第一篇：注冊理財規(guī)劃師CFP綜合理財之精華寶典

注冊理財規(guī)劃師CFP綜合理財之精華寶典

隨著我國居民財富的迅速增長和個人投資意識的提高，人們對理財觀念的需求越來越強烈，希望通過理財顧問提供的整體理財方案，使自己的資金保值增值，因此培養(yǎng)高水平的注冊理財規(guī)劃師、學(xué)習(xí)系統(tǒng)的專業(yè)理財知識已經(jīng)成為金融行業(yè)的熱點，同時個人理財規(guī)劃業(yè)務(wù)在我國具有巨大的潛力，尤其是近幾年個人理財規(guī)劃業(yè)務(wù)更是成為各大銀行競爭的焦點。中國注冊理財規(guī)劃師CFP已經(jīng)越來越受到理財投資人才的追捧，隨著注冊理財規(guī)劃師走進越來越多的企業(yè)和家庭當(dāng)中，很多理財上的難題已經(jīng)不再難題。

注冊理財規(guī)劃師CFP提供的綜合投資理財精華寶典，已經(jīng)讓越來越多的人受益，如何選擇和應(yīng)用理財知識為自己理財，中國注冊理財規(guī)劃師以他特有的敏銳市場嗅覺告訴您，選擇好方法，投資理財其實很容易。

注冊理財規(guī)劃師支招，讓普通投資者穩(wěn)健收益。

一是正確的投資理念和思路是確保理財執(zhí)行力能否到位的關(guān)鍵所在。思想影響態(tài)度，態(tài)度影響行動，理念是在充分把握全局的基礎(chǔ)上制定的一個戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)方案，是投資者在長期的投資實踐中對自己不斷的正反兩方面經(jīng)驗的總結(jié)、升華；是自己的血汗淚水和笑容滿面的結(jié)晶，是適合于自己的，更是實戰(zhàn)于市場的理財技戰(zhàn)術(shù)；正確的投資思路更是一個大方向的把控，是戰(zhàn)略的需要，成熟并邁向成功的開始。

二是制定切實可行的、激勵人心的有效理財目標。許多投資者在實際投資者執(zhí)行力不強的一個最主要原因在于缺乏制定一個有效的理財目標，所謂有效的理財目標，關(guān)鍵要掌握兩點，一是理財目標要能有效滿足投資者自身的需求和各個階段的生活目標;二是目標要切實可行，不能漫無邊際或者太小。

三是投資紀律是確保投資執(zhí)行力的重要保證。由于我們面對的投資環(huán)境可謂風(fēng)云變幻，信息量繁雜、良莠不齊，這就需要我們投資者善于甄別和把握，不能隨大流或不作為，喪失投資和交易的良好機遇，在股票交易中部分投資者喜歡追漲殺跌、頻繁操作，其實頻繁操作的主要因素是投機心理。

同時心情隨著股票的價格波動而波動，出現(xiàn)貪婪和恐懼，不斷的出現(xiàn)重大操作失誤，不斷的虧損，這些都是沒有執(zhí)行先前設(shè)計的投資目標和計劃;06年那樣一個大牛市，真正跑贏大市的人也就僅僅是5%，還有20%左右的人居然發(fā)生了虧損?？傊覀冊诶碡敃r必須要執(zhí)行紀律，按照預(yù)定的目標，執(zhí)行好，不被任何外來的因素干擾和破壞。執(zhí)行力是貫徹實施決策計劃，及時有效地解決問題的能力，執(zhí)行力也是一種紀律，是策略的根本。

只有和靈活充分結(jié)合起來才能顯示它的生命力。執(zhí)行力不是簡單的戰(zhàn)術(shù)，而是一套通過提出問題、分析問題、采取行動解決問題來實現(xiàn)目標的系統(tǒng)流程。執(zhí)行力是一門如何完成任務(wù)的學(xué)問，幫助我們解決你想到哪里去、你怎樣到那里去、你能否準確而快速到達你想去的目的地等問題的方法。這對于我們投資理財來說，具有相當(dāng)大的意義。

五是執(zhí)行力是一種工作態(tài)度。理財執(zhí)行力需要專注，要善于抓住重點。將軍如果分散兵力就容易被逐個擊敗。一段時間關(guān)注一件事情，專注就是力量，專注做事情就會成功。

當(dāng)然如果需要更多的理財寶典，請直接找專業(yè)注冊理財規(guī)劃師CFP。

注冊理財規(guī)劃師CFP能夠?qū)⒖蛻舻呢攧?wù)規(guī)劃和整個人生規(guī)劃聯(lián)系起來，根據(jù)客戶的財務(wù)狀況和財務(wù)目標制定一個全面，長期的計劃和方案。并在一個獨立，公正的基礎(chǔ)上，通過建議綜合運用各種投資理財產(chǎn)品包括：保險，信托，債券，基金，股票，外匯，房產(chǎn)，實業(yè)等手段以實現(xiàn)客戶的理財目標。

第二篇：理財規(guī)劃師

理財規(guī)劃(Financial Planning)是指運用科學(xué)的方法和特定的程序為客戶制定切合實際的、具有可操作性 的某方面或綜合性的財務(wù)方案，它主要包括現(xiàn)金規(guī)劃、消費支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、風(fēng)險管理與保險規(guī)劃、稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃。

理財規(guī)劃的目的在于能夠使客戶不斷提高生活品質(zhì)，即使到年老體弱或收入銳減的時候，也能保持自己所設(shè)定的生活水平。理財規(guī)劃的目標有兩個層次：財務(wù)安全和財務(wù)自由。理財規(guī)劃是一個評估個人或家庭各方面財務(wù)需求的綜合過程，它是由專業(yè)理財人員通過明確客戶理財目標，分析客戶的生活、財務(wù)現(xiàn)狀，從而幫助客戶制定出可行的理財方案的一種綜合性金融服務(wù)。

理財規(guī)劃師(Financial Planner)是為客戶提供全面理財規(guī)劃的專業(yè)人士。按照中華人民共和國人力資源和社會保障部（原勞動和社會保障部）制定的《理財規(guī)劃師國家職業(yè)標準》，理財規(guī)劃師是指運用理財規(guī)劃的原理、技術(shù)和方法，針對個人、家庭以及中小企業(yè)、機構(gòu)的理財目標，提供綜合性理財咨詢服務(wù)的人員。理財規(guī)劃要求提供全方位的服務(wù)，因此要求理財規(guī)劃師要全面掌握各種金融工具及相關(guān)法律法規(guī)，為客戶提供量身訂制的、切實可行的理財方案，同時在對方案的不斷修正中，滿足客戶長期的、不斷變化的財務(wù)需求。

2007年12月31日，國務(wù)院辦公廳頒布了《關(guān)于清理規(guī)范各類職業(yè)資格相關(guān)活動的通知》（國辦發(fā)〔2007〕73號），通知指出，“凡經(jīng)國務(wù)院人事、勞動保障部門會同有關(guān)部門批準設(shè)置的非行政許可類職業(yè)資格，要在清理規(guī)范的基礎(chǔ)上確定保留的項目并向社會公布。其他各類非行政許可類職業(yè)資格都要分類進行清理：國務(wù)院其他部門、各直屬機構(gòu)、各直屬事業(yè)單位及下屬單位自行設(shè)置的要及時清理，確有必要的，經(jīng)國務(wù)院人事、勞動保障部門會同有關(guān)部門審批后納入國家統(tǒng)一管理，并向社會公布，其他的一律停止。”

理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格認證（ChFP）是由中華人民共和國人力資源和社會保障部頒發(fā)的職業(yè)資格證書，是唯一一個由政府權(quán)威機構(gòu)頒發(fā)的理財規(guī)劃師證書。證書采用全國統(tǒng)一編號，可登錄國家和地方人力資源和社會保障部官方網(wǎng)站查詢真?zhèn)巍?/p>

第三篇：注冊理財規(guī)劃師簡章-

河南省勞動就業(yè)訓(xùn)練中心

河南省2012年CFP中國注冊理財規(guī)劃師招生簡章

中國注冊理財規(guī)劃師協(xié)會簡介 中國注冊理財規(guī)劃師協(xié)會（The Chinese Institute of Certified Financial Planners 簡稱：CICFP）于2005 年成立，是經(jīng)中華人民共和國香港特區(qū)政府警察處社團事務(wù)處根據(jù)《社團條例》核準注冊的法人社團組織，注冊號：32064，同時在公司注冊處登記取得公司注冊證書，注冊號：1280975。

協(xié)會理事會下設(shè)北京、香港兩個秘書處，下設(shè)會員部、秘書處、專家委員會、考試管理辦公室、教材編輯委員會、職業(yè)能力評估委員會、金融理財標準委員會、財稅務(wù)規(guī)劃委員會、國際事務(wù)委員會。

協(xié)會在中國大陸及香港、臺灣、新加坡等地共設(shè)有 29 個授權(quán)機構(gòu)，為協(xié)會會員提供專業(yè)培訓(xùn)、資格認證、后續(xù)教育、專業(yè)講座、理財執(zhí)業(yè)等服務(wù)。

協(xié)會的宗旨是: 加強行業(yè)自律管理，指導(dǎo)、監(jiān)督會員規(guī)范執(zhí)業(yè);維護會員合法權(quán)益和社會公眾利益，服務(wù)于會員、服務(wù)于行業(yè)、服務(wù)于市場經(jīng)濟;幫助會員提高專業(yè)技能和職業(yè)道德素養(yǎng)，提高理財師的社會公信力;協(xié)調(diào)理財行業(yè)內(nèi)外關(guān)系，擴大理財行業(yè)國內(nèi)外影響力;全面促進中國理財行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

培訓(xùn)對象: 1． 銀行的高層管理人員、理財主管、培訓(xùn)經(jīng)理、客戶經(jīng)理、理財專員及對理財規(guī)劃有興趣的其他職員等；

2． 證券公司高層管理人員、銷售總監(jiān)、證券分析師及客戶經(jīng)理等； 3． 保險公司高層管理人員、培訓(xùn)經(jīng)理、營業(yè)部經(jīng)理及業(yè)務(wù)人員等； 4． 投資公司、理財公司的理財經(jīng)理、理財顧問及業(yè)務(wù)人員等； 5． 擔(dān)保公司、管理咨詢公司的高管人員及業(yè)務(wù)人員等；

6． 提供理財咨詢的其他專業(yè)人員，如注冊會計師、稅務(wù)師、律師等； 7． 個人對理財規(guī)劃有興趣、有意成為理財顧問的其他行業(yè)的人員。

報考條件：

具備以下條件之一者均可報考

1、具有金融理財師AFP認證資格者；

2、碩士以上學(xué)歷，并從事理財相關(guān)工作1年以上者；

3、本科畢業(yè)三年并從事相關(guān)金融工作者；

4、?？飘厴I(yè)五年并從事相關(guān)金融工作者；

5、優(yōu)秀業(yè)績的人員經(jīng)銀行領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)批準者。

課程目標: 注冊理財規(guī)劃師培訓(xùn)課程是根據(jù)對注冊理財規(guī)劃師資質(zhì)的要求而設(shè)置，旨在使學(xué)員通過理財規(guī)劃專業(yè)知識和理財規(guī)劃實務(wù)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)與訓(xùn)練，能夠熟練掌握理財規(guī)劃技能，并具備獨立為客戶量身定制理財規(guī)劃報告，開展理財服務(wù)的能力。

河南省勞動就業(yè)訓(xùn)練中心

七大必修課程: 《CICFP金融理財》《理財方案設(shè)計》《人生理財規(guī)劃》《理財規(guī)劃師執(zhí)業(yè)手冊》《投資理財規(guī)劃》《理財顧問式行銷》《保險實務(wù)》

八門核心課程: 現(xiàn)代理財基礎(chǔ)、宏觀經(jīng)濟、財務(wù)分析基礎(chǔ)知識、綜合理財規(guī)劃、投資規(guī)劃、風(fēng)險管理和保險規(guī)劃、稅收籌劃、理財師顧問式營銷。（注：培訓(xùn)課程有可能變動，一切以CICFP授課大綱為準）

CFP注冊理財規(guī)劃師學(xué)習(xí)方式

1、網(wǎng)絡(luò)教學(xué)+ 自學(xué)+ 考前輔導(dǎo)。

2、本期考點設(shè)在鄭州。

3、統(tǒng)一使用CICFP考試管理辦公室指定教材及授課大綱。

證書頒發(fā): 通過注冊理財規(guī)劃師培訓(xùn)并經(jīng)考試考核合格者由中國注冊理財規(guī)劃師協(xié)會頒發(fā)《注冊理財規(guī)劃師CFP資質(zhì)認證》，并授予“中國注冊理財規(guī)劃師CFPTM執(zhí)業(yè)資格”。注冊理財規(guī)劃師CFP資質(zhì)證書，是持證人今后從事理財規(guī)劃職業(yè)必備的執(zhí)業(yè)依據(jù)，此證全國通用。取得CFP注冊理財規(guī)劃師證書的個人可以在中國注冊理財規(guī)劃師官方網(wǎng)站（004km.cn）上查詢，并保存?zhèn)€人檔案。

教學(xué)承諾

1．確保教學(xué)質(zhì)量；

2．一次考試未能“通過”者，可以免費再考2次，第四次開始每次需交500元補考費。

報名需準備的資料

1.CFP注冊理財規(guī)劃師注冊登記申請表1份； 2.學(xué)歷證書復(fù)印件1份、身份證復(fù)印件1份； 3.兩寸免冠藍底彩色照片2張； 5.單位任職證明1份(單位蓋章)。

第四篇：理財規(guī)劃師綜合模擬試題

理財規(guī)劃師綜合模擬試題

一,單項選擇題(每小題中只有一個正確答案,將答案的題號填入題后的括號內(nèi).每小題1分,共50分)1,單身期的理財優(yōu)先順序是(A)

A,職業(yè)規(guī)劃,現(xiàn)金規(guī)劃,投資規(guī)劃,大額消費規(guī)劃 B,現(xiàn)金規(guī)劃,職業(yè)規(guī)劃，投資規(guī)劃,大額消費規(guī)劃

C,投資規(guī)劃,職業(yè)規(guī)劃,現(xiàn)金規(guī)劃,大額消費規(guī)劃 D,大額消費規(guī)劃,職業(yè)規(guī)劃,現(xiàn)金規(guī)劃,投資規(guī)劃, 2,下列情況屬于會計政策變更的是(C)

A.企業(yè)提高計提壞賬準備的比例 B.減少無形資產(chǎn)受益期

C.發(fā)出存貨后進先出法改為先進先出法 D.縮短固定的折舊年限

3,每個人的理財目標各有不同,但大致包括以下幾個目標(ABCD)A,防范個人風(fēng)險 B,提供退休后的收入以及減輕稅收負擔(dān)

C,為繼承人作準備與資本積累 D,進行投資管理和財產(chǎn)管理

4,導(dǎo)致權(quán)責(zé)發(fā)生制的產(chǎn)生,以及預(yù)提,攤銷等會計處理方法運用的基本前提或原則是(C)A.謹慎性原則 B.歷史成本原則

C.會計分期 D.貨幣計量

5,在采用間接法將凈利潤調(diào)解為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量時,下列各調(diào)整項目中,屬于調(diào)減項目的是(D)A.存活的減少 B.遞延稅款貸項

C.計提的壞賬準備 D.經(jīng)營性應(yīng)收項目的增加

6,退休期的理財優(yōu)先順序為(A)

A,退休規(guī)劃,資產(chǎn)傳承規(guī)劃,現(xiàn)金規(guī)劃,投資規(guī)劃,稅務(wù)規(guī)劃

B,資產(chǎn)傳承規(guī)劃,退休規(guī)劃,投資規(guī)劃,稅務(wù)規(guī)劃,現(xiàn)金規(guī)劃, C,投資規(guī)劃,現(xiàn)金規(guī)劃,資產(chǎn)傳承規(guī)劃,退休規(guī)劃,稅務(wù)規(guī)劃, D,稅務(wù)規(guī)劃,現(xiàn)金規(guī)劃,資產(chǎn)傳承規(guī)劃,退休規(guī)劃,投資規(guī)劃, 7,下列會計核算的原則和方法中,不屬于企業(yè)會計政策的有(A)A.會計核算應(yīng)遵循一貫性原則 B.低值易耗品采用分次攤銷法核算

C.長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算 D.對壞賬采用備抵法核算

8,甲企業(yè)2002年11月1日以1204萬元的價格(其中4萬元為相關(guān)費用)購入乙企業(yè)2002年1月1日發(fā)行的五年期一次還本付息債券,債券面值總額1000萬元,票面年利率12%.甲企業(yè)采用直線法對債券溢價進行攤銷,甲企業(yè)2002年應(yīng)攤銷的債券溢價為(B)A.2 B.4 C.8 D.20 9,股票投資的特點是(B)

A.股票投資的風(fēng)險較小 B.股票投資屬于權(quán)益性投資

C.股票投資的收益比較穩(wěn)定 D.股票投資的變現(xiàn)能力較差

10,面值為60元的普通股股票,預(yù)計年固定股利收入為6元,如果折現(xiàn)率為8%,那么,準備長期持有該股票的投資者能接受的購買價格為(C)元

A.60 B.80 C.75 D.65

11,在成本分析模式和存貨模式下確定最佳現(xiàn)金持有量時,都必須考慮的成本是(A)A.現(xiàn)金機會成本 B.短缺成本 C.管理成本 D.轉(zhuǎn)換成本

12,杜邦財務(wù)分析體系是利用財務(wù)比率之間的關(guān)系來綜合分析評價企業(yè)的財務(wù)狀況,在所有比率中最綜合,最具代表性的財務(wù)比率是(B)

A.總資產(chǎn)報酬率 B.凈資產(chǎn)收益率 C.權(quán)益乘數(shù) D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

13,沒有風(fēng)險和通貨膨脹情況下的均衡點利率是(B)A.利率 B.純利率 C.流動風(fēng)險報酬率 D.市場利率

14,某企業(yè)年初借得50 000元貸款,10年期,年利率為12%,每年末等額償還.已知年金現(xiàn)值系數(shù),則每年應(yīng)付金額為(A)元

A.8 849 B.5 000 C.6 000 D.28 251

15,企業(yè)發(fā)行債券,在名義利率相同的情況下,對其最有利的復(fù)利計息期是(A)A.1年 B.半年 C.1季 D.1月

16,甲方案在五年中每年年初付款2 000元,乙方案在五年中每年年末付款2 000元,若利率相同,則兩者在第五年年末時的終值(B)A.相等 B.前者大于后者

C.前者小于后者 D.可能會出現(xiàn)上述三種情況中的任何一種

17,某公司擬發(fā)行5年期債券進行籌資,債券票面金額為100元,票面利率為12%,到期一次還本付息,當(dāng)時市場利率為10%,那么,該公司債券發(fā)行價格應(yīng)為(A)元

A.107.58 B.100 C.105.35 D.99.34

18,依照利率之間的變動關(guān)系,利率可以分為(D)A.固定利率和浮動利率 B.市場利率和法定利率

C.名義利率和實際利率 D.基準利率和套算利率

19,某商品的個人需求曲線表明了(A).A,個人愿望的最大限度 B,個人愿望的最小限度

C,既是個人愿望的最大限度又是個人愿望的最小限度 D,既不是個人愿望的最大限度又不是個人愿望的最小限度

20,如果價格下降10%能使買者總支出增加1%,則這種商品的需求量對價格(A).A,富有彈性 B,具有單元彈性

C,缺乏彈性 D,無法判斷

21,新辦的獨立核算的從事咨詢,信息,技術(shù)服務(wù)的企業(yè)或經(jīng)營單位,自開業(yè)之日起享受企業(yè)所得稅減免稅優(yōu)惠為(A).A.2年內(nèi)免稅 B.1年內(nèi)免稅

C.第一年免稅,第二年減半征稅 D.第一年免稅,第2,3年減半征稅

22,國內(nèi)某作家的一篇小說先后在某晚報連載三月,每月取得稿酬3600元,然后送交出版社出版,一次取得稿酬20,000萬元.該作家因此需繳納個人所得稅(C)元.A.3,416 B.3,752 C.3,449.6 D.4,009.6

23,某演員一次獲得表演收入26,000元,應(yīng)繳納勞務(wù)報酬所得的個人所得稅時不正確做法有(A).A應(yīng)納稅額4,160元 B應(yīng)納稅額4,240元

C適用加成征收方法 D由演出單位代扣代繳個人所得稅

24,中國公民王某的月工資600元,年末一次性取得獎金4200元,王某全年應(yīng)繳個人所得稅為(B)元.A 90 B.475 C.505 D.840

25,某卡拉OK歌舞廳,本月門票收入50萬元,臺位費收入20萬元,相關(guān)煙,酒,飲料收入18萬元,零點小食品5萬元.該歌舞廳本月應(yīng)納營業(yè)稅為(B)萬元.A.4.55 B.18.6 C.17.6 D.15.15

26,某投資項目原始投資額為100萬元,使用壽命10年,已知該項目第10年的經(jīng)營凈現(xiàn)金流量為25萬元,期滿處置固定資產(chǎn)殘值收入及回收流動資金共8萬元,則該投資項目第10年的凈現(xiàn)金流量為(C)萬元

A.8 B.25 C.33 D.43

27,按指標的性質(zhì)分類,投資決策評價指標可分為(B)A.折現(xiàn)指標和非折現(xiàn)指標 B.正指標和反指標

C.絕對指標和相對指標 D.主要指標,次要指標和輔助指標

28,財產(chǎn)保險的保險利益時效的一般規(guī)定是(D).A保險合同訂立時 B損失發(fā)生時 C從保險合同訂立到合同終止 D從保險合同訂立到合同到期時

28,對于人身保險保險利益的時效規(guī)定(C).A始終具有保險利益 B索賠時具有保險利益

C投保時具有保險利益,而索賠時追究有無保險利益 D以上都不正確

29,最大誠信原則的基本內(nèi)容包括(D).A告知,擔(dān)保,棄權(quán)與合理反言 B告知,保證,主張與禁止反言

C告知,誠信,棄權(quán)與禁止反言 D告知,保證,棄權(quán)與禁止反言

30,投保人對將來某一事項的作為或不作為的保證,這種保證是(B).A確認保證 B承諾保證 C明示保證 D默示保證

31,保證是最大誠信原則的一項重要內(nèi)容.投保人或者被保險人對過去或現(xiàn)在某一特定事實的存在或不存在的保證屬于(C).A明示保證 B默示保證 C確認保證 D承諾保證

32,近因原則是判明風(fēng)險事故與保險標的的損失之間因果關(guān)系,以確定保險責(zé)任的一項基本原則.所謂近因是指(D).A時間上與損失最近的原因 B空間上與損失最近的原因

C造成損失的最先發(fā)生的原因 D造成損失的最直接有效的原因

33,某日天下大雪,一行人被AB兩車相撞致死,后經(jīng)交通警察查實,該事故是因A車駕駛員酒后駕車所致.則行人死亡的近因是(B).A大雪天氣 B酒后駕車 CA車撞擊 DB車撞擊

34,某人投保了人身意外傷害保險,在回家的路上被汽車撞傷送往醫(yī)院,在其住院治療期間因心肌梗塞而死亡.那么,在這一死亡事故中的近因是(B)A被汽車撞倒 B心肌梗塞

C被汽車撞倒和心肌梗塞 D被汽車撞倒導(dǎo)致的心肌梗塞

35,丁某投保了保險金額為80萬元的房屋火災(zāi)保險.一場大火將該保險房屋全部焚毀,而火災(zāi)發(fā)生時該房屋的房價已跌至65萬元,那么,丁某應(yīng)得的保險賠款為(C).A 80萬元 B 67.5萬元 C 65萬元 D 60萬元

36,基本分析的理論基礎(chǔ)建立在下列哪個前提條件之上(D)A市場的行為包含一切信息,價格沿趨勢移動,歷史會重復(fù) B博奕論

C經(jīng)濟學(xué),金融學(xué),財務(wù)管理學(xué)及投資學(xué)等 D金融資產(chǎn)的真實價值等于預(yù)期現(xiàn)金流的現(xiàn)值

37,下列說法錯誤的一項是:(D)

A.具有較高提前贖回可能性的債券具有較高的票面利率,其內(nèi)在價值較低

B.低利附息債券比高利附息債券的內(nèi)在價值要高.C.流通性好的債券比流通性差的債券具有較高的內(nèi)在價值

D.信用越低的債券,投資者要求的收益率越高,債券的內(nèi)在價值就越高

38,根據(jù)債券定價原理,如果一種附息債券的市場價格等于其面值,則其到期收益率(C)其票面利率.A.大于 B.小于 C.等于 D.不確定

39,“正常的”收益率曲線意味著:(D)

A,預(yù)期市場收益率會下降,短期債券收益率比長期債券收益率低

B.預(yù)期市場收益率會上升,短期債券收益率比長期債券收益率高

C.預(yù)期市場收益率會下降,短期債券收益率比長期債券收益率高

D.短期債券收益率比長期債券收益率低,短期債券收益率比長期債券收益率低

40,在貸款或融資活動中,貸款者和借款者并不能自由地在利率預(yù)期的基礎(chǔ)上將證券從一個償還期部分替換成另一個償還期部分,或者說市場是低效的.這是(A)的觀點.A.市場分割理論 B.市場預(yù)期理論 C.合理分析理論 D.流動性偏好理論

41,對消費與收入的關(guān)系,有不同的解釋,認為預(yù)算約束是跨時的或終身的,沒有流動性約束,這一觀點符合(3.4)

①絕對收入理論 ②相對收入理論

③持久收入理論 ④生命周期理論

42,按照恩格爾系數(shù)的衡量標準,如果恩格爾系數(shù)超過60%,則屬于(4)①富裕 ②小康 ③溫飽 ④貧窮

43,倫敦市場￡1=SF8.4390/50,某客戶要賣出SF,匯率為(B).A.8.4390 B.8.4350 C.8.4395 D.8.4345

44,影響消費者購買決策的因素中,社會角色和地位屬于.(B)A,文化因素 B,社會因素 C,個人因素 D,心理因素

45,顧客購買銀行某種金融產(chǎn)品時所追求的利益,即顧客真正要買的東西,是產(chǎn)品整體概念中的(B)A,有形產(chǎn)品 B,核心產(chǎn)品 C,附加產(chǎn)品 D,擴展產(chǎn)品

46,張三欠李四2萬元,張三有一輛出租車價值4萬元,現(xiàn)張三將該車贈與其友王五,李四發(fā)現(xiàn)張三無其他值錢的東西,這一贈與會影響張三償還債務(wù),于是向法院起訴請求撤銷張三的贈與行為.法院對該贈與行為的效力應(yīng)認定(A)

A,該贈與無效 B,該贈與有效 C,該贈與部分有效

D,張三的贈與行為與其償債行為無任何關(guān)聯(lián),應(yīng)裁定駁回李四的起訴

47,因不可抗力的突發(fā)性事件或為維護證券交易的政黨秩序,證券交易所可以決定(B)A,技術(shù)性停牌 B,臨時停市 C,報告 D,公告

48,定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定,但不得超過主合同標的額的(B)A,15% B,20% 25% D,30%

49,在借款合同中,如借款人與貸款人對借款期限沒有約定或約定不明確,借款人與貸款人又不能達成補充協(xié)議的,借款期限該如何確定(C).A,由借款人確定 B,由貸款人確定

C,借款人可以隨時返還借款;貸款人可以催告借款人在合理期限內(nèi)返還

D,貸款期限為不定期,貸款人可以隨時要求借款人返還

50,依照合同法的規(guī)定,在租賃合同中,承租人經(jīng)出租人同意,將租賃物轉(zhuǎn)租給第三人時,如果第三人對租賃物造成損失的,應(yīng)當(dāng)如何賠償損失(B)

A,應(yīng)當(dāng)由第三人賠償損失 B,應(yīng)當(dāng)由承租人賠償損失

C,應(yīng)當(dāng)由承租人與第三人對損失承擔(dān)連帶責(zé)任 D,應(yīng)由承擔(dān)人與第三人對損失承擔(dān)按份責(zé)任

二,多項選擇題(每小題中至少有二個正確答案,將答案的題號填入題后的括號內(nèi).每小題1分,共50分)1,理財規(guī)劃的程序(ABCD)

A,建立客戶聯(lián)系 B,分析和評價 C,策劃和建議 D,實施與評估

2,單身期的理財目標是(ABCD)

A,租賃房屋 B,滿足日常支出 C,償還教育貸款 D,儲蓄并小額投資積累經(jīng)驗

3,下列公司中,甲公司編制合并會計報表時應(yīng)將其納入其合并范圍的是(BD)A.A公司(其50%的股份由甲公司所擁有)B.B公司(其70%的股份由甲公司所擁有)C.C公司(其30%的股份由甲公司所擁有,另有25%的股份由A公司所擁有)D.D公司(其30%的股份由甲公司所擁有,另有30%的股份由B公司所擁有)4,下列各項中,會引起短期投資賬面價值發(fā)生變化的(ABCD)A.收到原未計入應(yīng)收項目的短期投資利息 B.計提短期投資跌價準備

C.部分出售某項短期投資 D.長期投資劃轉(zhuǎn)為短期投資

5,下列各項中,會導(dǎo)致工業(yè)企業(yè)當(dāng)期營業(yè)利潤減少的有(BC)A.出售無形資產(chǎn)發(fā)生的凈損失 B.計提行政管理部門固定資產(chǎn)折舊

C.辦理銀行承兌匯票支付的手續(xù)費 D.出售短期債券投資發(fā)生的凈損失

6,下列各項中,會引起固定資產(chǎn)賬面價值發(fā)生變化的有(ABC)A.計提固定資產(chǎn)減值準備 B.計提固定資產(chǎn)折舊

C.固定資產(chǎn)改擴建 D.固定資產(chǎn)大修理

7,下列各項中,體現(xiàn)會計核算的謹慎性原則的有(BC)

A.將融資租入固定資產(chǎn)時作自有資產(chǎn)核算 B.采用雙倍余額遞減法對固定資產(chǎn)計提折舊

C.對固定資產(chǎn)計提減值準備 D.將長期借款利息予以資本化

8,企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易的情況下,應(yīng)當(dāng)在會計報表附注中披露的內(nèi)容有(ABCD)A.關(guān)聯(lián)方交易定價政策 B.關(guān)聯(lián)方交易未結(jié)算的交易金額

C.關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì) D.交易方交易的類型

9,關(guān)于風(fēng)險報酬,下列表述正確的有(ACD)

A.高收益往往伴有高風(fēng)險 B.風(fēng)險越小,獲得的風(fēng)險報酬越大

C.在不考慮通貨膨脹的情況下,資金時間價值=無風(fēng)險報酬率

D.風(fēng)險報酬率是指投資者因冒風(fēng)險進行投資而要求的,超過資金時間價值的那部分額外報酬率

10,按照資本資產(chǎn)定價模型,確定特定股票必要收益率所考慮的因素有(ACD)A.無風(fēng)險收益率 B.公司股票的特有風(fēng)險

C.特定股票的貝它系數(shù) D.所有股票的平均收益率

11,風(fēng)險對策中的減少風(fēng)險的含義包括(BC)

A.放棄可能明顯導(dǎo)致虧損的投資項目 B.控制風(fēng)險因素,減少風(fēng)險的發(fā)生

C.控制風(fēng)險發(fā)生的頻率和降低風(fēng)險損害程度

D.通過轉(zhuǎn)讓技術(shù),租賃經(jīng)營和業(yè)務(wù)外包等實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移

12,下列屬于公司債券與股票的區(qū)別的是(ABCD)

A.債券是債務(wù)憑證,股票是所有權(quán)憑證 B.債券是固定收益證券,股票多為變動收益證券

C.債券風(fēng)險較小,股票風(fēng)險較大 D.債券到期必須還本付息,股票一般不退還股本

13,下列各項中,屬于普通年金形式的項目是(BCD)A.零存整取儲蓄存寬的整取額 B.定期定額支付的養(yǎng)老金

C.年資本回收額 D.償債基金

14,在下列各項中,屬于證券投資風(fēng)險的有(ABCD)A.違約風(fēng)險 B.購買力風(fēng)險

C.流動性風(fēng)險 D.期限性風(fēng)險

15,在邊際貢獻大于固定成本的情況下,下列措施中有利于降低企業(yè)復(fù)合風(fēng)險的有(ABD)A.增加產(chǎn)品銷售 B.提高產(chǎn)品單價

C.提高資產(chǎn)負債率 D.節(jié)約固定成本支出

16,金融工具是指在信用活動中產(chǎn)生的,能夠證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系并據(jù)以進行貨幣資金交易的合法憑證,它對于債權(quán)債務(wù)雙方所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)與享有的權(quán)力均具有法律效力.金融工具一般具有下列基本特征(ABCD)A.期限性 B.流動性 C.風(fēng)險性 D.收益性

16,企業(yè)的信用政策包括的內(nèi)容有(ABCD)A.信用標準 B.收賬政策

C.信用期限 D.折扣期限和現(xiàn)金折扣

17,在計算個別資金成本時,需要考慮所得稅遞減作用的籌資方有(AB)A.銀行借款 B.長期債券

C.優(yōu)先股 D.普通股

18,估算現(xiàn)金流量時應(yīng)當(dāng)注意的問題有(ABCD)A.必須考慮現(xiàn)金流量的增量 B.盡量利用現(xiàn)有的會計利潤數(shù)據(jù)

C.不能考慮沉沒成本因素 D.充分關(guān)注機會成本

19,根據(jù)可貸資金模型,在其他條件不變的情況下,當(dāng)經(jīng)濟處于不斷擴張階段,則市場均衡利率(ABC A,上升 B,下降 C,不變 D,無法判斷

20,經(jīng)濟學(xué)的均衡分析方法有(ABC).A,供需均衡分析法 B,收益/風(fēng)險權(quán)衡均衡分析法

C,無套利均衡分析法 D,一般均衡分析法

21,經(jīng)濟學(xué)研究的基本問題是(ABC).A,生產(chǎn)什么 B,如何生產(chǎn)

C,為誰生產(chǎn) D,以盡量少的投入得到最大的產(chǎn)出

22,收益率曲線是描述利率期限結(jié)構(gòu)的重要工具,收益率曲線的形狀主要有(ABC).A,向上傾斜 B,向下傾斜

C,平緩 D,上下波動

23,企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時,下列哪些稅金準予從收入總額中扣除(ACD)A.營業(yè)稅 B.增值稅

C.消費稅 D.教育費附加

24,.個人所得稅的居民納稅人是指(AD)的個人

A.在中國境內(nèi)有住所

B.在中國境內(nèi)無住所又不居住但有來源于中國境內(nèi)的所得

C.無住所而在中國境內(nèi)居住不滿一年但有來源于中國境內(nèi)的所得

D.無住所而在中國境內(nèi)居住滿一年

25,某人取得下列所得在計算個人所得稅時,準予按800元實行定額扣除的有(B)A.一次取得彩票中獎收入5000元 B.一次取得特許權(quán)使用費收入3000元

C.儲蓄存款利息收入1800元 D.到某校進行學(xué)術(shù)講座一次取得收入7000元.6.下列經(jīng)營項目中,屬于營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)的有(AD)A.從事運輸業(yè)務(wù) B.從事加工勞務(wù)

C.從事商品零售業(yè)務(wù) D.從事經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)

27,下列所得中,不計入工資,薪金所得納稅的是(BCD)A.年終獎金 B.獨生子女補貼

C.差旅費津貼 D.誤餐費補助

28,保險利益是保險合同存在的前提,保險利益必須符合的條件有(ABD).A應(yīng)為合法的利益 B應(yīng)是確定的經(jīng)濟利益

C 必須客觀存在 D應(yīng)為經(jīng)濟上有價的利益

29,財產(chǎn)保險的保險利益包括(ABCD).A財產(chǎn)所有人,經(jīng)營管理人的保險利益 B抵押權(quán)人與質(zhì)權(quán)人的保險利益

C負有經(jīng)濟責(zé)任的財產(chǎn)保管人,承租人等的保險利益 D合同雙方當(dāng)事人的保險利益

30,根據(jù)我國《保險法》規(guī)定,人身保險中對被保險人具有保險利益的人包括被保險人的(ABCDE)等.A配偶 B父母 C子女 D撫養(yǎng)人 E贍養(yǎng)人

31,下列屬于人身險的重要告知事實是(ABC).A年齡 B性別 C既往病史 D職業(yè) E標的風(fēng)險狀況

32,在保險活動中,投保人或者被保險人違反告知義務(wù)的表現(xiàn)形式主要有(ABCD).A漏報 B誤告 C隱瞞 D欺詐

33,損失補償原則是保險理賠的重要原則,適用損失補償原則的限制條件包括(ABD).A以實際損失為限 B以保險金額為限 C以重置價值為限 D以保險利益為限

34,風(fēng)險識別的主要內(nèi)容包括(AB).A風(fēng)險源識別 B風(fēng)險暴露識別 C風(fēng)險損失識別 D風(fēng)險事故識別

35,風(fēng)險暴露分為(ABCD).A實物資產(chǎn)風(fēng)險暴露 B金融資產(chǎn)風(fēng)險暴露

C人力資本風(fēng)險暴露 D法律責(zé)任風(fēng)險暴露

36,行業(yè)成長階段的特點包括(BCD).A,市場需求較平穩(wěn) B,市場需求增長較快

C,產(chǎn)品由單一低質(zhì)高價迅速向多祥,高質(zhì)低價發(fā)展 D,生產(chǎn)成本逐步降低

37, 證券投資基本分析的理論主要包括(ABCD).A,經(jīng)濟學(xué) B,財政金融學(xué) C,財務(wù)管理學(xué) D,投資學(xué)

38,影響期限結(jié)構(gòu)形狀的因素的相關(guān)理論包括(ABC).A,市場預(yù)期理論 B,流動性偏好理論 C,市場分割理論 D,流動性溢價理論

39,債券價格,到期收益率與息票利率之間的關(guān)系可用下式概括__BD__.A,息票利率<到期收益?zhèn)瘍r格>票面價值

B,息票利率<到期收益?zhèn)瘍r格到期收益?zhèn)瘍r格到期收益?zhèn)瘍r格>票面價值

40,確定證券投資政策包括:(ABCD)A.確定投資者收益目標 B.投資資金的規(guī)模

C.投資對象 D.采取的投資策略和措施

41,根據(jù)《民法通則》第59條規(guī)定,行為人對行為內(nèi)容有重大誤解的民事行為屬于可撤銷的民事行為.(ABC)可以認定為此處所說的“重大誤解”

A,對民事行為性質(zhì)的誤解 B,對合同相對人的誤解

C,對民事行為內(nèi)容的誤解 D,動機的誤解

42,在要約收購中,上市公司股票在證券交易所終止上市的條件是:BD A.,在要約收購有效期內(nèi) B,要約收購期滿

C,收購人持股50% D,收購人持股75%

43,甲向乙借款而將自己的貨物質(zhì)押給乙,但乙將該批貨物放置在露天地里風(fēng)吹日曬.在此情況下,法院對甲的請求給予支持的是(BCD A.因乙保管不善,請求解除質(zhì)押關(guān)系 B.因乙保管不善,請求提前清償債權(quán)返還質(zhì)物

C.因乙保管不善,請求乙向有關(guān)機構(gòu)提存該批貨物 D.因乙保管不善,請求乙承擔(dān)貨物的損失.44,依我國擔(dān)保法規(guī)定,選項所列合同中合同債務(wù)人履行債務(wù)的,債權(quán)人享有留置權(quán)的是(ACD)A.保管合同 B.租賃合同 C.運輸合同 D.加工承攬合同

45,以載明兌現(xiàn)或提貨日期的匯票,支票,本票或提出質(zhì)的,如果匯票,支票,本票或提單兌現(xiàn)或提貨日期先于債務(wù)履行期,則(CD)

A.質(zhì)權(quán)人不能提前兌現(xiàn)或提貨

B.質(zhì)權(quán)人可以在債務(wù)履行期屆滿前要求債務(wù)人清償債務(wù)

C.質(zhì)權(quán)人可以在債務(wù)履行期屆滿前兌現(xiàn)或提貨,并與出質(zhì)人協(xié)商以兌現(xiàn)的價款或提取的化物用于提前的清償債務(wù).D.質(zhì)權(quán)可以在債務(wù)履行期屆滿前兌現(xiàn)或提貨,并與出質(zhì)人協(xié)商將兌現(xiàn)的價款或提取的貨物向約定的第三人提存

46,債務(wù)履行期屆滿,質(zhì)權(quán)人未受清償時,質(zhì)權(quán)人可以通過(AC)實現(xiàn)質(zhì)權(quán)

A.與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)物折價 B.與出質(zhì)人協(xié)議以拍賣,變賣后的價款受償

C.依法拍賣,變賣變物

D.在與出質(zhì)人達不成實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的方式的協(xié)議時,質(zhì)權(quán)人可以向人民法院提起訴訟.47,根據(jù)《合同法》的規(guī)定,債權(quán)人分立,合并或變更住所沒有通知債務(wù)人,致使履行債務(wù)發(fā)生困難的,債務(wù)人可以采取下列哪些措施(AC)A,中止履行債務(wù) B,解除合同

C,將標的物提存 D,提前履行債務(wù)

48,下列哪些選項是有關(guān)我國合同法中合同概念的正確表述(ABCD)

A,合同是一種協(xié)議,但只表現(xiàn)一種意向,不涉及雙方的具體權(quán)利義務(wù)的協(xié)議書不是合同

B,我國合同法規(guī)定的合同應(yīng)為狹義的合同即民法上的債權(quán)合同,指平等主體的自然人,法人和其他組織之間設(shè)立,變更,終止債權(quán)債務(wù)關(guān)系的協(xié)議.C,婚姻,收養(yǎng),監(jiān)護等有關(guān)身份關(guān)系的協(xié)議,不屬于合同法調(diào)整

D,合同行為是以發(fā)生一定民事法律后果為目的的行為

49,依據(jù)合同法的有關(guān)規(guī)定,在可撤銷合同中,遇有下列哪些情形,一方當(dāng)事人的撤銷權(quán)消滅(ABD)A,具有撤銷權(quán)的當(dāng)事人知道撤銷事由后明確表示放棄撤銷權(quán)

B,具有撤銷權(quán)的當(dāng)事人知道撤銷事由后以自己的行為放棄撤銷權(quán)

C,具有撤銷權(quán)的當(dāng)事人自合同成立之日起一年內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)的

D,具有撤銷權(quán)的當(dāng)事人自知道或應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起1年內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)的50,下列有關(guān)合同履行中的代位權(quán)的表述,正確的是(BCD).A,因債務(wù)人怠于行使非專屬于其自身的到期債權(quán),對債權(quán)人造成損害的,債權(quán)人可以自己的名義直接代位行使債務(wù)人的債權(quán)

B,代位權(quán)的行使范圍,以債權(quán)人的債權(quán)為限

C,債權(quán)人待命代位權(quán)的必要費用,由債務(wù)人負擔(dān)

D,代位權(quán)是債權(quán)的一種法定權(quán)能,無論當(dāng)事人是否約定,債權(quán)人都享有它 一,計算題(每小題10分,共30分)

1,2003年3月10日,A公司銷售一批材料給B公司,開出的增值款專用發(fā)票上注明的銷售價格為20萬元,增值稅銷項稅額為3.4萬元,款項尚未收到.2003年6月4日,A公司于B公司進行債務(wù)重組.重組協(xié)議如下:A公司同意豁免B公司債務(wù)13.4萬元;債務(wù)延長期間,每月加收余款2%的利息(若B公司從7月份獲利超過20萬元,每月再加收1%的利息),利息和本金于2003年10月14日一同償還.假定A公司為該項應(yīng)收賬款計提壞賬準備4000元,整個債務(wù)重組交易沒有發(fā)生相關(guān)稅款.若B公司從7月開始每月獲利均超過20萬元.請問在債務(wù)重組日,A公司應(yīng)確認的債務(wù)重組損失為多少萬元

原應(yīng)收帳款凈值=200000+34000-4000=230000元

未來收入=(200000+34000-134000)*2%=10800元 債務(wù)重組損失=230000-108000=122000元

2,已知甲項目的原始投資額為250萬元,建設(shè)期為2年,投產(chǎn)后1至5年的每年凈現(xiàn)金流量為45萬元,第6至10年的每年凈現(xiàn)金流量為40萬元,資金成本率10%.問該項目的內(nèi)部收益率是多少

45*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-2+40*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-7-250=0 令i=7% npv=13.3 i=8% npv=-2.77

內(nèi)部收益率=7%+(1%*(13.3/(13.3+2.77)))=7.83%

3,A公司收到B企業(yè)3月10日開業(yè)的商業(yè)票據(jù)一張,票面金額為10萬元,期限6個月.因急需資金于5月10日向其開戶行甲銀行申請貼現(xiàn),銀行經(jīng)審查當(dāng)日予以辦理.年貼現(xiàn)利率9%.請問甲銀行應(yīng)付A公司多少資金 應(yīng)收取多少貼現(xiàn)利息

100000*9%/12*4=3000元 100000-3000=97000元

二,案例分析題(每小題15分,共60分)

1,朱女士是外地人,今年32歲,目前在長沙市一家合資企業(yè)工作,年收入將近5萬元.去年與丈夫離異,根據(jù)協(xié)議她獲得一筆一次性補償費.現(xiàn)在她決定不再結(jié)婚,獨自承擔(dān)撫養(yǎng)5歲女兒的責(zé)任.然而朱女士對她的家庭財務(wù)問題十分焦慮,不知道該怎么籌劃她和女兒的未來,因為她十分盼望女兒能上大學(xué)并能自食其力,可如何實現(xiàn)呢 請你為她做出一個16年的長期規(guī)劃.已知:

朱女士當(dāng)前的資產(chǎn)負債表(單位:萬元)資產(chǎn)

活期存款 6 定期存款 4 住 宅 50 汽 車 10

家具和其他私人財產(chǎn) 5 負債

住房貸款 8 其他應(yīng)付帳款 1 凈資產(chǎn) 66

分析:此家庭屬于一個單親家庭,從資產(chǎn)負債表和損益表來看:朱女士家庭保障嚴重不足,容易在突發(fā)事件中陷入困境,即應(yīng)付突發(fā)事件的能力低,盡管凈資產(chǎn)比較多66萬元,但還貸后可支配的凈收入較低僅0.2元;對女兒今后昂貴的教育經(jīng)費無計劃;過分強調(diào)流動性,安全性,收益較低,即10萬元存款有6萬元活期,4萬元定期;投資產(chǎn)品單一;汽車消費支出所占比例大,占全部支出的24.14%和全部收入的20.94%;房貸利息支出所占比例較大占全部支出的19.32%和全部收入的16.75%,在房貸利率提高的情況下利息負擔(dān)加重.建議:通過與朱女士交流溝通,了解了朱女士的人生觀,世界觀,價值觀和其風(fēng)險偏好.她屬于一位穩(wěn)健型的投資者.在此基礎(chǔ)上,根據(jù)上述對她家庭情況的分析,作為理財師將安全性,收益性,流動性進行合理地平衡后,建議:因家庭保障缺乏,朱女士可以考慮用10%的存款為自己和小孩購買重大疾病險,意外傷害險;考慮將來小孩有昂貴的教育經(jīng)費需要支付,可用補償費作為教育保障,以金融資產(chǎn)的形式投資,一般不要挪作它用,而且投資應(yīng)以中低風(fēng)險為主,如貨幣型基金,國債,分紅型少兒成長險等投資產(chǎn)品;考慮在房貸實際利率升高的前提下償還貸款,減輕利息負擔(dān);因汽車消費費用大,可以考慮對汽車進行處置;盤活存款增加投資渠道,考慮在保證流動性前提下,增加基金類,人民幣理財類等其他投資產(chǎn)品,確保資產(chǎn)的增值.朱女士當(dāng)年的損益表(單位:萬元)收入

工資 3 獎金 2 利息所得 0.17 企業(yè)年金 0.4 團體健康險 0.16 支出

所得稅 0.05 住房貸款 0.96 社會養(yǎng)老保險 0.48 企業(yè)年金保險 0.1 食物 0.72 汽車相關(guān)費用 1.2 服飾 0.12

水,電,氣,電話,電視費用 0.3 物業(yè)管理 0.12 女兒教育 0.72 其他雜項費用 0.2 凈收入 0.76 可支配剩余收入 0.2

2,中國公民王某是一外商投資企業(yè)的中方雇員,2003年收入情況如下:

⑴ 1-12月每月取得由雇傭單位支付的工資15,000元((15000-800)*20%-375)*12=29580 ⑵ 1-12月每月取得由派遣單位支付的工資2,500元(2500*15%-125)*12=3000 ⑶ 5月一次取得稿費收入8,000元8000*(1-20%)*20%*(1-30%)=896 ⑷ 6月一次取得翻譯收入30,000元30000*(1-20%)*30%-2000=5200 ⑸ 7月一次取得審稿收入3,500元(3500-800)*20%=540 ⑹ 8月取得國債利息收入6,235元

⑺ 10月取得1998年11月1日存入銀行的五年期存款利息6,000元6000/5*4*20%=960

對于以上收入,盡管王某已被告知,凡需繳納個人所得稅的,均已由支付單位扣繳了個人所得稅,并取得了完稅憑證原件,但王某仍不放心.他來到某會計師事務(wù)所稅務(wù)代理部,就以下問題提出咨詢: ① 2003年取得的七項收入,哪些需繳納個人所得稅,哪些不需繳納個人所得稅

② 需繳納個人所得稅的收入,支付單位扣繳個人所得稅時是如何計算的③ 自己還應(yīng)做些什么

要求:請對王某提出的三項咨詢內(nèi)容作出回答.應(yīng)持兩處支付單位提供的原始明細工資單,薪金單(書)和完稅憑證原件,選擇并固定到一地稅務(wù)機關(guān)申報每月工資薪金收入,匯算清繳其工資薪金收入個人所得稅,多退少補

應(yīng)繳額=((15000+2500-800)*20%-375)*12=35580 已繳額=29580+3000=32580 補交額=35580-32580=3000

3,2004年一季度,我國宏觀經(jīng)濟運行的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下:

全社會固定資產(chǎn)投資同比名義增長43%,實際增長35.5%,4月份CPI同比上漲3.8%,信貸和貨幣供應(yīng)量保持較快增長.人民幣貸款同比增長19.9%,廣義貨幣M2余額為23.36萬億,同比增長19.1%.4月份社會消費品零售點額4002億元,同比增長13.2%同期GDP增長速度7.2%,2004年1月―4月貿(mào)易逆差為107.6億美元.請據(jù)此分析2004年一季度宏觀經(jīng)濟形勢的走勢并預(yù)測我國2004年貨幣與匯率政策的走勢.固定資產(chǎn)投資增長速度正常比例為28%-30%左右,名義增長43%,實際增長35.5%,表明投資過熱;物價指數(shù)(即通貨膨脹率)正常增長速度1%-2%左右,實際增長3.8%,表明輕度物價膨脹;

貨幣發(fā)行正常增長速度1.7-2.0之間,正常增長=7.2%*1.85=13.32%(即同期GDP增長速度*貨幣發(fā)行正常增長速度),實際增長19%以上,表明貨幣發(fā)行增長速度偏快,銀根較松;貿(mào)易逆差107.6億美元,表明本幣升值壓力減少.總得來說,從宏觀調(diào)控看:采取緊縮貨幣調(diào)控政策即緊縮銀根,穩(wěn)定匯率

4,假定某日同一時間,紐約,法蘭克福,倫敦三地外匯市場的現(xiàn)匯行情如下: 紐 約: $1=DM1.6150/60

法蘭克福: 1=DM2.4050/60 DM1= 0.4156/0.4158 倫敦: 1= $1.5310/20

問:(1)是否存在套匯機會 1.6155*0.4157*1.5315=1.028≠1(2)如何確定套匯路線 $→DM→ →$

(3)假設(shè)套匯者動用100萬$,可獲利多少 $100=DM161.5→ 67.12→$102.76 三,問答題(10分)

一直做小生意的陸先生兩年前一次偶爾的機會賺了一筆錢,著實開心了很長一段時間.一直對錢十分謹慎的陸先生對這筆數(shù)目相當(dāng)可觀的錢看得特別緊,即便是妻子慫恿他拿那些錢去買定期國債之類的投資,他也舍不得,非要存在銀行,準備多年后給現(xiàn)在14歲的女兒上大學(xué)用.陸先生這么固執(zhí)是有他的理由的:現(xiàn)在夫妻倆做著小生意,除去女兒上學(xué)用的錢相對多一些,其他的東西家里都不缺沒太大的開銷,這樣每月省吃儉用還能另外存一點錢給夫妻倆將來養(yǎng)老.他對自己夫妻倆的能力有比較清醒的認識,認為他們不大可能有更多的機會掙到大錢.而他能預(yù)見到將來最大的開支就是女兒上大學(xué)的費用,因此,“那筆錢”是絕對不可以有什么差池的!長期以來固有的保守個性決定了陸先生對待這筆大錢的態(tài)度就是:放哪里都不如放銀行保險.請問你將如何說服陸先生改變理財觀念,并為他作出一個讓他接受的理財建議

在諸多投資理財方式中,儲蓄是風(fēng)險最小,收益最穩(wěn)定的一種,但是利息稅的征收已使目前的利率幾乎到了歷史最低水平.在這種情況下,依靠存款實現(xiàn)個人資產(chǎn)的增值幾乎不可能;一旦遇到通貨膨增,存在銀行的錢還會在無形種“縮水”,它永遠只是存折上一個空洞的數(shù)字,不具備證券的投資功能或者保險的保障功能.建議:他轉(zhuǎn)變只求穩(wěn)定不看收益的傳統(tǒng)理財觀念,尋求即穩(wěn)妥,收益又高的多樣化投資渠道,以最大限度地增加家庭的理財收益.并對基本的投資工具稍有了解,“量力而為”,選擇自己較有興趣的幾種投資方式,搭配組合“以小博大”.投資組合的分配比例要依據(jù)個人能力來轉(zhuǎn)換.個性保守或閑錢不多者,組合不宜過于多樣復(fù)雜,短期獲利的投資比例要少;若個性積極有沖勁且不怕冒險者,可視能力來增加高獲利性的投資比例.抱著“把所有雞蛋放在同一個籃子里”的做法絕對是不智之舉!理財并不等于投資.理財?shù)暮诵氖呛侠矸峙滟Y產(chǎn)和收入,不僅要考慮財富的積累,更要考慮財富的保障.理財規(guī)劃師專業(yè)技能模擬試題B 一,計算題(每小題10分,共30分)

1,A企業(yè)為一般納稅人,增值稅率為17%.原材料采用計劃成本核算,當(dāng)月發(fā)出委托加工材料10萬元,應(yīng)負擔(dān)的材料成本差異率為2%(超支差).企業(yè)支付的費用1000元(按7%扣除率計算)支付加工費(不含增值稅)5000元(收到增值稅專用發(fā)票),同時,委托方代扣繳消費稅12 000元,委托加工物資收回后直接銷售.問該委托加工物資的實際成本和實際支付的銀行存款分別是多少元 委托加工物資實際成本=10*(1+2%)+0.1*(1-7%)+0.5+1.2=11.993萬元

實際支付的銀行存款=1000+5000*(1+17%)+12000=18850元

2,某公司現(xiàn)有發(fā)行在外的普通股1 000 000股,每股面值1元,資金公積3 000 000元,未分配利潤8 000 000元,股票市價20元,若按10%的比例發(fā)放股票股利并按市價折算,請問公司資本公積的報表列示將為多少元

需從未分配利潤項目轉(zhuǎn)出的資金:20元*1000000股*10%=2000000 普通股增加:1000000*10%=100000

其余:2000000-100000=1900000 作為股票溢價轉(zhuǎn)至資本公積

公司資本公積的報表列示數(shù):3000000+1900000=4900000元

3,某企業(yè)上年的息稅前利潤為5 000萬元,利息為500萬元,優(yōu)先股股利為400萬元,本年的息稅前利潤為6 000萬元,利息為500萬元,優(yōu)先股股利為400萬元,所得稅稅率為20%.請問該企業(yè)本財務(wù)杠桿系數(shù)是多少

該企業(yè)本財務(wù)杠桿系數(shù)=5000/(5000-500-400/(1-20%))=1.25 二,案例分析題(每小題15分,共60分)

1,某企業(yè)為生產(chǎn)企業(yè),2001被核定為小規(guī)模納稅人,當(dāng)年購進的含稅增值稅的原材料價稅額為50萬元,實現(xiàn)含稅銷售額為90萬元.2002年1月份主管稅局開始新納稅人認定工作,該企業(yè)依據(jù)稅法認為自己雖然經(jīng)營規(guī)模達不到一般納稅人的銷售額標準,但會計制度健全,能夠按照會計制度和稅務(wù)機關(guān)的要求準確核算銷項稅,進項稅和應(yīng)納稅額,能夠提供準確的稅務(wù)資料,并且年銷售額不低于30萬元,經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準,可以被認為為一般納稅人.因此,該企業(yè)既可以選擇小規(guī)模納稅人(征收率為),也可以選擇為一般納稅人(適用稅率為17%).該企業(yè)應(yīng)如何進行納稅人類別的籌劃 并計算選定的最優(yōu)納稅人的節(jié)稅額

該企業(yè)含稅增值率=(90-50)/90=44.44% 大于納稅人含稅平衡點的增值率39.96%,因此該企業(yè)維持小規(guī)模納稅人身份有利

若為一般納稅人應(yīng)納增值稅額=(90/(1+17%))*17%-(50/(1+17%))*17%=5.81元

小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅額=(90(1+6%))*6%=5.09元

兩者之間差額=5.81-5.09=0.72元

2,李先生今年40歲,今年打算在上海市區(qū)購買了一套價值120萬元的住房,首期支付了70萬,余下的50萬元計劃每年償還10萬.李先生目前每年收入在12~20萬元徘徊,李太太是名教師,收入只有3~4萬元,但比較穩(wěn)定.可是李太太擔(dān)心一旦李先生遭遇不測,她和女兒將無法支付剩下的房款,因為房子一旦裝修好,家里的儲蓄將所剩無幾,而她的收入只能勉強跟女兒度日.要不要買房,作為理財規(guī)劃師,應(yīng)該如何以最經(jīng)濟的手段幫助李先生一家既住上新房,又可免除后顧之憂呢

作為理財規(guī)劃師,從成本最小化的角度出發(fā),購買一份繳清減額定期死亡保險,成本很低,其未償貸款余額就是當(dāng)年保險金額,貸款期限就是保單有效期,即第一年繳納保額為50萬元的保費,如果在這一年李先生遭遇不測,李太太不必擔(dān)心,有保險公司50萬元的賠款,來支付剩余的房款,同時保險合同解除;第二年繳納保額為40萬元的保費,同樣如果在這一年李先生遭遇不測,李太太不必擔(dān)心,有保險公司40萬元的賠款,來支付剩余的房款,同時保險合同解除;依此類推,逐年遞減10萬元直到第五年.如果5年中,李先生平安無恙,保險合同到期終止,同時房款已繳清.可見此方案是一種較優(yōu)的方案一方面節(jié)約了保費,無浪費;另一方面李先生一家住上了新房,免除了后顧之憂.未償貸款余額/保額()貸款期限/保單有效期()3,某公司高級職員黃先生2003年收入情況如下:

⑴ 公司每月支付其工資5,000元,年終又得獎金20,000元

((5000-800)*15%-125)*12+20000*20%-375=9685

⑵ 在國內(nèi)專業(yè)雜志上發(fā)表文章兩篇,分別取得稿酬收入1,200元和700元

(1200-800)*20%*(1-30%)=56

⑶ 與某大學(xué)王教授合著一本專業(yè)著作,取得稿酬收入20,000元,其中黃先生分得稿酬12,000元,并拿出3,000元捐贈給全國老年基金會

應(yīng)納稅所得額=12000*(1-20%)=9600 捐款扣除額9600*30%=2880(9600-2880)*20%*(1-30%)=940.8

⑷ 12月為某集體公司作專題講座4次,每次2,000元.2000*4*(1-20%)*20%=1280

⑸ 將其擁有的兩處住房中的一套已使用7年的住房出售,轉(zhuǎn)讓收入220,000元,該房產(chǎn)造價120,000元,支付交易費用等相關(guān)費用和流轉(zhuǎn)稅費4,000元,另繳納產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的印花稅.(220000-120000-4000-220000*0.5/1000)*20%=19178

要求:請根據(jù)上述資料分項計算黃先生2003年應(yīng)繳納的個人所得稅.個人所得稅=9685+56+940.8+1280+19178=31139.8元

4,資料:某資產(chǎn)管理公司A正投資運作一國有企業(yè)改制并購項目,A公司自有資金投入2400萬人民幣,根據(jù)投資項目預(yù)算,尚存資金缺口2000萬人民幣,于是A公司向B銀行申請貸款支持2000萬.B銀行經(jīng)項目審查,認可A公司的投資項目,同意提供2000萬信貸資金支持,期限一年半,利率5.81%,同時B銀行考慮到銀行資金安全及A公司項目運作能力和人力資源的缺乏,經(jīng)AB雙方協(xié)商一致同意,B銀行自貸款之日起,由B銀行一經(jīng)營副行長加三個銀行客戶經(jīng)理,全程參與并協(xié)助A公司進行該項目運作,A公司除應(yīng)及時償還銀行貸款本息外,在一年半時間內(nèi)支付B銀行150萬相關(guān)勞務(wù)報酬及項目咨詢費用.要求:從銀行市場營銷,客戶開發(fā)及顧客理財?shù)慕嵌冗M行分析和評述.目前,銀行在開發(fā)客戶與產(chǎn)品營銷過程中

第五篇：理財規(guī)劃師

國家理財規(guī)劃師(CHFP)招生簡章

銀行、保險公司、證券公司、投資公司等金融機構(gòu)迫切需要專業(yè)的個人理財規(guī)劃師及對其從業(yè)人員進行專業(yè)的理財培訓(xùn)。

《證書》是國家對申請人的具體崗位專業(yè)知識、技能的認可，是從業(yè)人員的就業(yè)“上崗證”，是求職、任職、單位錄用的依據(jù)之一。證書在全國范圍內(nèi)有效，全國統(tǒng)一編號，可登錄國家人力資源和社會保障部官方網(wǎng)站——國家職業(yè)資格工作網(wǎng)（）查詢真?zhèn)巍?/p>

【培訓(xùn)內(nèi)容】

金融基礎(chǔ)、宏觀經(jīng)濟、法律基礎(chǔ)及財產(chǎn)傳承、理財規(guī)劃基礎(chǔ)、稅收籌劃、四小規(guī)劃、計算基礎(chǔ)、保險規(guī)劃、投資規(guī)劃、財務(wù)分析、綜合評審

【報考材料】

報名流程：提交基本資料報名資格審核現(xiàn)場確認交費領(lǐng)取聽課證及教材接受培訓(xùn)，報名提交材料：

1、身份證復(fù)印件（A4）2份

2、具有相關(guān)專業(yè)從業(yè)經(jīng)歷證明原件一份（單位證明）

3、學(xué)歷證書原件及復(fù)印件（A4）2份

4、個人免冠彩色照片1寸4張，2寸4張，填寫《職業(yè)資格鑒定申請表》。

【報名地址】

東營市新世紀職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)中心—東營商貿(mào)園麗日大街6號

【學(xué)校網(wǎng)址】

【咨詢電話】***洪老師