第一篇：內(nèi)部控制整改方案12

內(nèi)部控制整改方案

福貢縣亞谷完小

內(nèi)部控制整改方案

新形式下，行政事業(yè)單位建立內(nèi)部控制，是順應(yīng)現(xiàn)代管理發(fā)展的需要，加強財務(wù)管理的重要措施，也是貫徹落實中央關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作新部署、新要求、扎緊制度籠子的需要，在實施內(nèi)部控制過程中發(fā)現(xiàn)，單位內(nèi)部控制工作還存在諸多問題。

一、內(nèi)部控制建設(shè)存在的問題 1.內(nèi)部控制觀念淡薄，對內(nèi)控制度缺乏正確的認(rèn)識 對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位，內(nèi)控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制僅看成是財務(wù)部門的事。對建立內(nèi)部控制缺乏積極性、主動性。

2.內(nèi)部控制制度不完善 ，缺乏系統(tǒng)的內(nèi)控制度體系 內(nèi)控制度涉及的范圍缺乏全面性，未能包含所有人員和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，僅局限于財務(wù)管理制定、會計核算管理制定，對內(nèi)部控制的設(shè)計、運行和監(jiān)督等問題缺乏全面性和深層次的思考，內(nèi)控發(fā)揮不出應(yīng)有效果。

3.缺乏必要的內(nèi)部監(jiān)督機制

對內(nèi)部控制的監(jiān)控力度不夠，監(jiān)督考核機制不到位，內(nèi)審機構(gòu)大多與會計部門平行，依附于執(zhí)行機構(gòu)，權(quán)威性和獨立性不夠，對內(nèi)部審計工作沒有給予足夠的重視和支持。內(nèi)部審計僅限于對財務(wù)控制的監(jiān)督，缺乏對內(nèi)部控制的設(shè)計和運行的有效性分析，以及做出客觀公正的評價。

4.外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠

目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。

二、內(nèi)部控制的整改措施 1.增強內(nèi)控意識，強化單位負(fù)責(zé)人的會計與內(nèi)控責(zé)任單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照《會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財務(wù)與會計工作的第一責(zé)任主體，對本單位財務(wù)會計報告的真實性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對財務(wù)會計工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識，還必須強化對行政

事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

2.建立健全內(nèi)控制度 根據(jù)《會計法》、《內(nèi)部控制規(guī)范》及相關(guān)部門對健全和完善內(nèi)部控制的要求，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)特點和管理需要建立合適的內(nèi)部控制制度。找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對于預(yù)算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等經(jīng)濟(jì)活動方面，確定單位自控的重點和目標(biāo)，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個組織劃分責(zé)任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責(zé)任到位，且責(zé)權(quán)對等，以增加組織的控制意識。

3.加強單位內(nèi)部審計監(jiān)督 重視內(nèi)部審計控制，真正落實責(zé)任制，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認(rèn)真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟(jì)違規(guī)，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護(hù)員工的主要措施。

4.提高人員素質(zhì) 單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于工作人員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實施。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。

5.建立財務(wù)狀況預(yù)警機制 ，加強財務(wù)風(fēng)險預(yù)測 建立風(fēng)險監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。通過一系列指標(biāo)的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財務(wù)運作中潛在風(fēng)險預(yù)警預(yù)報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務(wù)風(fēng)險予以化解。

內(nèi)部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠(yuǎn)的工作，隨著時代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達(dá)到其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。

福貢縣亞谷完小

2019 年 3 月 1 日

第二篇：內(nèi)部控制方案

xxx內(nèi)部控制工作方案

為貫徹落實財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會【2015】24號)文件要求，推動我單位開展內(nèi)部控制工作，提高國有林場管理能力，加強廉政風(fēng)險防范，現(xiàn)就我單位實施內(nèi)部控制工作提出以下方案。

一、重要意義

(一)實施內(nèi)控規(guī)范是落實十八屆四中全會精神的重要舉措。

在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，是貫徹落實的十八屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措。要深化行政體制改革，堅持用制度管權(quán)、管事、管人，讓人民監(jiān)督權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運行體系。

實施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權(quán)力的濫用，減少自由裁量權(quán)的空間和余地，有效建立健全權(quán)力運行的制約和監(jiān)督體系，推動廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府的建設(shè)。

(二)實施內(nèi)控規(guī)范是促進(jìn)黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機制。

解決四風(fēng)方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關(guān)鍵是把握制度建設(shè)工作重點。

實施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關(guān)制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，不斷優(yōu)化、固化、E化(信息化)的過程，強化考核監(jiān)督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制。

(三)實施內(nèi)控規(guī)范是推進(jìn)財政規(guī)范化、科學(xué)化、信息化管理的積極實踐。

為滿足市場經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)一步完善和現(xiàn)代國家治理的需要，客觀要求財政工作必須深化改革，規(guī)范管理。

內(nèi)控規(guī)范通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險的防范和管控，包括：預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險控制。

實施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障單位業(yè)務(wù)穩(wěn)健高效運行，確保財務(wù)記錄、財務(wù)報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。

實施內(nèi)控規(guī)范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進(jìn)財政管理的規(guī)范化、科學(xué)化和信息化起到積極的促進(jìn)作用。

二、原則和目標(biāo)

(一)工作原則

1.全面性原則。

內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。

2.重要性原則。

在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動的重大風(fēng)險，針對本單位的重要經(jīng)濟(jì)活動、可能存在重大風(fēng)險的環(huán)節(jié)采取嚴(yán)格的控制措施。

3.制衡性原則。

內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。

4.適應(yīng)性原則。

內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。

(二)工作目標(biāo)

我單位應(yīng)通過實施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風(fēng)險管控為核心，以控制手冊和評價標(biāo)準(zhǔn)為主體，以單位內(nèi)部管理為基礎(chǔ)，以外部監(jiān)管部門積極引導(dǎo)、中介機構(gòu)有效服務(wù)為支撐，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實施體系，切實增強單位的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運行機制，推動國有林場健康長效發(fā)展。

我單位內(nèi)部控制目標(biāo)具體包括四個方面。

1.合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合規(guī)合法，有效規(guī)范單位預(yù)算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動。

2.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效，堅持所有權(quán)與使用權(quán)相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。

3.合理保證單位財務(wù)信息真實完整，強化財務(wù)信息分析和結(jié)果運用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。

4.有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，科學(xué)運用內(nèi)部控制的原理和方法，強化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐敗、反舞弊的長效機制。

三、工作安排

(一)組織動員階段(2016年7月中旬)

1.2016年7月中旬全面啟動我單位內(nèi)部控制工作，研究制定實施方案，廣泛動員、精心組織我單位各部門積極開展內(nèi)部控制工作。

2.2016年7月，由我單位場長牽頭，組織召開我單位內(nèi)控規(guī)范實施協(xié)調(diào)會，討論通過實施意見，明確職責(zé)分工，溝通相關(guān)情況，部署相關(guān)工作。

(二)組織實施階段(2016年8-9月)

2016年8-9月，按照《指導(dǎo)意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行)》（財會【2012】21號）為依據(jù)，在我單位場長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步提升單位管控效能，有序推進(jìn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。

建立定期工作通報會機制，對我單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評價工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。

一是成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組健全實施機構(gòu)。

各單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范責(zé)任人，擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，將其作為“一把手”工程，形成內(nèi)控實施組織框架，結(jié)合本部門、本系統(tǒng)的特點和業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定牽頭部門及相關(guān)人員，落實職責(zé)分工，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并加以嚴(yán)格落實，認(rèn)真開展內(nèi)控規(guī)范宣傳、培訓(xùn)和實施工作。

二是全面系統(tǒng)分析單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險。

首先要針對意見反饋或訪談記錄、調(diào)查問卷進(jìn)行匯總分析，歸納內(nèi)部各項管理要求和風(fēng)險點;其次要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險，根據(jù)單位業(yè)務(wù)特點查找風(fēng)險點，并從各個業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運用多種手段進(jìn)行風(fēng)險的定性和定量評估。

對已經(jīng)識別的風(fēng)險要進(jìn)行定性分析、定量分析和風(fēng)險排查，確定風(fēng)險等級，制定出相應(yīng)的應(yīng)對措施和整體策略。

三是建立健全單位各項內(nèi)部控制制度與措施。

根據(jù)確定的風(fēng)險點、風(fēng)險等級和風(fēng)險應(yīng)對策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。

四是有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。

明確各個部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，設(shè)立相應(yīng)部門和崗位對內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核和獎懲，重點強調(diào)“一把手”的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機制，及時研究執(zhí)行中的問題，完善應(yīng)對措施，及時修改《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》相關(guān)內(nèi)容。

(四)監(jiān)督檢查階段(2016年10月)

1.加強內(nèi)控制度的監(jiān)督與評價。

充分利用廉政風(fēng)險防控機制和外部審計、財政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況，由紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評價工作，認(rèn)真整改，進(jìn)一步完善《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。

每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。

內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組或單位辦公會應(yīng)當(dāng)專題對自我評價報告進(jìn)行研究，責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行整改。

整改結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為自我評價報告的組成部分。

2.實施單位要及時向區(qū)財政局會計科反饋內(nèi)控規(guī)范實施過程中的有關(guān)信息，總結(jié)工作經(jīng)驗，形成工作結(jié)果。

3.區(qū)財政局內(nèi)部控制規(guī)范實施聯(lián)合工作組加強各單位內(nèi)控規(guī)范實施工作日常指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督、評價。

四、保障措施

(一)強化組織領(lǐng)導(dǎo)

在單位負(fù)責(zé)人的帶領(lǐng)下，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，做好工作部署通過進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等，確保單位內(nèi)控工作順利進(jìn)行。

(二)加強監(jiān)督檢查

區(qū)財政局內(nèi)部控制規(guī)范實施聯(lián)合工作組加強各單位內(nèi)控規(guī)范實施工作日常指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督、評價。

第三篇：內(nèi)部網(wǎng)站整改方案

內(nèi)部網(wǎng)站整改方案

我院加入檢察三級專線網(wǎng)以后，全省乃至全國檢察機關(guān)都能瀏覽到我院內(nèi)部網(wǎng)站。目前我院的內(nèi)部網(wǎng)站大都屬于靜態(tài)網(wǎng)頁，頁面都比較簡單已經(jīng)不能滿足今后的工作需求，故需要對內(nèi)部網(wǎng)站做一定的修整。

一、整改總體需求

1、采用分級用戶權(quán)限，實現(xiàn)數(shù)據(jù)庫集約化管理。

2、采用web用戶登錄管理方式。

3、能滿足我院加入檢察三級專線網(wǎng)的工作需求。

二、整改實施

1、聘請專業(yè)的網(wǎng)站制作公司針對我院需求制作精美動態(tài)網(wǎng)頁，實現(xiàn)網(wǎng)頁數(shù)據(jù)庫間的調(diào)用、存取與管理。

2、圍繞展示我院形象的主題，整體風(fēng)格設(shè)計應(yīng)符合我檢察院的性質(zhì)。

3、網(wǎng)站結(jié)構(gòu)清晰，版塊編排整齊美觀，風(fēng)格統(tǒng)一。

4、各板塊要有相對獨立性，同時各版塊還要有相互關(guān)聯(lián)。主要包括三大部分：一是部門工作，包括辦公室、政治處、控申科、民行科、偵查監(jiān)督科、公訴科、反貪局、技術(shù)科、監(jiān)所科、瀆職侵權(quán)科、預(yù)防科、監(jiān)察科、政研室、行管科、老干科、人民監(jiān)督員辦公室、工會、案件管理中心、法警大隊等；二是檢務(wù)管

理，包括檢察長信箱、基層院建設(shè)、黨建專欄、視頻專欄、通訊員報道集、檢察論壇、內(nèi)部信息、廉政文化、正義網(wǎng)專版、共產(chǎn)黨員先進(jìn)性、宣傳成果、檢察風(fēng)采、大事記、考勤通報等；三是附加功能，包括論壇、公告欄、留言板、榮譽榜、郵件系統(tǒng)、站內(nèi)搜索、友情鏈接等。各版塊的標(biāo)題、內(nèi)容以及是面向內(nèi)部網(wǎng)還是系統(tǒng)網(wǎng)由院黨組研究決定。

5、權(quán)限管理功能：要實現(xiàn)二級用戶管理，用戶權(quán)限不同，部門不同，可以采取的操作也不同。具體來說，我院用戶通過輸入用戶名和密碼登陸網(wǎng)站，每個部門的特定人員在自己的權(quán)限范圍內(nèi)上傳、審核、發(fā)布、修改或刪除本人在網(wǎng)頁上發(fā)布的新聞信息、圖片和視頻等；網(wǎng)站管理員擁有全部權(quán)限；除我院干警以外，其他人員只有部分頁面的瀏覽、新聞搜索、在論壇上討論、留言等權(quán)限。具體來講，我院用戶的權(quán)限主要分為以下幾種：

部門信息員：可以將欲提請在內(nèi)部網(wǎng)或系統(tǒng)網(wǎng)中特定欄目上發(fā)布的本部門信息、圖片或視頻上傳給本部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核；

部門負(fù)責(zé)人：收到部門信息員提請發(fā)布的信息、圖片或視頻后進(jìn)行審核。如果是在內(nèi)部網(wǎng)中本部門專欄上發(fā)布，則部門負(fù)責(zé)人可以直接審核發(fā)布；如果是在內(nèi)部網(wǎng)綜合欄目上或系統(tǒng)網(wǎng)上發(fā)布，則部門負(fù)責(zé)人審核后還應(yīng)提交主管檢察長審核；

主管檢察長：主管檢察長收到部門負(fù)責(zé)人審核過的信息、圖片或視頻，審核批準(zhǔn)后上傳給信息中心主任；

信息中心主任：信息中心主任收到相關(guān)信息、圖片或視頻，審核批準(zhǔn)后直接發(fā)布；

（修改或刪除信息的流程同上）

院領(lǐng)導(dǎo)、一般干警：有閱覽內(nèi)部網(wǎng)和系統(tǒng)網(wǎng)的全部權(quán)限； 網(wǎng)站管理員：擁有全部權(quán)限。能夠方便調(diào)用數(shù)據(jù)庫信息，對信息發(fā)布流程進(jìn)行監(jiān)控。

6、數(shù)據(jù)、人員信息的存儲和管理功能：網(wǎng)站數(shù)據(jù)以及人員信息都在服務(wù)器上集中存儲與管理。網(wǎng)絡(luò)管理員可以方便的清除網(wǎng)站中過期不用的數(shù)據(jù)信息，可以方便的管理用戶并為不同的用戶設(shè)定不同的權(quán)限，必要的時候可以修改權(quán)限設(shè)置；網(wǎng)站管理員可以方便的增刪模塊，具有較好的可操作性、可維護(hù)性與可擴展性。

7、信息發(fā)布功能：我院用戶通過輸入用戶名和密碼登陸網(wǎng)站，在自己的權(quán)限范圍內(nèi)選擇在內(nèi)部網(wǎng)或系統(tǒng)網(wǎng)上上傳、審核、發(fā)布、修改或刪除新聞信息、圖片或視頻等；

8、訪問和查詢功能：無論是在內(nèi)部網(wǎng)還是系統(tǒng)網(wǎng)，均能根據(jù)文章標(biāo)題、內(nèi)容、作者等類別的關(guān)鍵字實現(xiàn)信息的模糊查詢與檢索。

9、具有論壇、留言板、公告、調(diào)查、友情鏈接功能。模板管理、數(shù)據(jù)庫管理等通用模塊。其中每個模塊又包含若干個子模塊。此外還有便捷的頻道復(fù)制功能可以無限擴展網(wǎng)站的分類需求。

三、整改驗收

1、成立驗收領(lǐng)導(dǎo)小組，針對網(wǎng)頁的頁面分項設(shè)置、數(shù)據(jù)庫調(diào)用、用戶、用戶管理等的實用性和美觀性以及非功能性需求進(jìn)行驗收。

2、頁面之間的鏈接調(diào)用、以及與數(shù)據(jù)庫的調(diào)用正常，網(wǎng)站可以正常運行；

3、具有指定的所有模塊，能實現(xiàn)要求的所有功能；

4、數(shù)據(jù)庫能夠?qū)崿F(xiàn)以上要求的應(yīng)用要求與管理要求；

5、滿足非功能性需求，具有可維護(hù)性和可擴展性

5、界面風(fēng)格符合我院作為檢察機關(guān)的性質(zhì)，美觀。

四、獲得效果和今后打算

1、新建成的網(wǎng)站能滿足我院加入檢察機關(guān)三級專線網(wǎng)的應(yīng)用需求；

2、網(wǎng)站制作公司負(fù)責(zé)終身系統(tǒng)維護(hù)與1年的免費升級。

3、新建成的網(wǎng)站具有可維護(hù)性和可擴展性，能滿足我院今后修改、增加以及刪減模塊的需求以及日后改版的需求。

第四篇：大通縣社會保險事業(yè)管理局內(nèi)部控制整改方案

大通縣社會保險事業(yè)管理局內(nèi)部控制整改方案

根據(jù)西寧市社保局《關(guān)于2011年全市社會保險內(nèi)部控制檢查情況的通報》[寧社險字（91）號]精神，我局召開專門會議，研究部署具體整改措施，要求各相關(guān)科室結(jié)合自實際情況，按照全市社會保險內(nèi)部控制檢查通報情況，進(jìn)行全面的審視和疏理，認(rèn)真進(jìn)行整改，做好查漏補缺工作，進(jìn)一步促進(jìn)社會保險工作向規(guī)范化，制度化轉(zhuǎn)變。

一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，高度重視、周密安排。為做好這次整改工作，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，及時召開專門會議，按照全市社會保險內(nèi)部控制檢查通報對我局提出的整改要求，各分管領(lǐng)導(dǎo)全面負(fù)責(zé)，各科室負(fù)責(zé)人具體抓落實，要求各科室充分認(rèn)識這次整改的重要性，制定切實可行的整改計劃，集中力量，采取措施，認(rèn)真做好內(nèi)部控制整改工作。

二、認(rèn)真抓好內(nèi)部控制整改工作，確保重點環(huán)節(jié)、（一）整改的主要內(nèi)容及主控點：

1、對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度需進(jìn)一步完善補重點制度的落實貫徹。

充，加強內(nèi)部機構(gòu)決策、機構(gòu)負(fù)責(zé)人授權(quán)制度及崗位設(shè)置、職責(zé)范圍，明確人員陪備作用制度的建立；加強對稽核檔案資料的補充、完善、整理及歸檔工作；全面開展內(nèi)部監(jiān)督考評工作；進(jìn)一步強化內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)流程之間的銜接。

2、業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中復(fù)審交叉完成；業(yè)務(wù)資料整理歸檔工作有待加強，業(yè)務(wù)存檔資料與財務(wù)流程的資料應(yīng)有復(fù)核人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字；業(yè)務(wù)資料應(yīng)及時按類歸檔和按單位進(jìn)行歸類裝訂；認(rèn)真抓好參保單位信息核實工作，核實和及時打印職工個人賬戶對賬單。

3、進(jìn)一步加大對定點醫(yī)療機構(gòu)、定點零售藥店的管理和檢查，加強自費項目制度的檢查管理，醫(yī)保待遇支付要嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療保險藥品目錄、診療項目、服務(wù)設(shè)施目錄，對貴重藥品要進(jìn)行分類統(tǒng)計。

4、居民醫(yī)保業(yè)務(wù)管理和經(jīng)辦流程需要加強和完善，要根據(jù)制度及業(yè)務(wù)分工、崗位設(shè)置、職責(zé)范圍明確人員的配備及內(nèi)控制度的建立，及時糾正居民IC卡信息錯誤和及時發(fā)放，進(jìn)一步加強參保人員資料的歸檔整理工作。

5、基金財務(wù)嚴(yán)格按操作規(guī)程建立財務(wù)復(fù)核、主管領(lǐng)導(dǎo)審批；堅決杜絕喪葬費、個人賬戶一次性支

付、醫(yī)療費用支付使用現(xiàn)金、現(xiàn)金支票支付的現(xiàn)象；按財務(wù)制度開設(shè)一個收入戶、一個支出戶、一個財政專戶，對多余賬戶及時進(jìn)行銷戶；支票購買、使用無登記。

6、新農(nóng)保需要整改的主要內(nèi)容。對各種信息及時錄入系統(tǒng)，確保征繳數(shù)、入庫數(shù)和財務(wù)記賬數(shù)一致；對重要信息修改要初審和復(fù)審分級審核，建立相互制約、相互監(jiān)督的機制。

（二）內(nèi)部控制整改應(yīng)遵循的原則：整改應(yīng)嚴(yán)格按照市社保局關(guān)于2011年全市社會保險內(nèi)部控制檢查情況通報中，對大通縣社保局提出的整改要求和建議為重點，全面分析和把握社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作面臨的形勢和存在的問題，認(rèn)真分析和研究在新形勢下社會保險經(jīng)辦的工作特點，全面加強社會保險內(nèi)部控制工作。

三、整改工作的方法、安排及要求。各科室按照局里的統(tǒng)一部署，結(jié)合市社保局關(guān)于對我局內(nèi)部控制整改的要求，從內(nèi)控制度的建立和完善、各個經(jīng)辦環(huán)節(jié)的風(fēng)險點，根據(jù)金保工程建設(shè)要求，對需要整改和完善的各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作規(guī)程、崗位設(shè)置等方面全面進(jìn)行整改。各科室務(wù)必在12月10日前完成內(nèi)部控制整改工作，并將整改情況報送局

審計稽核科。

各科室要以這次整改為契機，對所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)程及內(nèi)部控制管理進(jìn)行全面審視和疏理，嚴(yán)格按要求進(jìn)行整改，確保整改工作不留死角，不斷促進(jìn)社會保險工作向規(guī)范化、制度化邁進(jìn)，進(jìn)一步社會保險事業(yè)的向前發(fā)展。

二0一一年十二月八日

第五篇：XX內(nèi)部控制評價方案

單位內(nèi)部控制評價方案范文

根據(jù)單位內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進(jìn)度安排，單位內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進(jìn)入內(nèi)控評價階段。為了配合財政部的要求，使內(nèi)控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引、評價指引及單位內(nèi)部控制制度，結(jié)合我單位實際情況，特制定本工作方案。

一、目標(biāo)及原則

（一）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作目標(biāo)

全面梳理單位內(nèi)部控制建設(shè)和實施情況，深刻領(lǐng)會內(nèi)控建設(shè)的基本要求和重點內(nèi)容，認(rèn)真查找現(xiàn)有內(nèi)部控制制度的問題和不足，通過“以評促建”，進(jìn)一步梳理、完善單位各項內(nèi)部控制制度，確保2021年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。

（二）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的工作原則

全面性原則。內(nèi)部控制貫徹單位各個層級、各項經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)全面覆蓋、全面控制。

重要性原則。在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注單位重要業(yè)務(wù)事項、高風(fēng)險領(lǐng)域和權(quán)力相對集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位。

問題導(dǎo)向原則。針對現(xiàn)有內(nèi)部控制制度的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，有的放矢，查缺補漏。

適應(yīng)性原則。按照國家、省有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，保持與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水

平及內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，客觀評價，保證內(nèi)部控制體系的科學(xué)性、實用性和可操作性。

二、主要工作任務(wù)及時間要求

（一）部署落實

單位印發(fā)《單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作要求，下發(fā)評價表和參考模板。單位按照省教育廳的要求，成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，及時組織相關(guān)部門，做好部署和動員工作。

（二）單位自我評價

單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會【2017】1號）、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會【2015】24號）和《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》（財會【2016】11號）的要求，重新全面梳理單位現(xiàn)行內(nèi)部控制體系的內(nèi)容和執(zhí)行情況，對照下發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》，本著實事求是的原則，逐項自評打分。參照下發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告（參考格式）》，將自評得分、扣分情況、需要特別說明的事項及下一步工作計劃等內(nèi)容形成評價報告。

（三）修訂完善

單位結(jié)合自評情況，及時補充完善或修訂各項內(nèi)部控制制度，重新編制單位《單位內(nèi)控手冊》。修訂完善后的《單位內(nèi)控手冊》

要和單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告及相關(guān)評價表同時以紙質(zhì)和電子文檔格式。

三、工作要求

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。

全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)是規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動，建立健全科學(xué)高效的內(nèi)部制約和監(jiān)督體系的重要舉措，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作有利于進(jìn)一步完善單位的內(nèi)控建設(shè)，筑牢風(fēng)險防范體系。單位要高度重視，將此項工作作為“一把手”工程，由主要負(fù)責(zé)人掛帥負(fù)責(zé)，切實抓好抓實抓細(xì)。

（二）完善工作機制。

內(nèi)部控制建設(shè)涉及單位各個層級、全部人員和業(yè)務(wù)。內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在財務(wù)處，主要負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)與組織實施。單位要認(rèn)真做好組織工作，內(nèi)部各部門要分工合作，密切配合，以部門為單位，進(jìn)一步梳理各類經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)流程，細(xì)化業(yè)務(wù)流程中各個環(huán)節(jié)的崗位設(shè)置，明確職責(zé)范圍和分工。結(jié)合新形勢和新要求，重新系統(tǒng)分析、評估各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，并研究制度風(fēng)險應(yīng)對策略。在梳理排查的基礎(chǔ)上，按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，結(jié)合查找出來的不同風(fēng)險點和不同的風(fēng)險應(yīng)對策略，修訂完善各部門有針對性、可操作性強的內(nèi)部控制管理制度。

（三）加強執(zhí)行監(jiān)督。

通過“以評保建”，進(jìn)一步修訂完善單位內(nèi)控手冊，同時要加強對各項內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行監(jiān)督，明確各個部門、各個崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，逐步建

立內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行獎懲制度，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機制。