第一篇：收銀員崗位基礎(chǔ)知識技能

收銀員崗位基礎(chǔ)知識技能

1.收銀系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及輔助設(shè)施

收銀系統(tǒng)的主要結(jié)構(gòu)有：電腦（IT）、POS機、驗鈔機、點鈔機。2.收銀單據(jù)

收銀的主要單據(jù)包括：點菜單、酒水單、加菜單、退單、POS機的刷卡單、簽單（內(nèi)簽、外簽）、收據(jù)等等。3.假鈔的識別

真鈔與假鈔的區(qū)別大至有七種方式：

顏色、水印、紙張、水銀線、凹凸感、陰陽像、對折花紋 4.點鈔

要快速、準確的點鈔。

當(dāng)你接到客人給你的現(xiàn)金鈔票時，你要認真仔細地正面點一遍，反面點一遍；或用點鈔機正反兩面都過一遍，點鈔時要特別集中注意力，不能一心多用。5.現(xiàn)金安全

現(xiàn)金：每天的營業(yè)款必須在當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后在值班經(jīng)理的監(jiān)護下投入保險箱，并建立有效的投款記錄登記。

酒店收銀員發(fā)票的領(lǐng)用和保管

1.各門店的負責(zé)人委托本店員到財務(wù)部發(fā)票管理員，根據(jù)本店實際情況領(lǐng)用發(fā)票。

2.確定專人負責(zé)發(fā)票管理、領(lǐng)、退、開具、發(fā)放等日常工作，工作交接手續(xù)要清，做到各盡其職、各負其責(zé)。3.設(shè)置發(fā)票存放專庫。

4.設(shè)置專門的賬本反映發(fā)票領(lǐng)用、存放情況，按發(fā)票領(lǐng)用先后順序使用發(fā)票。5.發(fā)票的四防：防丟失被盜、防潮、防蛀、防火。

酒店收款員投幣柜的使用規(guī)定

為加強營業(yè)收入現(xiàn)金的安全管理，現(xiàn)對收款員投幣柜的使用做如下規(guī)定：

一、投幣柜放置在前臺辦公室內(nèi)，其鑰匙一式三把，兩把封存后交與財務(wù)經(jīng)理保管，另一把由出納負責(zé)保管。

二、投幣柜的日常安全由收銀前臺人員負責(zé)，前臺辦公室須有人值班，不得空崗，具體值班安排由前臺主管負責(zé)。

三、收款員投款時，必須按投款記錄規(guī)定的格式，根據(jù)實際情況認真、真實的填寫投款記錄；錢袋上投款金額與投款記錄的投款金額一致。投款記錄不得涂改，金額寫錯應(yīng)在新一行重新書寫。

四、投款記錄填寫完畢后交監(jiān)投人（值班經(jīng)理）檢查錢袋及投款記錄中的各項內(nèi)容填寫是否正確、一致；并在監(jiān)投人的監(jiān)督下將錢袋投入投幣柜中，由監(jiān)投人在投款記錄上簽字確認。

五、投幣柜開啟時，必須在收銀主管或其他財務(wù)部主管級別以上人員的監(jiān)督下，由出納同時開啟，進行錢袋數(shù)量的清點核實；當(dāng)發(fā)現(xiàn)錯誤由出納負責(zé)及時回報并糾正；當(dāng)錢袋數(shù)量無誤后由監(jiān)督人在投款記錄上簽字確認。

六、錢袋中的錢款、信用卡卡單、支票及票據(jù)的核點應(yīng)由總收銀及日審、應(yīng)收領(lǐng)班或財務(wù)部主管級別以上人員的監(jiān)督下完成，錢袋核點無誤后由總收銀及監(jiān)督人在投款記錄本上簽字證明。

七、為保證營業(yè)收入的安全，投幣柜每日開啟一次，取出前一天的營業(yè)收入；每周五、六、日的營業(yè)收入在次周的周一一并取出；如遇國家法定節(jié)假日時，由財務(wù)部前臺主管安排投幣柜的開啟時間。

八、在第二日清點錢袋數(shù)量時發(fā)現(xiàn)錢袋丟失，如有監(jiān)投人簽字，收入損失由監(jiān)投人和投款人共同承擔(dān)，監(jiān)投人負擔(dān)損失的70％，投款人負責(zé)損失的30％。無監(jiān)投人簽字確認由投款人自行補齊損失，并視情節(jié)予以相應(yīng)處理。錢袋中的投款金額與收入不符的情況由投款人自行補齊，并視情節(jié)予以相應(yīng)處理。

九、一旦發(fā)生錢袋丟失情況必須立即上報財務(wù)部及保安部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，由店領(lǐng)導(dǎo)視情況解決；任何人不得私自隱瞞、包庇。

十、上述規(guī)定所有員工必須嚴格執(zhí)行，如有不按規(guī)定執(zhí)行者均視為違紀行為，一 些后果及經(jīng)濟損失由當(dāng)事人負責(zé)。

第二篇：收銀崗位基礎(chǔ)知識技能

收銀崗位基礎(chǔ)知識技能 收銀系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及輔助設(shè)施

收銀系統(tǒng)的主要結(jié)構(gòu)有：電腦（IT）、POS機、驗鈔機、點鈔機。收銀單據(jù)

收銀的主要單據(jù)包括購貨小票、退貨小票、POS機的刷卡單、銀行存款單、支票、入網(wǎng)的收據(jù)等等。

收銀系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及輔助設(shè)施 假鈔的識別

真鈔與假鈔的區(qū)別大至有七種方式： 顏色、水印、紙張、水銀線、凹凸感、陰陽像。對折花紋。點鈔

要快速、準確的點鈔。必須掌握幾種方法（二指點法、三指點法、四指點法、拇指點法），當(dāng)你接到客人給你的鈔票時，你要認真仔細地正面點一遍，反面點一遍?；蛴命c鈔機正反兩面都過一遍。點鈔時要特別集中注意力，不能一心多用。5 現(xiàn)金安全

現(xiàn)金：每天的營業(yè)款必須在當(dāng)天營業(yè)結(jié)束時送存銀行，若因時間原因無法送存的，必須在第二天第一時間送存銀行；當(dāng)收到的金額比較多時應(yīng)及時存放保險箱內(nèi)（分別包扎好寫上收銀員的名字指大店，以免混亂。）

收銀員管理制度

1、準確、快速地做好收銀結(jié)算工作。嚴格按照各項操作規(guī)程辦事，在收款時自覺遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的要敢于制止和揭發(fā)，起到有效的監(jiān)督作用。

2、收款過程中做到快、準、不錯收、不漏收，對于各種鈔票必須驗明真?zhèn)巍?/p>

3、工作時間不得攜帶私人款項上崗，每日收入現(xiàn)金，必須切實執(zhí)行“長繳短補”的規(guī)定，不得以長補短，發(fā)現(xiàn)長款或短款，必須如實向上級匯報。備用金，必須班班交接，天天核對，具有書面記錄，并在班前班后準備足夠零鈔。

4、不得將公款挪作私用。

5、接受信用卡結(jié)賬時，應(yīng)認真依照銀行有關(guān)規(guī)定受理。

6、每班營業(yè)結(jié)束時，必須認真核對報表數(shù)與實收數(shù)是否一致，并做好交班工作，不得向無關(guān)人員泄露有關(guān)本部門營業(yè)收入情況資料及數(shù)據(jù)。

7、認真填寫交款清單，錢款與清單一致，投款必須填寫投款報告，投款需有人見證，并在“收點交款袋報告”上簽名。

8、愛護及正確使用各種機械設(shè)備（如電腦、打印機、計算器、驗鈔機等），并做好清潔保養(yǎng)工作。

9、做好開市前、收市后的收款崗內(nèi)外衛(wèi)生，保持桌面的整齊、干凈。

10、以員工手冊為準繩，自覺遵守酒店的一切規(guī)章制度。

11、積極參加培訓(xùn)。

12、嚴格按照規(guī)定穿著工服，保持個人儀表儀容的整潔大方。

13、積極完成上級分配的其他工作。

前臺收銀漏洞掃描

1.修改房價

夜審前當(dāng)班的服務(wù)員通過提前打印客人結(jié)帳的帳單,然后修改房價正常過夜審,賺取修改房價前與房價后的差額。

防范方法：a.關(guān)注每天前臺報表中的修改房價/換房報告，對一些修改房價頻率較高的操作員所經(jīng)手

房間看是否手續(xù)齊全。

b.客人結(jié)帳的帳單必須要有客人簽字確認，并看打印帳單的時間與電腦系統(tǒng)中客人結(jié)帳時

間是否相差很大，要是時間相差很大應(yīng)該查明原因。

2.扣減

前臺通過做扣減，賺取扣減金額。

防范方法：a.涉及金額變化的必須做扣減，扣減必須經(jīng)過相關(guān)人員（店長等）簽字。

b.為便于財務(wù)審帳能更清楚的明白扣減緣由，建議做扣減先到財務(wù)審批后，再由店長簽字。

3.待結(jié)

前臺通過將待結(jié)客人的余額轉(zhuǎn)到住店客人的名下，存在情況：

a.客人逃帳,待結(jié)金額為正，前臺為了逃避責(zé)任，通過降低房價等，將金額轉(zhuǎn)到住店客人名下。

b.有些客人掛帳時間比較久，前臺服務(wù)員把掛帳的余額轉(zhuǎn)到住店客人名下。

防范方法：a.關(guān)注每天的轉(zhuǎn)帳報告，房間之間轉(zhuǎn)帳賓客姓名必須一樣，要是不一樣要仔細查明原因。

b.轉(zhuǎn)帳必須要有帳單。

4.發(fā)票

前臺服務(wù)員通過積攢發(fā)票（把不需要發(fā)票的客人也開發(fā)票），開“抽心發(fā)票”等途徑倒賣發(fā)票賺取稅款。防范方法：看退房時間與卡發(fā)票的順序。比方說客人是10點退的房，而訂在帳單后的記帳聯(lián)卻比11點退房客人的發(fā)票號碼還要靠后，而且這種現(xiàn)象還很頻繁，那么這里面就可能會有問題。

5.房態(tài)

客房與前臺相互作弊,把干凈房設(shè)置為臟房,然后將其出售；將實際已退的未到退房時間的房間，電腦里不做退房處理，再將其出售。

防范方法：財務(wù)應(yīng)不定期抽查房態(tài)。

ktv財務(wù)：財務(wù)管理制度

（一）1、結(jié)合總經(jīng)理室對經(jīng)濟活動的安排，計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務(wù)計劃。

2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財務(wù)計劃，按各部門的不同經(jīng)營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務(wù)部門實施。

3、財務(wù)計劃分為、季度計劃：

（1）每年第三季度進行酒店財務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向財務(wù)部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財務(wù)收支計劃，報酒店總經(jīng)理室和財務(wù)部。

（2）財務(wù)部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。

（3）各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標，結(jié)合本部門的具體情況，按月分攤季度任務(wù)指標作為本部門季內(nèi)各月指標檢查尺度。

（4）對各業(yè)務(wù)部門的計劃檢查按季進行，全年清算。

4、財務(wù)計劃內(nèi)容：

（1）財務(wù)部應(yīng)編制：

流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

（2）各部門應(yīng)編制：

①銷售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。

②客房部：備品使用計劃（含耗用品）、費用計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。

③餐飲部：營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。

④商場部：銷售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設(shè)備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；

⑤西餐歌舞廳：營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設(shè)備養(yǎng)護計劃等；

⑥采購部：物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；

⑦旅游部：客源計劃、營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；

⑧管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經(jīng)營計劃等；

⑨布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等； ⑩事務(wù)部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；

11.工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設(shè)備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。

（3）總經(jīng)理室、人事部、財務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費用開支計劃。

（4）各部所需編報的計劃、送財務(wù)部匯總呈報。

資金籌集管理制度

1、籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規(guī)定，可一次或分期籌集。

2、資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)酒店的經(jīng)營規(guī)模擴大時，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：

（1）根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應(yīng)通過酒店總經(jīng)理室批準。

（2）借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20％以上的借款，應(yīng)單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。

4、對各方籌集的資金，應(yīng)嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。

5、資金使用應(yīng)嚴格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應(yīng)附有經(jīng)濟效益預(yù)測資料。

經(jīng)費支出管理制度

1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預(yù)算計劃數(shù)字列支；

2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。

3、撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù)，以批準的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。

4、撥給所屬部門的經(jīng)費，應(yīng)按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。

5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經(jīng)費支出；

6、員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。

7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

8、其他各項費用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。

低值易耗品財務(wù)管理制度

1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務(wù)部核價后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購，財務(wù)部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。

2、由使用部門指定專人負責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務(wù)部登記明細分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負責(zé)人簽字才能生效。

3、對損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯的要由責(zé)任人填寫報廢單，部門負責(zé)人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。

4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門負責(zé)人審核，憑此報銷或入賬。家具、用具財務(wù)管理制度

1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務(wù)部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準。

2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務(wù)處理，在“營業(yè)費用－低值易耗品”科目入賬。

3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負保管責(zé)任，同時必須做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用－修理費”列支。

5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。

6、丟失、毀損家具、用具時、由當(dāng)事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。

7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。

固定資金管理制度

1、的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。

2、各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；

3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；

4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準進行采購，財務(wù)部不予報銷費用。

流動資金管理制度

1、KTV的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準計劃供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。

2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。

3、除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。

4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規(guī)定，嚴格遵守有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度。

5、使用的基本要求

（1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，以減少流動資金的占用。

（2）加速委托銀行收款和應(yīng)收款項的結(jié)算，減少對流動資金的占用；

（3）各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動資金存貨的報批手續(xù)，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。

（4）對商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮；

（5）盡量減少家具、用具的購置。

外匯管理制度

1、營業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細記錄在營業(yè)收入日報表中，連同收費單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險柜中，于第二天上午繳總出納入庫。

2、營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。

3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時，除摸清信譽和償付能力外，還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次（項）業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。

4、負責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時把對外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應(yīng)即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報。

5、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。

6、使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務(wù)部審查，報總經(jīng)理審批后方可購

置。

7、用外匯購進的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時，必須收回外匯。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

8、嚴格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當(dāng)天的匯率折算本幣，嚴禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。

9、客人付外幣者，一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實際金額填列“認購單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費。

11、以記賬 或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項者，本幣與外幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結(jié)賬的折算率。

12、不準外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進行結(jié)算。

外幣結(jié)算管理制度

1、在收到外幣時，應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。

2、凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計入當(dāng)期財務(wù)費用。

3、購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)的價值；提供各項服務(wù)、銷售商品與經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務(wù)費用；清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。

4、收到投資者用外幣付出的投資，按投資當(dāng)日的外匯牌價折合成記賬本位幣。

5、經(jīng)評估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。

6、應(yīng)嚴格遵守國家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定，并按時報送外匯收支情況申報表。

前臺稽查操作制度

1、酒店各營業(yè)點的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結(jié)算章。

2、收取外匯要按當(dāng)天牌價折算，收旅行支票要扣除貼息。

3、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認可，免費住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準并簽名。

4、做報表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費，報賬單位的報表一定要資料齊全（訂單、底單）。

5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認可。

6、輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說明具體原因。

7、退款要按財務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。

8、團體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團體未輸房租，要立刻通知收款處采取補救措施。

第三篇：收銀員基礎(chǔ)知識

2011年收銀員基礎(chǔ)知識 第一部分 出納崗位基礎(chǔ)知識

一、出納員基本介紹

崗位名稱：出納員

直接上級：財務(wù)科科長

部門性質(zhì)：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

管理權(quán)限：進行現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算核算，登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到賬實相符

管理職能：做好每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的收付工作，保證合理、合法、正確性。編制現(xiàn)金和銀行存款日報表。

二、出納的概念

出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括備單位會計部門專設(shè)出納機構(gòu)的各項票據(jù)、貨幣資金.三、出納員的崗位職責(zé)

出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。

出納崗位的職責(zé)一般包括：（1）辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)；（2）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；（3）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券；（4）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

四、出納員的三字經(jīng)

出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。業(yè)務(wù)忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。取現(xiàn)金，當(dāng)面點；高警惕，出安全。收現(xiàn)金，點兩遍；辨真假，免賠款。支現(xiàn)金，先審單；內(nèi)容全，要會簽。收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔(dān)風(fēng)險。賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。

四、怎樣進行出納人員的內(nèi)部分工

單位規(guī)模較大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門內(nèi)部實行崗位責(zé)任制，要對出納人員的工作進行明確的分工，使每一項出納工作都有出納人員負責(zé)，每一個出納人員都有明確的職責(zé)。出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通常可按現(xiàn)金與銀行存款，銀行存款的不同戶頭，票據(jù)與有價證券的辦理等工作性質(zhì)上的差異進行分工。也可以將整個出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進行分工。對于公司內(nèi)部“結(jié)算中心”式的出納機構(gòu)中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。

第二部分 出納崗位業(yè)務(wù)知識

一、出納的日常工作內(nèi)容有哪些

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算三個方面的內(nèi)容。1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：（1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復(fù)核，辦理款項收付。對于

重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

一般會計人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是：(1)敬業(yè)愛崗。會計人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。(2)熟悉法規(guī)。會計人員應(yīng)當(dāng)熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)；規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。(3)依法辦事。

二、出納員基本介紹

出納員從業(yè)資格

1．持有會計證；

2．具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能；

3．熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度；

4．遵守職業(yè)道德。出納員職業(yè)道德：

1．敬業(yè)愛崗；

2．熱愛本職工作；

3．依法辦事；

4．客觀公正；

5．保守秘密。

主要職責(zé)

1．嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證進行復(fù)核。復(fù)核的主要內(nèi)容是：核對收付款憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致，金額是否相符，審核無誤后才能辦理款項收付。

2．對于重大的開支，必須經(jīng)過會計主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理，收付款后，要在收付款憑證上簽章，并蓋“收訖”、“付訖”戳記。

3．庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，超過部門要及時存入銀行、不得以“白條”，有價證券抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用搞坐支現(xiàn)金。

4．嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記薄上簽章。在隨時掌握銀行存款余額，以防止出現(xiàn)銀行透支現(xiàn)象。

5．現(xiàn)金和銀行存款日記賬在按規(guī)定序時記帳，按日結(jié)出余額，核對現(xiàn)金的賬面余額是否與當(dāng)日實際庫存相符，銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對未達賬項，要及時查詢。嚴禁將銀行賬戶出租，出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

6．對日常以往的現(xiàn)金以及當(dāng)日的庫存現(xiàn)金和各種保管的有價證券，在確保安全和完整無缺。如有短缺，負責(zé)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代為保管。

7．對所管的印章必須要妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。對空支票和空白收據(jù)必須嚴格管理，專設(shè)登記薄登記，按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

8．出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

9．月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與銀行對賬單余額調(diào)節(jié)相符。

10．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第三部分如何識別百元假鈔

如何鑒別

“聽聲音、看水印、有沒有金屬線，確實老套了?！便y行人士介紹了幾種簡單的鑒別辦法，憑肉眼就能輕易辨認(見上圖)。

其中1、3、6，肉眼鑒別非常方便；2、4、5，最好和一張真錢對照著看。

1、這里有隱形的“100”字樣，需要把票面放得和眼睛接近平行，對著光源才能看到。而假幣是直接印上去的，任何角度都能看到“100”。

2、這幾處圖案和文字，用手摸，凸凹感會非常明顯。假幣沒有凸凹感。

3、金屬線。真錢是完整的一條，假幣中間一般有明顯斷續(xù)。

4、對著光亮看，真幣兩面的圖形會合在一起，成為一個非常完整的中國古銅錢“孔方”形狀。而假幣，全都不能合成圓形，非常明顯。

5、這里也有個“100”的隱形字樣。假幣也有，但和真幣對照看，差別很明顯。

6.把真錢上下晃動，這個“100”的字樣會變顏色，一會變藍一會變綠。假錢完全不變。

第四篇：收銀員崗位描述

收銀員崗位描述

直接上級：財務(wù)主管

本職工作：積極配合好財務(wù)主管的工作，并全面負責(zé)好公司的收銀工作，保證所收款項和賬目一致性。

直接責(zé)任：

1、服從財務(wù)主管的安排，接受財務(wù)查賬員審核，高效、準確的做好公司的收銀工作。保守財務(wù)秘密，不得與財務(wù)無關(guān)人員討論財務(wù)收支情況。

2、3、作為財務(wù)組與客戶直接接觸最多的一員，一定要注意發(fā)揮每天上班期間妥善保管好收銀臺及五樓倉庫鑰匙，堅守工好窗口作用，積極幫助客戶解答各類問題。作崗位。如需離開，一定要做到上鎖后離開，并與其他相關(guān)人員做好交接，監(jiān)督非收銀人員不得接近現(xiàn)金存放處，隨時保持警惕切實，保證現(xiàn)金安全，五樓倉庫鑰匙不得交予無關(guān)人員，且用后須及時收回。

4、5、整理好工作日內(nèi)所有現(xiàn)金、支賬，根據(jù)不同的單子類型進對未收款里的貨單情況要非常了解，對未及時收回的單子行歸類，整理并保留相關(guān)憑證，做到款賬一致。要追查其原因，并督促收款人及時報賬，以保證該收款項及時收回。

6、對白皮上的所有收支款項保持“先有單，后有錢”的原則，每一項紀錄都須要經(jīng)手人的簽字并注明用途，對金額較大（1000元以上）且有疑問的支出款項要上報財務(wù)主管，經(jīng)批準后方可支付。

7、熟記收銀臺小賬本上客戶欠款明細，并將其及時登記到差貨本上，以便客戶要貨時及時加上并追回欠款。

8、每天司機交的單子（如：代收單、送貨簽字單、報銷單等）以及當(dāng)日電發(fā)單，應(yīng)在每天下班前統(tǒng)一整理好交于記賬員保存。

9、每天4:30之前收銀臺現(xiàn)金超過10000元（含10000元），需上報財務(wù)主管，及時將大額現(xiàn)金存入銀行，保證資金安全。剩余現(xiàn)金及重要證件（如存折、銀行卡、身份證等）交于財務(wù)主管保管。

10、嚴格執(zhí)行財務(wù)支款規(guī)定，所有員工支款必須在每月30日后辦理，且每月每人僅限一次，任何人均不得違規(guī)，且每人支出數(shù)目不得超過300元，特殊情況需提前支款或支款金額在300元以上的必須有財務(wù)主管批準。新員工上班不滿10天不能支款，滿10天不滿1個月的每人每次支款不得超過100元。

11、每天下班前核對倉庫傳真的當(dāng)日生活費開支明細，并將現(xiàn)金交于專人帶回倉庫。

12、積極參加財務(wù)組的各種會議，并協(xié)助其他成員完成各項相關(guān)工作。

13、積極學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)知識。

統(tǒng)戰(zhàn)部 2010年6月1日

第五篇：2016收銀員崗位保證書

2016收銀員崗位保證書

收銀員崗位保證書

我是財務(wù)部收銀員，我保證在工作期間服從所在部門的管理，勤勤懇懇、誠心誠意為酒店工作，現(xiàn)保證做到以下幾點：

1、認真工作，熱情待客，絕不與客人發(fā)生爭吵或沖突；

2、絕對按酒店規(guī)定做到中班與夜班交接時將當(dāng)日的房費及押金存放到總臺的保險柜內(nèi)；

3、堅守崗位，不擅自離崗，如有違紀現(xiàn)象自愿接受部門規(guī)章制度的處罰；

4、收銀時認真做好錢幣的確認工作，如發(fā)生假鈔或出現(xiàn)長短款現(xiàn)象本人愿意承擔(dān)其責(zé)任并負責(zé)賠償；

5、絕不利用工作之便侵吞或私自挪用公-款，如有侵吞公-款或私自挪用的事宜發(fā)生，本人愿意承擔(dān)酒店的任何處理；

6、利用工作之便私自開房被相關(guān)部門檢查發(fā)現(xiàn)的，本人愿意承擔(dān)所產(chǎn)生的房費并接受相關(guān)處罰；

為表示本人做好收銀工作的決心，凡違反以上規(guī)定的，本人將服從酒店的處罰，如給酒店造成經(jīng)濟損失的本人將全額賠償并自愿承擔(dān)一切法律責(zé)任，特簽認本承諾書，以示為證。

收銀員簽認： 酒店簽章： 年 月 日

（備注：本承諾書一式三份，本人一份、部門一份、總經(jīng)辦存檔一份；）收銀人員崗位承諾書

一、主要職責(zé)：

1、嚴格按照公司相關(guān)規(guī)章制度及財務(wù)制度處理日常工作；

2、實行微笑服務(wù)和唱收唱付的服務(wù)方式，審核銷售單上商品型號、單價、數(shù)量與金額，及 時準確收款，杜絕因貨款交付不清或單款不符等時間發(fā)生；

3、日常業(yè)務(wù)付款應(yīng)由經(jīng)辦人預(yù)先填寫支出憑單，由部門主管簽字方可付款，非日常業(yè)務(wù)付款需總經(jīng)理簽字審批；

4、認真填寫各種營業(yè)報表，及時結(jié)算當(dāng)日營業(yè)款項，做到單單相符、單款相符、表款相符。對于收銀短款要在第二日及時補繳；

5、因工作失誤，給公司造成的經(jīng)濟損失，由當(dāng)事人負責(zé)賠償；

二、誠實原則：

1、人愛本職工作，工作勤懇，認真負責(zé)；

2、每一個員工，不說假話、不宣傳對公司和團隊不利的任何事情。任何的宣謠言事件發(fā)生責(zé)任人將導(dǎo)致直接解聘和罰款；

3、工作中不得欺上瞞下，利用工作便利盜取公司財產(chǎn)和商品；

三、違規(guī)的處理：

1、如出現(xiàn)挪用公-款、監(jiān)守自盜的現(xiàn)象將導(dǎo)致罰款1000元，同時將追究其法律責(zé)任；

2、2、對客戶信息、產(chǎn)品信息、財務(wù)資料等商業(yè)秘密負有保密義務(wù)，違者罰款并解聘。作為公司員工我清楚以上條例并會認真負責(zé)執(zhí)行：

員工簽名： 簽署時間： 公司經(jīng)理簽名（蓋章）： 簽署時間： 收銀員崗位承諾書

1、嚴格按照公司相關(guān)規(guī)章制度及財務(wù)制度處理好日常工作。

2、在崗期間除按公司規(guī)定準備的零用金外，不準攜帶現(xiàn)金入收銀臺。不準私自套匯或變相套匯。

3、嚴格按照收銀工作流程對電腦、刷卡機、檢鈔機等收銀設(shè)備的使用，要嚴格按規(guī)定的進行操作，否則，由此出現(xiàn)的失誤按規(guī)定給予處罰。

4、實行微笑服務(wù)和唱收唱付的服務(wù)方式，杜絕因貨款交付不清或單款不符及爭吵等事件的發(fā)生。

5、因工作失誤，給公司造成的經(jīng)濟損失，由當(dāng)事人負責(zé)賠償。

6、認真打印和填寫各種營業(yè)報表，及時結(jié)算當(dāng)日營業(yè)款項，做到單單相符、單款相符、表款相符。對于收銀短款要在第二日及時補繳,并追加短款額50%的罰款（短款金額在5元以上的）

7、認真記錄和反映每日營業(yè)現(xiàn)場的非正常事件。上崗后不得因個人情緒影響工作。

8、服從領(lǐng)導(dǎo)、團結(jié)同事，按指定時間上下班、加班及輪休，工作中新老員工要做好團結(jié)工作。

9、收銀助理要協(xié)助課長做好收銀臺的日常管理工作。

10、工作期間顧客在你工作臺遺留的物品要及時的上交上級管理人員，不得私自留藏，如出現(xiàn)私自留藏現(xiàn)象將導(dǎo)致罰款和解聘；

11、工作過程中要進行認真進行收銀損耗控制工作，任何的不負責(zé)任行為都將導(dǎo)致處罰。

12、工作中不得以任何原因和理由拒收顧客款，在崗期間未經(jīng)批準不得擅自離開工作崗位，（除換飯和去衛(wèi)生間以外）。

五、誠實原則：

1、熱愛本職工作，工作勤懇，認真負責(zé)。

2、團結(jié)每一個員工，不說假話、不宣傳對公司和團隊不利的任何事情。任何的宣傳謠言事件發(fā)生責(zé)任人將導(dǎo)致直接解聘和罰款。

3、工作中不得欺上瞞下，利用工作便利盜取公司財產(chǎn)和商品。

六、違規(guī)的處理

1、如出現(xiàn)監(jiān)守自盜的現(xiàn)象將導(dǎo)致罰款500元，同時扣除當(dāng)月所有工資。

2、出現(xiàn)破壞公司團結(jié)的事件將導(dǎo)致解聘。收銀員實名制責(zé)任書

1、收銀員必須要求上網(wǎng)人員出示身份證并登記

2、收銀員必須認真核對、登記上網(wǎng)消費者的有效身份證

3、收銀員登記過程中必須核對上網(wǎng)人員出示的身份證是否為本人

4、收銀員必須按照要求使用身份證識別儀錄入身份證上的信息

5、收銀員對于上網(wǎng)用戶的激活操作應(yīng)當(dāng)確保信息同所出示的身份證上的一致

6、堅決杜絕未成年人進入網(wǎng)吧上網(wǎng) 簽字：

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