納的數(shù)字運算往往在結(jié)算中進行，要按計算結(jié)果當場開出票據(jù)或收付現(xiàn)金，速度要快還不能出錯。這和事后的賬目計算有著很大的區(qū)別。賬目計算錯了可以按規(guī)定方法更改，但錢算錯了就不一定能說得清楚不一定能改得過來。所以說出納人員要有很強的數(shù)字運算能力，不管你用計算機、算盤、計算器，還是別的什么運算器，都必須具備較強的速度和非常高的準確性，再快和準的關(guān)系上，作為出納員，要把準確放在第一位，要準中求快。

提高出納業(yè)務(wù)技術(shù)能水平關(guān)鍵在手上，打算盤、用電腦、開發(fā)票、都離不開手、而要提高手的功夫，關(guān)鍵在勤，勤能生巧，巧自勤來。有了勤，就一定能達到出納技術(shù)操作上的理想境界。另外，還要苦練漢字，阿拉伯數(shù)字。提高寫作概括能力。使人見其字如見其人。一張書寫工整、填寫齊全/摘要精煉的票據(jù)能表現(xiàn)一個出納的工作能力。

（3）工作作風。要做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業(yè)習慣。作風的培養(yǎng)在成就事業(yè)方面至關(guān)重要。出納每天和金錢打交道，少有不慎就會造成意想不到的損失，出納員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風。概括起來就是：精力集中，有條不紊，嚴謹細致，沉著冷靜。精力集中就是工作起來就是全身心投入，不為外界所打擾；有條不紊就是計算器具擺放整齊，錢款票據(jù)存放有序，辦公環(huán)境清而不亂；嚴謹細致就是認真仔細，做到收支計算準確無誤，手續(xù)完備，不發(fā)生工作差錯；沉著冷靜就是在復雜的環(huán)境中隨機應(yīng)變，化險為夷。

（4）安全意識?，F(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負其責，并相互牽制；也要有對外的保安措施，從辦公用房的建造，門、屜、柜的鎖具配置，到保險柜密碼的保管，都要符合保安的要求。出納人員既要密切配合保安部門的工作，更要增強自身的保安意識，學習保安的知識，把保護自己分管的公共財產(chǎn)物資的安全完整作為自己的首要任務(wù)來完成。

（5）道德修養(yǎng)。出納人員必須具備良好的職業(yè)道德修，養(yǎng)要熱愛本職工作，敬業(yè)、精業(yè)；要科學理財。充分發(fā)揮自己的使用效益；要遵紀守法。嚴格監(jiān)督，并且以身作則；要清身自好，不貪、不占公家便宜；要求實事求是，真實客觀地反映經(jīng)濟活動的本來目的；要注意保守機密，要竭力為本單位的中心工作、為單位的總體利益、為全體員工服務(wù)。牢固樹立為人民服務(wù)的思想。

出納崗位操作基礎(chǔ)知識-出納人員的職責是什么

出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此明確出納人員的職責和權(quán)利，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納員具有以下職責：

（1）按國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金支付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到目清月結(jié)，帳存余額和庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時察看；銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。

(2)根據(jù)會計制度的規(guī)定,在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付時,要嚴格審核有關(guān)原始憑證,再據(jù)以編制收付款憑證,然后根據(jù)編制的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,并結(jié)出余額.(3)按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)當熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。

（4）掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行帳戶為其他單位辦理結(jié)算。這是出納必須遵守的一條紀律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的重要方面。出納員應(yīng)嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結(jié)算漏洞。

（5）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整，要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。（6）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的保管辦法。通常單位財務(wù)公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。出納崗位操作基礎(chǔ)知識-出納工作的職能是什么？

出納工作，是財會工作的一個重要部分，從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面。

（1）收付職能。出納的最基本職能，企業(yè)經(jīng)營活動少不了貨價物價的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理。這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理，都必須經(jīng)過出納人員之手。

（2）反映職能。出納要利用統(tǒng)一的貨幣計量單位，通過其特有的現(xiàn)金及銀行存款日記帳、有價證券的各種明細分類帳對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細的記錄與核算。以便為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)地經(jīng)濟信息。因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。

（3）監(jiān)督職能。出納還有一個重要的俄職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款進行管理對企業(yè)資金使用有效進行分析等是出納的職責所在。

（4）管理職能。出納還有一個重要的職能。對貨幣資金與有價證券進行管理，對銀行存款和各種票據(jù)進行管理，對企業(yè)資金使用有益進行分析研究，為企業(yè)投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業(yè)的方案評估、投資效益預(yù)測分析等都是出納的職責所在。出納崗位操作基礎(chǔ)知識-出納的核算方法是什么

出納核算方法是完成出納任務(wù)的手段。與整個會計核算方法基本相同。主要包括設(shè)置帳戶、復式計審核和填制憑證、登記帳簿、財產(chǎn)清查、編制報表，以及對出納核算資料進行分析和利用等方法。

（1）設(shè)置帳戶。設(shè)置帳戶是對核算對象的具體內(nèi)容進行分類反映和監(jiān)督的一種專門方法。就出納核算而言，要按照現(xiàn)金、每一種銀行存款、每一種有價證券設(shè)置帳戶進行記錄和核算。出納工作常設(shè)置帳戶有：“現(xiàn)金日記帳”、“銀行存款日記帳——結(jié)算賬戶”、“銀行存款日記帳——**專戶存款”、“長期股權(quán)投資——股票投資”、“短期投資——股票投資”等。

（2）復式記帳。復式記帳是對每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)通過兩個或兩個以上有關(guān)帳戶相互聯(lián)系起來進行登記的一種專門方法。在我國，幾十年來“增減記帳法”、“收付記帳法”、“借貸記賬法”三種復式記帳方法同時應(yīng)用。但隨著新的預(yù)算會計制度的出臺，各企事業(yè)單位和行政單位統(tǒng)一使用“借貸記賬法”記帳。所以，目前企業(yè)出納記帳應(yīng)當采用借貸復式記帳方法。

（3）審核與填制憑證。審核并填制憑證，是為了保證會計核算質(zhì)量，審查經(jīng)濟活動的合理合法性而采用的一種專門方法。出納人員對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行帳務(wù)處理，在過賬前，也要復合有關(guān)原始憑證，填制或復合記賬憑證。原始憑證是經(jīng)濟業(yè)務(wù)的書面證明，是記賬的依據(jù)，對紀錄每一經(jīng)濟業(yè)務(wù)的原始憑證進行嚴格的審核，并根據(jù)經(jīng)審核后的原始憑證還填制記帳憑證，然后再據(jù)以記帳，可以保證核算質(zhì)量，明確經(jīng)濟責任。出納人員對原始憑證的復核與專管費用報銷人員對原始憑證的審核是兩個不同的過程，出納人員的復合是一種復雜性的，是保證會計核算質(zhì)量的重要的和必不可少的一種手段，是出納工作的一個步驟，而費用報銷的核算則是一項專門的財產(chǎn)管理工作；出納人員不得兼管費用報銷等核算工作。

（4）登記帳簿。登記帳簿是根據(jù)記帳憑證，在賬簿上連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)的一種專門方法。按照記帳的正規(guī)方法和程序登記帳簿，并定期進行對帳、結(jié)帳，可以提供完整的、系統(tǒng)地核算資料。出納日記帳要逐筆序時進行登記，定期結(jié)出借貸發(fā)生額與余額，出具出納報告單與總帳會計進行核對。其中現(xiàn)金日記帳還要每日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金核對。（5）財產(chǎn)清查。財產(chǎn)清查是對各項資產(chǎn)物資進行實物盤點，賬面核對以及對各項往來款項進行查詢、核對、以保證帳帳、帳實相符的一種專門方法。通過財產(chǎn)的清查，可以查明各項資產(chǎn)物資、債權(quán)債務(wù)、所有者權(quán)益等情況，加強物資管理，保持記賬與核實的一致性，并為編制報表提供可靠的資料。出納要每天清點核對庫存現(xiàn)金，經(jīng)常性地與銀行進行賬目核對，適時清點核對庫存各種有價證券和結(jié)算票據(jù)。

（6）編制會計報表。編制會計報表是以表格形式，定期總括地反映經(jīng)濟活動和財產(chǎn)收支情況的一種專門方法。編制會計報表?？梢苑从称髽I(yè)財產(chǎn)狀況、經(jīng)營成果和預(yù)算、計劃的執(zhí)行情況，為企業(yè)增產(chǎn)節(jié)約、提高經(jīng)濟效益提供可靠的資料；為有關(guān)政府部門進行宏觀調(diào)控提供有關(guān)信息；為投資人、債權(quán)人進行投資決策提供所需資料。出納部門主要是報告本單位現(xiàn)金收支與結(jié)存情況，現(xiàn)金收支計劃的實現(xiàn)情況，資金利用情況，資金使用效益等情況。

（7）會計分析。對核算資料進行分析利用，是對核算資料所反映的各項經(jīng)濟指標進行對比分析，以便挖掘收入潛力，找出降低成本辦法，擴大經(jīng)營成果。

上述專門方法構(gòu)成了一個完整的總體，他們是相互聯(lián)系，緊密結(jié)合的，必須一環(huán)扣一環(huán)。缺少哪一環(huán)，或在哪一個環(huán)節(jié)上出了問題，都將影響整體核算質(zhì)量。出納崗位操作基礎(chǔ)知識-出納與其它會計之間是一種什么樣的關(guān)系

會計，從其所分管的賬簿來看，可分為總賬會計、明細帳會計和出納。三者既相區(qū)別又有聯(lián)系，是分工與協(xié)作的關(guān)系。

（1）各有各的分工?？値嬝撠熎髽I(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的總括核算，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供總括的全面地核算資料；明細分類帳會計分管企業(yè)的明細帳，為企業(yè)經(jīng)營管理和經(jīng)營決策提供明細分類核算資料；出納則分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金，以及有價證券的收付、保管、核算工作，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供各種金融信息。總統(tǒng)上講，必須實行錢帳分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收入、費用、債券債務(wù)等賬目的登記工作。總帳會計和明細帳會計則不得管錢管物。

（2）既互相依賴又互相牽制。出納、明細分類帳會計、總帳會計之間有著很強的依賴性。它們核算的依據(jù)是相同的，都是會計原始憑證和記賬憑證。這些作為記帳憑證的會計憑證必須在出納、明細帳會計、總帳會計之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對方的核算資料；共同完成會計任務(wù)，缺一不可。同時，他們之間又互相牽制與控制。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記帳與總帳會計的現(xiàn)金和銀行存款總分類帳，總分類帳與其所屬的明細分類帳，明細帳中的有價證券與出納帳中相應(yīng)的有價證券帳，有金額上的等量關(guān)系。這樣，出納、明細帳會計、總帳會計三者之間就構(gòu)成了相互牽制與控制的關(guān)系，三者之間必須相互核對保持一致。（3）出納與明細帳會計的區(qū)別是指相對的，出納核算也是一種特殊的明細核算。它要求分別按照現(xiàn)金和銀行存款設(shè)置日記帳，銀行存款還要按照存入的不同戶頭分別設(shè)置日記帳，逐筆序時地進行明細核算?！艾F(xiàn)金日記帳”要每天結(jié)出余額，并與庫存數(shù)進行核對；“銀行存款日記帳”也要在月內(nèi)多次結(jié)出余額，與開戶銀行進行核對。月末都必須按規(guī)定進行結(jié)賬。月內(nèi)還要多次出具報告單，報告核算結(jié)果，并與現(xiàn)金和銀行存款總分類帳進行核對。（4）出納工作是一種帳實兼管的工作。出納工作，主要是現(xiàn)金、銀行存款和各種有價證券的收支與結(jié)存核算，以及現(xiàn)金、有價證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作?，F(xiàn)金和有價證券放在出納的保險柜中保管；銀行存款，由出納辦理收支結(jié)算手續(xù)，既要進行出納帳務(wù)處理，又要進行現(xiàn)金、有價證券等事務(wù)的管理和銀行存款收付業(yè)務(wù)。在這一點上和其他財會工作有著顯著的區(qū)別。除了出納，其他財會人員是管帳不管錢，管帳不管物的。

對出納工作的這種分工，并不違背財務(wù)“錢帳分管”的原則，這是由于出納室一種特殊的明細帳，總長會計還要設(shè)置“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“短期投資”等相應(yīng)總分類帳對出納保管和核算的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券等進行總金額的控制。其中，有價證券還應(yīng)有出納核算以外的其他形式的明細分類核算。

（5）出納工作直接參與經(jīng)濟活動過程。貨物的購銷，必須經(jīng)過兩個過程，貨物移交和貨款的結(jié)算。其中貨款結(jié)算，即貨物價款的收入與支付就必須通過出納工作來完成；往來款項的收付、各種有價證券的經(jīng)營以及其他金融業(yè)務(wù)的辦理，更是離不開出納人員的參與。這也是出納工作的一個顯著特征，其他財務(wù)工作，一般不直接參與經(jīng)濟活動過程，而只對其進行反應(yīng)和監(jiān)督。

出納操作基礎(chǔ)知識-結(jié)賬時是否能用紅字

帳簿記錄中使用的紅字，具有特定的含義，它表示藍字金額的減少或負數(shù)余額。

因此，結(jié)賬時，如果出現(xiàn)負數(shù)余額，可以用紅字在余額欄登記，但如果余額欄前印有余額的方向（如借或貸），則應(yīng)用藍黑墨水書寫，而不得使用紅色墨水。怎樣把有余額的帳戶余額結(jié)轉(zhuǎn)至下一年？對于這個為題，實際工作中有以下兩種不規(guī)范的方法：

年末終了結(jié)賬時有余額的帳戶余額，直接記入新帳余額欄內(nèi)即可，不許要編制記帳憑證，也不必將余額再記入本年帳戶的借方或貸方，使本年有余額的帳戶變?yōu)榱?。因為，既然年末是有余額的帳戶，余額就應(yīng)當如實地在賬戶中加以反映，這樣更顯得清新、明了。否則，就混淆了有余額的帳戶和無余額的帳戶的區(qū)別。對于新的會計建賬問題，一般來說，總賬、日記帳和多數(shù)明細帳應(yīng)每年更換一次。但有些財產(chǎn)物資明細帳和債權(quán)債務(wù)明細帳，由于材料品種、規(guī)格和往來單位較多，更換新帳，重抄一遍工作量大，因此，可以跨使用，不必每年更換一次。各種備查帳簿也可以連續(xù)使用。

但在實際工作中，結(jié)轉(zhuǎn)帳戶余額有以下兩種規(guī)范和做法：

一是將本帳戶年末余額，以相反的方向記入最后一筆帳下的發(fā)生額內(nèi)。例如，某帳戶年末為借方余額，在結(jié)賬時，將此項余額填列在貸方發(fā)生額欄內(nèi)（余額如為貸方，則作相反記錄），在摘要欄填明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，在“借或貸”欄內(nèi)填“平”字并在余額欄的“元”位上填列“0”符號，表示賬目已經(jīng)結(jié)平。

二是在“本年累計”發(fā)生額的俄次行，將年初余額按其同方向記入發(fā)生額欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)列明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣；在次行登記年末余額，如為借方余額，填入貸方發(fā)生額欄內(nèi)，反之記入借方，并在摘要欄列明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。同時，在該行的下端加計借、貸各方的總計數(shù)，并在該行摘要欄內(nèi)填列“總結(jié)”兩字，在“借或貸”欄內(nèi)填“平”字，在余額欄。出納操作基礎(chǔ)知識-怎樣查找錯誤

在日常的會計核算中，發(fā)生差錯的現(xiàn)象時有發(fā)生。如果發(fā)現(xiàn)錯誤： 一是要確定錯的金額。

二是要確認錯在借方還是貸方。

三是根據(jù)產(chǎn)生錯誤的具體情況，分析可能產(chǎn)生差錯的原因，采取相應(yīng)的查找方法，便于縮短查找差錯的時間，減少查賬工作量。

查找差錯的方法有很多，現(xiàn)將常用的幾種方法介紹如下：（1）順差法（亦稱正查法）

順差法是按照帳務(wù)處理的順序，從原始憑證、帳簿、編制會計報表全部過程進行查找的一種方法。即首先檢查記賬憑證是否正確，然后將記賬憑證、原始憑證同有關(guān)帳簿記錄一筆一筆地進行核對，最后檢查有關(guān)帳戶的發(fā)生額和余額。這種檢查方法，可以發(fā)現(xiàn)重記、漏記、錯記科目、錯記金額等。這種方法的優(yōu)點一般是在采用其他方法查找不到錯誤的情況下采用這種方法。

（2）逆查法（亦稱反查法）

這種方法與順查法相反。是按照帳務(wù)處理的順序，從會計報表、帳簿、原始憑證的過程進行查找的一種方法。即先檢查各種有關(guān)帳戶的余額是否正確，然后將有關(guān)帳簿按照記錄的順序由后向前同有關(guān)記賬憑證或原始憑證進行逐筆核對，最后檢查有關(guān)記賬憑證的填制是否正確。這種方法的優(yōu)缺點與順查法相同。所不同的是根據(jù)實際工作的需要，對由于某種原因造成后期產(chǎn)生差錯的可能性較大而采用的。（3）抽查法

抽查法是對整個帳簿記帳記錄抽取其中某部分進行局部檢查的一種方法。當出現(xiàn)差錯時，可根據(jù)具體情況分段、重點檢查。將某一部分帳簿記錄同有關(guān)的記賬憑證或原始憑證進行核對。還可以根據(jù)查錯發(fā)生的位數(shù)有針對性地查找。如果差錯是角、分、只要查找元以下尾數(shù)即可；如果差錯是整數(shù)的千位、萬位，只需查找千位、萬位數(shù)即可。其他的位數(shù)就不用逐項或逐筆地查找了。這種方法的優(yōu)點是范圍小，可以節(jié)省時間，減少工作量。(4)偶合法

偶合法是根據(jù)帳簿記錄差錯中經(jīng)常遇見的規(guī)律,推測與差錯有關(guān)的記錄進行查找的一種方法.這種方法主要適用于漏記、重記、錯記的查找。

1、漏記的查找

A總帳一方漏記，在試算平衡時，借貸雙方發(fā)生額不平衡，在總帳與明細帳核對時，會發(fā)現(xiàn)某一總帳所屬明細帳的借（或貸）方發(fā)生額合計數(shù)大于總帳的借（或貸）方發(fā)生額，也出現(xiàn)一個差額，這兩個差額正好相等。而且在總帳與明細帳中有與這個差額相等的發(fā)生額，這說明總帳一方的借（或貸）漏記，借（或貸）方哪一方的數(shù)額小，漏記就在哪一方。

B明細帳一方漏記，在總帳與明細帳核對是可以發(fā)現(xiàn)?？値ひ呀?jīng)試算平衡，但在進行總帳與明細帳核對時，發(fā)現(xiàn)某一總賬借（或貸）方發(fā)生額大于其所屬各明細帳借（或貸）發(fā)生額之和，說明明細帳一方可能漏記，可對該明細帳的有關(guān)憑證進行查對。

C如果整張的記賬憑證漏記，則沒有明顯的錯誤特征，只有通過順查法逐筆查找。

2、重記的查找。

A總帳一方的重記。在試算平衡市時，借貸雙方發(fā)生額不平，出現(xiàn)差錯，在總賬與明細帳核對時，會發(fā)現(xiàn)某一總賬所屬明細的借（或貸）方發(fā)生額合計數(shù)小于該總賬的借（或貸）方發(fā)生額，也出現(xiàn)一個差額，這兩個差額正好相等，而且在總帳與明細帳中有與這個差額相等的發(fā)生額記錄，說明總帳借（或貸）方重記，借（或貸）方哪一方的數(shù)額大，重記就在哪一方。B如果明細帳一方重記，在總帳與明細帳核對時可以發(fā)生?？値ひ呀?jīng)試算平衡，與明細帳核對時，某一總賬借（或貸）方發(fā)生額小于其所屬明細帳借（或貸）方發(fā)生額之和，則可能是明細帳一方重記，可對與該明細帳有關(guān)的記賬憑證查對。

C如果整張地記帳憑證重記帳，則沒有明顯的錯誤特征，只能用順查法或逆查法逐筆查找。

3、記反帳的查找。記反帳是指在記帳時把發(fā)生額的方向弄錯，將借方發(fā)生額計入貸方，或者將貸方發(fā)生額計入借方。總帳一方記反帳，則在試算平衡時發(fā)現(xiàn)借貸雙方發(fā)生不平衡，出現(xiàn)差額。這個差額是偶數(shù)，能被2整除，所得的商數(shù)則在帳簿上有記錄，如果借方大于貸方，則說明將貸方錯記為借方，反之，則說明將借方錯記為貸方。如果明細帳記反了，而總帳記

4、錯記帳的查找。在實際工作中，錯記帳是指把數(shù)字寫錯，常見的有兩種：第一種，數(shù)字錯位，即應(yīng)記得位數(shù)不是前移就是后移，即小記大或大計小。出納操作基礎(chǔ)知識-怎樣保管會計憑證

保管會計憑證的安全與完整是全體財會人員的共同責任，在立卷存檔之前，會計憑證的保管由財產(chǎn)部門負責。保管過程中應(yīng)注意以下問題：

（1）會計憑證應(yīng)及時傳遞，不得積壓。記賬憑證在裝訂成冊之前，原始憑證一般是由用回形針或大頭針固定在記賬憑證后面，在這段時間內(nèi)，凡是用記賬憑證的財會人員都有責任保管好原始憑證和記賬憑證。使用完后要及時傳遞，并且要嚴防在傳遞過程中散失。

（2）憑證在裝訂以后存檔以前，要妥善保管。防止受損、弄臟、霉爛以及鼠咬蟲蛀等。（3）對于性質(zhì)相同，數(shù)量過多或各種隨時需要查閱的原始憑證，如收、發(fā)傳單，工資卡等?？梢詥为氀b訂保管，在方面上注明記賬憑證種類、日期、編號，同時在記帳憑證上注明“附件另訂”和原始憑證的名稱及編號。（4）各種經(jīng)濟合同和涉外文件等憑證，應(yīng)另編目錄，單獨裝訂保存，同時在記帳憑證上注明“附件另訂”。

（5）原始憑證不得外借，其他單位和個人經(jīng)本單位領(lǐng)導批準調(diào)閱會計憑證，要填寫“會計檔案調(diào)閱表”，詳細填寫借閱會計憑證的名稱、調(diào)閱日期、調(diào)閱人姓名和工作單位、調(diào)閱理由、歸還日期、調(diào)閱批準人等。調(diào)閱人員一般不準將會計憑證攜帶外出。需復制的，要說明所復制的會計憑證名稱、張數(shù)，經(jīng)本單位領(lǐng)導同意后在本單位財會人員監(jiān)督下進行，并應(yīng)登記與簽名。

（6）會計憑證裝訂成冊后，應(yīng)由專人負責分類保管，年終應(yīng)登記歸檔。出納操作基礎(chǔ)知識-處理記賬憑證的附件

在實際工作中記賬憑證所附的原始憑證種類繁多，為了便于日后的裝訂和保管，在填制記帳憑證的時候應(yīng)對附件進行必要的外形加工。過寬過長的附件，應(yīng)進行縱向和橫向的折疊。折疊后的附件外形尺寸，不應(yīng)長于或?qū)捰谟涃~憑證，同時還要便于翻閱。附件本身不必保留的部分可以裁掉，但不得因此影響原始憑證內(nèi)容的完整： 過窄過短的附件，不能直接裝訂時，應(yīng)進行必要的加工后再粘貼于特制的原始憑證黏貼紙上，然后再裝訂黏貼紙。原始憑證黏貼紙的外形尺寸應(yīng)與記賬憑證相同，紙上可先印一個合適的方框，各種不能直接裝訂的原始憑證，如汽車票、地鐵車票、市內(nèi)公共汽車票、火車票、出租車票等，都應(yīng)按照類別整齊地黏貼于黏貼紙的方框之內(nèi)，不得超過。

黏貼時應(yīng)橫向進行，從右至左，并應(yīng)粘在原始憑證的左邊，逐張左移，后一張右邊壓在前一張的左邊，每張附件只粘左邊的0.6--1厘米長，粘牢即可。粘好以后要捏住記賬憑證的左上角向下抖幾下，看是否有未粘住或未粘牢的。最后還要在黏貼單的空白處分別寫出每一類原始憑證的張數(shù)、單位和總金額。如某人報銷差旅費，報銷單后面的黏貼單附有0.5元的市內(nèi)公共汽車票20張，1元的公共汽車票1張，285元的火車票1張，869元的飛機票1張，就應(yīng)分別在汽車票一類下面空白處注明0.5*20=10元，1*12=12元，在火車票一類下面空白處注明285*1=285元，在飛機票一類下面空白處注明869*1=869元。這樣，萬一將原始憑證不慎失落，也很容易查明丟失的是哪一種票面的原始憑證，而且也為計算附件張數(shù)提供了方便。出納操作基礎(chǔ)知識-填寫記賬憑證的編號 給記賬憑證的編號，是為了分清記賬憑證處理的先后順序，便于登記帳簿和進行記賬憑證與賬簿記錄的核對，防止會計憑證的丟失，并且方便日后查找。記賬憑證編號的方法有多種。（1）將會計部門內(nèi)的全部記賬憑證作為一類統(tǒng)一編號，編為記字第**號。

（2）分別按照現(xiàn)金和銀行存款收入，先進和銀行存款付出以及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)三類進行編號，分別編為收字第**號、付字第**號、轉(zhuǎn)字第**號。

（3）按現(xiàn)金收入、現(xiàn)金付出、銀行存款收入、銀行存款付出和轉(zhuǎn)帳五類進行編號，分別編為現(xiàn)收字第**號、現(xiàn)付字第**號、銀收字第**號、銀付字第**號、轉(zhuǎn)字第**號。

當月記賬憑證的編號，可以在填寫記賬憑證的當日填寫，也可以在月末或裝訂憑證時填寫，記賬憑證無論是統(tǒng)一編號還是分別編號，均應(yīng)分月份按自然數(shù)字順序連續(xù)編號。

通常，一張記賬憑證編一個號，不得跳號、重號。業(yè)務(wù)量大的單位，可使用“記賬憑證編號單”、、，按照本單位記賬憑證編號的方法，事先在編號單上印滿順序號，編號時用一個消一個，由制單人注銷，在裝訂憑證時將編號單付上，使記賬憑證的編號和張數(shù)一目了然，方便查考。復雜的會計事項，需要填制兩張或兩張以上的記賬憑證時，應(yīng)編寫分號，即在原編記賬憑證號碼后面用分號的形式表示，如第8號記賬憑證需要填制兩張記賬憑證，則第一張編號為8（1/2），第二張編號為8（2/2）。出納操作基礎(chǔ)知識-填寫記賬憑證的日期

填寫日期一般是財會人員填制記帳憑證的當天日期，也可以根據(jù)管理需要，填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的日期或月末日期。如報銷查旅費的記賬憑證填寫報銷當日的日期。

現(xiàn)金收、付款記賬憑證填寫辦理收、付現(xiàn)金的日期；銀行存款業(yè)務(wù)的記賬憑證一般按照財會部門收到銀行進帳單或銀行回執(zhí)的戳記日期填寫。當實際收到的進帳單日期與銀行戳記日期相隔較遠，或次月初收到上月的銀行收、付款憑證，按財會部門實際辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)的日期填寫；銀行付款業(yè)務(wù)的記賬憑證，一般以財會部門開出銀行存款付出單據(jù)的日期或承付的日期編寫；屬于計提和分配費用等轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)的記賬憑證，應(yīng)以當月最后的日期填寫。

出納崗位操作基礎(chǔ)知識-怎樣辦理出納工作的交接手續(xù) 《會計法》第二十四條規(guī)定：“會計人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會計人員辦理交接手續(xù)，由會計機構(gòu)負責人、會計主管人員監(jiān)交。”出納交接要按照會計人員交接的要求進行。出納員調(diào)動工作或者離職時，與接管人員辦清交接手續(xù)，是出納員應(yīng)盡的職責，也是分清移交人員與接管人員責任的重大措施。辦好交接工作，可以使出納工作前后銜接，可以防止賬目不清、財務(wù)混亂。出納工作交接要做到兩點：一是移交人員與接管人員要辦清手續(xù)；二是交接過程中要有專人負責監(jiān)交。交接要進行財產(chǎn)清理，做帳帳核對、帳款核對，交接清理后要填寫移交表，將所有移交的票、款、物編制詳細的移交清冊，按冊向接交人點清，然后交、接、監(jiān)三方簽字蓋章。移交表應(yīng)存入會計檔案。出納交接一般分三個階段進行：

（1）交接準備。準備工作包括以下幾個方面：

1、將出納帳登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋名章。

2、出納帳與現(xiàn)金、銀行存款總帳核對相符，現(xiàn)金帳面余額與實際庫存現(xiàn)金核對一至，銀行存款帳面余額與銀行對帳單核對無誤。（3）在出納帳啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。（4）整理應(yīng)移交的各種資料，對未了事項要寫出書面說明。（5）編制“移交清冊”，填明移交的帳簿、憑證、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、文件資料、印鑒和其他物品的具體名稱和數(shù)量。

（2）交接階段。出納員的離職交接，必須在規(guī)定的期限內(nèi)，向接交人員移交清楚。接交人員應(yīng)認真按移交清冊當面點交。（1）現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)出納帳和備查帳簿余額進行點收。接交人發(fā)現(xiàn)不一至時，移交人負責查清。（2）出納帳和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，由移交人查明原因，在移交清冊中注明，由移交人負責。（3）結(jié)交人應(yīng)核對出納帳與總帳、出納帳與庫存現(xiàn)金和銀行對帳單的余額是否相符，如有不符，應(yīng)由移交人查明原因，在移交清冊中注明，并負責處理。（4）接交人按移交清冊點收公章（主要包括財務(wù)專用章、支票專用章和領(lǐng)導人名章）和其他事物。（5）接交人辦理接交后，應(yīng)在出納帳啟用表填寫接收時間，并簽名蓋章。

（3）交接結(jié)束。交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人，要在移交清冊上簽名或蓋章。移交清冊必須具備：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)及姓名，以及移交清冊頁數(shù)、份數(shù)和其他需要說明的問題和意見。移交清冊一般一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。出納崗位操作基礎(chǔ)知識-出納帳務(wù)處理的基本程序是什么

帳務(wù)處理程序，也稱會計核算組織程序，是指會計數(shù)據(jù)的記錄、歸檔、匯總、呈報的步驟和方法?；蛘哒f是原始憑證的整理、匯總，記賬憑證的填寫、匯總，日記帳、明細分類帳、總分類帳的登記，到會計報表編制的步驟和方法。科學的組織帳務(wù)處理程序，對提高會計核算質(zhì)量和會計工作效率，充分發(fā)揮會計的職能，具有十分重要的意義。

目前，我國企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)等單位的會計常用的帳務(wù)處理程序主要有四種，它們是：記賬憑證帳務(wù)處理程序；匯總記賬憑作帳務(wù)處理程序；科目匯總表帳務(wù)處理程序；多欄式日記帳帳務(wù)處理程序。各種帳務(wù)處理程序的主要區(qū)別在于對匯總憑證、登記總分類帳的依據(jù)和辦法的要求不同。在各種程序下，對于出納人員來說，出納業(yè)務(wù)處理的步驟和方法基本相同。

第三篇：倉管員操作流程

倉管員操作流程

入庫

1有客戶發(fā)貨時，入庫倉管員接收貨物，詢問貨物目的地、件數(shù)。2合理安排工人卸貨。

3貨物堆放，零擔貨堆放區(qū)、大票貨堆放區(qū)、貨物堆放整齊。4各分點貨物到貨后。入倉倉管接收隨車清單，對單入庫，如有貨差，標簽錯誤，在隨車清單上標明，確定無誤后，簽名。在卸完貨后將隨車清單遞交給當班主管，以便于乃時做出相應(yīng)的處理。5如有客戶貨物和公司自提貨物車輛時，必須優(yōu)先卸客戶車輛。出庫

5確定車輛行駛路線 打印庫存清單 清點貨物與庫存清單件數(shù)、標簽是否一致。裝車時輕重搭配，先上重貨，后上輕貨。貨物裝車時，要按先進先出，做出庫清單時一定先找齊黃聯(lián)，以確定貨、單一致，如有誤差先與開單文員和分點聯(lián)系乃時做出相應(yīng)處理。在裝車時遇到一票貨物不能裝完時，一定要做出分裝，標明此票貨裝多少件、約多少方或多少噸，做到走單明確。8 換班交接時，要交接清楚，做好以裝貨物的走車清單件數(shù)、重量。

第四篇：倉管員培訓

倉管員培訓計劃

一、培訓目標

通過對倉管員專業(yè)理論知識學習和操作技能的訓練，是學員適應(yīng)倉儲保管、物流市場日益增長的需求。能熟悉倉儲保管的過程，掌握現(xiàn)代倉儲管理知識，能獨立完成常規(guī)的倉儲工作。能按照要求完成物品的進、存、出操作。培訓模塊課時分配1、2、3、4、5、倉庫一般操作和布局設(shè)置 1H 物品入庫的驗收方法和手續(xù) 1H 物品的儲存方法和物料現(xiàn)場管理知識（5S）1H 物品出庫方式和出庫程序 1H 保證倉庫安全手段和措施 1H

二、培訓要求與培訓內(nèi)容

1、倉庫一般操作和布局設(shè)置

培訓內(nèi)容

（1）領(lǐng)悟倉庫管理原則而進行物品儲存操作（2）掌握現(xiàn)代物流理念來指導日常工作（3）執(zhí)行倉儲管理方針做好倉儲業(yè)務(wù)（4）按照倉庫的類別對倉庫分類

（5）銘記倉儲業(yè)務(wù)程序，做好倉儲業(yè)務(wù)三個階段工作

（6）利用倉庫組織及購置原則掌握倉庫管理特點和具體表現(xiàn)形式

2、’物品入庫的驗收方法和手續(xù) 培訓內(nèi)容

（1）完成物品入庫業(yè)務(wù)

（2）按照物品驗收具體要求和方法正確完成數(shù)量、質(zhì)量驗收（3）完成物品入庫交接作業(yè)

（4）正確區(qū)分物品入庫責任劃分以及善后處理（5）做好物品驗收準備工作（6）正確審核驗收憑證

（7）完成物品的數(shù)量、重量、外觀質(zhì)量驗收

（8）按磅差的概念和抄碼復衡、整車驗收、理論換算和扣除毛重法驗收物品并能進行一般計算（9）完成驗收作業(yè)

（10）處理憑證、數(shù)量和質(zhì)量發(fā)生的問題

（11）正確登帳、立卡、掌握貨卡使用方法，并能建立物品檔案

3、物品的儲存方法和物料現(xiàn)場管理知識（5S）

（1）按照分區(qū)分類的要求做好分區(qū)分類操作（2）有效面積的確定

（3）能利用盤點與檢查的常用方法作業(yè)（4）能進行盤點后的處理

（5）能進行報盈虧、報損業(yè)務(wù)的操作

（6）了解物品的保管性能

（7）能做好溫濕度管理（8）能了解物質(zhì)化學變化基本類型銹蝕、分解水解、風化、氧化、聚合、老化、陳化、生理生化變化以及其他生物引起的變化

(9)能具有燃燒和爆炸性質(zhì)的物品進行妥善保管 4 物品出庫方式和出庫程序

1、培訓內(nèi)容

(1)能按照物品出庫的要求確定物品出庫原則(2)能掌握先進先出作業(yè)

(3)能熟練運用三不，三核，五檢查

(4)能數(shù)量進行自提方式、送貨方式、運作方式的作業(yè)(5)能完成出庫準備作業(yè)(6)能掌握物品出庫的程序和環(huán)節(jié)(7)能正確審核出庫憑證

(8)能正確掌握備料要求和方法進行備料作業(yè)(9)能按照復核的方式和內(nèi)容進行復核作業(yè)(10)能正確進行刷嘜、點交，填單，記賬，清理作業(yè)

5、培訓內(nèi)容

倉庫安全的重要性和要求 倉庫安全管理的重要性和要求 三防的基本概念

倉庫安全工作的基本內(nèi)容 倉庫保衛(wèi)和警衛(wèi)

識別易燃、易爆和化學危險品 消防器材的識別和運用 防火和滅火的基本操作 倉庫安全檢查

第五篇：倉管員崗位工作總結(jié)投稿

倉管員崗位工作總結(jié)精選4篇

【導語】每一個員工都要對自己的工作進行階段性的總結(jié)，在總結(jié)中發(fā)現(xiàn)問題，吸收經(jīng)驗教訓?！秱}管員崗位工作總結(jié)》是東星資源網(wǎng)工作總結(jié)頻道為大家準備的，希望對大家有幫助。

【篇一】倉管員崗位工作總結(jié)

XX年就要過去了，總結(jié)一年的工作，有成功的喜悅，也有失誤的愧疚。過去的一年，是我們部門全體員工奮力開拓的一年，更是每個倉儲成員接受挑戰(zhàn)，逐步成長的一年。為從教訓中得出經(jīng)驗，為以后的工作做好更充分的計劃準備?，F(xiàn)將XX年倉庫管理工作總結(jié)匯報如下：

一、工作回顧及感想：

自今年3月份進入本公司以來，在辦公室擔任文員工作。9月份時，因倉庫沒人管理，便調(diào)到倉庫負責倉庫管理工作。剛進倉庫的時候?qū)I(yè)務(wù)不太熟，在此期間，我努力適應(yīng)新的工作環(huán)境和工作崗位，虛心學習，埋頭工作，履行職責，較好地完成了各項工作任務(wù)。

二、自覺加強學習，努力適應(yīng)工作。我是初次接觸倉庫管理工作和對賬工作，為了盡快適應(yīng)新的工作崗位和工作環(huán)境，我自覺加強學習，虛心求教，不斷理清工作思路，總結(jié)工作方法，在領(lǐng)導和同事的幫助指導下，我逐漸摸清了工作中的基本情況，把握住了工作重點和難點。經(jīng)過一段時間的努力，現(xiàn)已基本勝任本職工作。

三、建立完善的倉庫賬目，保證庫存數(shù)目和進貨、配貨數(shù)目清晰準確。從十月份以來，逐步針對各種車型的配件建立起手工保管賬冊和電子賬冊?；谶@項工作的完成，在沖壓車間和采購部同事的協(xié)助下，基本上杜絕了斷貨與積壓貨品的現(xiàn)象。同時由于倉庫的賬目日益完善清晰，更好的支持財務(wù)部門的工作。

四、堅持定期整理倉庫。認真細致的做好各種車型配件的入庫出庫工作，根據(jù)各種車型進行歸類擺放，消除了倉庫凌亂不堪的狀況。在改善倉庫環(huán)境的同時也為后續(xù)庫存統(tǒng)計工作奠定了基礎(chǔ)。保持干凈整齊的庫容庫貌成為倉庫管理的一個長期基礎(chǔ)工作。

五、認真做好每月的對賬工作。經(jīng)過四個月的接觸，對這項工作的流程已經(jīng)較為熟悉，能夠嚴格按照公司的制度規(guī)定完成每月的對賬工作，保證各項數(shù)據(jù)準確無誤，與財務(wù)部門做好對接手續(xù)。

六、存在的不足

1、由于剛接手工作不到一年，很多地方了解不夠深入細致，需要繼續(xù)努力。

2、車型種類繁多，對各種車型宏觀上把握比較容易，微觀掌握還需下大力氣。

3、在進貨量和配貨量都較大的情況下，倉庫容易暫時性出現(xiàn)空間不足、貨物比較擁擠現(xiàn)象。

七、20XX年工作計劃

1、繼續(xù)加強學習，增強對本職工作的了解，創(chuàng)新工作方法，提高工作效益，更好的完成各項工作任務(wù)。

2、管好賬目，在電子帳的配合下，準確把握庫存和進貨配貨情況。更加全面的了解商品明細。

3、堅持定期整理倉庫，及時處理廢舊雜物，提高倉庫的利用率，避免在進貨配貨高峰期倉庫緊張現(xiàn)象。

4、認真完成領(lǐng)導安排的其他工作。

新的一年，也是一個新的開始，我將努力改正過去一年工作中的不足，把新一年的工作做的更好，為公司的發(fā)展作出自己應(yīng)有的努力。

【篇二】倉管員崗位工作總結(jié)

作為一個倉庫保管員，在這我對倉庫保管做了以下詮釋：“物料”包羅萬象，客觀存在，但那只是其表現(xiàn)形式，其實物料就是錢，物化了的錢，而倉庫就是放錢的口袋。當然，錢會丟失，也可能被盜，同樣，物料可能被浪費、被損壞及被盜竊。所以嚴禁產(chǎn)生任何浪費、破壞和盜竊物料的行為，記得經(jīng)理曾這樣教導過我：“就像對待自己家的東西一樣”，我相信會做到的。這都是對公司及對全體員工利益的保障和對公司利益和形象的負責，這也是我作為一個倉庫保管員應(yīng)盡的職責，我將責無旁貸。

衛(wèi)生清潔：每個星期一做好潔凈區(qū)的清潔工作分料后，做好現(xiàn)場整潔工作，負責倉庫的日常衛(wèi)生及各項記錄做到無雜物。

入庫、出庫工作：遵守先進后出原則，嚴禁造成呆料、廢料；按庫位擺放物料，或移動物料，禁止造成無法找到相關(guān)物料。按標準操作程序和標準管理制度做好各項工作及記錄。配合各部門的領(lǐng)料工作，及時填寫進、入賬，核準現(xiàn)場物料等，做到庫存物料的清晰，可查，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，改正。對日常的賬與物要做到確認再確認，為確保一致。

為確保一致的原則：沒有領(lǐng)料單，不能發(fā)放物料；手續(xù)不貼合要求的，不能發(fā)放物料；未辦理入庫手續(xù)的物料，不能發(fā)放；完成一件工作后要作（做）自我檢查，以發(fā)現(xiàn)問題及時解決；對每一天的工作進行總結(jié)和反思，以提高工作質(zhì)量；有強烈的時間觀念，凡事及時處理，不說“等一下”；工作主動，而不是被動等待安排；對工作現(xiàn)場管理做到“眼到手到”，預(yù)防倉庫材料的丟失和破壞。

以上這些問題，其實都與個人的職責心有關(guān)。職責心，是一種工作心態(tài)，也是一種工作作風，職責心主要取決于保管員的素質(zhì)及工作環(huán)境的熏陶和各位領(lǐng)導的帶領(lǐng)。倉管員是倉庫的管家，權(quán)力小但職責大，要做到律己律人。有一句話說得好“滴水之恩當涌泉相報”，在以后的日子里，我相信我會懷著一顆感恩的心為貴公司付出我所能及的力量，來報答各位領(lǐng)導對我的關(guān)心以及各位同事的幫忙。

【篇三】倉管員崗位工作總結(jié)

時間過得真快，轉(zhuǎn)眼20xx年已經(jīng)結(jié)束，迎來的是20xx年新的開始，在這期間回顧一下來到世紀嘉和這1年半的時間，在公司領(lǐng)導的帶動下，在全體成員的幫助下，我緊緊圍繞倉儲工作，充分發(fā)揮崗位職能，不斷改進工作方法，提高工作效率，盡自己的能力完成了公司領(lǐng)導安排的各項工作任務(wù)，歲將末，也為我這一年工作做一個工作總結(jié)：

一、從我個人來說，根據(jù)公司的銷售策略和產(chǎn)品的增加，加大了工作力度，從而務(wù)必做到仔細認真地管理庫房工作。

二、通過這一年的工作，我深深感到工作的壓力和強度，但正由于這種壓力，才使我不斷提升自己的思想，化壓力為動力。公司的銷售業(yè)務(wù)不斷提升，所以自己的能力必須提高，才能適應(yīng)公司人才的需要，使自己的工作能力提高。

三、貨物的管理方面，在這一年中公司產(chǎn)品的種類不斷增加，銷售產(chǎn)品也不斷增多，作為自己必須保證出貨的準確：

1、每天清點庫存發(fā)貨后的庫存實數(shù)并對賬。

2、保證成品入庫登記的準確，并認真的做好記錄.

3、做好產(chǎn)品破損和預(yù)報損的記錄。

4、認真做好財務(wù)改革后的用友的錄入，必須保證用友錄入的及時性和準確性。

5、做好庫存實數(shù)的記錄，對短貨的產(chǎn)品，及時呈報，保證貨物能按時發(fā)出

雖然我在這一年中某些工作做的不夠出色，但是我會通過自己的過錯，不斷提升自己，使自己對倉庫管理方面的知識倍感興趣，通過學習一些書籍，使自己的能力提高。

四、貨物的出入庫管理：

1、對于采購和生產(chǎn)的產(chǎn)品，認真核實貨物實數(shù)與采購購進數(shù)量相對應(yīng)。

2、對于發(fā)出的貨物做好清點。做好貨物發(fā)出的完好性，減少退回和破損數(shù)量。

3、對于庫存的貨物，做好防潮，和清潔工作，貨物必須整齊的放在托盤上，每天要求倉管人員按時清掃倉庫地面，在這一年中盡量做好倉庫整體的保潔工作。

【篇四】倉管員崗位工作總結(jié)

作為一個倉庫保管員，我的職責是做好物資的“帳、卡、物、金”四一致，為此，我堅持盤點制度，做到一切物資月月點，重點物資隨時點，年終物資徹底點。在多次檢查中都得到了認可和表揚。為了提高工作技能，我堅持學習、不懂的地方就向別人請教，盡快熟知所管物資的性能和用途。

1、倉庫管理主要是領(lǐng)用、儲存、發(fā)貨等。保證物資的品質(zhì)完好與安全完整，保證車間正常生產(chǎn)。按倉庫管理規(guī)定做好各項工作及記錄。

2、必須合理設(shè)置各類物資和產(chǎn)品的明細賬簿和臺賬。

3、必須根據(jù)實際情況和各類物品的性質(zhì)、用途、類型分門別類建立相應(yīng)的明細賬

4、做好各類物料的日常核查工作，必須對各類庫存物資定期進行檢查盤點，并做到賬、物一致。

5、庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)處理

6、必須定期進行各類存貨的分類整理，

7、入庫時，必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號等，并做好記錄。

8、各類物資的發(fā)出，根據(jù)計劃確定數(shù)量，并有相關(guān)人員負責領(lǐng)取。

9、監(jiān)督、控制低值易耗物品的使用，避免浪費現(xiàn)象，降低生產(chǎn)成本。在以后的工作中，我要努力做到以下幾點：

1、注意庫房的干燥整潔，保持庫房的清潔衛(wèi)生

2、倉庫物品要分類存放，擺放整齊，對庫存物品要心中有數(shù)，了如指掌。

3、物品出庫要有領(lǐng)用人簽字，入庫物品要及時登記入帳，對車間急用的物品，要及時領(lǐng)或借取。

4、存放有毒、有害、易燃易爆物品，要放在安全可靠的地方保管，避免發(fā)生意外。

5、大宗原料、設(shè)備不能入庫的，要點清數(shù)量，整齊的放到安全的地方，避免造成損失。

6、加強防護工作，確保庫房安全。

7、臨時借用的工具，要建立借用物品臺賬，嚴格履行借用規(guī)定，并及時催收入庫，如有損壞，及時找人修理