第一篇：財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理

A．財(cái)務(wù)人員可以在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：如工資、津貼、獎(jiǎng)金，個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，差旅費(fèi)，結(jié)算限額（100元）內(nèi)的零星支出，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支等；

B．除前款規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)以支票方式支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金；

C．本企業(yè)購(gòu)置固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；

D．日常開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元，超額部分應(yīng)存入銀行；

E．財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從本企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

F．財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取；

G．汽車修理廠員工因工作需要借用現(xiàn)金時(shí)，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核、交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限則轉(zhuǎn)為應(yīng)收款，從借款人當(dāng)月工資中扣還；

H．符合現(xiàn)金使用規(guī)定的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單據(jù)及本企業(yè)認(rèn)可的有效報(bào)銷憑證或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，由出納支付現(xiàn)金；

I．工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政人事部門每月提供的核發(fā)工資資料編制員工工資表，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，由財(cái)務(wù)人員到銀行提款。當(dāng)月工資發(fā)放后，財(cái)務(wù)人員填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理；

J．無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，并分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方能辦理；

K．出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。現(xiàn)金帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

第二篇：超市財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理)

超市財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理

文章關(guān)鍵字:收銀作者:超市168發(fā)布時(shí)間:2008-10-17

大部分國(guó)內(nèi)的超市目前仍采現(xiàn)金交易的方式，其每日所收到的現(xiàn)金不僅數(shù)額龐大，而且這些現(xiàn)金也是日后購(gòu)買商品支付各項(xiàng)費(fèi)用，以及再投資的資金來源因此，有效的金錢管理對(duì)超市而言格外的重要以下即分別介紹超市在金錢管理方面應(yīng)注意的事項(xiàng)及作業(yè)程序 一顧客支付方式

顧客除了可以用現(xiàn)金支付貨款以外，還可以利用其它的方式，例如：超市自行發(fā)售的禮券提貨券現(xiàn)金抵用券，以及中獎(jiǎng)發(fā)票等由于這些類似現(xiàn)金的支付工具(可稱為準(zhǔn)現(xiàn)金)，具有和現(xiàn)金同樣的效力，仍屬于超市營(yíng)收的一部分，因此其管理作業(yè)必須和現(xiàn)金一致

當(dāng)顧客使用這些準(zhǔn)現(xiàn)金時(shí)，必須注意下列事項(xiàng)：

(一)收銀員在收取這些準(zhǔn)現(xiàn)金時(shí)，必須先確認(rèn)其是否有效例如：必須附有特定的戳印或鋼印，以及是否有破損或涂改的情形，否則視同作廢

(二)收銀員必須注意各種準(zhǔn)現(xiàn)金的使用方式例如：是否可找零是否可分次使用，以及是否需開立發(fā)票等

(三)各種準(zhǔn)現(xiàn)金收受處理完畢之后，應(yīng)立刻使其作廢例如：簽上收銀員之姓名，或蓋上作廢之戳印

(四)收受準(zhǔn)現(xiàn)金之后，應(yīng)放于收銀機(jī)收銀柜臺(tái)的指定位置，再和現(xiàn)金一起繳回保管

(五)如果超市提供顧客以中獎(jiǎng)發(fā)票直接購(gòu)物的服務(wù)時(shí)，必須在購(gòu)物前先查驗(yàn)下列事項(xiàng)：

1．是否為中獎(jiǎng)發(fā)票，而且是收?qǐng)?zhí)聯(lián)

2．中獎(jiǎng)?lì)~度是否在接受范圍內(nèi)

3．發(fā)票的中獎(jiǎng)號(hào)碼及商店章是否能清楚辨認(rèn)

4．補(bǔ)開作廢零稅率，以及印有買受人及統(tǒng)一編號(hào)的發(fā)票不可對(duì)獎(jiǎng)

5．發(fā)票背面的領(lǐng)獎(jiǎng)收據(jù)為空白

二現(xiàn)金支出

超市并非只有收取現(xiàn)金的時(shí)候，亦有可能發(fā)生現(xiàn)金支出的情形，例如顧客要求退貨或退瓶現(xiàn)金支出之前，必須先檢查退回的貨品，確實(shí)填寫退款單之后放人收銀機(jī)內(nèi)，再將現(xiàn)金取出

三大鈔管理

(一)收銀臺(tái)不僅人員出入頻繁，也是賣場(chǎng)惟一放現(xiàn)金的地方，其安全格外值得重視尤其找錢給顧客時(shí)，并不需要用到最大面值的現(xiàn)鈔，因此無須將最大面值的鈔票放在收銀機(jī)抽屜內(nèi)的現(xiàn)金盤里，為了安全起見，可放在現(xiàn)金盤的下面，以現(xiàn)金盤遮蓋住

(二)當(dāng)抽屜內(nèi)的大鈔累積至一定數(shù)額時(shí)(可依個(gè)別營(yíng)業(yè)情況自行訂定)，應(yīng)立即請(qǐng)相關(guān)主管收回至店內(nèi)的金庫(kù)存放，此作業(yè)可稱為中間收款，避免收銀臺(tái)的現(xiàn)款累積過多，引起歹徒的覬覦若真有歹徒搶行強(qiáng)劫時(shí)，亦可因大鈔部分已自收銀臺(tái)收走，而使公司損失降至最低

(三)收取大鈔時(shí)，應(yīng)暫停收銀柜臺(tái)的結(jié)帳作業(yè)，將現(xiàn)金放在特定的布袋，然后系在手上帶走，隨時(shí)注意四周的狀況

(四)每次收大鈔時(shí)，經(jīng)過點(diǎn)數(shù)后，必須將收取的現(xiàn)金數(shù)額時(shí)間登錄在該收銀柜臺(tái)的中間收款記錄本內(nèi)，由收銀員及點(diǎn)收主管分別簽名確認(rèn)如有涂改時(shí)，亦應(yīng)簽署以示負(fù)責(zé)每臺(tái)收銀機(jī)應(yīng)有分別的中間收款記錄本

(五)大鈔送到金庫(kù)后，也必須登錄在金庫(kù)收支簿內(nèi)，將日期時(shí)間收銀機(jī)號(hào)金額，以及累積數(shù)填寫清楚，登錄者必須簽名以示負(fù)責(zé)

四收銀機(jī)的零用金作業(yè)

(一)每天開始營(yíng)業(yè)前，必須將各收銀機(jī)開機(jī)前的零用金準(zhǔn)備妥當(dāng)，并鋪在收銀機(jī)的現(xiàn)金盤內(nèi)(亦可以上一次結(jié)余的現(xiàn)金做為下一次開機(jī)前的零用金)零用金應(yīng)包括各種面值的紙鈔和硬幣，數(shù)額多寡可依據(jù)各超市的營(yíng)業(yè)現(xiàn)況決定，每臺(tái)收銀機(jī)每日的零用金應(yīng)相同

(二)除每日開機(jī)前的零用金外，各超市亦須備有足夠數(shù)額的存量，以便在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)，隨時(shí)提供各收銀機(jī)兌換零錢的額外需要收銀員應(yīng)隨時(shí)檢查零用金是否足夠，以便提早兌換零用金不足時(shí)，不可與其他的收銀臺(tái)互換，以免帳目混淆

(三)欲補(bǔ)充零用金時(shí)，切勿大聲喊叫，可利用鈴鐘或廣播的方式請(qǐng)相關(guān)主管進(jìn)行兌換零用金運(yùn)送途中，應(yīng)以布袋裝妥后再分送各收銀臺(tái)，并隨時(shí)保持警覺性，注意周遭的安全

(四)超市應(yīng)設(shè)定一定期間的零用金數(shù)額，定期前往銀行兌換，或請(qǐng)保安公司代為執(zhí)行遇節(jié)慶假日時(shí)，則應(yīng)適量增加零用金數(shù)額

(五)執(zhí)行上述各項(xiàng)零用金兌換作業(yè)時(shí)，應(yīng)填寫換錢表，并由指定人員進(jìn)行兌換時(shí)必須經(jīng)過收銀員與兌換人員雙方對(duì)點(diǎn)清楚完成兌換之后，應(yīng)將換錢表收存在指定位置，以便日后查核

五營(yíng)業(yè)收入的管理

(一)每天除了在收銀員交班打烊時(shí)作時(shí)段營(yíng)業(yè)收入總結(jié)算，以計(jì)算收銀員執(zhí)行任務(wù)的正確性外，還必須選擇一固定時(shí)間做單日營(yíng)業(yè)總結(jié)算單日營(yíng)業(yè)總結(jié)算的時(shí)間最好選擇在下午3點(diǎn)之前，一來可以避開營(yíng)業(yè)高峰，二來可以配合現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)時(shí)間，便于進(jìn)行存款作業(yè)例如：每日午后2點(diǎn)，從收銀機(jī)結(jié)出單日營(yíng)業(yè)總結(jié)算的帳條，此帳條代表昨日2點(diǎn)至今日2點(diǎn)的單日營(yíng)業(yè)總金額2點(diǎn)以后再重新累計(jì)營(yíng)業(yè)收入

執(zhí)行時(shí)段及單日的營(yíng)業(yè)結(jié)算作業(yè)時(shí)，必須將所有的現(xiàn)金準(zhǔn)現(xiàn)金，及相關(guān)單據(jù)一并處理妥當(dāng)，處理時(shí)應(yīng)由收

銀員與主管在指定地點(diǎn)執(zhí)行并對(duì)點(diǎn)清楚單日營(yíng)業(yè)結(jié)算后，應(yīng)填寫每日營(yíng)業(yè)結(jié)帳明細(xì)表，做為日后會(huì)計(jì)部門查核及作帳的資料

(二)所得的營(yíng)業(yè)收入應(yīng)于固定時(shí)間存人或匯人金融機(jī)構(gòu)存人時(shí)，應(yīng)由指定人員負(fù)責(zé)，并妥善規(guī)劃存放的日期時(shí)間，以及路線等，以免運(yùn)送途中發(fā)生意外事故

(三)為了安全起見，亦可請(qǐng)保安公司代為存款，以減少運(yùn)送的風(fēng)險(xiǎn)保安公司前來收款時(shí)，必須辨明保安人員的身分并確實(shí)核對(duì)簽名樣方始可交款

收款時(shí)必須有二位以上的超市人員在現(xiàn)場(chǎng)協(xié)助清點(diǎn)現(xiàn)金，金額確定之后，應(yīng)填寫拖運(yùn)單并核對(duì)封條號(hào)碼收取日期時(shí)間，方可簽字取得簽收條再將簽收條繳回相關(guān)主管單位存查

六金庫(kù)管理

現(xiàn)金除了存放在賣場(chǎng)的收銀機(jī)之外，只能固定放置在店長(zhǎng)室的金庫(kù)內(nèi)金庫(kù)應(yīng)設(shè)有金庫(kù)現(xiàn)金收支本，對(duì)于取出或存人現(xiàn)金的各種行動(dòng)必須予以詳實(shí)記錄任何消費(fèi)性支出，應(yīng)附有單據(jù)或發(fā)票

金庫(kù)發(fā)現(xiàn)有任何短缺時(shí)，應(yīng)立刻請(qǐng)相關(guān)主管人員進(jìn)行調(diào)查的工作

第三篇：財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定

財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定

第一條為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，特制定本制度。

第二條本制度是根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況制定的，將隨著國(guó)家相關(guān)政策及公司的實(shí)際情況的變化予以修改和完善。

二、現(xiàn)金使用范圍

第三條使用現(xiàn)金范圍：

(一)員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用;

(二)出差人員差旅費(fèi);

(三)采購(gòu)辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)___元以下的;

(四)業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金;

(五)確需現(xiàn)金支付的其他支出。

三、現(xiàn)金收付原則

第四條收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，沒有經(jīng)過審批簽章或超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納不予付款。不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用。

第五條購(gòu)買物品或支付貨款，盡量使用支票、匯款等轉(zhuǎn)賬方式，減少現(xiàn)金支付量。

第六條因公外出或購(gòu)買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納一律憑相關(guān)負(fù)責(zé)人審批的、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制的借款單付款。

第七條出納不得擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。

四、現(xiàn)金收入和支出

第八條不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。

第九條支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從銀行提取;不得從現(xiàn)金收入直接支付，坐支現(xiàn)金。

第十條嚴(yán)格審查采購(gòu)物品化整為零，在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。

第十一條在特殊情況下對(duì)按規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)賬結(jié)算而不得不用現(xiàn)金結(jié)算的，經(jīng)申請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。

五、現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

第十二條購(gòu)買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購(gòu)貨后___個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，出差人員所借現(xiàn)金必須在返回后___個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部門說明原因的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣除。

第十三條出國(guó)人員個(gè)人購(gòu)匯所借現(xiàn)金，應(yīng)在回國(guó)后___個(gè)工作日內(nèi)還清。

六、庫(kù)存現(xiàn)金的保管

第十四條庫(kù)存現(xiàn)金不應(yīng)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。

第十五條會(huì)計(jì)人員應(yīng)于月末、季末、年末清理各類借款，及時(shí)催收，發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施。

第十六條辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理、按月結(jié)賬，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。

第十七條庫(kù)存現(xiàn)金必須每日核對(duì)清楚，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)短款問題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因按“財(cái)產(chǎn)損溢處理辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。

第十八條保管現(xiàn)金要有安全防范措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要由專人保管。下班要檢查保險(xiǎn)柜、窗戶、門，鎖好后，方能離開。

第十九條由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫(kù)、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為。

七、處罰

第二十條對(duì)違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予處罰。

第二十一條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)人員處分外，分別給予違紀(jì)金額___%～___%的罰款。

第二十二條所有罰款一律上繳公司財(cái)務(wù)部。

八、附則

第二十三條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第二十四條本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。

第四篇：財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定

財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定

一、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1、職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；

2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

3、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

4、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

5、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

二、除本規(guī)定第一條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；

三、公司固定資產(chǎn)、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，盡量不使用現(xiàn)金。

四、日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元，超額部分應(yīng)存入銀行。

五、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，因特殊情況確需從現(xiàn)金收入中直接支付的，應(yīng)事先報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

六、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取。

七、公司職員因工作需要借用現(xiàn)金需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可借用。

八、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)審核、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

九、發(fā)票及報(bào)銷單報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由會(huì)計(jì)審核和經(jīng)手人簽字，確認(rèn)金額數(shù)量無誤后填制記賬憑證。

十、工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)各部門每月提供的核發(fā)工資依據(jù)編制員工工資發(fā)放表，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批簽字后，財(cái)務(wù)人員按時(shí)打款發(fā)放當(dāng)月工資，再進(jìn)行填制記賬憑證和賬務(wù)處理。

十一、差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），先由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、財(cái)務(wù)審批后交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

十二、財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核各種《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后方可辦理。

十三、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，做到賬款相符。

第五篇：現(xiàn)金管理暫行辦法

現(xiàn)金管理暫行辦法 按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，滿足公司正常的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，特制訂本暫行管理制度。

一、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理?xiàng)l例進(jìn)行現(xiàn)金收付的結(jié)算業(yè)務(wù)。1.出納根據(jù)稽核人員審核蓋章或簽字的收付款憑證，認(rèn)真復(fù)核，辦理日?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對(duì)重大的開支項(xiàng)目，必須匯報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)過單位領(lǐng)導(dǎo)同意和會(huì)計(jì)主管人員審核后方可支付。收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。2.根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬，當(dāng)日的收支款項(xiàng)當(dāng)日必須入賬，并結(jié)出余額，每日終了，現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符，如有差錯(cuò)，要及時(shí)查詢處理。3.對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證劵，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。4.出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用 5.每日末或次日早上8:20前必須把前日的現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管，如有違反，給以50元處罰。6.出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

二、現(xiàn)金的財(cái)務(wù)核算： 1．收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用。2．庫(kù)存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。如因特殊原因滯留超額現(xiàn)金過夜的（如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并設(shè)專人看守。3．庫(kù)存現(xiàn)金必須每日核對(duì)清楚，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)、短款問題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因按“財(cái)產(chǎn)損溢處理辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)、短款相互抵補(bǔ)。4．因公外出或購(gòu)買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納人員一律憑領(lǐng)導(dǎo)審批的借條方可付款。5．外埠出差人員回公司后3日內(nèi)應(yīng)主動(dòng)向財(cái)會(huì)部門報(bào)賬，如因手續(xù)沒有辦完，可將所?，F(xiàn)金先行交回，于7日內(nèi)必須辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。6．購(gòu)買物品所借現(xiàn)金必須當(dāng)日?qǐng)?bào)賬。如因一時(shí)購(gòu)買有困難，次日需向財(cái)會(huì)部門說明原因，3日內(nèi)不報(bào)賬，出納人員有權(quán)收回所借現(xiàn)金。7．出納人員不得擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存人或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存人銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。8．保管現(xiàn)金的部位要有安全防范措施，門要安裝保險(xiǎn)鎖，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要有專人保管。下班要檢查窗戶、保險(xiǎn)柜，門鎖好后，方能離開。9.出納員根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并保證庫(kù)存現(xiàn)金與明細(xì)賬完全相符。10.現(xiàn)金收支的原始憑證，對(duì)其真實(shí)性、合法性及開支標(biāo)準(zhǔn)范圍應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核。