會計評估監(jiān)督檢查總結

依據(jù)《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)，按照《》等精神，我局派出檢查組于2021年9月至2021年10月，對*市生態(tài)環(huán)境局*分局、*邦寧財務管理有限公司2020年度會計信息質量（會計核算是否真實合法、會計信息是否真實完整等）進行了檢查?，F(xiàn)就有關檢查情況總結匯報如下：

經(jīng)檢查，我們發(fā)現(xiàn)存在以下問題：

（一）*市生態(tài)環(huán)境局*分局。

1、收據(jù)填寫不規(guī)范。2020年1月1日財字第2號，收回節(jié)能環(huán)保補助資金16萬元，收據(jù)大寫“拾陸萬元整”，金額填寫不規(guī)范。

2、記賬憑證后無合同。2020年2月28日財字第8號：付花木租賃費8640元，屬于2018.9.27-2019.9.26期間花木費，無2018.9.27-2019.9.26期間的花木租賃合同，附件為2019.9.27-2020.9.26期間的花木合同。2019.9.27-2020.9.26期間的花木租賃合同，租賃日期存在涂改現(xiàn)象，涂改未蓋公章。

3、黨員活動經(jīng)費支出未附“一事一單”資料。如2020年6月31日財字第31號：支付黨員活動支出982.00元,未附“一事一單”資料。

4、低值易耗品管理不到位。如2020年2月28日財字第13號：購入文件柜未附入庫驗收單備，未見備查簿登記。

（二）*邦寧財務管理有限公司

1、憑證上無會計主管、審核、出納等人簽字蓋章，憑證封面無會計、復核、裝訂人簽字蓋章。

2、現(xiàn)金管理不規(guī)范，現(xiàn)金收付無相關收據(jù)。

3、部分往來款賬面掛賬人員與銀行回單收付款人不符。

4、會計科目應用錯誤，待攤費用誤登記長期待攤費用。

5、銀行存款存在按收支差額登記入賬。

6、員工自負公租房房租費計入公司管理費用-房租費，未做所得稅納稅調整。

對于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局已要求二家單位進行了整改，進一步完善單位內部控制制度，加強對財務人員業(yè)務素質的培訓，并要求被檢查單位今后嚴格執(zhí)行各種法律法規(guī)和財經(jīng)制度。