第一篇：淺談拖拉機座椅懸架對動態(tài)舒適性影響的研究論文

0 引言

目前，很多研究結(jié)果表明，駕駛員座椅是否舒適對駕駛安全、駕駛員身體健康以及工作效率都具有至關(guān)重要的作用。目前，雖然我國在車輛動態(tài)舒適性方面比較重視，但其研究實用性不強，國內(nèi)廠商在開發(fā)新產(chǎn)品時對座椅動態(tài)舒適性也不做過多關(guān)注?？紤]到拖拉機田間作業(yè)比較特殊而座椅結(jié)構(gòu)又相對簡陋的現(xiàn)狀，對其座椅進行研究和改革成為科研工作者的研究重點之一。磁流變液作為新型的智能材料，具有經(jīng)濟實用、響應迅速等優(yōu)點，將其應用于拖拉機座椅懸架是改善其動態(tài)舒適性的可行方案。本文將在傳統(tǒng)拖拉機被動座椅懸架的基礎(chǔ)上，附加一個磁流變阻尼器，構(gòu)建出基于磁流變技術(shù)的半主動座椅懸架模型。同時，結(jié)合修正Bou-Wen 模型的磁流變阻尼器，在模糊控制作用下進行Simulink 仿真，分別在時域和頻域中與被動座椅進行對比分析。動力學模型

1.1 磁流變阻尼器模型

為提高曲線擬合能力，更準確地模擬阻尼器低速作業(yè)時的非線性特性，本文磁流變阻尼器選取模型參數(shù)相對復雜的修正Bou-Wen 模型。模型公式見式(1)，相應的Simulink 仿真框圖，阻尼器模型參數(shù)及下文建立的拖拉機動力學模型參數(shù)所示。f = c1y· + k1(x-x)0y·= [ αz + k0(x-y)+ c0·x] /(c0 + c)1z·=-γ x·-y· z n-1 z-μ x·-y()· c z n + N x·(-·y)α = αa + αbuc1 = c1a + c1buc0 = c0a + c0buu·=-η(u-v)(1)其中，v、x 分別為輸入到系統(tǒng)的電壓和位移變化;f為輸出的阻尼力;α 為進化系數(shù);c0、c1分別為高速阻尼和低速阻尼;u 為一階濾波器輸出電壓。

1.2 拖拉機五自由度模型

在動力學建模理論基礎(chǔ)上，根據(jù)前人建模經(jīng)驗，結(jié)合東方紅某型號拖拉機的相關(guān)參數(shù)，建立了1 /2 車型的“車-椅”五自由度振動模型?；谏鲜瞿Ｐ?，在座椅處加入磁流變阻尼器，構(gòu)建出阻尼可調(diào)的拖拉機半主動座椅懸架系統(tǒng)。其中，5 個自由度分別是車架、駕駛室和座椅的垂直振動，以及車架和駕駛室的俯仰振動。

1.3 路面輸入模型

拖拉機在執(zhí)行不同的田間作業(yè)項目時，其車速和路況不完全相同，如深耕和旋耕。為了準確地說明問題，使本文的研究更具有代表性，本文分別選用兩種不同等級白噪聲路面、正弦激勵路面，以及兩種路面和2km/ h、5km/ h 兩種作業(yè)速度。其中，白噪聲激勵路面的不平度時域表達式為q·(t)=-2πf0q(t)+ 2π 槡G0uw(t)(4)其中，f0為下截止頻率(Hz);q(t)為路面位移(m);G0為D 或E 級路面不平度系數(shù)(m3 /cycle);u 為拖拉機作業(yè)速度(m/s);w 為均值為零的高斯白噪聲?？刂?/p>

對于振動及動態(tài)舒適性的評價，一般采用垂直振動的加權(quán)加速度均方根值(RMS 值)和加速度功率譜密度曲線。因此，本文擬將加速度均方根值(RMS值)最小作為模糊控制的最終目標。根據(jù)采用的阻尼器模型的需要，選取輸入到阻尼器驅(qū)動器中的電壓作為控制目標，通過調(diào)整模糊控制規(guī)則使電壓達到最適值，同時加速度均方根值達到最小。

在模糊控制器設(shè)計中，將拖拉機座椅的位移變化設(shè)定為e、位移變化率設(shè)定為ec、阻尼器的控制電壓設(shè)定為u，三者均采用三角隸屬函數(shù)。模糊子集分別為{N(負)，Z(零)，P(正)}、{N(負)，Z(零)，P(正)}、{Z(零)，S(正小)，M(正中)，B(正大)}，模糊規(guī)則語句為“if e and ec，then u”。仿真研究

3.1 MatLab /Simulink 仿真

通過MatLab 程序代碼繪制頻率特性曲線，分析拖拉機被動系統(tǒng)的固有特性，并建立Simulink 整體仿真框圖。繪制3 種工況下的加速度時域仿真曲線及其中一種工況的加速度功率譜密度曲線，輸出各種工況下的RMS 值，并對比分析兩種控制的效果。

3.2 頻域分析

0 ～ 100Hz 范圍內(nèi)拖拉機被動座椅懸架的頻譜特性曲線。由幅頻特性曲線可知:座椅系統(tǒng)的固有頻率ws /(2π)既低于3Hz，同時又避開了拖拉機車身部分的固有頻率f0 = w0 /(2π)(1.2 ～ 1.5Hz)[10]。以上分析證明了本文所構(gòu)建的拖拉機振動模型的正確性及所采用參數(shù)的合理性。

拖拉機座椅在D 級白噪聲路面、2km/h 作業(yè)車速下的加速度功率譜密度曲線?；诖帕髯冏枘崞鞯耐侠瓩C半主動座椅懸架垂直振動的加速度在所有頻率區(qū)段均低于相應的被動座椅懸架，且在低頻區(qū)即人體敏感頻段(4 ～ 12.5Hz)內(nèi)控制效果最為顯著;同時，半主動座椅的垂直振動在兩個共振峰10Hz 和12Hz 處均有明顯衰減。

3.3 時域分析

為便于明顯觀察和對比分析，本文僅截取仿真結(jié)果其中一段進行展示。模糊控制作用下的半主動懸架的加速度變化范圍明顯小于被動懸架，且兩者在3 種工況下的均方根值分別是10.16、9.886、0.051 66 和13.79、14.26、0.078 17，分別改善了26.3%、30.6%、33.9%，改善效果明顯。由以上分析可以得出結(jié)論，基于MRD 的拖拉機半主動座椅懸架較傳統(tǒng)的被動座椅懸架有明顯的減振效果。結(jié)論

本文建立了拖拉機振動模型、磁流變阻尼器模型和路面輸入模型，在MatLab / Simulink 環(huán)境下進行仿真，繪制了頻譜特性曲線和垂直振動的時域仿真曲線，從時域和頻域兩個方面對比兩種懸架的在減振方面的效果。試驗證明:相較于被動懸架，半主動懸架在低頻區(qū)人體敏感頻段內(nèi)減振效果明顯。又因為磁流變液阻尼器具有價格便宜、響應迅速、維修方便等多方面優(yōu)勢，因此將磁流變技術(shù)應用于座椅懸架近已迅速成為改善拖拉機動態(tài)舒適性研究的重點。

第二篇：海洋酸化影響及國內(nèi)研究動態(tài)

海洋酸化影響及國內(nèi)研究動態(tài)

摘要：介紹了海洋酸化的形成過程，目前研究的一些進展，存在的問題以及對未來的展望。隨著人類向大氣中大量排放二氧化碳，不僅引發(fā)了溫室效應和海平面上升等全球性環(huán)境問題，同時也引起了海洋酸化。海洋酸化將會導致海水化學環(huán)境發(fā)生變化，進而對海洋生物生存和發(fā)展產(chǎn)生影響，還會威脅到人類海洋經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。本文通過綜述海洋酸化對海洋生態(tài)，海洋生物及海洋經(jīng)濟的影響來使大家了解其危害，重視環(huán)境的保護。

關(guān)鍵詞：海洋酸化；海洋生態(tài)；海洋生物；海洋經(jīng)濟；環(huán)境保護

Impacts of Ocean Acidification and Domestic

Research Situation Abstract: This study introduced the research progress ofocean acidification and raised some questions.It also gave forecasts for future researchonocean acidification.As human had beenexhausted large amounts ofcarbondioxideinto the atmosphere, it notonlyled toglobal environmental problemssuchasthe greenhouse effectand sea level rise, butalso led toocean acidification.Ocean acidification will causechemical environmentchanges in seawater,and thenaffectthesurvival and development of marine organisms.Ocean acidification will also affect thesustainable developmentofthemarine economy.This study reviewed the effect of ocean acidification on marine ecosystems, marine creaturesandmarine economyto make everyone understand thedangersofit and to pay attention to the protection of the environment.Key words: ocean acidification;marine ecosystem;marine creature;marine economy;environmental protection 海洋占地球面積的71%，它為我們提供豐富生物資源的同時，能夠吸收大氣中大量的二氧化碳，從而減緩了二氧化碳濃度持續(xù)上升的趨勢。但是隨著現(xiàn)代化石燃料的大量使用，大氣中二氧化碳總量不斷增加，有數(shù)據(jù)顯示這些二氧化碳不

[1]斷溶入海水中最終使海水的pH值降低，形成海洋酸化。海洋酸化不僅對海洋生態(tài)產(chǎn)生嚴重的破壞，影響海洋生物的生存和發(fā)展，同時對人類的海洋經(jīng)濟發(fā)展也產(chǎn)生了嚴峻的挑戰(zhàn)。因此，研究海洋酸化的影響，不僅有助于全球環(huán)境保護和海洋資源的可持續(xù)利用，也有助于對未來沿海海洋生態(tài)安全及海洋經(jīng)濟的發(fā)展進行合理的評估和預測。對海洋酸化進行相關(guān)的研究和評價對于我國建設(shè)成為海洋強國也是必然的要求。海洋酸化研究背景

大氣中二氧化碳濃度持續(xù)上升使海洋吸收二氧化碳的量不斷增加，導致海水pH值下降，這個過程被稱為海洋酸化。海洋酸化這一詞匯2003年第一次出現(xiàn)在《自然》雜志中，隨后，得到了世界范圍內(nèi)廣泛的關(guān)注，各國相關(guān)領(lǐng)域的科研人員紛紛投入到海洋酸化的研究中。其實，早在上世紀50年代就有科學家通過研究大氣二氧化碳的動向得出海洋吸收了大量的二氧化碳，并預測注入到海洋中的[2]二氧化碳將會改變海水的化學性質(zhì)。但直到20世紀末科學界才開始真正意識到二氧化碳的持續(xù)上升對海洋環(huán)境帶來的嚴重危害，并開始對其進行研究。

現(xiàn)已研究證明，從工業(yè)革命以來，海洋大約吸收了三分之一人為排放的二氧化碳 [3-4]，致使表層海水的pH平均值從工業(yè)革命前的8.2下降到現(xiàn)在的8.1[5]。目前，人類每年釋放到大氣中的二氧化碳量大約為71億噸，其中25%~ 30%被海洋吸收[6]。如果按照這樣的速度持續(xù)下去，到21世紀末，表層海水pH平均值將下降約0.3~0.4 [5]。到那時，海水酸度將比工業(yè)革命前大約100%~150%[7]。2 海洋酸化的影響

海洋酸化的影響主要體現(xiàn)在對海洋生態(tài)，海洋生物和海洋經(jīng)濟的影響。海水pH值降低，改變了海洋的水化環(huán)境，進而影響到海洋生物的生物功能，如光合作用、呼吸作用、鈣化作用等。某些海洋生物可能因其獨特的生理特征會對海洋酸化嚴重不適應，造成種群退化甚至滅絕。2.1海洋酸化對海洋生態(tài)的影響

海洋酸化對海洋生態(tài)的影響包括改變海水碳酸鹽系統(tǒng)組成，改變海水中金屬離子的化學形態(tài)，破壞珊瑚礁生態(tài)系統(tǒng)，改變海洋生物種群及群落組成結(jié)構(gòu)等。

海洋酸化會影響海水的碳酸鹽系統(tǒng)。CO2的大量注入使得各類無機碳離子的比例發(fā)生變化，同時影響海水中CaCO3的飽和度。海水中CaCO3的飽和度主要由CO32-質(zhì)量分數(shù)所決定。海洋吸收大量的CO2后導致pH值降低，使溶解的CO2、HCO3-和H+質(zhì)量分數(shù)增加，同時CO32-質(zhì)量分數(shù)會因為H+的增加而下降，導致CO32-飽和度下降。但是，這些影響主要發(fā)生在與空氣相接的海洋表層海水中，隨著深度的增加影響逐漸減弱。同時，CO32-飽和度與海水的溫度有關(guān)，不同海域會因為溫度的不同而飽和度不同。因此，海洋酸化將對不同海域和不同深度海水的碳化學過程產(chǎn)生不同程度的影響[8]。Andreas J.Andersson [9]研究表明海洋酸化能夠?qū)е聹\灘海洋沉積質(zhì)中穩(wěn)定的碳酸鹽礦物質(zhì)溶解加快。研究者預測，到2100年，海洋鈣化將會降低40%，到2300年會降低90%，碳酸鹽溶解速率增加和鈣化速率降低暗示今后珊瑚礁和其他碳酸鹽沉積質(zhì)環(huán)境在碳酸鹽原料方面可能產(chǎn)生較大的損失。

海洋酸化能影響沉積質(zhì)對無機鹽的吸收與釋放。S.Widdicombe [10]通過研究表明沉積質(zhì)對養(yǎng)分的吸收和釋放明顯受到酸化的影響。海水pH值的下降會造成硝酸鹽吸收量和銨鹽釋放量的增加，并且亞硝酸鹽釋放量和磷酸鹽的吸收量減少。

[11]海洋酸化會改變海水中金屬離子的化學形態(tài)。Frank J.Millero研究顯示OH-和CO32-濃度降低會改變海水中金屬離子的溶解度，影響金屬離子的吸收，毒性以及氧化還原過程。Patrick L.Brezonik研究也得出了pH下降會改變相關(guān)金屬離子的溶解度[12]。這些變化可能會對海洋生物及其配體產(chǎn)生復合影響，需要進一步的研究證明。

海洋酸化對珊瑚礁生態(tài)系統(tǒng)產(chǎn)生非常大的影響。珊瑚礁是世界上多樣性最豐富的生物群落，為多種海洋生物提供了棲息環(huán)境。珊瑚體在生長過程中會產(chǎn)生CaCO3形成骨骼，待其死亡之后，形成珊瑚礁。當pH值從8.1降至 7.8后，珊瑚種類的構(gòu)成將發(fā)生變化，多樣性會降低，珊瑚礁的補給也會減緩。當pH 值低于7.7 時，珊瑚礁的生長就會趨于停止。珊瑚礁生態(tài)系統(tǒng)的破壞將會使其他對珊瑚礁有依賴的海洋動物（把珊瑚作為食物或棲息地的海洋動物）無法生存，甚至會影響到整個生物群落的穩(wěn)定和發(fā)展。

海洋酸化勢必會使得那些對酸度敏感的生物無法繼續(xù)生存而導致其種群數(shù)量較少，而那些對酸度不敏感的生物將不受到影響或者受到的影響不是很顯著。這樣勢必會影響到整個海洋食物鏈和食物網(wǎng)的組成以及整個海洋生態(tài)系統(tǒng)生物群落的組成結(jié)構(gòu)。這對于海洋生物的物種多樣性是一個極大的破壞。2.2 海洋酸化對海洋生物的影響

關(guān)于海洋酸化對海洋生物的影響研究主要集中在海洋酸化對海洋生物生長，發(fā)育，繁殖，生理等方面的影響。研究對象主要有海洋無脊椎動物，包括棘皮動物（海膽），軟體動物（貝類，頭足類烏賊），節(jié)肢動物（龍蝦，藤壺），多毛類（沙蠶），此外還有浮游藻類（含鈣藻類）等。相關(guān)的研究國外開展的相對較多，國內(nèi)開展的較少。

海洋酸化對海洋生物幼蟲的生長發(fā)育影響顯著。NannA.Fangue[13]通過研究證明了海膽幼蟲對海洋酸化表現(xiàn)的特別敏感。何盛毅等[14]通過研究表明，海洋酸化顯著影響馬氏珠母貝的D型幼蟲，出現(xiàn)幼蟲殼長殼高偏小，增長緩慢，致使幼蟲體型偏小，畸形率高，死亡率增加。從而可以預測海洋酸化會對多種無脊椎動物的早期發(fā)育產(chǎn)生不利影響，影響其種群結(jié)構(gòu)。

溫度和酸化對海洋生物的生長發(fā)育具有協(xié)同影響。Ana I.Catarin研究表明溫度和pH值與氧的吸收(VO2)有一個交互作用，能夠影響海膽幼蟲的生長和發(fā)育[15]。J.A.Ericson [16]研究了溫度和酸化對南極海膽受精和早期發(fā)育的影響，結(jié)果顯示在周圍溫度較低時（0℃），配子對酸化的適應性較大；隨著溫度的上升，pH值對受精成功率有負面的影響（3℃時降低11%）。Maria Byrne[17]通過試驗顯示海膽幼蟲的發(fā)育對升溫和酸化特別敏感，在幼蟲胚胎發(fā)育過程中出現(xiàn)的高死亡率，酸化的影響比升溫的影響更大。

海洋酸化能顯著影響海洋生物的鈣化過程，包括：軟體動物、棘皮動物、珊瑚蟲和含鈣藻類等。鈣化過程是這些海洋生物貝殼和骨架的形成過程，化學反應式為[18]：

Ca2++2HCO3-? CaCO3+ H2O+ CO2

鈣化過程的同時，CaCO3還會發(fā)生溶解反應： CaCO3 ?Ca2++ CO32-

因此，鈣化率受CaCO3飽和度（Ω）的影響。[ Ca2+]在海水中基本保持穩(wěn)定，Ω主要取決于[ CO3 2-][19]。鈣化作用依賴于飽和濃度的CO3 2-，海水酸化導致CO3 2-達到不飽和狀態(tài)，因而使得鈣化作用得到抑制。S.Dupont等[20]通過研究得出海洋酸化能影響棘皮動物的鈣化作用，從而影響其正常的生長和發(fā)育。海洋酸化降低了珊瑚蟲的鈣化速率，使珊瑚蟲生長減緩，珊瑚礁的恢復率低于死亡率，致使珊瑚礁生態(tài)系統(tǒng)發(fā)生退化。對于貝類的水產(chǎn)養(yǎng)殖而言，海洋酸化是一個嚴重的威脅。貝類在生長過程中須通過鈣化反應生成碳酸鈣質(zhì)的貝殼，海洋酸化會降低貝類的鈣化率而使其無法正常生長，從而使貝類養(yǎng)殖業(yè)蒙受巨大損失。Daiju Narita[21]通過試驗估量了由于海洋酸化所導致的軟體動物生產(chǎn)減少形成的全球和地區(qū)的經(jīng)濟損失。結(jié)論顯示假定在當前水平的軟體動物持續(xù)需求量的條件下，受到海洋酸化影響而引起的全球經(jīng)濟損失大約為每年60億美元，實際上如果在未來收入增加使得軟體動物需求量上升，這個值可能會超過1000億美元。

海洋酸化對海洋生物具有毒性效應。血碳酸過多癥（血液中的碳酸含量增加）是影響魚類生存的威脅因素。一些魚類會因海洋酸化而得血碳酸過多癥至其死亡。海水pH值下降0.5，海膽體內(nèi)的酸基平衡將會受到干擾，導致海膽的死亡。K.E.Arnold [22]研究了海洋酸化對歐洲龍蝦（Homarus gammarus）幼蟲發(fā)育的影響，結(jié)果沒有顯示碳酸鹽濃度有很大的變化，但是對龍蝦幼蟲發(fā)育卻產(chǎn)生了抑制，因此研究者推測可能是酸中毒或血碳酸過多癥對龍蝦正常自我調(diào)節(jié)功能產(chǎn)生影響。但是，有些海洋生物對酸度具有調(diào)控作用，在一定的范圍內(nèi)，不會受到海洋酸化所產(chǎn)生的毒性效應。如Magdalena A.Gutowska [23]研究海洋酸化對頭足類烏賊（S.officinalis）生長的影響，結(jié)果顯示烏賊不僅是一個有效的酸度基礎(chǔ)調(diào)控者，而且在這此過程中不干擾特有組織中的新陳代謝平衡和降低有氧呼吸的能力。烏賊對血碳酸過多癥沒有表現(xiàn)出嚴重的不耐受性，由此研究者預測，對于更多的頭足類（魷魚、長蛸）也有這樣的耐受性。海洋酸化會影響海洋生物的生理過程。張明亮等[19]測定了櫛孔扇貝在不同酸度條件下的呼吸率，發(fā)現(xiàn)櫛孔扇貝的呼吸活動受酸化影響顯著，均隨著酸化的加劇出現(xiàn)了明顯下降。研究者分析認為櫛孔扇貝呼吸率的影響可能是由于酸化抑制了調(diào)節(jié)櫛孔扇貝呼吸作用的酶的活性而引起的。呼吸的降低將會導致代謝的減慢，從而導致其生長的減緩，這對貝類生長是非常不利的。

海洋酸化會改變海洋生物對某些營養(yǎng)鹽、微量元素和微量有機物的吸收和利用率。海洋酸化可能會導致海洋生物生理調(diào)節(jié)機制的變化（對膜蛋白的影響），從而對這些物質(zhì)的吸收和利用發(fā)生變化。Shi 研究發(fā)現(xiàn)低pH值將降低浮游植物吸收鐵元素的能力[24]。若干金屬元素的化學性質(zhì)因pH值的變化而改變，海洋生物對這些金屬元素的生物富集作用及毒性效應會因此發(fā)生改變。Inmaculada Riba López[25]研究顯示沉積質(zhì)酸化會改變金屬元素在菲律賓蛤仔體內(nèi)的生物富集效果。

海洋酸化對海洋浮游藻類的影響也十分顯著。CO2 是植物進行光合作用的原料之一，通過研究顯示，大多數(shù)浮游植物的光合作用受CO2濃度的限制[26]，因此，海水中CO2濃度的增加將會使它們的光合作用得到增強。但是，海水CO2 濃度升高也將伴隨著海水的pH值下降，這兩者是同時存在的兩種環(huán)境變化。酸性的增加可能會導致藻類生理調(diào)節(jié)機制發(fā)生變化(如營養(yǎng)代謝、細胞膜氧化還原與

[26]膜蛋白、電子傳遞等)，引起負面效應。因此，海洋酸化究竟會導致浮游藻類固碳量增加還是減少，取決于酸化與CO2濃度升高效應的平衡[27]。WU YaPing 等[28]研究顯示，當CO2濃度降低，光合作用明顯降低；當CO2濃度升高(低于700 ppmv)，光合作用相比于周圍環(huán)境沒有顯著的影響；當CO2濃度繼續(xù)升高（高于700ppmv），浮游植物的光合作用逐漸降低，說明CO2濃度的持續(xù)上升對光合作用產(chǎn)生了負面影響。

海洋酸化對沉積質(zhì)中原核生物的活動也可能存在影響。Namiha Yamada[29]通過人工模擬酸化條件來研究海洋酸化對深海區(qū)原核生物活動的影響，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，在pH為7.0或更低時，原核生物活動受到大量抑制，特別是在富含有機物的樣品中。海洋酸化能夠潛在地改變深海區(qū)原核生物的異養(yǎng)活動和種群結(jié)構(gòu)。原核生物在有機物的降解和再礦化中起到十分重要的作用，這些結(jié)論暗示了有機碳的再循環(huán)，特別是對沉降物的再循環(huán)，能夠因為CO2注入導致的海洋酸化而下降。

當然，有些海洋生物對海洋酸化表現(xiàn)出了較強的耐受性。如M.Cigliano [30]通過海洋酸化對自然環(huán)境條件下多種底棲動物的影響研究顯示大部分多毛類能夠在這些條件中定居和生存，說明多毛類對海洋酸化有較強的耐受性。

此外，研究還包括其他一些內(nèi)容。Namiha Yamada 等[31]研究海洋酸化對水解酶活性的影響，包括亮氨酸氨肽酶(LAPase)，β-葡糖苷酶(BGase)，磷酸酶(P-ase)，α –葡糖苷酶(AGase)，脂肪酶(L-ase)。這些酶對有機物的降解過程有很重要的作用。結(jié)論表明酸化會影響大部分酶的活性，能引起海洋生態(tài)系統(tǒng)物質(zhì)循環(huán)發(fā)生變化，特別是蛋白質(zhì)和脂類物質(zhì)。2.3 海洋酸化對海洋經(jīng)濟的影響

海洋酸化對海洋經(jīng)濟的影響，最主要是對海洋漁業(yè)產(chǎn)量的影響。在影響漁業(yè)生產(chǎn)的各種復雜關(guān)系中，海水化學性質(zhì)是重要的一部分。海洋酸化使得海洋經(jīng)濟生物死亡率增加而導致漁業(yè)產(chǎn)量下降，影響海水養(yǎng)殖業(yè)和海洋捕撈業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展，同時對地區(qū)的經(jīng)濟效益和人民的生產(chǎn)生活也造成重大的影響。通過相關(guān)研究，我們可以合理的預測，海洋酸化對漁業(yè)生產(chǎn)的直接經(jīng)濟損失每年大約在100億美元左右[32]。此外，海洋酸化對珊瑚礁旅游業(yè)造成的經(jīng)濟損失也非常大。珊瑚礁作為天然的海洋風景，一直吸引著大量的游客度假觀光。據(jù)聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署(UNEP)2001年估計，世界范圍內(nèi)珊瑚礁的總經(jīng)濟產(chǎn)值將近300億美元/ a。這些產(chǎn)值將來可能會因為某些環(huán)境因素變化（包括海洋酸化）而面臨危險。海洋酸化國內(nèi)研究動態(tài)

自從海洋酸化在國際社會被廣泛認同之后，我國政府對海洋酸化研究高度重視。根據(jù)國家自然科學基金項目支助情況可以看出，政府對海洋酸化的支持力度逐年加大。從2007年起，每年都有項目被支助，特別是在近幾年，項目數(shù)量不斷增加。2010年支助的項目為3項，2011年達到了6項，而2012年則達到了9項，可見政府對這一領(lǐng)域的研究重視度在不斷加大。近兩年被支助的項目有：長牡蠣對海洋酸化的生物響應及生理適應機制初探（2011）、鹿角珊瑚幼蟲附著及生長發(fā)育過程中基因表達對海洋酸化脅迫響應研究（2011）、潮間帶小型底棲生物對海洋酸化的響應（2011）、CO2驅(qū)動的海洋酸化對二種貝類早期發(fā)育的影響（2011）、我國南海海洋酸化生態(tài)效應研究：生態(tài)系統(tǒng)水平響應與機制（2011）、海洋酸化對近海養(yǎng)殖水域浮游植物群落及養(yǎng)殖貝類浮游幼蟲生長發(fā)育的影響（2011）；海洋酸化對海膽浮游幼體鈣化生長的影響及機制（2012）、不同粒徑硅藻對海洋酸化的生理生態(tài)響應（2012）、海洋酸化對異養(yǎng)浮游細菌多樣性及群落結(jié)構(gòu)、功能的影響研究（2012）、印度洋浮游植物功能群初級生產(chǎn)力調(diào)控因子與碳輸出效率研究(2012）、海洋酸化脅迫下三角褐指藻固碳途徑中的差異表達基因研究（2012）、湖北宜昌峽口剖面二疊系-三疊系（P/T）界線高分辨硼同位素組成及其對海洋酸化事件的指示（2012）、全球氣候變化背景下的海洋碳循環(huán)和海洋酸化模擬研究（2012）、海洋環(huán)境生物學（2012）、南部北部上升流中碳酸鈣飽和度及其影響因素研究（2012）。海洋酸化研究存在的問題及展望

從上述研究內(nèi)容可以看出，海洋酸化的研究主要集中在對海洋生物單個群體生活史（包括生長和發(fā)育，繁殖以及各種生理過程）的影響，涉及海洋生態(tài)的研究內(nèi)容較少。然而，對于海洋酸化的研究，除了研究它對單個物種的影響以外，還需要著重研究的是對生物群落或者生態(tài)系統(tǒng)的影響。通過研究海洋酸化對物種與物種之間，生物與周圍環(huán)境之間的關(guān)系是否發(fā)生變化，說明其是否對海洋生態(tài)系統(tǒng)產(chǎn)生影響。雖然海洋酸化對海洋生態(tài)的影響已被人們認識到，但是大多都處于理論階段，相關(guān)的研究卻很少，國內(nèi)更是鮮有報道。除此之外，很多研究只涉及海洋酸化這一單一因素，少數(shù)涉及了溫度和酸化兩個因素，且大部分只局限于在實驗室中進行?，F(xiàn)實的海洋環(huán)境比實驗室中模擬的要復雜的多，在自然條件下開展相關(guān)的研究工作雖較為困難，但卻更有說服力且切合實際。

而且，很多研究都是在較短期內(nèi)完成，沒有做到現(xiàn)場的長期的研究，這對于海洋酸化對生物短期生存的影響是可以研究透徹，但是對于生物能否在長期的生存中得到進化，從而能夠適應海洋酸化這種環(huán)境變化卻很難預測?？尚业氖?，有相關(guān)研究把重點放在了海洋生物是否會在這一長期的緩慢的變化過程中發(fā)生變異，從而更能適應未來的海洋環(huán)境。如Sue-Ann Watson通過研究得出海洋酸化導致貝類進化[33]。研究者發(fā)現(xiàn)，貝類在不斷酸化的海洋環(huán)境中，雖然越來越難以獲得自身鈣化作用所必須的CaCO3，但是最終貝類并沒有大量死亡，而是在生長過程中形成了較輕的貝殼來應對這種環(huán)境的改變。這項研究為我們開拓了新的視角來看待海洋酸化，這也為我們今后的相關(guān)研究指明了方向。其實，海洋生物并沒有我們想象中的那么脆弱，在經(jīng)歷了歷史上多次重大的環(huán)境變革后依然能保持著如此多的物種多樣性，足見其適應力和恢復力。當然，我們也不能因此聊以自慰，繼續(xù)肆無忌憚的破壞環(huán)境。作為地球主宰的人類，我們應該擔負起保護地球環(huán)境的責任，應該肩負起保持生物物種多樣性的歷史重任。

參考文獻

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第三篇：新會計準則對財務報表的影響研究論文

新會計準則對財務報表的影響研究論文

要:新的企業(yè)會計準則頒布，是我國企業(yè)會計準則發(fā)展中的重要階段，標志著我國建立了與國際會計準則趨同的企業(yè)會計準則體系，有利于加快我國會計國際化進程和融入國際經(jīng)濟體系的步伐。

關(guān)鍵詞:新會計準則；財務報表；影響

新會計準則體系由1項基本準則、38項具體準則和應用指南以及解釋公告三部分構(gòu)成。新會計準則借鑒了國際會計準則，制定了符合我國現(xiàn)階段國情的會計規(guī)定，有助于促進和推動資本市場的健康穩(wěn)定發(fā)展，有利于加快我國會計國際化進程和融入國際經(jīng)濟體系的步伐。新會計準則實施過程中出現(xiàn)的問題必須引起重視并盡快解決，譬如公允價值應用存在一定風險、利潤指標存在調(diào)節(jié)空間等方面，筆者從新會計準則的要點出發(fā)，對新會計準則為財務報表帶來的變化進行詳盡的分析，并對新會計準則為財務報表所帶來的影響加以論述。

1.新會計準則的要點

新會計準則的要點:實現(xiàn)了與國際財務報告準則的趨同。引入公允價值計量。新準則主要在金融工具、投資性房地產(chǎn)、非共同控制下的企業(yè)合并、債務重組和非貨幣性交易等方面采取了公允價值。規(guī)范了企業(yè)合并、合并財務報表等重要會計事項。新的合并財務報表準則所依據(jù)的基本理論已發(fā)生變化，從側(cè)重母公司理論轉(zhuǎn)為側(cè)重實體理論。規(guī)范了新的會計業(yè)務，將原表外項目納入表內(nèi)核算。主要是指將衍生金融工具、投資性房地產(chǎn)、股份支付納入表內(nèi)核算。制定了與重要的特殊行業(yè)有關(guān)部門的準則。主要包括金融保險行業(yè)、油氣開采行業(yè)農(nóng)業(yè)的會計準則。規(guī)定固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的減值準備，一經(jīng)提取，不得轉(zhuǎn)回。

2.新會計準則為財務報表帶來的變化

2.1庫存變化

新會計準則取消了后進先出法，允許部分存貨借款費用予以資本化，商品流通企業(yè)進貨費用計入存貨成本，規(guī)定低值易耗品和包裝物只能采用一次或平分攤銷法。存貨準則的修改，更加真實地反映企業(yè)存貨的流轉(zhuǎn)，有利于企業(yè)管理層、稅務等會計信息使用者根據(jù)存貨使用和流轉(zhuǎn)情況做出決策，更側(cè)重于反映企業(yè)的長期經(jīng)營情況。存貨準則的變化導致原先采用后進先出法、生產(chǎn)周期長、存貨多和存貨周轉(zhuǎn)率較低的企業(yè)在短期內(nèi)存貨金額增加，營業(yè)利潤增長。

2.2資產(chǎn)變化

金融資產(chǎn)被重新分為四種類型，分別采用公允價值和實際利率法進行后續(xù)計量，嚴格控制其減值轉(zhuǎn)回。新會計準則在金融工具方面的變化在很大程度上改變企業(yè)當期財務報表數(shù)據(jù)，使得企業(yè)利潤在短期內(nèi)發(fā)生較大變化。對交易性金融資產(chǎn)而言，利潤的變動取決于股票價格的走向。而可供出售金融資產(chǎn)使得所有者權(quán)益大幅增加，持有投資在未來出售時也會帶來當期收益的提高。

2.3投資性不動產(chǎn)變化

新投資性不動產(chǎn)準則中允許企業(yè)按照公允價值對投資性房地產(chǎn)計價，反映擁有投資性房地產(chǎn)上市企業(yè)的真正價值，體現(xiàn)了對市場的應變能力。投資性房地產(chǎn)采用公允價值計量，一方面不計提折舊或攤銷，使費用減少，各期利潤增加；另一方面由于房地產(chǎn)公允價值的波動，將會反映到公允價值變動損益項目，直接影響到當期利潤。同時也給一些績差企業(yè)帶來盈余調(diào)整空間，將自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)，采用公允價值后續(xù)計量模式，從而使業(yè)績大增。

2.4上市企業(yè)投資股權(quán)變化

新會計準則對長期股權(quán)投資核算方法產(chǎn)生重大變化，對子公司采用成本法核算，使原來可以計入“投資收益”的子公司賬面損益不能再被確認，母公司只能在編制合并報表時進行調(diào)整；投資時，當初始投資成本小于被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額時，其差額一次性計入當期損益，會調(diào)高上市企業(yè)的當期利潤；在當時市場經(jīng)濟看好情況下，合理的投資給上市企業(yè)帶來巨額投資收益，大大影響其利潤總額。

2.5企業(yè)的債務重組變化

新會計準則規(guī)定債務重組范圍僅包括債務人發(fā)生財務困難情況下，債權(quán)人做出讓步的債務重組，將債務人豁免或者少償還的負債直接計入營業(yè)外收入。在債務重組中，債務人一旦獲得債務全部或者部分豁免，其收益將直接反映在當期利潤表中，使當期利潤增加。

3.新會計準則對企業(yè)財務報表的影響

3.1公允價值對企業(yè)財務報表的影響

公允價值計量模式，是指以市場價值或未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值作為資產(chǎn)和負債的主要計量屬性的會計模式。新會計準則對計量屬性做出了重大調(diào)整，不再強調(diào)會計準則中歷史成本為基礎(chǔ)計量屬性，全面引入公允價值、現(xiàn)值等計量屬性，其中主要在金融工具、投資性房地產(chǎn)、非共同控制下的企業(yè)合并、債務重組和非貨幣性交易等方面采用了公允價值。但是這種計量方式的調(diào)整所帶來的影響是“公允價值”極有可能成為企業(yè)調(diào)節(jié)利潤的工具。

3.2新會計準則下的財務報表對財務業(yè)績的影響

財務報表具有眾多的使用者，不同使用者對企業(yè)財務報表有不同的需求。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，上市企業(yè)已經(jīng)成為公眾企業(yè)，投資者和債權(quán)人都與企業(yè)生存有著最為密切的經(jīng)濟聯(lián)系，他們需要及時掌握企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營收益以及現(xiàn)金流量，因此會計信息滿足投資者和企業(yè)法人的需要是至關(guān)重要的。新會計準則也充分突出了這一點。謹慎原則在財務報表中得到了充分的體現(xiàn)。謹慎原則要求企業(yè)在進行會計核算時，不得多計資產(chǎn)或少計收益、少計負債或費用。實質(zhì)重于形式原則，要求企業(yè)應當按照交易或事項的經(jīng)濟實質(zhì)進行核算，而不應當僅僅按照它們的法律形式作為會計核算的依據(jù)。從新的會計制度及會計準則看，無論在資產(chǎn)減值的確認方面，還是在收入的確認方面，實質(zhì)重于形式的原則已經(jīng)得以廣泛應用。合并財務報表準則所依據(jù)的基本合并理論已發(fā)生變化，由原來的側(cè)重母公司理論轉(zhuǎn)化為側(cè)重實體理論，并更多地強調(diào)“實質(zhì)重于形式”原則的運用。要求對所有母公司能夠控

制的子公司均應納入合并范圍，而不一定考慮嚴格的股權(quán)比例。所有者權(quán)益為負數(shù)的子公司，只要是持續(xù)經(jīng)營的，也應納入合并范圍。這一變革對上市企業(yè)合并報表利潤將產(chǎn)生較大影響，從而使上市企業(yè)利用母公司或子公司進行利潤操縱的行為得到很大程度限制。新準則規(guī)定:同一控制下的企業(yè)合并，要求按照權(quán)益法核算，采用賬面成本計量；非同一控制下的企業(yè)合并，要求按照購買法核算，采用公允價值計量。

3.3新會計準則下的財務報表對企業(yè)利潤的影響

新會計準則較多地壓縮了會計估算和會計政策的選擇項目、限定了企業(yè)利潤調(diào)節(jié)的空間范圍，規(guī)范和控制企業(yè)對利潤的操縱，經(jīng)營業(yè)績，提高盈利質(zhì)量，具體表現(xiàn)為:首先是存貨發(fā)出計價，取消“后進先出法”。存貨發(fā)出計價方法的選擇對當期利潤的影響，具體體現(xiàn)在存貨的價格波動上，當存貨價格處于上漲時期，采用后進先出法，是將最高價格的材料入賬，使當期成本費用上升，減少當期利潤；若存貨價格處于下降時期，則正好相反。這一核算辦法的變動，將使企業(yè)利用變更存貨計價方法來調(diào)節(jié)當期利潤水平的慣用手段不能再被使用，便于對企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績進行分析和比較，提高了會計信息的使用價值。其次，計提的資產(chǎn)減值準備，不得轉(zhuǎn)回，只允許在資產(chǎn)處置時，再進行會計處理。運用資產(chǎn)減值準備的計提和沖回操縱企業(yè)利潤，是我國一些上市公司經(jīng)常使用的手段。再次，同一控制下的企業(yè)合并以賬面價值作為會計處理的基礎(chǔ)，放棄使用公允價值，以避免利潤操縱。現(xiàn)今國內(nèi)企業(yè)的合并大部分是同一控制下的企業(yè)合并，合并對價形式上是按雙方確認的公允價值確認，而實質(zhì)上并非是雙方都認可的價值，盡管公允價值是要經(jīng)過中介機構(gòu)評估確認，但是人為操縱因素過多地干擾了公允價值的實現(xiàn)。新會計準則規(guī)定企業(yè)合并對價按資產(chǎn)賬面價值進行會計處理，是從現(xiàn)今資本市場的現(xiàn)況和市場經(jīng)濟發(fā)展的實際出發(fā)，謹慎地使用公允價值，規(guī)范企業(yè)盈余管理行為，提高企業(yè)利潤的可信度。

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第四篇：資本市場對貨幣政策影響研究

在90年代，資本市場的發(fā)展對貨幣政策決策之所以尤其重要，一是因為資本市場在90年代發(fā)生了重大的結(jié)構(gòu)性變化，這種結(jié)構(gòu)性變化影響著貨幣的供給和需求、貨幣政策的傳導機制，以及貨幣政策的工具；二是因為資本市場對經(jīng)濟的作用和對幣政策四大目標的影響在增強；三是因為資本市場是貨幣政策的重要傳導渠道，其發(fā)展、變化對貨幣政策的制定，實施和傳導

效率具有重要影響。

一、貨幣政策的發(fā)展趨勢

貨幣政策所包含的范圍,有廣義與狹義之分。廣義的貨幣政策是指政府、中央銀行以及宏觀經(jīng)濟部門所有與貨幣相關(guān)的各種規(guī)定及采取的一系列影響貨幣數(shù)量和貨幣收支的各項措施的總和。而現(xiàn)代通常意義的貨幣政策所涵蓋的范圍則限定在中央銀行行為方面，即中央銀行為實現(xiàn)既定的目標運用各種工具調(diào)節(jié)貨幣供應量，進而影響宏觀經(jīng)濟運行的各種方針措施。

資本市場的發(fā)展要求變革貨幣政策，使之能更加有效地對企業(yè)和資本市場相適應。資本市場包括股票市場與債券市場。但是，貨幣政策并不能直接作用于資本市場，而是通過一系列中間經(jīng)濟變量來間接影響股權(quán)價格和實體經(jīng)濟的，這就決定了貨幣政策傳導機制和貨幣政策變革與操作的復雜性。貨幣政策間接影響資本市場時，資本市場必須首先滿足三個條件：一是一個國家絕大多數(shù)企業(yè)參與而并非個別企業(yè)參與的資本市場；二是相對完善的運作機制與豐富的金融產(chǎn)品；三是經(jīng)營處于嚴格的法律、法規(guī)監(jiān)督與約束，真正意義上體現(xiàn)公正、公平、公開原則。中國的資本市場無論從規(guī)模還是成熟程度來看都還處于發(fā)展的初始階段，譬如，利率變動并不能撬動資本市場運作，但發(fā)達國家貨幣政策中面臨的問題在很大程度上也是我們將來不得不面對的問題。

（一）、貨幣政策的中介或操作目標應從貨幣總量轉(zhuǎn)向利率

由于資本市場的深化發(fā)展、經(jīng)濟與金融的全球化和一體化趨勢，貨幣總量目標并不能在短期和中期里為貨幣政策提供一個可靠的數(shù)量指導。進入90年代以來，許多工業(yè)化國家的貨幣當局在很大程度上已經(jīng)廢除了貨幣總量目標，轉(zhuǎn)而實行通脹目標或利率目標。

從歷史的經(jīng)驗來看，利率是最具穩(wěn)定性的一個經(jīng)濟變量。盡管科學技術(shù)在飛速發(fā)展、人的壽命在延長、經(jīng)濟組織在變遷、金融市場在擴張和深化，利率卻在相當長的時間里保持在一個穩(wěn)定的區(qū)間內(nèi)。

利率具有即時性、可測性和可控性的特點，因而能作為中央銀行貨幣政策的最佳操作目標。利率作為資金的價格，能夠通過資金供求雙方不斷變化的交易及時地反映出來，利率的變化從根本上說能反映著經(jīng)濟的動態(tài)。利率的變化也能及時地被中央銀行所觀察到，而對貨幣總量卻只能作事后的統(tǒng)計。由于市場的深化和資本的全球流動性加大，利率和匯率對貨幣政策的敏感性將增強，因而中央銀行也易于通過改變官方利率和進行公開市場操作使利率向合乎意愿的方向和水平變動。

盡管貨幣總量指標作為貨幣政策的中間或操作目標有其局限性，但作為一個經(jīng)濟分析工具和貨幣政策的參考變量依然有其重要價值，這就是為什么主要工業(yè)化國家在廢棄了貨幣總量目標后仍然要定期地公布貨幣狀況統(tǒng)計指標，貨幣政策制定者仍然密切地監(jiān)管著貨幣狀況總量和銀行放款的發(fā)展。一些金融市場的改革遠未完成、市場化體系并沒有完全建立起來的國家仍然在實行貨幣總量目標，如中國（m1和m2）、俄羅斯；韓國和巴西仍然在制定指導性的和相當廣義的貨幣目標。

（二）、作為貨幣政策最終目標的價格水平應包括股票等資產(chǎn)價格在內(nèi)

雖然貨幣供應量與一般物價水平間的穩(wěn)定正相關(guān)關(guān)系由于金融創(chuàng)新和資本市場的發(fā)展被打破了，但貨幣供應量與廣義價格水平間的正相關(guān)關(guān)系依然是存在的。當貨幣供應量超常增長時，通貨膨脹并沒有消失，而是從實體經(jīng)濟領(lǐng)域轉(zhuǎn)向資產(chǎn)市場。

股票價格的暴漲，無論其原因是什么，都無疑是受貨幣供給量的超常增長所推動的。正如過多的貨幣追逐過少的商品引起實際經(jīng)濟中商品價格膨脹一樣，過多的貨幣追逐過少的資產(chǎn)必然引起資產(chǎn)價格的膨脹，這就是為什么中央銀行在制定貨幣政策時惟獨關(guān)注消費物價水平是錯誤的原因，它們需要對資產(chǎn)價格保持密切的關(guān)注。在80年代后期，美國迅速的貨幣增長首先顯現(xiàn)在資產(chǎn)價格上，但它卻被忽視了，因而通貨膨脹被擴散。因此中央銀行既要監(jiān)督商品和服務的價格變動，也要關(guān)注資產(chǎn)價格的走勢。

問題的關(guān)鍵還在于中央銀行如何編制廣義價格指數(shù)。不同構(gòu)成要素的權(quán)重一般與美國的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)相一致，消費和生產(chǎn)價格的變動占總指數(shù)的權(quán)重約4/5，房地產(chǎn)約15%，股票價格為5%。盡管股權(quán)價格的權(quán)重微不足道，但根據(jù)carson總價格指數(shù)計算，美國在1997年里廣義價格指數(shù)已上升了6%。

在動態(tài)的角度看，資本市場上的資產(chǎn)價格動態(tài)比商品和服務市場的價格動態(tài)更具不確定性和高波動性，這使測量和會計問題變得更為復雜；從定量的角度來看，不僅各種資產(chǎn)在同一時期或同一時點

上的價格變動水平存在差異，而且相對于gdp的比重各不相同；從定性的角度來看，不同資產(chǎn)價格水平的變動對實現(xiàn)經(jīng)濟的影響程序和性質(zhì)是不同的。因而僅僅以經(jīng)濟結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)來確定不同資產(chǎn)價格變動在廣義價格指數(shù)中的權(quán)重并非完全精確和科學。

（三）、研究對股票價格變動的政策反應框架

如果中央銀行把股票價格水平作為貨幣政策目標的一個構(gòu)成要素，并對股票價格做出反應，就必須解決一個重要的技術(shù)問題：如何科學合理地評估股票的真實價格，即把股票價格變動中基本經(jīng)濟因素支持程度與投機泡沫精確地區(qū)分開來。究竟用什么方法來計算股票的實際價值在理論界頗有爭議。一種觀點認為，股票的實際價值就是每股所對應的凈資產(chǎn)；另一種觀點認為，股票的實際價值就是它能為其持有者帶來多大的回報(包括分紅和股價回報)。從根本上說，股票的價格反映的是公司當前和預期未來的盈利能力，是投資者對其未來預期收益的貼現(xiàn)值。每股凈資產(chǎn)與公司盈利能力并不是等同的，它們之間也并不必然是一種線性關(guān)系。沒有多大實際價值的股票也能通過炒作獲得資本利得。

股票當前的盈利能可以由市盈率(價格／收益比)來度量，然而，有許多因素影響著投資者，從而也影響中央銀行政策制定者對股票價格的正確評估。一是國內(nèi)生產(chǎn)總值的構(gòu)成變化影響對當前股票收益的計算和對未來收益的預測。二是股票價格的過高上升降低了公司的相對費用支出，這反過來也容易導致收益報告偏高的會計核算問題更為更重。三是上市公司采用某些會計核算手段來掩蓋公司的勞動力成本或提高當前盈利水平，進行虛假信息披露。

其次，當商品和服務價格指數(shù)山現(xiàn)平穩(wěn)下降時，股票價格，房地產(chǎn)價格卻出現(xiàn)持續(xù)的上升。在這種情況下,從商品和服務價格指數(shù)的變動趨勢來看，中央銀行應當采取擴張性的貨幣政策：而從股票等資產(chǎn)價格的變動趨勢來看，中央銀行應當實行緊縮性的貨幣政策。當中央銀行采取擴張性的貨幣政策時，如果商品價格和服務價格指數(shù)的下降并不是由于貨幣供給量的減少引致的，而是由于技術(shù)創(chuàng)新、全球性商業(yè)競爭和貿(mào)易自由化促成的，那么，擴張性的貨幣政策不會推動商品價格和服務價格指數(shù)的上升，反而會推動股票等資產(chǎn)價格的進一步攀升，形成更大的經(jīng)濟泡沫。

二、資本市場對貨幣政策的影響

（一）資本市場對傳導機制的影響

全面深入地分析資本市場傳導貨幣政策的機制是中央銀行有效制定的實施貨幣政策的必要前提。在市場經(jīng)濟中，中央銀行主要是通過市場操作調(diào)控官方利率來實現(xiàn)貨幣政策的目標的。

官方利率的變動首先直接傳導到其他短期批發(fā)貸幣市場利率如不同期限的貨幣市場工具利率。銀行根據(jù)政策利率的變動來調(diào)整其標準貨款利率（基準利率），并很快影響可變抵押貸款利率。儲蓄存款利率也會隨之發(fā)生某些變化，以保持存款利率與貸款利率間的合理差額，這個差額不僅僅是對政策利率變動的反應，而且是根據(jù)市場變動著的競爭狀況而隨時變化。

官方利率的變動對長期利率變動方向的影響是不確定的。這是因為長期利率受當前和預期未來短期利率平均值的影響。因此，長期利率的變動取決于官方利率變動對未來利率預期影響的方向和程度；最重要的是官方利率變動對長期利率的實際效應，部分的取決于政策變動對通貨膨脹預期的影響。

官方利率的變動間接地影響著資本市場上債券和股票的市場價格。債券的價格與長期利率負相關(guān)；因此，長期利率的上升將降低債券的價格。如果其他條件不變(尤其是通貨膨張預期不變)，較高的利率也會降低股票的價格。實際上，官方利率的變動是從兩個方面來間接影響股票價格動態(tài)的，一是通過改變貨幣市場和資本市場上各種金融工具的相對價格水平來影響資金供求的結(jié)構(gòu)；二是作為一種政策信號改變投資者對經(jīng)濟的未來預期而反映在股票的即期價格之中。

股票價格水平的變動又通過改變居民、企業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表而進一步將貸幣政策意圖傳導到實體經(jīng)濟中去。居民、公司和銀行的初始財務狀況，包括財務杠桿的程度，資產(chǎn)與負債的構(gòu)成相對外部融資尤其是銀行融資的依賴程度，在貨幣政能夠改變居民、銀行和公司的財務狀況，并由此影響其投資或消費決策。當股票價格上揚時，一方面，財富擴張效應使居民、公司和銀行的資產(chǎn)負債表增強，從而提高了居民的消費需求、公司的投資需求和融資能力、銀行的放款能力，社會總需求的提高會推開潛在產(chǎn)出水平，從而增加對勞動力的需求、降低自然失業(yè)率；另一方面，通過價格信號機制的作用來改善資源配置和通過產(chǎn)權(quán)交易與債權(quán)約束來改善公司治理結(jié)構(gòu)，從而提高經(jīng)濟增長率。

從價格水平的角度來看，股票價格上升所產(chǎn)生的財富效應可能使消費者擴大消費開支，如果這種總需求超過了社會的潛在生產(chǎn)能力，或者說經(jīng)濟已經(jīng)接近充分就業(yè)狀態(tài)，那么就會不可避免地推動商品和勞務價格的上升。然而，由于科學技術(shù)的進步、生產(chǎn)率的迅速提高和商業(yè)競爭的全球擴展促進了商品和服務價格水平的下降，因而對于傳統(tǒng)或成熟產(chǎn)業(yè)來說，買方市場的主導地位將是長期趨勢。即使是本國相對短缺的商品，在開放經(jīng)濟條件下也會因大量廉價的外國商品涌入而顯得相對過剩；傳統(tǒng)的引起通貨膨脹的供給沖擊和石油等初級產(chǎn)品也可能因替代產(chǎn)品的出現(xiàn)而很難推動一般商品價格的攀升。此外，在—定的分配格局、預算約束和特定時期下；人們對商品和服務的需求可能存在一個自然邊界。因而股票價格的持續(xù)上升未必一定能推動商品和服務價格的上升。

資本市場傳導貨幣政策的效率主要取決于以下幾個因素：

1、資本市場在經(jīng)濟中的規(guī)模。當貨幣政策能改變居民、公司和銀行的資產(chǎn)與負債的價值時；對總需求的影響主要依賴于資產(chǎn)組合的初始構(gòu)成。在金融發(fā)展處于早期和中期發(fā)展階段的經(jīng)濟中，大多數(shù)儲蓄是通過國內(nèi)銀行體系來中介的，居民和公司資產(chǎn)組合中的相對較小部分被投資子其價值隨市場條件變動的股票中。當資本市場獲得重大發(fā)展后，投資者的資產(chǎn)組合更加多樣化，并且股權(quán)在投資者的資產(chǎn)組合中占有較大的比重，因而投資者對貨幣政策行動的敏感性增加，而這種敏感性因資本市場的規(guī)模巨大而對經(jīng)濟的影響也相應增強。

2、資本市場內(nèi)部及其與其他金融市場間的競爭程度。原則上，資本市場的發(fā)展應該加速貨幣政策沖擊的傳導。因為資本市場的發(fā)展為資金需求者在銀行體系之中提供了重要的融資渠道，增加了資金需求者獲得替代融資的途徑，由此促進了銀行部門內(nèi)部的競爭程度和各種金融市場的深度。充分發(fā)達的、競爭性的資本市場通常比銀行主導貸款和存款利率更能對政策利率的變動做出靈活反應。機構(gòu)投資者和金融的放松管制在貨幣政策傳導中具有重要作用。因為這種投資者的資產(chǎn)組合包含股票和不同期限的政府債券，以及短期票據(jù)(它們是重要的貨幣政策工具)，中央銀行利率政策的變動能迅速地通過國內(nèi)證券市場傳導擴散。這使得借款人和放款人對最直接受中央銀行影響的短期貸幣市場利率變動所做出的反應敏感性增加，從而可能在相當程度上決定銀行存款利率和貸款利率對貨幣政策行動的調(diào)整程度與速度。

3、債務市場與股票市場或者貨幣市場與資本市場間的—體化程度。當金融市場處于分割狀態(tài)時，投資者因為制度約束難以對政策利率變動所引致的各種金融工具的成本與收益的變化作出靈活的反應。而當債務市場與股票市場、貨幣市場與資本市場在某種程度上一體化時，資金能在不同的市場間迅速流動，貨幣政策的傳導就更為復雜，也更為迅速。例如，中央銀行提高短期利率的緊縮貨幣政策可能引起居民把其儲蓄從股票市場轉(zhuǎn)移到正式的銀行存款中。

4、資本市場的運行效率。資本市場的運行效率主要表現(xiàn)在兩個方面，一是資本市場的價格基本合理地反映了基本經(jīng)濟因素，二是能夠及時準確地把所有可得信息，包括貨幣政策意圖的信息反映在資本的價格中，而這種新形成的價格信號能影響資源的配置。

5、宏觀經(jīng)濟環(huán)境和投資的預期。例如，一個寬松的貨幣政策，如果被投資者預期為它會造成新的通貨膨脹，則可能導致長期利率的上升，債券和股票價格的急劇下降，因而資本市場對擴張性貨幣政策的反應可能是收縮的，而不是擴張性的。相反，在一個高且不斷增強的通脹條件下，一個急劇緊縮的貨幣政策可能會有助于恢復投資者對資本市場的信心，降低長期利率，提高債券和股票的價格。

（二）資本市場發(fā)展削弱了貨幣供應量指標的效力

在我國現(xiàn)行的貨幣政策框架下，貨幣供應量指標是貨幣政策的中間目標。中央銀行從1996年起，每年提出貸幣供應量達量的調(diào)控目標，并通過各種政策調(diào)控措施使貨幣供應量達到預定目標，進而為實現(xiàn)政府既定的宏觀經(jīng)濟目標服務。近年來，貨幣供應量指標不僅為央行高度重視，同時也受到了社會各界的普遍關(guān)注。但是，是什么原因使原來被金融理論界一直看好的貨幣供應量指標的效力減退了呢?從筆者所掌握的理論信息看，學者大多從現(xiàn)行的銀行結(jié)售匯制度、商業(yè)銀行的資產(chǎn)經(jīng)營行為、貨幣流通速度等方面尋求解釋。這樣做并非沒有道理，但人們或許忽略了一個更為重要的原因，即資本市場發(fā)展的影響。

資本市場發(fā)展對貨幣供應量指標效力的影響，大體表現(xiàn)在三個方面：一是直接融資規(guī)模的擴大使金融“脫媒”現(xiàn)象愈來愈突出。有關(guān)資料表明，直接融資與間接融資之比1993年為0.04:1，2000年則上升到0.11:1。而且毫無疑問，直接融資的比重還將進一步上升。一些優(yōu)良企業(yè)的長期資金需求越來越多地通過市場解決而不再依賴于銀行貸款，從而使商業(yè)銀行的客戶結(jié)構(gòu)發(fā)生了重要變化。商業(yè)銀行的優(yōu)良客戶減少，貸款意愿下降，貸款增長幅度趨緩，成為導致貨幣供應量減少的一個重要因素。另外，在分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的金融制度下，直接融資規(guī)模主要由證監(jiān)會控制，進入直接融資領(lǐng)域的貨幣量有多少，其對貨幣供應量變動究竟有多大影響，中央銀行難以準確預測和把握。二是資本市場吸納了大量貨幣，使貨幣供應量的增長不能相應地轉(zhuǎn)化為名義需求的增長。在資本市場沒有躋身于社會經(jīng)濟生活之中時，整個商品世界表現(xiàn)為兩極：一極是貨幣商品，一極是實物商品與服務商品，兩極之間的對應關(guān)系是較為清晰的。而在資本市場面世且已經(jīng)有了相當規(guī)模的情況下，整個商品世界已經(jīng)由兩極變?yōu)槿龢O：一極是貨幣商品，一極是實物商品與服務商品，一極是金融商品。原來追逐實物商品構(gòu)成對一般商品需求的貨幣，現(xiàn)已有很大一部分轉(zhuǎn)入狀況不僅導致了貨幣需求結(jié)構(gòu)的不穩(wěn)定，使貨幣供應量的可控性被削弱，而且也使貨幣供應量與一般商品量之間的對應關(guān)系弱化和變得復雜化，因之貨幣供應量與物價水平引兩者出現(xiàn)背離也就不難理解了。如果將其它影響物價水平的因素存而不論，則貨幣供應量應用于證券投資的部分越大，貨幣供應量與物價水平的相關(guān)性越低。三是影響貨幣乘數(shù)的穩(wěn)定性。一定時期的貨幣供應量，是基礎(chǔ)貨幣和貨幣乘數(shù)相互作用的結(jié)果。因此，貨幣乘數(shù)穩(wěn)定與否，直接關(guān)系到貨幣供應量指標的可控性。—般說來，制約貨幣乘數(shù)的因素主要有四個，即現(xiàn)金漏損率、存款倍數(shù)、法定存款準備金比率和商業(yè)銀行的超額準備率。資本市場的發(fā)展，使前兩個因素發(fā)生了很大變化。當證券投資的預期收益率大大高于儲蓄利率時，居民的儲蓄意愿下降，儲蓄存款中的很大一部分會以現(xiàn)金形式漏出銀行流人市場。盡管目前普遍推行的存折炒股和“銀證通”業(yè)務在一定程度上抑制了現(xiàn)金漏損，但市場發(fā)展對現(xiàn)金漏損率的影響無論如何是不應低估的。現(xiàn)金漏損的頻率和規(guī)模，隨市場行情變化帶有很大的不確定性。所謂存款倍數(shù)，是全部存款與活期存款之比。在現(xiàn)行的股票上網(wǎng)定價發(fā)行方式下，居民的投資行為會使，一部分廣義貨幣轉(zhuǎn)化為狹義貨幣，同時，企業(yè)申購新股或在二級市場交易股票時產(chǎn)生的客戶保證金問題，又會使——部分狹義貨幣轉(zhuǎn)化為廣義貨幣。除此之外，兩種貨幣之間還會有其他一些轉(zhuǎn)換渠道。這種轉(zhuǎn)換的頻率和規(guī)模的不確定性，也使存款倍數(shù)的變化方向和發(fā)育程度的提高和金融創(chuàng)新的發(fā)展，兼?zhèn)涫找嫘院土鲃有缘男碌慕鹑诠ぞ邔⒉粩啾淮呱鰜?，貨幣供應量的序列將逐步延層次結(jié)構(gòu)也將愈來愈豐富和多樣化，這無疑會使貨幣供應量指標的可測性和司控性進—步下降。

新股和基金的發(fā)行影響著央行的貨幣供給。1995年以來，新股發(fā)行基本上采用交易所網(wǎng)上定價發(fā)行的方式。而在巨額申購資金中，有相當一部分是企業(yè)存款。每當有新股發(fā)行時，銀行企業(yè)存款數(shù)額大幅度下降，證券公司的同業(yè)拆借大量增加。反之，亦然。這種狀況給貨幣供給帶來了雙重后果：一是新股發(fā)行規(guī)模與頻率的變化使企業(yè)存款流出和流回銀行的部分帶有很大的不確定性，從而導致了狹義貨幣經(jīng)常性的，甚至是劇烈的起伏波動。同時，按照央行的現(xiàn)行規(guī)定，包括法人機構(gòu)申購新股資金在內(nèi)的證券公司客戶保證金是要計人廣義貨幣m2的，而這部分資金實際上是狹義貨幣m，的—部分。這部分資金在銀行賬戶與證券公司保證金賬戶之間的頻繁移動，也給準確地計量狹義貨幣m1和廣義貨幣m2帶來了困難，從而削弱了貨幣供應量指標的可測性。二是證券公司同業(yè)拆放規(guī)模的變動，直接影響銀行間同業(yè)拆借市場的交易規(guī)模，進而影響拆借利率和回購利率水平的變動。而根據(jù)一些專家的回歸分析，1998年以來拆借利率和回購利率與廣義貨幣m：呈現(xiàn)明顯的逆相關(guān)關(guān)系。由于證券公司的同業(yè)拆放規(guī)模難以確切把握，因而其對拆借利率、回購利率以至廣義貨幣m1的最終影響程度有多久，也很難搞清楚。兩種后果歸結(jié)到一點，是加大了央行調(diào)控貨幣供給的難度。

和新股發(fā)行一樣，以華安創(chuàng)新基金發(fā)行為標志的開放式基金的面世，對貨幣政策亦有著不容忽視的影響。從投資者可以自由申購和贖回的角度看，開放式基金具有與銀行活期存款相近的流動性。隨著開放式基金發(fā)行規(guī)模的逐步擴大，投資者的申購和贖回將成為一種經(jīng)常性的金融交易行為，這種交易行為對銀行儲蓄存款和企業(yè)存款的分流效應將愈來愈明顯，現(xiàn)金、狹義貨幣、廣義貨幣等不同層次貨幣之間的換位和規(guī)模變動出將愈來愈頻繁。投資者基金投資需求的變化，有可能導致貨幣需求的不穩(wěn)定。此外，為了使基金公司有足夠的流動性，應對投資者贖回的壓力，銀行必定要對基金公司發(fā)放貸款。不過，受基金公司現(xiàn)金保有量及組合資產(chǎn)的變現(xiàn)能力、投資者的贖回數(shù)額、市場行情走勢等因素的影響，這種貸款規(guī)模具有很大的不確定性。很顯然，這兩個因素影響著央行的貨幣供給。

三、資本市場增加貨幣政策有效性

資本市場發(fā)展拓寬了貨幣政策的作用范圍，導致貨幣政策的影響對象多樣化和實施過程復雜化，現(xiàn)行的貨幣政策中間目標的效力減退，并因此削弱了貨幣政策的有效性。其實，資本市場發(fā)展對貨幣政策的這種挑戰(zhàn)，是市場經(jīng)濟發(fā)展的題中應有之義，是金融體制轉(zhuǎn)軌使貨幣政策必然要面對而無法回避的。這種情況也深刻表明，在資本市場發(fā)展已經(jīng)使貨幣政策的作用基礎(chǔ)發(fā)生了重大變化的新的金融環(huán)境下，貨幣政策必須與時俱進，即不僅要調(diào)控——般商品的交易需求，也應影響金融商品的投資需求；不僅要作用于產(chǎn)品市場，也應影響金融市場；不僅要調(diào)控實體經(jīng)濟，也應影響虛擬經(jīng)濟。對于我國的央行來說，在推進貨幣政策調(diào)控機制間接化改革的進程中，盡快建立起與資本市場發(fā)展相適應的新的貨幣政策框架，已成為提高貨幣政策有效性．促進金融與經(jīng)濟穩(wěn)步、持續(xù)發(fā)展的迫切要求。

立足我國現(xiàn)實情況，央行從以下幾個方面入手或許是最為緊要的。

（一）、貨幣政策操作應關(guān)注和影響金融資產(chǎn)的價格

對于要不要把金融資產(chǎn)價格作為貨幣政策的調(diào)控目標這一問題，歷來存在兩種截然對立的觀點。曾經(jīng)提出過著名的現(xiàn)金交易方程式的美國經(jīng)濟學家歐文·費雪，在其1911年出版的《貨幣的購買力》一書中就主張貨幣政策的制定者，應致力于穩(wěn)定包括債券、股票等金融資產(chǎn)價格，以及生產(chǎn)、消費和服務價格在內(nèi)的廣義價格指數(shù)。費雪以后的經(jīng)濟學家還進行了編制廣義價格指數(shù)的實踐。持反對觀點的人則認為，貨幣政策應把立足點放在調(diào)控消費物價上，而不應干預金融資產(chǎn)的價格，否則就會影響貨幣政策首要目標的實現(xiàn)。確實，站在客觀的角度分析，把金融資產(chǎn)價格納入貨幣政策的調(diào)控目標，央行有時會面臨兩難抉擇。央行要調(diào)控金融資產(chǎn)價格，一個基本的前提條件是要準確判斷股價的合理水平，從而才有可能在股價實際水平與其認定的合理水平出現(xiàn)過度偏離，即股市泡沫過大或縮水嚴重時采取政策調(diào)控措施。但正像人們對中國股市合理市盈率水平的認識大相徑庭一樣，對股價合理水平的認識也是見仁見智的事情，很難有—個一致的、公認的客觀標準，因此，央行要準確作判斷絕非易事。此外，產(chǎn)品市場與金融市場、商品與服務價格和金融資產(chǎn)：價格的變化存在非一致性，有時甚至產(chǎn)生很大程度的背離。從1999年“5.19行情”起動到2001年6月間，物價指數(shù)持續(xù)走低，但股價卻節(jié)節(jié)升高，就是一個鮮明的例證。如果出現(xiàn)商品和服務價格指數(shù)持續(xù)下降，而股價指數(shù)卻持續(xù)上升的情況，央行就很難在擴張性貨幣政策和緊縮性貨幣政策兩者中順利地做出抉擇。若商品和服務價格指數(shù)的下降是基于技術(shù)、市場競爭等因素而不是貨幣因素，則擴張性貨幣政策的實行不僅無助于商品和服務價格的上升，反而會刺激股價的進一步上漲，放大市場泡沫。同樣，若股價指數(shù)的上漲是過度投機所致，則緊縮性貨幣政策的實行在壓低股價的同時，亦會削弱消費需求與投資需求，對實體經(jīng)濟產(chǎn)生“殺傷力”，導致抑制經(jīng)濟增長的負面效果。不過，盡管央行把金融資產(chǎn)價格作為貨幣政策的獨立調(diào)控目標在操作上存在難度，但這并不意味著央行在這方面沒有大的作為。實際上，當股價泡沫程度很高或縮水嚴重，明顯偏離公司的內(nèi)在價值和基本面，且已經(jīng)對金融與經(jīng)濟運行產(chǎn)生了較大的負面影響時，央行還是能夠認知并采取相應調(diào)控措施的。因為股價水平不僅是一個數(shù)量指標，可以通過股價指數(shù)、成交量、換手率等得到反映，同時也是一個狀態(tài)概念，可以通過市場人氣、投資者心態(tài)等表現(xiàn)出來。即使一般商品價格和金融資產(chǎn)價格發(fā)生背離，央行也不是一籌莫展，束手無策，其可以通過對兩者產(chǎn)生背離原因的分析，找出貨幣政策可以發(fā)揮作用的巧節(jié)并對癥下藥；對貨幣政策無法發(fā)揮效力的方面，則可以尋求其他政策調(diào)控措施的配合。從我國現(xiàn)實情況看，金融資產(chǎn)價格還不宜成為貨幣政策的調(diào)控目標。但是，可以將其作為輔助的監(jiān)測指標，納入貨幣政策的視野。央行有必要建立與金融資產(chǎn)價格監(jiān)測相關(guān)的指標體系，并根據(jù)市場走向和金融資產(chǎn)價格的變化做出相應的判斷進而實施必要的調(diào)控行動。

（二）、央行在確定計劃的貨幣供應量調(diào)控目標時，應把證券投資需求作為一個重要因素考慮在內(nèi)

多年來，央行在確定貨幣供應量調(diào)控目標時，一直嚴格遵循馬克思的貨幣需求理論。具體說來，就是按照馬克思的貨幣流通規(guī)律所提示的一定時期內(nèi)待實現(xiàn)的商品價格總額與貨幣需要量的關(guān)系，以國家確定的計劃經(jīng)濟增長率、物價變動率為基礎(chǔ)，并考慮貨幣流通速度可能的變化情況，來確定計劃的貨幣供應量增長率。馬克思沒有考慮證券投資需求對貨幣需要量的影響，是因為他所處的時代尚不存在發(fā)達的資本市場，對此，我們不能苛求前人。但在我國金融生活已發(fā)生重要變化，證券投資需求已經(jīng)現(xiàn)實地成為制約貨幣需求的一個重要變量的情況下，則無論如何不能對這一因素存而不論了。央行應通過對計劃內(nèi)資本市場走勢的預測，盡可能準確地評估資本市場發(fā)展變化對貨幣供應量的影響，以使確定的貨幣供應量調(diào)控目標值切近實際，具有較為充分的可行性。

（三）、強化間接型貨幣政策調(diào)控工具的作用

事實上，貨幣政策影響資本市場也主要是借助于利率工具的作用?！?·11”事件后美國為避免股市大幅下挫，就曾在證券交易所恢復交易前將利率下調(diào)50個基本點。由于我國利率尚未市場化，央行不能通過貨幣政策工具影響短期利率進而影響整個利率結(jié)構(gòu)，合理的利率風險結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)也沒有生成，因而利率變動對金融資產(chǎn)價格的影響尚不十分靈敏和充分。所以，應加快利率市場化改革的步伐，使利率逐步取代貨幣供應量成為貨幣政策的中間目標，提高利率變化對金融資產(chǎn)價格變化的傳導效應。貨幣政策還應保持連續(xù)性和相對穩(wěn)定性，因為這不僅有助于維持金融資產(chǎn)價格和市場的穩(wěn)定，而且也為進一步提高央行公信力和聲譽所必需。此外，應打破貨幣市場與資本市場的分割狀態(tài)，消除資金在兩個市場間自由流動的制度壁壘，強化兩個市場的溝通與聯(lián)系，從而提高貨幣政策的傳導效率。

（四）、改善貨幣政策的實施環(huán)境

這是提高貨幣政策影響資本市場的有效性的一個不可或缺的條件。在這方面，當務之急應抓好兩點：一是使市場的運行與監(jiān)管規(guī)則盡快與國際慣例接軌，同時要以這些規(guī)則為制度規(guī)范，對市場實行“準則主義”管理，提高市場的規(guī)范化程度。這也是我們應對加入wto挑戰(zhàn)的必然選擇。二是嚴厲打擊市場操縱,消除金融資產(chǎn)價格形成中的各種非市場化因素,改變金融資產(chǎn)定價扭曲的現(xiàn)象。

通過貨幣政策操作影響金融資產(chǎn)價格進而作用于資本市場，對央行來說還是一個全新的課題。實踐創(chuàng)新要以理論創(chuàng)新為先導。只有通過周到、縝密的超前理論研究和創(chuàng)新，并以其理論成果指導貨幣政策操作的實踐，才能提高貨幣政策的有效性。

第五篇：企業(yè)文化對企業(yè)發(fā)展的影響研究論文終稿

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0909批次專升本畢業(yè)論文

企業(yè)文化對企業(yè)發(fā)展的影響研究

姓 名: XXX 學 號：XXX 性 別：男 專 業(yè): 工商管理 批 次：0909專升本 電子郵箱：XXX 聯(lián)系方式：XXX 學習中心：昌平區(qū)南口南大街21號 指導教師：XXX

2011年09月19日

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3.2.5超前性與滯后性的統(tǒng)一................................9 3.2.6吸收性與排他性的統(tǒng)一................................9 第四章 企業(yè)文化的分析及理解...............................10

4.1使命解決企業(yè)為什么存在的問題.........................10 4.2愿景是企業(yè)發(fā)展的方向是由多個目標形成的................10 4.3價值觀是企業(yè)判斷決策的依據(jù)...........................11 第五章 蘇寧電器企業(yè)文化發(fā)展經(jīng)驗的有益啟示...................12

5.1企業(yè)經(jīng)營要堅持以人為本.....................12 5.1.1以人為本發(fā)揮員工的主體作用.........................12 5.1.2以人為本完善內(nèi)部管理機制...........................12 5.1.3以人為本構(gòu)造有效的激勵與約束機制....................13 5.2企業(yè)經(jīng)營要實行戰(zhàn)略管理.....................14 5.3始終堅持執(zhí)著拼搏的精神.....................14 第六章 總 結(jié)...........................................16 第七章 致 謝...........................................17 參考文獻...............................................18

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第二章 企業(yè)文化建設(shè)概述

2.1企業(yè)文化的內(nèi)涵

廣義上說，文化是人類社會歷史實踐過程中所創(chuàng)造的物質(zhì)財富與精神財富的總和；狹義上說，文化是社會的意識形態(tài)以及與之相適應

【1】的組織機構(gòu)與制度。

而企業(yè)文化則是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實踐中，逐步形成的，為全體員工所認同并遵守的、帶有本組織特點的使命、愿景、宗旨、精神、價值觀和經(jīng)營理念，以及這些理念在生產(chǎn)經(jīng)營實踐、管理制度、員工行為方式與企業(yè)對外形象的體現(xiàn)的總和。它與文教、科研、軍事等組織的文化性質(zhì)是不同的。

企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂，是推動企業(yè)發(fā)展的不竭動力。它包含著非常豐富的內(nèi)容，其核心是企業(yè)的精神和價值觀。這里的價值觀不是泛指企業(yè)管理中的各種文化現(xiàn)象，而是企業(yè)或企業(yè)中的員工在從事商

【2】 品生產(chǎn)與經(jīng)營中所持有的價值觀念。2.2企業(yè)文化的內(nèi)容

根據(jù)企業(yè)文化的定義，其內(nèi)容是十分廣泛的，但其中最主要的應包括如下幾點:

·2.2.1經(jīng)營哲學

經(jīng)營哲學也稱企業(yè)哲學，是一個企業(yè)特有的從事生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動的方法論原則。它是指導企業(yè)行為的基礎(chǔ)。一個企業(yè)在激烈的市場競爭環(huán)境中，面臨著各種矛盾和多種選擇，要求企業(yè)有一個科學的方法論來指導，有一套邏輯思維的程序來決定自己的行為，這就是經(jīng)營哲學。例如，日本松下公司“講求經(jīng)濟效益，重視生存的意志，事事謀求生存和發(fā)展”，這就是它的戰(zhàn)略決策哲學。北京藍島商業(yè)大廈創(chuàng)辦于１９９４年，它以“誠信為本，情義至上”的經(jīng)營哲學為指導，“以情顯義，以義取利，義利結(jié)合”，使之在創(chuàng)辦三年的時間內(nèi)營業(yè)額就翻了一番，躍居首都商界第４位。

·2.2.2價值觀念

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便于職工銘記在心，時刻用于激勵自己；也便于對外宣傳，容易在人們腦海里形成印象，從而在社會上形成個性鮮明的企業(yè)形象。如王府井百貨大樓的“一團火”精神，就是用大樓人的光和熱去照亮、溫暖每一顆心，其實質(zhì)就是奉獻服務；西單商場的“求實、奮進”精神，體現(xiàn)了以求實為核心的價值觀念和真誠守信、開拓奮進的經(jīng)營作風。

·2.2.4企業(yè)道德

企業(yè)道德是指調(diào)整本企業(yè)與其它企業(yè)之間、企業(yè)與顧客之間、企業(yè)內(nèi)部職工之間關(guān)系的行為規(guī)范的總和。它是從倫理關(guān)系的角度，以善與惡、公與私、榮與辱、誠實與虛偽等道德范疇為標準來評價和規(guī)范企業(yè)。

企業(yè)道德與法律規(guī)范和制度規(guī)范不同，不具有那樣的強制性和約束力，但具有積極的示范效應和強烈的感染力，當被人們認可和接受后具有自我約束的力量。因此，它具有更廣泛的適應性，是約束企業(yè)和職工行為的重要手段。中國老字號同仁堂藥店之所以三百多年長盛不衰，在于它把中華民族優(yōu)秀的傳統(tǒng)美德融于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程之中，形成了具有行業(yè)特色的職業(yè)道德，即“濟世養(yǎng)身、精益求精、童叟無欺、一視同仁。”

·2.2.5團體意識

團體即組織，團體意識是指組織成員的集體觀念。團體意識是企業(yè)內(nèi)部凝聚力形成的重要心理因素。企業(yè)團體意識的形成使企業(yè)的每個職工把自己的工作和行為都看成是實現(xiàn)企業(yè)目標的一個組成部分，使他們對自己作為企業(yè)的成員而感到自豪，對企業(yè)的成就產(chǎn)生榮譽感，從而把企業(yè)看成是自己利益的共同體和歸屬。因此，他們就會為實現(xiàn)企業(yè)的目標而努力奮斗，自覺地克服與實現(xiàn)企業(yè)目標不一致的行為。

·2.2.6企業(yè)形象

企業(yè)形象是企業(yè)通過外部特征和經(jīng)營實力表現(xiàn)出來的，被消費者和公眾所認同的企業(yè)總體印象。由外部特征表現(xiàn)出來的企業(yè)的形象稱表層形象，如招牌、門面、徽標、廣告、商標、服飾、營業(yè)環(huán)境等，這些都給人以直觀的感覺，容易形成印象；通過經(jīng)營實力表現(xiàn)出來的

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第三章 企業(yè)文化的現(xiàn)狀分析以及意義

3.1企業(yè)文化的現(xiàn)狀分析

文化絕對不是個好東西，當文化繁榮的時候，意味著企業(yè)的發(fā)展要出問題，因為太多的人被不同的文化思想所分割，這些思想改變了人們的做事情的思維習慣，文化反而變成了企業(yè)發(fā)展中的一種嚴重的障礙、一種累贅、一種使企業(yè)前進失去平衡的破壞力。

在過去認為，企業(yè)文化是個“筐”，什么都能往里裝，現(xiàn)在看來，企業(yè)文化已經(jīng)演變成了一個垃圾堆。有眾多的企業(yè)，在設(shè)計企業(yè)文化宣言的時候，什么企業(yè)精神、企業(yè)使命、企業(yè)價值觀等等開列了幾十條的口號宣言，這些內(nèi)容只能變成文字垃圾，不要說企業(yè)的員工們記往兩三條就不錯了，恐怕主管企業(yè)文化工作的領(lǐng)導者本人，背也背不下來，根本想不起自己曾經(jīng)寫過些什么，當企業(yè)文化演變成一種口號的時候，它已經(jīng)失去其本身的意義了。如果沒有清晰的部署，企業(yè)文化建設(shè)最好不要搞，否則只是白白浪費精力，因為你根本沒有搞清楚如何從企業(yè)上下提煉出真正的企業(yè)文化。

企業(yè)文化與社會文化原本就是一種對抗，由于今時今日，整個社會文化的走向并不樂觀，人們的意識被金錢觀、權(quán)勢觀等不良社會文化傾向所改變，人們已經(jīng)被金錢吹昏了頭腦，盲目地把爭權(quán)奪利做為自己的價值觀，因此，企業(yè)文化的建設(shè)，就變成異常困難，必須用先進的思想來制衡落后的思想，必須用先進的文化來鉗制落后的文化，必須用先進的管理來消滅落后的管理，必須用先進的觀念來擊垮落后的觀念。因而，企業(yè)文化的建設(shè)，必須建立在對中國國情真實把握的基礎(chǔ)上，清楚中國社會文化的問題發(fā)生在哪里，員工的思想問題點都發(fā)生在哪里，企業(yè)進入市場的落腳點應該布局在哪里，據(jù)此才能夠設(shè)計企業(yè)文化。

企業(yè)文化本身是一種落后的產(chǎn)物。最早的企業(yè)文化理論，來自于日本，但當時的日本在1950年至1980年之間，經(jīng)歷了兩度

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3.2.2觀念性與實踐性的統(tǒng)一

企業(yè)文化在形態(tài)上表現(xiàn)為一種觀念、一種認識、一種群體意識。但是，馬克思認為：”觀念的東西不外是移入人的頭腦并在頭腦中改造過的物質(zhì)的東西而已?！边@說明，人的認識是客觀世界在人的頭腦中的反映，任何認識都以客觀的具體事務為其實在的內(nèi)容?？陀^世界是認識的對象，但它只有在實踐中才可能被人所充分認識。認識來源于實踐。無疑，企業(yè)文化的核心內(nèi)容——價值觀作為一種認識，也離不開企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，它既來源于實踐，同時又指導實踐，為實踐服務。因此，用馬克思主義認識論的觀點看待企業(yè)文化，它是觀念性和實踐性的統(tǒng)一。了解企業(yè)文化的這一特點，有利于企業(yè)文化建設(shè)更加貼近實際，具有針對性，對于克服企業(yè)文化建設(shè)中脫離實際、拔苗助長，或束之高閣、只做表面文章的傾向具有重要意義。

3.2.3抽象性與具體性的統(tǒng)一

企業(yè)文化所反映的基本經(jīng)營理念和管理哲學往往是概念性的，優(yōu)秀的企業(yè)文化往往引導大家追求卓越，追求成效，追求創(chuàng)新，內(nèi)涵清晰而目標“模糊”。它不像企業(yè)的生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品標準、規(guī)章制度、管理規(guī)范那樣明確具體，它只給人們提供一種指導思想，一種價值判斷，一種行為規(guī)則。它不會告訴人么你每個問題用什么具體方式和具體方法去處理，它只會告訴人們應該根據(jù)什么樣的思想和標準去處理每個具體的問題，因此，它是一種抽象性的概念。但是，企業(yè)文化又是具體的，它是由各種具體言行都在不同的角度具體體現(xiàn)著企業(yè)文化；同時也感受到企業(yè)文化的導向、激勵和制約作用。盡管這種作用是微妙的、暗示性的，但在多數(shù)情況下，決定著人們的行為方向，為人們提供者行為動力。

3.2.4經(jīng)濟性與社會性的統(tǒng)一

如前所述，企業(yè)文化具有經(jīng)濟屬性，是一種經(jīng)濟文化，它反映著企業(yè)的經(jīng)濟倫理、經(jīng)營價值觀和目標追求，以及實現(xiàn)目標的行為準則等。企業(yè)文化的經(jīng)濟屬性是由企業(yè)作為一個獨立的經(jīng)濟

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第四章 企業(yè)文化的分析及理解

4.1使命解決企業(yè)為什么存在的問題

中國企業(yè)，平均壽命只有3年。為什么如此短，因為沒有找到企業(yè)存在的理由。1975年，微軟給自己找了一個理由：隨時隨地幫助人們自由地交流。韓國三星提出“事業(yè)報國”，海爾提出“創(chuàng)造世界名牌”。企業(yè)的使命從市場及消費者的角度來看就是客戶的需求。市場的需求是企業(yè)使命的基礎(chǔ)。贏利不是企業(yè)的終極追求目標。贏利是企業(yè)的基礎(chǔ)需求，就好比人呼吸一樣重要。但是人活著，不僅僅是為了呼吸，還應該滿足社會的某種需求，如果一味的追求贏利，便會動搖企業(yè)生存的基礎(chǔ)。使命不是為自己，而是為更廣泛的人群服務，是在更廣大的領(lǐng)域中尋找自己的價值，尋找自己的靈魂。也就是讓使命來拯救我們散亂的能量，使我們有一種為他人工作的神圣感。我們都是普通人，一旦我們的命運與一個偉大的使命聯(lián)系起來，我們便可以創(chuàng)造出歷史的輝煌。許多企業(yè)沒有思考為什么要辦企業(yè)，這是導致其滅亡的重要原因之一。

4.2愿景是企業(yè)發(fā)展的方向是由多個目標形成的

微軟的愿景是每一家、每一張桌子都有一臺電腦。這一愿景當初提出來的時候，大部分人持懷疑態(tài)度。愿景愈大，帶來的沖突愈大。因為大部分人看見了才相信，只有少部分人沒有看見就相信。現(xiàn)在微軟的夢想基本實現(xiàn)，人們才相信其愿景的威力。愿景給企業(yè)發(fā)展指明方向，凝聚人才，創(chuàng)造一個將個人目標與企業(yè)目標相結(jié)合的溝通平臺，從而產(chǎn)生了將個人命運與企業(yè)命運相結(jié)合的契機。企業(yè)不再是由一群普通人的簡單組合，而是一個有共同理想、共同使命的生命聯(lián)合體。每一個人不再是一個被動的服從者，而是為了共同目標進行創(chuàng)新學習的開拓者。共同的愿景從DNA的角度改變了人與人之間的關(guān)系，這樣的組織就如原子彈爆發(fā)一樣，釋放出每一個人的巨大潛力。同樣是碳元素，結(jié)構(gòu)的不

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第五章 蘇寧電器企業(yè)文化發(fā)展經(jīng)驗的有益啟示

5.1企業(yè)經(jīng)營要堅持以人為本

5.1.1以人為本發(fā)揮員工的主體作用

在知識經(jīng)濟時代，隨著科技的迅速發(fā)展，勞動中體力的成份逐漸減少，智力成份不斷增加，人的因素變得日益重要，因此，對于作為知識載體及其運作主體的人以及人群的重視，將比以往任何一個時期都更為重要。另一方面，我國加入WTO后，中國企業(yè)站在了與國際大企業(yè)同等競爭的平臺上，使企業(yè)經(jīng)營面臨著許多不確定性，構(gòu)成了企業(yè)的風險，而決定競爭勝負的最重要因素是人才?，F(xiàn)代企業(yè)只有充分發(fā)揮員工的主觀能動性，才能應對市場的快速變化，使企業(yè)長盛不衰。

從另一個角度看，管理的終極目標是促進人的全面發(fā)展，人本管理成功的標志是組織的目標與組織成員的個人目標都能得以實現(xiàn)。全體員工都成為管理活動的主體和服務的對象，管理活動成功的標志不但要看原有的組織經(jīng)濟目標是否實現(xiàn)，還要看組織成員的個人目標是否實現(xiàn)。只有將組織目標和員工的個人目標有效的結(jié)合，才能增強企業(yè)的凝聚力，充分發(fā)揮全體員工的主動性、積極性和創(chuàng)造性，使企業(yè)獲得長久的發(fā)展。

因此，企業(yè)要想贏得人才的認同，就必須堅持“以人為本”的管理理念，擺正自我與人才的位置關(guān)系。平等的合作關(guān)系必須時時體現(xiàn)在企業(yè)運作過程中，針對他們的需求和特點，采取有效措施激勵他們、幫助他們成長，并給予他們足夠的舞臺空間。這就要求企業(yè)和企業(yè)經(jīng)營者在工作、生活及其他方面做到體察入微，讓他們真正感受到“當家作主”的責任感，并產(chǎn)生與企業(yè)同命運、共呼吸的使命感，從而真正塑造出忠誠于企業(yè)的人才來。

5.1.2以人為本完善內(nèi)部管理機制

國內(nèi)不少新銳企業(yè)的衰退，一個原因就是壯大之后在內(nèi)部管理上的落伍造成人員流動的混亂，正是“得人才者得天下，失人才者失天

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不斷升級換代，逐步走向更高的層次。

5.2企業(yè)經(jīng)營要實行戰(zhàn)略管理

戰(zhàn)略的管理理念為企業(yè)的經(jīng)營方向描繪了一幅藍圖，因而必須具有前瞻性，必須用于指導企業(yè)的業(yè)務經(jīng)營，而不應是業(yè)務經(jīng)營的附屬品。

戰(zhàn)略作為一種規(guī)劃具有很強的策略性，它的目的在于贏得相對競爭對手的持續(xù)優(yōu)勢。而且，戰(zhàn)略還應成為一種將企業(yè)各事業(yè)部門、各職能部門、不同管理人員、不同員工的決策和行動統(tǒng)一為一種覆蓋全企業(yè)協(xié)調(diào)一致的決策和行動的策略方法。在戰(zhàn)略框架下，企業(yè)內(nèi)跨部門分散的行動將形成一個以統(tǒng)一的目標和策略為中心的整體，個人的努力也將被匯聚成方向一致的團隊力量。

對于成功的企業(yè)而言，僅僅擁有完美的策略規(guī)劃是遠遠不夠的，根據(jù)戰(zhàn)略合理配置企業(yè)資源，并確保在戰(zhàn)略的指引下，自始至終采取協(xié)調(diào)一致的行動同樣至關(guān)重要。

企業(yè)戰(zhàn)略的特點有全局性、長遠性、競爭性、綱領(lǐng)性、動態(tài)性、指導性、風險性、創(chuàng)新性和相對穩(wěn)定性。

企業(yè)戰(zhàn)略可作為決策的支持；可作為協(xié)調(diào)和溝通的載體；可強化企業(yè)經(jīng)營的目標性；可強化塑造自我的主動性；有利于創(chuàng)造富有特色的企業(yè)文化；可推動企業(yè)領(lǐng)導和員工樹立新的經(jīng)營觀念；可提高員工對企業(yè)的責任心。戰(zhàn)略是成功的一個關(guān)鍵因素，是企業(yè)走向興盛的生命力。

5.3始終堅持執(zhí)著拼搏的精神

執(zhí)著是一種精神，也是從事一件事物付出努力、堅持不懈的過程，它也是一種品格！考驗的耐力，是做做事都不可缺的一種堅忍不拔。執(zhí)著是一種生態(tài)度的折射，它挑戰(zhàn)自我,不服輸。一個企業(yè)的員工、一個企業(yè)需要執(zhí)著的精神，執(zhí)著的的去追求為社會、為企業(yè)創(chuàng)造價值。

拼搏是一種風格，它像一張鼓風的帆，即使是最后一刻，船可以沉沒，帆卻不可以停止選擇風向；拼搏也是一種氣質(zhì)，它就是一段傳奇，那樣突兀地顯在滿目錦繡中，硬生生扎出一抹鮮紅，敢于拼搏的4

中國石油大學（北京）現(xiàn)代遠程教育0809批次專升本畢業(yè)論文

第六章 總 結(jié)

企業(yè)文化的優(yōu)劣對于一個企業(yè)的成敗可謂至關(guān)重要。企業(yè)文化會自然而然地影響人的思路，員工也希望在優(yōu)秀的文化中、在充滿活力與希望的企業(yè)中工作。對于企業(yè)來說，只有有了統(tǒng)一的優(yōu)秀的企業(yè)文化，才能將員工的思想統(tǒng)一起來，齊心協(xié)力地將事情做好。

企業(yè)文化建設(shè)是一項長期系統(tǒng)的工作，關(guān)鍵在于推廣和落實。因此在推動企業(yè)文化建設(shè)的過程中，要全員參與，密切配合，確保該項工作的實際效果。

總之企業(yè)文化核心的企業(yè)精神的培育和塑造，是企業(yè)內(nèi)部條件和外部環(huán)境相互作用、相互結(jié)合的產(chǎn)物，從提煉確立，到成為企業(yè)的精神支柱和全體員工的力量源泉，需要不斷地培育和塑造，只有這樣，才能充分發(fā)揮企業(yè)精神在企業(yè)發(fā)展進程中的積極促進作用。

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參考文獻

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