第一篇：2020年度審計(jì)整改報(bào)告

一、整改工作的部署推進(jìn)情況

2019年11月7日，區(qū)人大常委會(huì)聽(tīng)取并審議了《聊城市茌平區(qū)人民政府關(guān)于2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》，對(duì)審計(jì)工作給予充分肯定，并要求高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作。

圍繞區(qū)人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題及整改作出批示，要求嚴(yán)格落實(shí)主體責(zé)任，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，扎實(shí)抓好整改。各級(jí)各部門(mén)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作高度重視，主要負(fù)責(zé)同志認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題和審計(jì)建議逐項(xiàng)整改，積極采取措施堵塞管理漏洞、消除風(fēng)險(xiǎn)隱患、強(qiáng)化日常監(jiān)管。審計(jì)部門(mén)采取督查等方式，加大了審計(jì)執(zhí)行力度，問(wèn)題整改工作成效顯著。

二、2018年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

2018年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)重點(diǎn)審計(jì)了聊城市茌平區(qū)財(cái)政局、區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、區(qū)市政公用事業(yè)管理局、區(qū)第二中學(xué)等5個(gè)部門(mén)單位，通過(guò)審計(jì)，基本反映了我區(qū)2018年度預(yù)算執(zhí)行的總體情況，揭示了存在的部分問(wèn)題，引起了各相關(guān)單位的高度重視。各相關(guān)單位對(duì)審計(jì)結(jié)論認(rèn)真對(duì)待，制定了具體的整改方案，截至目前，各部門(mén)單位對(duì)大部分審計(jì)結(jié)論已落實(shí)到位，尚有部分問(wèn)題因原因復(fù)雜難以在短期內(nèi)完全整改，需在今后工作中繼續(xù)整改落實(shí)，具體情況如下。

（一）縣級(jí)預(yù)算管理與執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1．預(yù)算編制方面存在問(wèn)題的整改情況。

近年來(lái)，區(qū)財(cái)政在預(yù)算編制中,努力按照《預(yù)算法》等有關(guān)要求，不斷細(xì)化支出預(yù)算，功能和經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類細(xì)化到款和項(xiàng)，但仍存在部分支出預(yù)算不夠細(xì)化的問(wèn)題，主要是因?yàn)椴糠执箢愔С鲈谀瓿跎胁荒艽_定具體用途，或上級(jí)轉(zhuǎn)移支付存在滯后等原因?qū)е?。?duì)此，區(qū)財(cái)政局按照審計(jì)提出的整改意見(jiàn)，將繼續(xù)強(qiáng)化具體措施，深化預(yù)算管理改革，細(xì)化預(yù)算支出，盡力做到年初預(yù)算支出分類安排到位。

2.預(yù)算管理和執(zhí)行方面存在問(wèn)題的整改情況。

（1）虛增財(cái)政收入4000萬(wàn)元問(wèn)題。2019年，我區(qū)一般公共預(yù)算收入虛增問(wèn)題，按照之前的消化計(jì)劃，已完成了消化目標(biāo)。今后區(qū)財(cái)政承諾將嚴(yán)格遵守《預(yù)算法》關(guān)于財(cái)政收入的規(guī)定，確保三年內(nèi)消化完畢。

（2）少列支出平衡預(yù)算91036.38萬(wàn)元問(wèn)題。根據(jù)審計(jì)提出意見(jiàn)，區(qū)財(cái)政已制定了針對(duì)性措施將進(jìn)一步硬化預(yù)算約束，預(yù)算未安排的事項(xiàng)不得支出，從嚴(yán)控制預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，減少支出隨意性，并對(duì)已形成的少列支出款逐年予以消化。

（3）無(wú)車承運(yùn)人項(xiàng)目未實(shí)際形成地方財(cái)力問(wèn)題。扶持無(wú)車承運(yùn)人企業(yè)發(fā)展項(xiàng)目未形成財(cái)力的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政部門(mén)已向區(qū)政府進(jìn)行了匯報(bào)，下一步將根據(jù)無(wú)車承運(yùn)人企業(yè)發(fā)展情況適時(shí)調(diào)整扶持政策，使無(wú)車承運(yùn)人企業(yè)稅收盡快形成實(shí)際財(cái)力。

（4）將應(yīng)繳入國(guó)庫(kù)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作經(jīng)費(fèi)513.24萬(wàn)元在財(cái)政專戶核算問(wèn)題，經(jīng)區(qū)財(cái)政部門(mén)督促，上述資金于2019年12月支出76萬(wàn)元用于開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作，剩余437.24萬(wàn)元全部繳入國(guó)庫(kù)。

（5）預(yù)算管理方面存在問(wèn)題的整改情況。

未盤(pán)活存量資金2534.68萬(wàn)元問(wèn)題。針對(duì)盤(pán)活存量資金問(wèn)題，區(qū)財(cái)政部門(mén)多次召開(kāi)會(huì)議進(jìn)行調(diào)度，截至2019年底，上述未盤(pán)活資金因項(xiàng)目繼續(xù)開(kāi)展已撥付2330.4萬(wàn)元，其余204.28萬(wàn)元因項(xiàng)目未開(kāi)展已全部收回本級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌使用。

3.部分政府投資項(xiàng)目存在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的整改情況。

關(guān)于城建投公司支付中科鋼研共建費(fèi)9000萬(wàn)元的問(wèn)題，城建投公司已引起高度重視，并表示盡快將項(xiàng)目合作的經(jīng)過(guò)與現(xiàn)狀形成專題報(bào)告，向區(qū)委、區(qū)政府作專題匯報(bào)，研究探討下一步的推進(jìn)措施。

4.一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋方面存在問(wèn)題的整改情況。

區(qū)財(cái)政部門(mén)在以往對(duì)全區(qū)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大培訓(xùn)力度，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量。

（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

一是未建立公務(wù)用車管理制度、未實(shí)行公務(wù)用車定點(diǎn)保險(xiǎn)、加油、維修和招待費(fèi)報(bào)銷手續(xù)不完備等未嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)制定出臺(tái)了制度文件，規(guī)范了公務(wù)用車管理和招待費(fèi)列支。二是對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低、超預(yù)算支出等預(yù)算管理水平方面存在的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)根據(jù)新《預(yù)算法》和財(cái)政部門(mén)要求，出臺(tái)了財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)預(yù)算約束，推進(jìn)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度；

三是未制定部門(mén)績(jī)效評(píng)價(jià)管理制度、部分項(xiàng)目資金未編制績(jī)效自評(píng)報(bào)告、部分項(xiàng)目資金未充分發(fā)揮效益等財(cái)政資金績(jī)效管理不到位的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)制定出臺(tái)了績(jī)效評(píng)價(jià)管理制度，并按規(guī)定開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，同時(shí)加快資金撥付進(jìn)度，促進(jìn)資金效益發(fā)揮。

（三）重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)及資金管理使用情況

（1）政策落實(shí)方面，對(duì)于審計(jì)提出的部分行業(yè)部門(mén)制定的扶貧措施未有效落實(shí)落地等問(wèn)題，區(qū)政府出臺(tái)了《關(guān)于打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)三年行動(dòng)的實(shí)施意見(jiàn)》，區(qū)扶貧辦和各行業(yè)部門(mén)健全了“三位一體”扶貧機(jī)制，細(xì)化扶貧措施，促進(jìn)了各行業(yè)部門(mén)扶貧政策有效落地。

（2）資金籌集分配使用管理方面，對(duì)于審計(jì)提出的專項(xiàng)資金閑置5萬(wàn)元問(wèn)題，由于我區(qū)沒(méi)有符合要求的項(xiàng)目，現(xiàn)該筆資金已由區(qū)財(cái)政收回統(tǒng)籌使用；

對(duì)于“富民農(nóng)戶貸”發(fā)放規(guī)模占比低于省級(jí)政策要求問(wèn)題，根據(jù)山東省扶貧開(kāi)發(fā)辦公室、山東省財(cái)政廳、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)山東監(jiān)管局最新出臺(tái)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)發(fā)放貸款發(fā)放比例不再做具體要求。

（3）項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)效益方面，對(duì)于審計(jì)提出的項(xiàng)目方案變更未辦理變更手續(xù)問(wèn)題，肖莊鎮(zhèn)扶貧辦已作變更申請(qǐng)并備案；

對(duì)于部分扶貧配套設(shè)施閑置問(wèn)題，相關(guān)單位已將扶貧設(shè)備轉(zhuǎn)包，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議保障設(shè)備的安全完整性；

對(duì)于個(gè)別項(xiàng)目未及時(shí)辦理固定資產(chǎn)登記等問(wèn)題，洪官屯鎮(zhèn)已于11月份將五個(gè)村的扶貧廠房記錄村集體固定資產(chǎn)。

（4）省扶貧工作重點(diǎn)村美麗鄉(xiāng)村建設(shè)和農(nóng)村改廁工作方面，對(duì)于審計(jì)提出的借款1000萬(wàn)元增加政府隱性債務(wù)問(wèn)題，區(qū)財(cái)政已經(jīng)將借款歸還；

對(duì)于個(gè)別建設(shè)項(xiàng)目未按合同約定內(nèi)容施工問(wèn)題，博平鎮(zhèn)政府聘請(qǐng)第三方對(duì)工程進(jìn)行復(fù)檢，核減工程價(jià)款12.75萬(wàn)元；

對(duì)于農(nóng)村改廁過(guò)程中存在的改廁設(shè)備與合同約定不符等問(wèn)題，區(qū)政府下發(fā)了《關(guān)于立即開(kāi)展全縣農(nóng)村改廁存在問(wèn)題排查整改工作的緊急通知》，對(duì)整改工作進(jìn)行了安排部署；

區(qū)無(wú)害化廁所工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室聘請(qǐng)第三方對(duì)改廁設(shè)備價(jià)格進(jìn)行核算，扣除差價(jià)，在后期撥款中扣減，并對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行違約處理；

區(qū)住建部門(mén)對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)整改情況進(jìn)行了巡查督導(dǎo)，并與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)人就改廁整改工作進(jìn)行溝通座談，督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立改造臺(tái)賬，完善相關(guān)資料，撥付貧困戶改廁補(bǔ)助資金2.8萬(wàn)元。

2.減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況

對(duì)于審計(jì)提出的未按要求降低城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)征收比例問(wèn)題，區(qū)住建部門(mén)已將超過(guò)征收比例的配套費(fèi)48.52萬(wàn)元全部退回。

3.“一本通”惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理使用情況

對(duì)于審計(jì)提出的未制定“一本通”惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理考核辦法等問(wèn)題，區(qū)政府辦公室出臺(tái)了《關(guān)于下發(fā)<茌平縣財(cái)政涉農(nóng)補(bǔ)貼資金“一本通”工作考評(píng)暫行辦法>的通知》、《茌平縣人民政府辦公室關(guān)于成立茌平縣財(cái)政涉農(nóng)資金“一本通”管理領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》等文件，追回超范圍超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的低保金2.11萬(wàn)元，核銷領(lǐng)取補(bǔ)貼人數(shù)53人。

4.財(cái)政政策支持加快發(fā)展“十強(qiáng)”現(xiàn)代優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)集群政策措施落實(shí)情況

關(guān)于審計(jì)提出的未按照上級(jí)文件精神，結(jié)合自身特點(diǎn)和財(cái)力狀況，制定實(shí)施支持發(fā)展“十強(qiáng)”現(xiàn)代優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)集群的財(cái)政政策和財(cái)政激勵(lì)政策的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政部門(mén)已經(jīng)出臺(tái)相關(guān)政策文件，明確財(cái)政支持該項(xiàng)政策的具體措施。

三、部分未整改到位問(wèn)題的原因及下一步工作安排

從整改情況看，有些問(wèn)題難以在短時(shí)間內(nèi)整改完畢。一是有的問(wèn)題受客觀因素影響較大，如預(yù)算支出進(jìn)度不均衡、決算數(shù)與實(shí)際支出數(shù)不符等問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局和各預(yù)算單位需要在現(xiàn)行財(cái)政體制下逐步整改。二是有些問(wèn)題整改難度較大，如全區(qū)電子數(shù)據(jù)質(zhì)量和管理方面的問(wèn)題，需要統(tǒng)籌研究，整體推進(jìn)；

重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)不到位問(wèn)題，由于有的項(xiàng)目實(shí)施主體為民營(yíng)企業(yè)，受資金等要素的影響導(dǎo)致政府部門(mén)的推進(jìn)機(jī)制作用弱化。

下一步，我們將認(rèn)真落實(shí)好本次人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，重點(diǎn)做好以下工作：一是加大審計(jì)整改督促力度。繼續(xù)督促尚未整改到位的單位進(jìn)一步加大工作力度，嚴(yán)格落實(shí)整改銷號(hào)制度，以釘釘子精神持續(xù)推進(jìn)問(wèn)題整改，同時(shí)督促被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人落實(shí)好審計(jì)查出問(wèn)題整改第一責(zé)任人的職責(zé)。二是推動(dòng)整改結(jié)果公開(kāi)。進(jìn)一步完善審計(jì)結(jié)果公告制度，加大審計(jì)結(jié)果和整改結(jié)果向社會(huì)公開(kāi)力度，推動(dòng)各級(jí)各部門(mén)及時(shí)公告審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況，充分發(fā)揮社會(huì)輿論監(jiān)督作用，以公開(kāi)促進(jìn)整改落實(shí)。三是推動(dòng)整改長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。研究制定進(jìn)一步深化審計(jì)整改工作措施，壓實(shí)責(zé)任，規(guī)范程序，推進(jìn)審計(jì)整改工作更加規(guī)范有序，強(qiáng)化整改結(jié)果運(yùn)用，推動(dòng)舉一反三、建章立制，對(duì)整改不力、屢審屢犯的，嚴(yán)格按照市委審計(jì)委員會(huì)整改責(zé)任落實(shí)制度和責(zé)任追究辦法的規(guī)定，予以督查問(wèn)責(zé)。

報(bào)告完畢。

第二篇：審計(jì)整改情況報(bào)告

審計(jì)整改情況報(bào)告

山亭區(qū)人民政府：

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書(shū)記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)（決）算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門(mén)收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：

針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐一整改。

一、對(duì)于在預(yù)（決）算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。

二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書(shū)，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開(kāi)支；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)?？棄?mèng)好，好織夢(mèng)

三、對(duì)部門(mén)收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門(mén)收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生?？棄?mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)

四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。

織夢(mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)

在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：織夢(mèng)好，好織夢(mèng)。

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)（決）算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門(mén)預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

審計(jì)整改情況報(bào)告

（二）主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì)第**會(huì)議報(bào)告20**年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。

一、高度重視審計(jì)整改工作

市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于20**市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，召開(kāi)專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門(mén)單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。

二、審計(jì)整改落實(shí)情況

（一）關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。20**年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。

年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門(mén)預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門(mén)提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取20**年相關(guān)支出與部門(mén)預(yù)算同步向人大匯報(bào)。

（四）關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余；二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余；三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余；四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余；五是非稅收入結(jié)余；六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余；七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。

今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和建議。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理；二是及時(shí)清理零星指標(biāo)；三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算；四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí)，擬在編制20**年部門(mén)預(yù)算時(shí)，將20**年結(jié)余指標(biāo)納入部門(mén)預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下新增項(xiàng)目；對(duì)納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合考慮上指標(biāo)結(jié)余情況，對(duì)撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回；有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。

（五）關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái)，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見(jiàn)》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見(jiàn)的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財(cái)政專戶管理工作。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改；二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷；三是狠抓財(cái)政專戶歸口國(guó)庫(kù)管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時(shí)，按照上級(jí)文件精神，建立健全財(cái)政專戶管理長(zhǎng)效機(jī)制，結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見(jiàn)，出臺(tái)相關(guān)管理制度，明確管理部門(mén)工作職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”，加蓋國(guó)庫(kù)部門(mén)印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。

這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門(mén)的充分肯定，在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng)，郴州市是其中之一。

三、下一步的工作措施

（一）進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。一是推行預(yù)算績(jī)效管理。堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先理念，強(qiáng)化部門(mén)預(yù)算支出主體責(zé)任。從20**年起凡是向市本級(jí)財(cái)政申報(bào)50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，必須同步申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績(jī)效目標(biāo)。對(duì)沒(méi)有按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo)，工作不規(guī)范，評(píng)價(jià)結(jié)果差的，下不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度，加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批，實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào)，促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。三是完善政府采購(gòu)預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批，在批復(fù)政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購(gòu)方式。四是加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項(xiàng)資金，逐步淡化專項(xiàng)資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財(cái)力辦大事，提高專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。

（二）進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政精細(xì)化管理。一是加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的科學(xué)研判，密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整，切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對(duì)我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中。同時(shí)，積極跟蹤“營(yíng)改增”改革后續(xù)政策，實(shí)時(shí)掌握該項(xiàng)改革對(duì)財(cái)稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財(cái)政收入全面、真實(shí)、合理，努力做到財(cái)政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時(shí)批復(fù)市級(jí)部門(mén)預(yù)算，及時(shí)將部門(mén)預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng)，嚴(yán)把資金審核關(guān)，嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強(qiáng)化專項(xiàng)資金監(jiān)管，把專項(xiàng)資金使用情況作為財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)的重中之重，綜合運(yùn)用國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、專項(xiàng)檢查等監(jiān)管手段，對(duì)專項(xiàng)資金使用實(shí)行全過(guò)程控制監(jiān)督，不斷提高專項(xiàng)資金使用效益。四是積極推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從20**年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門(mén)預(yù)算編制執(zhí)行，推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過(guò)程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項(xiàng)性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)相互制衡的管理機(jī)制。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評(píng)審。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)市本級(jí)政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（郴財(cái)辦〔20**〕12號(hào)），明確預(yù)算控制價(jià)的約束作用，對(duì)不執(zhí)行預(yù)算控制價(jià)管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程，財(cái)政部門(mén)不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門(mén)不予招標(biāo)備案，審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴(yán)格控制項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì)，控制建設(shè)成本。三是建立投資項(xiàng)目資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。由市財(cái)政局牽頭，組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組，對(duì)項(xiàng)目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審，為項(xiàng)目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計(jì)局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng)。

（四）進(jìn)一步健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。一是建立審計(jì)整改問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人，也是問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究的重點(diǎn)對(duì)象，問(wèn)責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度。被審計(jì)單位要在一定時(shí)間內(nèi)，向政府、人大報(bào)告整改落實(shí)情況，并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果，對(duì)拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。在一定時(shí)間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、采用審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)與建議以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果情況；進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度，確保審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議得以落實(shí)，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得以整改。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

審計(jì)整改情況報(bào)告

（三）陽(yáng)縣審計(jì)局關(guān)于《縣水利局原局長(zhǎng)陳先夏離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》悉（平審責(zé)報(bào)[20**]3號(hào)），我局高度重視審計(jì)問(wèn)題整改工作，專門(mén)成立審計(jì)問(wèn)題整改小組，落實(shí)人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往來(lái)款項(xiàng)等各項(xiàng)遺留問(wèn)題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、切實(shí)加強(qiáng)四公經(jīng)費(fèi)管理

20**年我局切實(shí)加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，減少“四公”消費(fèi)支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)61.10萬(wàn)元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬(wàn)元，與去年同期相比減少69%。

二、切實(shí)做好往來(lái)款項(xiàng)清理工作

（二）當(dāng)前進(jìn)行清理、調(diào)整結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)有5筆，具體項(xiàng)目如下

其他應(yīng)收款

A、原會(huì)計(jì)分錄情況

水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元

貸：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費(fèi)）

借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元

縣水保所帳套原會(huì)計(jì)分錄

借：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費(fèi)）

貸：上級(jí)補(bǔ)助收入30000元（20**年3月份會(huì)計(jì)分錄有誤）

借：銀行存款25000元（20**年1月份暫借款）

貸：其他應(yīng)付款-縣水利局25000元

B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)付款-水保所-縣水利局25000元

貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元

借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元

貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元

3、單位應(yīng)收款中德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元（預(yù)付審計(jì)費(fèi)），其中掛帳時(shí)間20**年12月，德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所已開(kāi)據(jù)發(fā)票審計(jì)費(fèi)5000元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會(huì)計(jì)分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元；貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元。

其他應(yīng)付款

A、原會(huì)計(jì)分錄情況

水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄

借：銀行存款350000元（20**年8月6日大隊(duì)匯入暫存款）

貸：其他應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)350000元

借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)280000元

貸：銀行存款280000元（20**年8月9日退回暫存款）借：銀行存款280000元（20**年8月11日大隊(duì)匯入購(gòu)車款）

貸：其他收入-其他280000元

縣水政監(jiān)察大隊(duì)原會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)收款-縣水利局350000元

貸：銀行存款350000元（20**年8月6日匯出暫存款）

借：銀行存款280000元（20**年8月9日收回暫存款）

貸：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元

借：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元

貸：銀行存款280000元（20**年8月11日匯出購(gòu)車款）

B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)70000元

貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局70000元

借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元

貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局280000元

2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢(qián)倉(cāng)段12994.99，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段8198.63，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段3554.17，并正在和財(cái)政等單位對(duì)接中，已做好項(xiàng)目計(jì)劃，預(yù)備起草財(cái)政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目。

三、加強(qiáng)人事管理

縣水利局人員超編是歷史遺留問(wèn)題，20**年以來(lái)我局加強(qiáng)人事管理，積極爭(zhēng)取編制，截至20**年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實(shí)有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財(cái)政支出增加情況得到緩解了，同時(shí)我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。

通過(guò)審計(jì)部門(mén)這次對(duì)我們水利局原局長(zhǎng)陳先夏同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)，我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對(duì)存在的問(wèn)題，今后我們?cè)谪?cái)務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真采納審計(jì)部門(mén)提出的審計(jì)建議，并逐項(xiàng)予以整改。

第三篇：財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告

我的快捷通道標(biāo)題全文商品分類信息搜索中國(guó)內(nèi)陸第一性感模8月韓妞出街最搶鏡韓國(guó)第一模特-林智這個(gè)韓國(guó)明星叫什么就會(huì)計(jì)師實(shí)務(wù)所在財(cái)務(wù)審計(jì)中提出的問(wèn)題，進(jìn)行整改，并編寫(xiě)整改報(bào)告，財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告，整改報(bào)告《財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告》。報(bào)告中藥寫(xiě)入那些內(nèi)容?有沒(méi)有格式要求?請(qǐng)大家?guī)兔Γx謝！你只要是針對(duì)審計(jì)報(bào)告所提出來(lái)的問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明，并說(shuō)出整改意見(jiàn)。大秀場(chǎng)中國(guó)內(nèi)陸第一性感模特韓國(guó)第一模特-林智慧這個(gè)韓國(guó)明星叫什么名男人最愛(ài)的6款性感發(fā)絲開(kāi)機(jī)時(shí)主機(jī)指示燈一閃2010kandao.com版權(quán)所有：未經(jīng)書(shū)面授權(quán)，禁止復(fù)制或建立鏡像浙ICp備07024853號(hào)本站所有信息來(lái)源互聯(lián)網(wǎng),如侵犯您的合法權(quán)利，請(qǐng)及時(shí)與我們聯(lián)系，我們將第一時(shí)間處理。

第四篇：怎樣寫(xiě)審計(jì)整改報(bào)告

我單位審計(jì)存在的問(wèn)題：

1、工資123000元由我單位墊付后上級(jí)匯入我單位，我單位將該款進(jìn)入往來(lái)款，沒(méi)進(jìn)入損益核算.，怎樣寫(xiě)審計(jì)整改報(bào)告，整改報(bào)告《怎樣寫(xiě)審計(jì)整改報(bào)告》。

2、單位其他應(yīng)收款--周轉(zhuǎn)金賬戶，未按債務(wù)人對(duì)象設(shè)置明細(xì)科目。

3、帳上存貨金額28000元，但實(shí)物已經(jīng)不存在。

4、購(gòu)買的烤火器直接進(jìn)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用，應(yīng)作為低值易耗品核算。

5、單位不是獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)，不應(yīng)有實(shí)收資本、資本公積、盈余公積。請(qǐng)問(wèn)

第五篇：審計(jì)整改報(bào)告格式

審計(jì)整改報(bào)告（格式要求）

根據(jù)《××審計(jì)報(bào)告》提出的相關(guān)問(wèn)題、審計(jì)意見(jiàn)或建議，……，現(xiàn)整改如下：

問(wèn)題一：（審計(jì)報(bào)告中提出的相關(guān)問(wèn)題、審計(jì)意見(jiàn)或建議）整改情況：（要求：整改情況或擬采取的措施）完成時(shí)間：（要求：整改完成的時(shí)間或擬完成的時(shí)間）責(zé)任部門(mén)：

問(wèn)題二： ……

部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字（蓋章）： 分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字：

時(shí)間： 時(shí)間：

1注：請(qǐng)嚴(yán)格按照該格式要求撰寫(xiě)整改報(bào)告，并附整改相關(guān)支撐材料。由于客觀原因?qū)е虏荒芗皶r(shí)整改的問(wèn)題，應(yīng)寫(xiě)明擬采取措施和擬完成時(shí)間，并由分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字后提交整改報(bào)告，待整改完成后，及時(shí)向?qū)徲?jì)處提交相關(guān)材料。