第一篇：反舞弊自查報(bào)告

反舞弊自查報(bào)告

根據(jù)集團(tuán)“陽(yáng)光做人、規(guī)范做事、誠(chéng)實(shí)守信、廉潔自律”活動(dòng)的要求，為落實(shí)做好生產(chǎn)管理部廉潔自律精神，生產(chǎn)管理部組織部門全員，結(jié)合個(gè)人與部門的工作情況，通過對(duì)照檢查及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和疑惑，并及時(shí)予以規(guī)范、彌補(bǔ)和改正，對(duì)照廉潔準(zhǔn)則進(jìn)行自我檢查與自我監(jiān)督，進(jìn)一步為培養(yǎng)良好的工作作風(fēng)明確了方向?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下。

一、部門自查情況回顧

2016年6月20日，生產(chǎn)管理部按照公司審計(jì)法務(wù)部郵件要求，特組織部門全員會(huì)議對(duì)相關(guān)文件進(jìn)行學(xué)習(xí)，并對(duì)照《廉潔自律行為自查表》開展自查工作，部門全員通過學(xué)習(xí)文件牢固樹立了人生觀、價(jià)值觀和正確的權(quán)力觀、利益觀。明確了廉潔自律，避免只停留在文件上和口頭上，要堅(jiān)持理論與實(shí)踐相一致。通過本次學(xué)習(xí)，生產(chǎn)管理部全員更加深刻地認(rèn)識(shí)到反腐倡廉教育的重要性和緊迫性，決心把開展廉潔自律作為當(dāng)前一項(xiàng)重要的任務(wù)，切實(shí)上心入腦、認(rèn)真自查，從而培養(yǎng)良好的工作作風(fēng)。

二、學(xué)習(xí)心得

1、遵守紀(jì)律，廉潔自律。

通過學(xué)習(xí)，生產(chǎn)管理部全員進(jìn)一步增強(qiáng)了紀(jì)律觀念，增強(qiáng)了自律意識(shí)，自覺遵守各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決地做到了在思想上、行動(dòng)上與集團(tuán)保持高度一致。按照公司行為準(zhǔn)則嚴(yán)格要求自己的行為：工作高效熱情，不推搪、不拖拉、不馬虎；辦事清正廉潔，不刁難、不吃請(qǐng)、不謀私。有效地做到了自重、自省、自警、自勵(lì)，嚴(yán)格地要求自己進(jìn)一步樹立廉潔奉公的良好形象。

2、敬業(yè)自律，求真務(wù)實(shí)。

認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)“陽(yáng)光公約”方針政策，依法辦事，把實(shí)現(xiàn)好、維護(hù)好、發(fā)展好公司根本利益作為思考問題和開展工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)自律建設(shè)。積極發(fā)揚(yáng)求真務(wù)實(shí)作風(fēng)，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，不斷提高工作效率和服務(wù)水平，努力做出經(jīng)得起實(shí)踐檢驗(yàn)的業(yè)績(jī)。堅(jiān)決糾正形式主義、弄虛作假、辦事拖拉、推諉扯皮等不正之風(fēng)。做到科學(xué)求實(shí)，勤奮敬業(yè)。

三、存在的問題與不足

1、理論學(xué)習(xí)不夠細(xì)致、不夠深入、不夠系統(tǒng)，思考認(rèn)識(shí)還不夠到位。有時(shí)忙于工作事務(wù)，忽視學(xué)習(xí)。在時(shí)間少任務(wù)重的情況下，學(xué)習(xí)有所放松。學(xué)習(xí)是個(gè)長(zhǎng)期的積累過程，部門全員仍需繼續(xù)努力，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，總結(jié)不足。

2、理論與實(shí)踐的結(jié)合還不緊密，實(shí)踐不夠全面徹底。由于平時(shí)工作規(guī)律性不夠，沒有準(zhǔn)確把握住事物的本質(zhì)。從而導(dǎo)致了分析、解決問題的能力不足，工作重點(diǎn)不夠突出，工作水平有待提高。需要進(jìn)一步堅(jiān)持理論與實(shí)踐保持高度的一致。

四、整改措施及下一步努力方向

1、嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)自律規(guī)定，自覺抵制各種不正之風(fēng)。從思想上加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能，增強(qiáng)學(xué)習(xí)的自覺性。

2、堅(jiān)持廉潔自律、自覺接受公司監(jiān)督。從思想源頭上下功夫，做到頭腦清醒、立場(chǎng)堅(jiān)定、業(yè)務(wù)優(yōu)良，做到清正廉潔、自重、自省，以身作則。

生產(chǎn)管理部全員通過自查工作，提高了部門整體的思想認(rèn)識(shí)，但是仍還有差距和不足之處，生產(chǎn)管理全員在今后的工作中，一定會(huì)嚴(yán)格遵守紀(jì)律，強(qiáng)化廉潔自律意識(shí)，努力克服自己存在的問題和不足，以集團(tuán)要求為準(zhǔn)繩，更加廉潔自律，更加堅(jiān)定地和各種不正之風(fēng)、各種不良現(xiàn)象作堅(jiān)決的斗爭(zhēng)，自覺接受公司的監(jiān)督。

生產(chǎn)管理部

2016年6月20日

第二篇：反舞弊工作條例-范本

反舞弊工作條例

1.總則

1.1為了防治舞弊，加強(qiáng)XX房產(chǎn)有限公司及下屬公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）治理和內(nèi)部控制，降低公司風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，維護(hù)公司合法權(quán)益，確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，保護(hù)股東合法權(quán)益，根據(jù)上市公司的法律、法規(guī)、證券交易市場(chǎng)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制訂本條例。

1.2本條例主要明確了反舞弊工作的宗旨、舞弊的概念及形式；反舞弊的責(zé)任歸屬；舞弊的預(yù)防和控制；舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查和報(bào)告；反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)及職能；反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督；舞弊的補(bǔ)救措施和處罰；適用范圍。

1.3反舞弊工作的宗旨是規(guī)范本公司董事、高中級(jí)管理層職員和普通員工的職業(yè)行為，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則、職業(yè)道德及公司規(guī)章制度，樹立廉潔從業(yè)和勤勉敬業(yè)的良好風(fēng)氣，防止損害公司及股東利益的行為發(fā)生。

2.范圍

本條例適用于XX房產(chǎn)有限公司及所有附屬公司。3.職責(zé)、機(jī)構(gòu)與職任

3.1公司管理層應(yīng)對(duì)舞弊行為的發(fā)生承擔(dān)責(zé)任。負(fù)責(zé)建立、健全并有效實(shí)施包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)防舞弊在內(nèi)的反舞弊程序和控制并進(jìn)行自我評(píng)估。

3.2各職能部門承擔(dān)本部門的反舞弊工作，并監(jiān)督本部門員工自覺遵守公司反舞弊條例。

3.3總公司的審計(jì)部為公司反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部反舞弊工作的檢查和審核，建立和健全反舞弊工作。

3.4審計(jì)部的工作職責(zé)：

3.4.1負(fù)責(zé)公司反舞弊工作中的跨部門的、公司范圍內(nèi)的反舞弊補(bǔ)充性工作，包括協(xié)助公司管理層牽頭組織管理層各部門進(jìn)行舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；

3.4.2接受審核委員會(huì)、董事會(huì)就公司反舞弊工作計(jì)劃、開展的工作指導(dǎo)； 3.4.3進(jìn)行公司反舞弊工作的獨(dú)立評(píng)估，協(xié)助開展公司反舞弊宣傳活動(dòng)；

3.4.4審核及評(píng)估公司為滿足《薩奧法案》404條款進(jìn)行的反舞弊控制機(jī)制的建立和實(shí)施；

3.4.5受理舞弊舉報(bào)并進(jìn)行舉報(bào)登記、組織舞弊案件的調(diào)查、出具處理意見及向管理層和審核委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告等事項(xiàng)；

3.4.6審計(jì)部應(yīng)建立規(guī)范的工作流程、書面程序及制度，以保證審計(jì)工作的公平性、公正性和合理性。

3.4.7審計(jì)部人員應(yīng)當(dāng)自覺提高反舞弊的意識(shí)和反舞弊技術(shù)能力水平，保持應(yīng)有的職業(yè)道德，積極要求并主動(dòng)接受有關(guān)上市證券交易場(chǎng)所和監(jiān)管機(jī)構(gòu)反舞弊法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、知識(shí)技能的培訓(xùn)，主動(dòng)了解公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)展?fàn)顩r及計(jì)劃，會(huì)計(jì)政策和其他有關(guān)規(guī)章制度。

3.4.8審計(jì)部應(yīng)保持與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)聯(lián)系和交流，開展協(xié)調(diào)工作，建立良好的合作關(guān)系。4.舞弊的概念及形式

4.1本條例所稱舞弊，是指公司內(nèi)、外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個(gè)人不正當(dāng)利益，損害正當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益，同時(shí)可能為個(gè)人帶來不正當(dāng)利益的行為。

4.2損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指公司內(nèi)、外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違法手段使公司、股東正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益遭受損害的不正當(dāng)行為。有下列情形之一者（包括不限于）屬于此類舞弊行為：

（1）收受賄賂或回扣；

（2）將正常情況下可以使組織獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人；（3）非法使用公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司資財(cái)；（4）使公司為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)；（5）故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)；（6）偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄或憑證；（7）泄漏公司的商業(yè)或技術(shù)秘密；（8）其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。

4.3謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指公司內(nèi)部人員為使公司獲得不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益而其自身也可能獲得相關(guān)利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害國(guó)家、其他組織、個(gè)人或股東利益的不正當(dāng)行為。有下列情況之一者(包括但不限于)屬于此類舞弊：

（1）為不適當(dāng)?shù)哪康亩С?，如支付賄賂或回扣；（2）出售不存在或不真實(shí)的資產(chǎn)；

（3）故意錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)、記錄虛假的交易事項(xiàng)包括虛增收入和低估負(fù)債，出具錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)報(bào)告，從而使財(cái)物報(bào)表閱讀或使用者誤解而作出不適當(dāng)?shù)耐度谫Y決策；（4）隱瞞或刪除應(yīng)對(duì)外披露的重要信息；（5）從事違法違規(guī)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（6）偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄或憑證；（7）偷逃稅款；

（8）其他謀取組織不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。5.舞弊的預(yù)防和控制

5.1公司管理層的反舞弊工作主要包括：倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化，營(yíng)造反舞弊的企業(yè)文化環(huán)境；評(píng)估舞弊風(fēng)險(xiǎn)并建立具體的控制程序和機(jī)制，以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)；建立反舞弊工作的常設(shè)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行舞弊舉報(bào)的接收、調(diào)查、報(bào)告和提出處理意見，并接受來自審核委員會(huì)、董事會(huì)的監(jiān)督。

5.2宣傳：倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化包括（但不限于）以下多種方式：

5.2.1最高管理層堅(jiān)持以身作則，并以實(shí)際事例帶頭遵守XX房產(chǎn)有限公司各項(xiàng)規(guī)章制度及員工手冊(cè)。

5.2.2公司的反舞弊政策和程序及有關(guān)措施應(yīng)在公司內(nèi)部以多種形式（通過員工手冊(cè)、公司規(guī)章制度發(fā)布、宣傳或局域網(wǎng)公布等方式）進(jìn)行有效溝通或培訓(xùn)，確保員工接受有關(guān)法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)范的培訓(xùn)，使其明白行為準(zhǔn)則涉及的概念；幫助員工識(shí)別合法與違法、誠(chéng)信道德與非誠(chéng)信道德的行為。所有員工都必須清楚公司對(duì)防止舞弊行為的嚴(yán)肅態(tài)度和員工自己在反舞弊方面的責(zé)任并自覺努力提高反舞弊知識(shí)水平和技能。

5.2.3對(duì)新員工培訓(xùn)要進(jìn)行反舞弊培訓(xùn)和法律法規(guī)及誠(chéng)信道德教育。

5.2.4鼓勵(lì)員工在公司日常工作和交往中遵紀(jì)守法和從事遵守誠(chéng)信道德的行為，幫助員工正確處理工作中發(fā)生的利益沖突、不當(dāng)利益誘惑；并將企業(yè)倡導(dǎo)遵紀(jì)守法和遵守誠(chéng)信道德的信息以適當(dāng)形式告知與企業(yè)直接或間接發(fā)生關(guān)系的社會(huì)各方。

5.2.5針對(duì)不道德行為和非誠(chéng)信行為可以通過舉報(bào)渠道進(jìn)行實(shí)名和匿名舉報(bào)；公司應(yīng)制定并實(shí)施行之有效的教育和處罰政策。

5.3控制手段：評(píng)估舞弊風(fēng)險(xiǎn)并建立具體的控制機(jī)制，以減少舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)，主要通過以下手段：

5.3.1管理層在每年年初進(jìn)行的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（含針對(duì)為滿足《薩奧法案》404條款而進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）時(shí)，將舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估納入其中。

5.3.2管理層要在公司層面、業(yè)務(wù)部門層面和主要帳戶層面中進(jìn)行舞弊風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，評(píng)估包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)的重要性和可能性。5.3.3管理層對(duì)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告、公司資產(chǎn)的盜用和未授權(quán)或不恰當(dāng)?shù)氖杖牖蛑С?，以及?duì)包括高層管理人員或董事會(huì)進(jìn)行舞弊風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。

5.3.4公司對(duì)準(zhǔn)備聘用或晉升到重要崗位的人員進(jìn)行背景調(diào)查，例如教育背景、工作經(jīng)歷、犯罪記錄等。背景調(diào)查過程應(yīng)有正式的文字記錄，并保存在檔案中。

5.3.5管理層對(duì)舞弊的持續(xù)監(jiān)督納入到日常的控制活動(dòng)中，包括日常的管理和監(jiān)督活動(dòng)，也包括為符合《薩奧法案》404條款而進(jìn)行的測(cè)試活動(dòng)。

6．舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、報(bào)告

6.1審計(jì)部設(shè)立舞弊案件的舉報(bào)熱線電話、電子郵件信箱、舉報(bào)箱等進(jìn)行公布，接受各級(jí)員工和與公司有經(jīng)濟(jì)關(guān)系的各方實(shí)名或匿名投訴或舉報(bào)；

6.2涉及一般員工的可疑的、被控但未經(jīng)證實(shí)的舉報(bào)，將視其輕重緩急，會(huì)同公司法律、人力資源等部門人員共同進(jìn)行評(píng)估并作出是否調(diào)查的決定。

6.3涉到公司高層管理人員，可以由公司執(zhí)行董事會(huì)、審核委員會(huì)批準(zhǔn)后，由公司反舞 弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)人員和相關(guān)部門管理人員共同組成特別調(diào)查小組進(jìn)行聯(lián)合調(diào)查，必要時(shí)可以聘用外部專家和審計(jì)師共同進(jìn)行調(diào)查。

6.4審計(jì)部對(duì)接到的舉報(bào)應(yīng)分類記錄，按投訴和舉報(bào)性質(zhì)，進(jìn)行調(diào)查和作出返饋意見，報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，形成處理意見時(shí)，聽取工會(huì)意見和建議，最后由人力資源中心負(fù)責(zé)處理意見的落實(shí)。

6.5對(duì)公司內(nèi)部控制系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的建議和方案，可由執(zhí)行董事會(huì)授權(quán)或聘用外部咨詢公司和專家進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。

6.6對(duì)舉報(bào)的調(diào)查處理后的舞弊案件報(bào)告材料，審計(jì)部按歸檔工作的規(guī)定，及時(shí)立卷歸檔。對(duì)有關(guān)舞弊案件的調(diào)查結(jié)果及工作報(bào)告要依據(jù)報(bào)告的性質(zhì)按季度向公司董事會(huì)、審核委員會(huì)分別報(bào)告。

7.反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督

7.1公司管理層既要把反舞弊工作作為日常管理工作的一部分，也要積極支持審計(jì)部的日常工作，并從預(yù)算、人員配置、工作條件準(zhǔn)備上給與充分保障。

7.2公司董事會(huì)至少每年召開一次反舞弊情況通報(bào)會(huì)，遇有涉及公司執(zhí)委會(huì)成員、總公司中心總監(jiān)、子公司總經(jīng)理級(jí)別人員舞弊事件，導(dǎo)致公司正常生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到較大影響的舞弊事件，影響公司財(cái)務(wù)報(bào)告正常出具或發(fā)生錯(cuò)報(bào)等舞弊事件等重要情況或重大問題時(shí)，隨時(shí)召開。

7.3各部門負(fù)責(zé)人在通報(bào)會(huì)上向董事會(huì)匯報(bào)有關(guān)本部門反舞弊工作的開展情況，并聽取內(nèi)控審計(jì)的有關(guān)意見及指示；并對(duì)公司反舞弊工作計(jì)劃、開展情況等提出評(píng)估報(bào)告，及就舞弊案件的舉報(bào)接收情況、調(diào)查結(jié)果及處理意見提出報(bào)告，并聽取董事會(huì)的有關(guān)意見及指示。

7.4管理層應(yīng)一年至少向?qū)徍宋瘑T會(huì)、監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)進(jìn)行一次反舞弊工作匯報(bào)。審計(jì)部也可以依照審核委員會(huì)和董事會(huì)的要求進(jìn)行直接的工作匯報(bào)。針對(duì)管理層及審計(jì)部開展的工作，董事會(huì)和審核委員會(huì)應(yīng)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督及必要的參與。具體為：

7.4.2審核管理層的反舞弊程序和控制措施，包括管理層對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定和反舞弊措施的實(shí)施；

7.4.3審核管理層每年一次的舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及其工作計(jì)劃和報(bào)告；

7.4.4審核管理層跨越控制的可能性，或者其他對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告過程能夠施加不適當(dāng)影響的行為；

7.4.5了解員工舉報(bào)的機(jī)制，并監(jiān)督其運(yùn)行和有效性；

7.4.6取得管理層、內(nèi)部或外部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)的舞弊時(shí)間的調(diào)查報(bào)告和處理意見；并與外部審計(jì)師溝通公司反舞弊工作情況；

7.4.7查問管理層就有關(guān)已證實(shí)的或疑似的舞弊或不法行為的按季度報(bào)告的接收和復(fù)核，內(nèi)容包括舞弊行為的性質(zhì)、狀態(tài)和最終處理情況；

7.4.8了解管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)師和外部審計(jì)師提出的關(guān)于加強(qiáng)反舞弊控制建議的反饋； 7.4.9深入?yún)⑴c或指派相關(guān)人員參與對(duì)重大舞弊事件或有關(guān)財(cái)務(wù)人員舞弊事件的調(diào)查； 7.4.10審核針對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和聽取內(nèi)控審計(jì)部對(duì)公司管理層反舞弊工作的匯報(bào)

7.4.11復(fù)核管理層運(yùn)用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)及管理層進(jìn)行的重大非尋常交易、關(guān)聯(lián)方交易；

7.5 審核委員會(huì)和董事會(huì)進(jìn)行的獨(dú)立的及一起進(jìn)行的有關(guān)討論及所作指示，應(yīng)留有書面記錄；并將管理層針對(duì)上述機(jī)構(gòu)所作詢問、意見、指示的反饋意見、執(zhí)行結(jié)果以書面形式加以記錄，并妥善保管備查。

7.6審計(jì)部可以在公司審核委員會(huì)和董事會(huì)授權(quán)下進(jìn)行獨(dú)立的或與公司業(yè)務(wù)部門一道進(jìn)行被舉報(bào)舞弊案件的調(diào)查；也可以接受管理層委托，為管理層進(jìn)行特別舞弊事項(xiàng)調(diào)查，及針對(duì)特別事項(xiàng)進(jìn)行反舞弊制度及流程的專門評(píng)估。審計(jì)部所作調(diào)查報(bào)告、處理意見、評(píng)估報(bào)告應(yīng)向高級(jí)管理層、董事會(huì)、審核委員會(huì)分別報(bào)告。

8.舞弊的補(bǔ)救措施和處罰

8.1 公司發(fā)生舞弊案件后，在補(bǔ)救措施中應(yīng)有評(píng)估和改進(jìn)內(nèi)部控制的書面報(bào)告，對(duì)違規(guī)者采取適當(dāng)?shù)拇胧?，并將結(jié)果向內(nèi)部及必要的外部第三方通報(bào)。

8.2所有犯有舞弊行為的員工，無論是否達(dá)到刑事犯罪的程度，反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)均應(yīng)建議公司有關(guān)管理層按《人事管理制度》及公司相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和行政紀(jì)律處罰；行為觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

9.附則

9.1在執(zhí)行董事會(huì)授權(quán)下，本條例由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。9.2本條例經(jīng)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)，報(bào)審核委員會(huì)、董事會(huì)備案執(zhí)行。

第三篇：公司反舞弊暫行規(guī)定

公司反舞弊暫行規(guī)定

為加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，有效防范和控制公司的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，建立反舞弊的控制及監(jiān)督機(jī)制,嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律法規(guī)，保證公司健康、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求及規(guī)定，特制定本暫行規(guī)定。

一、舞弊的定義和主要表現(xiàn)形式

舞弊是指采用欺騙、欺詐等違法違規(guī)手段，損害或謀取公司利益，可能為個(gè)人帶來不正當(dāng)利益的行為。主要表現(xiàn)形式：

（一）虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，即導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告不實(shí)的故意行為。主要包括：

1.故意改變計(jì)費(fèi)出賬原則、修改計(jì)費(fèi)數(shù)據(jù)，多計(jì)、少計(jì)收入；故意少計(jì)或多計(jì)成本，多計(jì)、少計(jì)存貨、在建工程、固定資產(chǎn)等。

2.虛構(gòu)、隱瞞、刪除交易或事項(xiàng),編造虛假業(yè)務(wù)合同、虛開發(fā)票等。

3.蓄意使用不當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)或利用關(guān)聯(lián)方交易調(diào)節(jié)利潤(rùn)。

4.偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等。

5.違反國(guó)家稅法及相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，故意偷逃稅款。6.違反國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)重影響公司會(huì)計(jì)報(bào)表公允表達(dá)的其他會(huì)計(jì)舞弊行為。

（二）收受賄賂、回扣，挪用、侵占資產(chǎn)。主要包括： 1.收受賄賂、回扣，貪污、挪用、侵占、盜竊公司資金資產(chǎn)等。

2.以虛假交易，套取資金。

3.私設(shè)“小金庫(kù)”、設(shè)置“賬外資產(chǎn)”。4.開辦“三產(chǎn)企業(yè)”，侵占公司利益。

（三）違反規(guī)定或未正確履行職責(zé)，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失，且故意隱瞞損失事實(shí)的行為。主要包括：

1.未經(jīng)批準(zhǔn)盲目對(duì)外投資，造成資金損失浪費(fèi)。2.計(jì)劃外建設(shè)或超概算投資，并造成工程項(xiàng)目長(zhǎng)期閑置或浪費(fèi)。

3.擅自對(duì)外擔(dān)保或向金融機(jī)構(gòu)貸款以及對(duì)外拆借資金。

4.經(jīng)濟(jì)合同不公平、商業(yè)交易不規(guī)范或廉價(jià)出售公司的資產(chǎn)。

5.故意不履行或不正確履行職責(zé)，造成資產(chǎn)的損毀、丟失，或故意無償出借、違規(guī)捐贈(zèng)公司資產(chǎn)。

6.泄露公司商業(yè)秘密，給公司造成資金、資產(chǎn)損失的其他故意行為。

二、受理處理舞弊行為的機(jī)構(gòu)及職責(zé)

（一）公司各級(jí)人員對(duì)防范、控制和監(jiān)督舞弊行為負(fù)有責(zé)任。各級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)是反舞弊工作第一責(zé)任人，應(yīng)嚴(yán)格履行職責(zé)，以建立有效的反舞弊責(zé)任體系。

（二）按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)組織舞弊風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及有效監(jiān)控，以最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)。

（三）監(jiān)察部門是公司反舞弊舉報(bào)受理中心，負(fù)責(zé)受理對(duì)舞弊行為的舉報(bào)投訴，以及對(duì)舉報(bào)的違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行記錄、匯報(bào)、調(diào)查和后續(xù)跟蹤。要建立舉報(bào)渠道，如：明確舉報(bào)電話、電子郵箱或通過受理舉報(bào)信等方式。

（四）審計(jì)部門應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)信息、內(nèi)部控制、涉嫌舞弊行為的投訴舉報(bào)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查結(jié)果要向公司管理層匯報(bào)，并提出整改和處理建議，協(xié)助公司管理層開展補(bǔ)救措施。

（五）各專業(yè)部門收到涉嫌舞弊行為的投訴舉報(bào)時(shí)，應(yīng)按照管理權(quán)限，及時(shí)上報(bào)上一級(jí)公司領(lǐng)導(dǎo)。

三、建立舉報(bào)控制程序

（一）建立對(duì)舉報(bào)信息和記錄的保密制度，確保舉報(bào)信息接收和管理人員的獨(dú)立性，嚴(yán)格規(guī)定舉報(bào)人員接待、舉報(bào)信息材料及檔案的接觸權(quán)限。對(duì)于負(fù)責(zé)接收、記錄和處理舉報(bào)的人員以及能夠接觸舉報(bào)信息的人員應(yīng)與其簽署保密協(xié)議，約定其保密義務(wù)。加強(qiáng)對(duì)舉報(bào)信箱、熱線電話、電子郵箱的安全管理措施；舉報(bào)電話及信件可以采用匿名方式；對(duì)違規(guī)泄漏檢舉人員信息或?qū)εe報(bào)人員采取打擊報(bào)復(fù)的人員，將依據(jù)相關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)處理。觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

（二）監(jiān)察部門應(yīng)通過現(xiàn)場(chǎng)檢查和員工訪談、電話調(diào)查等方式，定期檢查舉報(bào)渠道是否暢通和正常運(yùn)行，并履行嚴(yán)格的保密措施。

（三）基層監(jiān)察部門每年對(duì)受理的舉報(bào)案件進(jìn)行歸類、分析及后續(xù)處理。定期向內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告處理信訪過程中發(fā)現(xiàn)的重大舞弊事項(xiàng)及調(diào)查處理結(jié)果。

四、建立反舞弊信息的溝通渠道

（一）應(yīng)通過員工手冊(cè)、公司規(guī)章制度或內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)等方式，及時(shí)將反舞弊政策和檢舉程序進(jìn)行宣傳。定期進(jìn)行關(guān)于職業(yè)道德守則的培訓(xùn)與溝通，以保證員工能夠理解公司反舞弊政策的所有相關(guān)內(nèi)容，清楚公司對(duì)防止舞弊行為的嚴(yán)肅態(tài)度，明確在遵守公司反舞弊政策方面的角色和自身的職責(zé)。同時(shí)應(yīng)保留培訓(xùn)、溝通的相關(guān)文檔。

（二）公司與用戶、供貨商以及其他相關(guān)單位的業(yè)務(wù)往來要建立在誠(chéng)實(shí)公平的基礎(chǔ)之上，并應(yīng)向他們傳遞公司道德標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范的相關(guān)信息及要求。

（三）有足夠的能力對(duì)已識(shí)別的舞弊風(fēng)險(xiǎn)、反舞弊控制活動(dòng)、已存在的舞弊行為及補(bǔ)救措施等信息進(jìn)行收集，并能夠?qū)崿F(xiàn)相關(guān)信息的共享。

（四）對(duì)重大舞弊事件要及時(shí)分析是否具有普遍性,并及時(shí)提出預(yù)防及控制措施。對(duì)重大舞弊事件的處理結(jié)果要向全體員工通報(bào)，使其認(rèn)識(shí)到違規(guī)事件的危害性，起到引以為戒的警示作用。

五、實(shí)行責(zé)任追究制

（一）舞弊責(zé)任追究包括領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任。1．領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指負(fù)有相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)的管理人員在其主管或分管工作范圍內(nèi)因失職、失察導(dǎo)致發(fā)生舞弊事件，造成會(huì)計(jì)信息失真、隱瞞損失等應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

2.直接責(zé)任是指公司管理人員及其相關(guān)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，直接操作或參與相關(guān)決策，或授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇他人等舞弊以及未履行、未正確履行職責(zé)等過失行為,造成會(huì)計(jì)信息失真、隱瞞損失等應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

（二）公司對(duì)發(fā)生的舞弊行為，將依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司的處罰規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，追究其責(zé)任，觸犯法律的，將移送司法機(jī)關(guān)。

第四篇：反舞弊與舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度

反舞弊與舉報(bào)制度

第一章 總則

第一條 為防治舞弊，加強(qiáng)公司治理和內(nèi)部控制，維護(hù)公司和股東合法權(quán)益，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本制度。

第二條 本制度主要明確了反舞弊工作的宗旨；反舞弊的責(zé)任歸屬；舞弊的概念及形式；反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)及職能；反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督；舞弊的預(yù)防和控制；舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查和報(bào)告；舞弊的補(bǔ)救措施和處罰；適用范圍。

第三條 宗旨是規(guī)范公司所有員工的職業(yè)行為，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則、職業(yè)道德及公司規(guī)章制度，防止損害公司及股東利益的行為發(fā)生。

第四條 董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)公司反舞弊行為的指導(dǎo)工作；公司管理層負(fù)責(zé)建立、健全并實(shí)施包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)防在內(nèi)的反舞弊程序和控制機(jī)制，并進(jìn)行自我評(píng)估；審計(jì)部具體組織及執(zhí)行跨部門的、公司范圍內(nèi)的反舞弊工作；各業(yè)務(wù)部門承擔(dān)本部門的反舞弊工作。

第五條 本制度所稱舞弊，是指公司內(nèi)、外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個(gè)人不正當(dāng)利益，損害正當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益，同時(shí)可能為個(gè)人帶來不正當(dāng)利益的行為。表現(xiàn)形式如下：

（一）收受和支付賄賂或回扣；

（二）非法使用公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司資財(cái)；

（三）泄露公司的商業(yè)或技術(shù)秘密；

（四）故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)使信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；

（五）偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄或憑證，提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告；

（六）偷逃稅款；

（七）出售不存在或不真實(shí)的資產(chǎn)；

（八）其他損害公司利益和其他謀取公司不當(dāng)利益的舞弊行為。

第二章 反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)及職能

第六條 公司指定審計(jì)部為公司反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織及執(zhí)行公司反舞弊工作中的跨部門的、公司范圍內(nèi)的反舞弊工作，包括協(xié)助公司組織管理層各部門進(jìn)行舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；協(xié)助管理層各部門進(jìn)行反舞弊工作的自我評(píng)估；進(jìn)行公司反舞弊工作的獨(dú)立評(píng)估；協(xié)助開展公司反舞弊宣傳活動(dòng)；受理舞弊

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舉報(bào)、調(diào)查及報(bào)告。

第七條 審計(jì)部應(yīng)定期向?qū)徲?jì)委員會(huì)、董事會(huì)匯報(bào)反舞弊工作并聽取其工作指導(dǎo)。

第三章 反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督

第八條 公司管理層既要把反舞弊工作作為日常管理工作的一部分，也要積極支持反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)的日常工作，并從預(yù)算、工作條件等方面給與充分保障。

第九條 針對(duì)反舞弊工作，董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)應(yīng)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督及必要的參與。

第四章 舞弊的預(yù)防和控制

第十條 公司管理層的反舞弊工作主要包括：倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化，營(yíng)造反舞弊的企業(yè)文化環(huán)境；評(píng)估舞弊風(fēng)險(xiǎn)并建立具體的控制程序和機(jī)制，以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)；建立反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行舞弊舉報(bào)的接收、調(diào)查、報(bào)告和提出處理意見，并接受來自董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督。

第十一條 倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化包括（但不限于）如下方式：

（一）最高管理層堅(jiān)持以身作則，以實(shí)際行動(dòng)帶頭遵守公司各項(xiàng)制度和規(guī)范；

（二）公司的反舞弊制度及有關(guān)措施應(yīng)在公司內(nèi)部以多種形式（員工手冊(cè)、規(guī)章制度、局域網(wǎng)）進(jìn)行有效宣傳或培訓(xùn)，確保員工接受有關(guān)法律法規(guī)和職業(yè)培訓(xùn)；

（三）對(duì)新員工要進(jìn)行反舞弊培訓(xùn)及誠(chéng)信道德教育；

（五）針對(duì)不道德行為和非誠(chéng)信行為可以通過舉報(bào)渠道進(jìn)行實(shí)名或匿名舉報(bào)；公司應(yīng)制定并實(shí)施行之有效的教育和處罰政策。

第十二條 評(píng)估舞弊風(fēng)險(xiǎn)并建立具體控制機(jī)制，主要通過以下手段：

（一）管理層在每年年初進(jìn)行的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，將舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估納入其中。管理層要在公司層面、業(yè)務(wù)部門層面和主要會(huì)計(jì)賬戶層面中進(jìn)行舞弊風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，評(píng)估包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)的重要性和可能性。這些評(píng)估還包括虛假財(cái)務(wù)報(bào)告、公司資產(chǎn)的盜用和未授權(quán)或不恰當(dāng)?shù)氖杖牖蛑С龅取?/p>

（二）實(shí)施控制措施以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)。管理層要建立并采取有關(guān)確認(rèn)、防止和減少虛假財(cái)務(wù)報(bào)告或者濫用公司資產(chǎn)的措施；公司各個(gè)層次和各個(gè)部門應(yīng)建立反舞弊控制措施，這些措施可以是不同的形式：如批準(zhǔn)、授權(quán)、核查、核對(duì)、權(quán)責(zé)分工、工作業(yè)績(jī)復(fù)核以及公司資產(chǎn)安全的保護(hù)等。針對(duì)發(fā)生舞弊行為的高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，如財(cái)務(wù)報(bào)告虛假和管理層越權(quán)，以及信息系統(tǒng)和技術(shù)領(lǐng)域，建立必要的內(nèi)部控制措施。這些措施包括繪制業(yè)務(wù)流程圖和制定管理制度，將業(yè)務(wù)舞弊和財(cái)務(wù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)與控制措施相聯(lián)系，從而在舞弊發(fā)生的源頭建立控制機(jī)制并發(fā)揮作用。

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第十三條 公司對(duì)準(zhǔn)備聘用或晉升到重要崗位的人員進(jìn)行背景調(diào)查，例如教育背景、工作經(jīng)歷、犯罪記錄等。背景調(diào)查過程應(yīng)有正式的文字記錄并封存。

第十四條 建立反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)接收舞弊舉報(bào)、調(diào)查、報(bào)告和提出處理意見，并接受來自審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)的監(jiān)督。

第十五條 管理層對(duì)舞弊的持續(xù)監(jiān)督應(yīng)融入到日?？刂苹顒?dòng)中。

第五章 舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、報(bào)告

第十六條 審計(jì)部負(fù)責(zé)建立舉報(bào)電話、電子郵件和信箱等并對(duì)外公布，作為各級(jí)員工及與公司有直接或間接經(jīng)濟(jì)關(guān)系的社會(huì)各方反映、舉報(bào)公司及其人員違反職業(yè)道德問題的情況，或檢舉、揭發(fā)實(shí)際或疑似舞弊案件的渠道。

第十七條 對(duì)涉及普通員工及中層管理人員的匿名舉報(bào)，由審計(jì)部做初步評(píng)估后再?zèng)Q定是否上報(bào)；若為涉及普通員工及中層管理人員的實(shí)名舉報(bào)，審計(jì)部自接到舉報(bào)后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)是否立項(xiàng)。若為涉及高層管理人員的舉報(bào)，審計(jì)部自接到舉報(bào)后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)是否立項(xiàng)。董事會(huì)在進(jìn)行有關(guān)調(diào)查時(shí)，視需要還可聘請(qǐng)外部專家參與調(diào)查。對(duì)于實(shí)名舉報(bào)，無論是否會(huì)立項(xiàng)調(diào)查，審計(jì)部都需要向舉報(bào)人反饋調(diào)查結(jié)果。

第六章 反舞弊舉報(bào)的保密和獎(jiǎng)勵(lì)措施

第十八條 調(diào)查方不得擅自泄露舞弊舉報(bào)及調(diào)查的相關(guān)資料。

第十九條 對(duì)違規(guī)泄露檢舉信息 或?qū)εe報(bào)人員、調(diào)查人員采取打擊報(bào)復(fù)的人員，將予以撤職、解除勞動(dòng)合同。觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

第二十條 舉報(bào)案件經(jīng)查證屬實(shí)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)舉報(bào)人予以適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

第七章 舞弊的補(bǔ)救、處罰

第二十一條 公司發(fā)生舞弊案件后，在補(bǔ)救措施中應(yīng)有評(píng)估和改進(jìn)內(nèi)部控制的書面報(bào)告，對(duì)違規(guī)者采取適當(dāng)?shù)拇胧?，并將結(jié)果向內(nèi)部及必要的外部第三方通報(bào)。

第二十二條 對(duì)證實(shí)有舞弊行為的員工，公司按相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的行政紀(jì)律處分；行為觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

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第八章 附則

第二十三條 本制度適用于XXXX股份有限公司及控股子公司。

第二十四條 在董事會(huì)授權(quán)下，本制度由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十五條 本制度經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審核，董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

附件一：投訴舉報(bào)渠道

受理部門：審計(jì)部

投訴舉報(bào)熱線電話： 020-88888888-888 郵件地址：shenji@ 通信地址：

附件二：反舞弊舉報(bào)的獎(jiǎng)勵(lì)辦法

第一章 獎(jiǎng)勵(lì)范圍

第一條 任何經(jīng)查證屬實(shí)、挽回經(jīng)濟(jì)損失的舞弊舉報(bào)，將給予舉報(bào)人獎(jiǎng)勵(lì)。

第二條 匿名舉報(bào)、個(gè)人職責(zé)范圍內(nèi)或受單位委托的舉報(bào)、審計(jì)人員的舉報(bào)不屬本辦法獎(jiǎng)勵(lì)范圍。

第三條 為有利查辦案件和對(duì)舉報(bào)有功者進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，提倡以實(shí)名進(jìn)行舉報(bào)，審計(jì)部將對(duì)舉報(bào)人嚴(yán)格保密。

第二章 獎(jiǎng)金來源和獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)

第四條 審計(jì)部為本公司受理舉報(bào)的職能部門，并負(fù)責(zé)辦理獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)人事項(xiàng)。

第五條 對(duì)舉報(bào)案件的有功人員，根據(jù)為公司挽回經(jīng)濟(jì)損失的實(shí)際額度，給予獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)人的獎(jiǎng)金來源是舉報(bào)事項(xiàng)挽回的損失或罰款，獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)如下：

（一）舉報(bào)并配合調(diào)查、但未提供有效證據(jù)，經(jīng)查證屬實(shí)，按挽回經(jīng)濟(jì)損失額

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的10％、或按罰款額的30%獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金最高不超過1萬(wàn)元。

（二）舉報(bào)并提供直接線索、證據(jù)，經(jīng)查證屬實(shí)，按挽回經(jīng)濟(jì)損失額的20％、或按罰款額的50%獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金最高不超過2萬(wàn)元。

（三）舉報(bào)重大舞弊行為，經(jīng)查證屬實(shí)并挽回經(jīng)濟(jì)損失20萬(wàn)元（含）以上，按挽回經(jīng)濟(jì)損失的20%獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金最高不超過10萬(wàn)元。

（四）單個(gè)案件舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)不足100元的，按100元發(fā)放。

（五）舉報(bào)同一案件的，不重復(fù)獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)舉報(bào)同一案件中有數(shù)個(gè)舉報(bào)有功人員的獎(jiǎng)勵(lì)金，根據(jù)個(gè)人在其中所起作用進(jìn)行確定。原則上獎(jiǎng)勵(lì)最先舉報(bào)者或貢獻(xiàn)大的舉報(bào)者。對(duì)聯(lián)名舉報(bào)的，獎(jiǎng)勵(lì)金發(fā)給參與舉報(bào)的全體人員，獎(jiǎng)金總額按本辦法獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第三章 獎(jiǎng)金的審批和發(fā)放

第六條 獎(jiǎng)金由審計(jì)部在結(jié)案后7個(gè)工作日內(nèi)提議，經(jīng)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后發(fā)放。

第七條 為充分保護(hù)舉報(bào)人的利益，獎(jiǎng)金的發(fā)放采取以下幾種方式：

（一）由舉報(bào)人遞交交通發(fā)票等至審計(jì)部，然后由審計(jì)部以費(fèi)用報(bào)銷形式代為領(lǐng)取，再發(fā)放至舉報(bào)人；

（二）由審計(jì)部出面申請(qǐng)，經(jīng)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，以工資形式秘密發(fā)放，如加班費(fèi)或績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)。（這部分不做制度性規(guī)定，只作為口頭性規(guī)定）

第八條 舉報(bào)人在接到通知后一個(gè)月內(nèi)領(lǐng)取舉報(bào)獎(jiǎng)金，逾期作放棄獎(jiǎng)金處理。

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第五篇：反商業(yè)賄賂和反舞弊承諾書

供應(yīng)商反商業(yè)賄賂和反舞弊承諾書

致：

為規(guī)范我方在參與貴方（及所有關(guān)聯(lián)方）的采購(gòu)、招投標(biāo)項(xiàng)目及合同執(zhí)行過程中的行為，防止違法違規(guī)事件的發(fā)生，我方特向貴方作出如下承諾，并保證嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

一、我方向貴方承諾如下：

（一）我方將對(duì)雙方在采購(gòu)、招投標(biāo)及合同執(zhí)行過程中的反商業(yè)賄賂和反舞弊情況進(jìn)行監(jiān)督，并積極配合貴方就有關(guān)違規(guī)問題進(jìn)行調(diào)查取證。

（二）我方已了解國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和貴方在反商業(yè)賄賂和反舞弊方面的各項(xiàng)制度和規(guī)定，并承諾主動(dòng)配合貴方遵守執(zhí)行。

（三）我方工作人員不得以任何理由向貴方的工作人員提供直接或間接之利益，包括但不限于金錢、饋贈(zèng)、貸款、費(fèi)用、報(bào)酬、提供工作、合約、服務(wù)或其他優(yōu)待，從而影響貴方采購(gòu)招標(biāo)業(yè)務(wù)的公平公正性。

（四）除貴方正常披露外，我方的工作人員不得以任何方式向貴方的工作人員了解貴方的商業(yè)秘密和保密信息，杜絕串標(biāo)、制作或配合制作虛假合同等規(guī)避法律法規(guī)和貴方管理制度的行為。

（五）我方應(yīng)對(duì)本單位全體工作人員進(jìn)行反商業(yè)賄賂和反舞弊教育，嚴(yán)格約束工作人員的行為。

（六）若我方發(fā)現(xiàn)貴方的工作人員或其他相關(guān)方有舞弊的行為，承諾將在48小時(shí)內(nèi)署名或匿名報(bào)告貴方的監(jiān)察人員或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

我方知悉，舉報(bào)方式如下：舉報(bào)郵箱：。若貴方舉報(bào)方式變化的，我方將按貴方變更后的舉報(bào)方式進(jìn)行舉報(bào)。

二、違約責(zé)任

我方違反本承諾書及相應(yīng)的反商業(yè)賄賂和反舞弊責(zé)任，經(jīng)調(diào)查屬實(shí)，則我方愿接受：

（1）貴方有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況要求我方承擔(dān)不超過主合同總價(jià)款30%的違約金；（2）同時(shí)，貴方還有權(quán)終止合同執(zhí)行，由此造成的經(jīng)濟(jì)損失由我方承擔(dān)；（3）貴方將我方列入不合格供應(yīng)商清單。

三、本承諾書的效力

（一）本承諾書在我方簽字蓋章后即生效，對(duì)我方具有法律約束力。

承諾方（蓋章）：

法定代表人（簽字）： ____________ 日期：______________