第一篇:2010商業(yè)銀行總結(jié)
2011年工作總結(jié)
2011年在緊張繁忙的工作中悄然而過,現(xiàn)將今年工作作如下總結(jié);
今年前半年我在新華西街支行任綜合柜員崗,在業(yè)務(wù)工作上兢兢業(yè)業(yè),積極汲取新的知識。
1、工作中我能積極服從領(lǐng)導(dǎo)的安排,認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)分派的工作。不斷學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)、鞏固老的業(yè)務(wù)知識,外幣存取款、兌換業(yè)務(wù),企業(yè)網(wǎng)銀,個人網(wǎng)銀的開戶業(yè)務(wù),伊斯蘭金融業(yè)務(wù)等新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)使自己的業(yè)務(wù)處理能力更加加強(qiáng),我負(fù)責(zé)的工作主要有:不動戶的管理,財政零余額賬戶賬戶管理,電信業(yè)務(wù)的委托扣款業(yè)務(wù),支行工資的發(fā)放,對公賬戶印鑒卡片的錄入及保管及時做到印鑒卡片的錄入,歸冊,確保系統(tǒng)內(nèi)印鑒數(shù)與實物相符。
2、服務(wù)上一如既往,真誠用心對待每一位客戶
我能做到用心服務(wù),熱情面對每一位客戶,按照行內(nèi)的服務(wù)要求,堅持將五字十句用到服務(wù)中,來有迎聲,走有送聲,積極主動,得到客戶好評。同時被評為季度優(yōu)質(zhì)服務(wù)標(biāo)兵。
6月我調(diào)入中山支行擔(dān)任事中監(jiān)督一職。從綜合柜員到審核崗的轉(zhuǎn)變,經(jīng)過這半年的工作,使我真正意識到了自身責(zé)任的重大。
事中監(jiān)督工作主要擔(dān)負(fù)著柜面業(yè)務(wù)的全程監(jiān)督,及時對全行各類業(yè)務(wù)憑證、賬務(wù)核算、特殊業(yè)務(wù)等進(jìn)行全面監(jiān)督檢查,審核
業(yè)務(wù)處理憑證的有效性,核對柜員業(yè)務(wù)流水的連續(xù)性,監(jiān)督柜員業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性,審查賬務(wù)處理的正確性,對業(yè)務(wù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的各種差錯進(jìn)行登記,并及時提出整改意見。這對監(jiān)督員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高,需要掌握非常全面的業(yè)務(wù)內(nèi)容,才可以認(rèn)真審核每一筆業(yè)務(wù)。
從最初的忙亂,到現(xiàn)在的從容,我已能做到認(rèn)真、及時監(jiān)督傳票,審核各種登記簿的合規(guī)性,及時處理各種突發(fā)性問題,我主要是在重要空白憑證的管理,大額授權(quán),抹賬,掛失等特殊業(yè)務(wù)上加大監(jiān)督力度,日常中我經(jīng)常提醒并監(jiān)督柜員交叉盤庫,核對重要空白憑證。由于是從外行調(diào)入,我能及時發(fā)現(xiàn)各支行在業(yè)務(wù)操作上的不一致性,能將他行好的風(fēng)險內(nèi)控方面運(yùn)用到我行來,互通有無,遇到問題積極與主任同事溝通,將結(jié)算風(fēng)險降到最低點(diǎn)。柜員面對的是客戶,而事中監(jiān)督則面對的是所有前臺柜員,是為前臺柜員服務(wù)并指導(dǎo)業(yè)務(wù),做主任的小助手,由于今年新入行員工較多,使我在傳票審核中更加細(xì)致,并配合主任積極指導(dǎo)新入行柜員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),使他們正確,快速地成長起來,成為寧夏銀行窗口服務(wù)的骨干。
最后我很高興溶入了中山支行這個大家庭中,在同事們的理解和幫助下,我使成長起來。扎實的業(yè)務(wù)知識,良好的處理問題的能力是干好事中監(jiān)督的基礎(chǔ),敦促我將業(yè)務(wù)知識學(xué)得更徹底,更規(guī)范地干好本職工作。
第二篇:商業(yè)銀行總結(jié)
題型:單選10個,判斷10個,名詞解釋5個,簡答題4個,計算題3個。
1.商業(yè)銀行的性質(zhì):商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標(biāo),通過多種金融負(fù)債籌集資金,以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象,能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造,并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。(名詞解釋)2.第一家股份制銀行——英格蘭銀行
3.商業(yè)銀行的功能中注意信用中介和信用創(chuàng)造 4.商業(yè)銀行的創(chuàng)立要經(jīng)過中國人民銀行的同意。5.按組織形式可以把商業(yè)銀行劃分為:單元制銀行、分行制銀行和持股公司制銀行。我國實行的是分行制銀行。
六、商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo): 1.安全性目標(biāo)
A、合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu),注重資產(chǎn)質(zhì)量。B、提高自有資本在全部負(fù)債中的比重。C、必須遵紀(jì)守法,合法經(jīng)營。2.流動性目標(biāo)
指商業(yè)銀行保持隨時可以適當(dāng)?shù)膬r格取得可用資金的能力,以便隨時應(yīng)付客戶提存及銀行其他支付的需要。
從資產(chǎn)方面看,流動性最高的資產(chǎn)主要有:庫存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款、在其他銀行的活期存款。
7.盈利性目標(biāo)指商業(yè)銀行經(jīng)營活動的最終目標(biāo),這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下,盡可能地追求利潤最大化。
8.籌資渠道:外源(股票——普通股、優(yōu)先股),內(nèi)源(留存收益、資本盈余)
9.銀行資本充足性指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度;同時,銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成,應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需新增資本的具體目的。銀行資本充足性還包括資本數(shù)量的充足性和資本結(jié)構(gòu)的合理性。
10.商業(yè)銀行的負(fù)債作為債務(wù),是商業(yè)銀行所承擔(dān)的一種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付。因此銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。(名詞解釋)
11.銀行負(fù)債的作用
是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源,是銀行經(jīng)營的先決條件。
是保護(hù)銀行流動性的手段。
是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動力。
構(gòu)成社會流通中的貨幣量。
是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。
12.存款工具創(chuàng)新:銀行根據(jù)客戶的動機(jī)和需求,創(chuàng)造并推出新的存款品種,以滿足客戶需求的過程。銀行對存款工具的設(shè)計和創(chuàng)新,必須堅持以下原則:規(guī)范性原則、效益性原則、連續(xù)性原則、社會性原則
13.提高存款的穩(wěn)定性,主要表現(xiàn)在提高活期存款的穩(wěn)定率和延長存款的平均占用天數(shù)。14.存款成本構(gòu)成
利息成本、營業(yè)成本、.資金成本、可用資金成本、相關(guān)成本、加權(quán)平均成本、.邊際存款成本
15.再貸款:央行向商業(yè)銀行的信用放款,也稱直接借款。再貼現(xiàn):指經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)票據(jù)向中央銀行再次申請貼現(xiàn),也稱間接借款。轉(zhuǎn)貼現(xiàn):指中央銀行以外的投資人從二級市場上購進(jìn)票據(jù)的行為。
回購協(xié)議:指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議,約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券,以獲得即時可用資金的交易方式。(名詞解釋)16.現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成
現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。庫存現(xiàn)金
在中央銀行存款 存放同業(yè)存款
在途資金(托收未達(dá)款項)17.現(xiàn)金資產(chǎn)的作用(簡答題)
保持清償力 保持流動性
18.基礎(chǔ)頭寸:是指庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和,它是銀行最具流動性的資產(chǎn)?;A(chǔ)頭寸=庫存現(xiàn)金+超額準(zhǔn)備金 可用頭寸=現(xiàn)金資產(chǎn)-法定準(zhǔn)備金存款 可貸頭寸=可用頭寸-規(guī)定限額的支付準(zhǔn)備金 19.按貸款的保障條件分類
信用貸款:是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需提供質(zhì)押物或第三方保證而發(fā)放的貸款。
擔(dān)保貸款:指具有一定的財產(chǎn)或信用作為還款保證的貸款
票據(jù)貼現(xiàn)貸款:是指銀行應(yīng)客戶的要求,以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。20.按貸款的質(zhì)量(或風(fēng)險程度)劃分
正常:借款人能夠嚴(yán)格履行合同,有充分把握歸還貸款本息。
關(guān)注:盡管借款人目前沒有違約,但存在一些可能對其財務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響的主客觀因素。如果這些因素繼續(xù)存在,可能對借款人的還款能力產(chǎn)生影響。
次級:借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題,依靠其正常經(jīng)營收入無法保證足額歸還貸款本息。
可疑:借款人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保,也肯定要發(fā)生一定的損失。
損失:采取所有可能的措施和必要程序后,貸款仍無法回收。21.貸款程序(簡答題)
貸款申請 貸款調(diào)查
對借款人的信用評估 貸款審批
借款合同的簽訂和擔(dān)保 貸款發(fā)放 貸款檢查 貸款收回
22.貸款定價的原則(選擇)A利潤最大化原則 B擴(kuò)大市場份額原則
C保證貸款安全原則(風(fēng)險與價格)D維護(hù)銀行形象原則
23.信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。(名詞解釋)24.確定抵押率(判斷抵押率是高還是低)
抵押率又稱“墊頭”,是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比。
(風(fēng)險越大、信譽(yù)較差、抵押物風(fēng)險較大、貸款期限越長)抵押率都較低,反之則高。25.信用分析的內(nèi)容 5C 標(biāo)準(zhǔn)
品格(Character)能力(Capacity)資本(Capital)擔(dān)保(Collateral)環(huán)境條件(Condition)26.商業(yè)銀行經(jīng)營的總目標(biāo)是追求利潤最大化。銀行證券投資的基本目的是在一定風(fēng)險水平下使投資收入最大化。27.銀行證券投資的功能
A分散風(fēng)險、獲取穩(wěn)定的收益 B保持流動性
C逆經(jīng)濟(jì)周期的調(diào)節(jié)手段 D合理避稅 28.銀行證券投資的主要類別:政府債券、公司債券
金融債券、其他種類
(在PPT上,內(nèi)容有些多,大家自己看一下就行了)29.標(biāo)準(zhǔn)差越大,預(yù)期收益實現(xiàn)的可能性越小,投資損標(biāo)準(zhǔn)差越小,預(yù)期收益實現(xiàn)的可能性越大,投資損失的可能性就越大;
失的可能性就越小。30.證券投資風(fēng)險的類別
信用風(fēng)險(非系統(tǒng)風(fēng)險)通貨膨脹風(fēng)險(系統(tǒng)風(fēng)險)利率風(fēng)險(系統(tǒng)風(fēng)險)流動性風(fēng)險(系統(tǒng)風(fēng)險)
31.證券投資的收益由利息收入和資本損益所構(gòu)成 32.銀行證券投資業(yè)務(wù)的方式
A商業(yè)銀行為獲利而持有各種組合的證券(在表內(nèi))B商業(yè)銀行通過管理證券交易帳戶來從事廣泛的證券業(yè)務(wù)。
兩種業(yè)務(wù)方式的區(qū)別
A、商業(yè)銀行持有的證券投資組合,納入資產(chǎn)負(fù)債表反映(商業(yè)銀行)
B、銀行證券交易帳戶上證券存貨作表外業(yè)務(wù)處理(投資銀行)
33.流動性準(zhǔn)備方法(選擇題)
一級準(zhǔn)備:庫存現(xiàn)金、在央行存款、存放同業(yè)款
二級準(zhǔn)備:國庫券和其他短期證券 34.投資避稅組合的原則
原則:
利用稅前收益率高的應(yīng)稅證券的利息收入抵補(bǔ)融資成本
把剩余資金全部投資于稅后收益率最高的減免稅證券上,以提高投資收益 35.表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的,按照通用會計準(zhǔn)則不 備用信用證(了解)
時。當(dāng)某個信用等級較低的企業(yè)試圖通過發(fā)行商業(yè)票據(jù)籌資時,通常會面臨不利的發(fā)行條件,此時他可以向一家銀行申請備用信用證作為擔(dān)保,一旦這家企業(yè)無力還本付息,則由發(fā)證行負(fù)責(zé)償還其債務(wù)。列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額,但能影響銀行當(dāng)期損益,改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。(名詞解釋)36.? 是指對客戶的擔(dān)保行為,通常發(fā)生在某種商業(yè)票據(jù)發(fā)行37商業(yè)信用證是國際貿(mào)易結(jié)算中的一種重要方式,是指進(jìn)口商請求當(dāng)?shù)劂y行開出一種證書,授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商,在符合信用證規(guī)定的條件下,愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據(jù)。本質(zhì)是進(jìn)口商主動請求進(jìn)口地銀行為自己的付款責(zé)任做出保證。特點(diǎn):
① 在商業(yè)信用證結(jié)算方式中,開證行擔(dān)負(fù)第一性付款責(zé)任,是第一付款人
② 信用證是一個獨(dú)立的文件。(只管單證,即以單證不以貨物作為付款依據(jù))
38.中間業(yè)務(wù):結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、咨詢顧問業(yè)務(wù) 39.支付結(jié)算是銀行代客戶清償債務(wù)、收付款項的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。
40.中間與表外業(yè)務(wù)的聯(lián)系與區(qū)別 聯(lián)系:A兩者不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi) B代理人角色 C非利息收入
區(qū)別:傳統(tǒng)業(yè)務(wù),風(fēng)險?。ㄖ虚g)
創(chuàng)新型,風(fēng)險大(表外)41.計算題
(一)資本充足率=自有資本/風(fēng)險資產(chǎn)*100% =(核心資產(chǎn)+附屬資產(chǎn))/表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)+表外風(fēng)險資產(chǎn) 核心資本比率=核心資本/風(fēng)險資產(chǎn)總額*100% 附屬資本比率=附屬資本/風(fēng)險資產(chǎn)總額*100% 然后得的結(jié)果與8%進(jìn)行比較,大于8%,則充足,小于8%,則不充足。(二)每次運(yùn)鈔數(shù)量Q=根號下2AP/C
T?CQPA?2QT:總成本;A:一定時期內(nèi)現(xiàn)金收入或支出量Q:每次運(yùn)鈔數(shù)量;P:每次運(yùn)鈔費(fèi)用;C:現(xiàn)金占有費(fèi)率;Q/2:平均庫存現(xiàn)金量dTCAP???0dQ2Q22APCT??Q?運(yùn)鈔次數(shù)=A/Q 現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)?平均每天正常支出量?提前時間?保險庫存量保險庫存量?(預(yù)計每天最大支出量?平均每天正常支出量)?提前時間
(三)貸款收益=貸款利息收益+貸款管理手續(xù)費(fèi)
貸款費(fèi)用=借款人使用的非股本資金的成本+辦理貸款服務(wù)和收貸費(fèi)用
應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本=銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對貸款的比率×該筆貸款余額
(四)零息票證券的收益率和價格 dr?Fv?P?360???P?n?Fv — 證券面值 P — 購買價格(成本)n — 有效償還期天數(shù) dr — 以貼現(xiàn)率表示的收益率 含息票證券的收益率和價格
ry — 最終收益率 C — 息票收入 P — 債券購買價 Fv— 債券面值
n — 實際持有期(年)C?(Fv?P)/nry?P
第三篇:商業(yè)銀行考試總結(jié)
商業(yè)銀行考試總結(jié).txt∞-一人行,必會發(fā)情 二人行,必會激情 三人行,必有奸情 就不會被珍惜。真實的女孩不完美,完美的女孩不真實。得之坦然,失之淡然,順其自然,爭其必然。本文由huashu19890809貢獻(xiàn)
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簡單 1.商業(yè)銀行在貸款定價時應(yīng)遵循什么原則? 商業(yè)銀行在貸款定價時應(yīng)遵循什么原則?(1)利潤最大化原則:商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)。作為企 業(yè),實現(xiàn)利潤最大化始終是其追求的主要目標(biāo)。銀行在進(jìn)行貸款定價時,首先要 確保貸款收益足以彌補(bǔ)資金成本和各項費(fèi)用,并盡可能實現(xiàn)利潤的最大化。(2)擴(kuò)大市場份額原則:金融業(yè)競爭日益激烈,商業(yè)銀行要求生存、求發(fā) 展,就必須在信貸市場上不斷擴(kuò)大其市場份額。并且,商業(yè)銀行的利潤最大化目 標(biāo),也建立在市場份額不斷擴(kuò)大的基礎(chǔ)之上。(3)保證貸款安全原則:銀行貸款業(yè)務(wù)是一項風(fēng)險性業(yè)務(wù),保證貸款的安全 是銀行貸款經(jīng)營管理的核心內(nèi)容。在貸款審查發(fā)放等環(huán)節(jié)要嚴(yán)格把關(guān)。此外,合 理的貸款定價是保證貸款安全的重要方面。貸款的風(fēng)險越大,成本就越高,價格 也越高。銀行在貸款定價時,應(yīng)遵循風(fēng)險與收益對稱原則,確保貸款的安全性。(4)維護(hù)銀行形象原則:作為經(jīng)營信用業(yè)務(wù)的企業(yè),良好的社會形象是商業(yè) 銀行生存與發(fā)展的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行要樹立良好的社會形象,守法、誠信、穩(wěn) 健經(jīng)營,通過自己的業(yè)務(wù)維護(hù)社會的整體利益,不能唯利是圖。貸款定價遵循國 家法律法規(guī)和政策要求,不能利用貸款價格進(jìn)行惡性競爭,破壞金融秩序。2.商業(yè)銀行取得短期借款的主要渠道有哪些? 商業(yè)銀行取得短期借款的主要渠道有哪些 主要渠道有哪些? 3.什么是表外業(yè)務(wù),它有哪些特點(diǎn)? 什么是表外業(yè)務(wù),它有哪些特點(diǎn)? 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所處從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng) 營活動。其實質(zhì)是保持資產(chǎn)負(fù)債表良好的外觀條件下,擴(kuò)大銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍的商 業(yè)銀行 特點(diǎn): 4.商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)有哪些,它們之間存在什么關(guān)系? 商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)有哪些,它們之間存在什么關(guān)系? 答:商業(yè)銀行在其經(jīng)營管理過程中應(yīng)遵循“安全性、流動性、效益性”三目標(biāo)。則:(1)安全性目標(biāo)是指商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對它的影響,保證 商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。(2)流動性目標(biāo)是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提 現(xiàn)和必要的貸款需求,包括資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性兩重含義。(3)效益性 目標(biāo)是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的最終目標(biāo),這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理層在可 能的情況下,追求銀行的利潤最大化。商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性、流動性和效益性之間往往是相互矛盾的。效益性原 則要求提高盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用率,而流動性原則卻要求降低盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用 率;資金的盈利性要求選擇有較高收益的資產(chǎn),而資金的安全性卻要求選擇有較 低收益的資產(chǎn)。這樣,就使得商業(yè)銀行的安全性、流動性和效益性之間產(chǎn)生了尖 銳的矛盾。這種矛盾關(guān)系要求商業(yè)銀行的管理者必須對“三性”原則進(jìn)行統(tǒng)一協(xié) 調(diào)。事實上,商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”原則之間存在著潛在的統(tǒng)一協(xié)調(diào)關(guān)系。5.貸款程序由哪些步驟組成? 貸款程序由哪些步驟組成?(1)貸款申請(2)貸款調(diào)查(3)對貸款人的信用評估(4)借款審批(5)借款合同的簽訂 和擔(dān)保(6)貸款發(fā)放(7)貸款檢查(8)貸款收回 6.什么是商業(yè)銀行?它有哪些功能? 什么是商業(yè)銀行?它有哪些功能? 答:商業(yè)銀行是一種以追求最大利潤為目標(biāo),以經(jīng)營金融資產(chǎn)和負(fù)債為對象 的特殊的企業(yè)。它的基本職能包括信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造、金融服務(wù)及 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)等。(1)信用中介職能。這是商業(yè)銀行最基本也最能反映其經(jīng)營活動特征的職
能。這一職能的實質(zhì)是通過商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù),把社會上的各種閑散資金集中 到銀行,再通過商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù),投向社會經(jīng)濟(jì)各部門。商業(yè)銀行作為貨幣 資本的貸出者和借入者實現(xiàn)貨幣資本的融通。(2)支付中介職能。它是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶,為客戶辦理各種貨 幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)業(yè)存款等貨幣經(jīng)營業(yè)務(wù)的職能。(3)信用創(chuàng)造職能。所謂信用創(chuàng)造職能是指商業(yè)銀行利用其可以吸收各類活 期存款的有利條件,通過發(fā)放貸款,從事投資業(yè)務(wù),而衍生出更多存款,從而擴(kuò) 大社會貨幣供應(yīng)量。(4)金融服務(wù)職能。商業(yè)銀行可以利用其在國民經(jīng)濟(jì)活動中的特殊地位,以 及在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過程中所獲得的大量信息,憑借這些優(yōu)勢,運(yùn) 用電子計算機(jī)等先進(jìn)手段,為客戶提供多種金融服務(wù)。(5)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能。商業(yè)銀行通過其信用中介活動,調(diào)節(jié)社會各部門的資金 余缺,同時在中央銀行貨幣政策指引下,在國家其他宏觀政策的影響下,實現(xiàn)調(diào) 節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu),調(diào)節(jié)投資與消費(fèi)比例關(guān)系,引導(dǎo)資金流向,實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,發(fā) 揮消費(fèi)對生產(chǎn)的引導(dǎo)作用的功能。商業(yè)銀行還可以通過在國際市場上的融資活 動,來調(diào)節(jié)本國的國際收支變化 7.簡述商業(yè)擠兌的外部效應(yīng)? 簡述商業(yè)擠兌的外部效應(yīng)? 答:銀行的破產(chǎn)會導(dǎo)致股東喪失權(quán)益,雇員遭到解雇,存款人和貸款人尋找 新的關(guān)系銀行,此外還可能通過存款人對存款資金的抽逃將一家銀行的破產(chǎn)效應(yīng) 擴(kuò)散到其他銀行甚至整個銀行體系。這種外部性效應(yīng)的強(qiáng)弱與存款人抽逃資金的 處理方式直接聯(lián)系。銀行擠兌的外部性效應(yīng)主要有以下幾種:(1)存款轉(zhuǎn)移。只要存款人對整個銀行體系保有信心,那么即使對個別銀行148商業(yè)銀 行管理學(xué)習(xí)題集 進(jìn)行擠兌,也會選擇將提取的存款轉(zhuǎn)存入他所認(rèn)為的其他健全銀行。如果一國中 所有銀行的存款準(zhǔn)備率完全相同———這也是目前世界上絕大多數(shù)國家的實際情 況———整個銀行體系的存款總額及全社會貨幣供給量將保持不變。因此,在這一 層次的資金運(yùn)動其實質(zhì)只是存款余額在不同銀行之間的重新組合,一般不會對實 物經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生明顯影響。不過銀行擠兌的效應(yīng)不僅僅表現(xiàn)為這種有形的資金運(yùn)動,它更大程度地反映為對人們心理預(yù)期的影響。但只要存款仍停留在銀行體系內(nèi) 部,其外部性效應(yīng)就不會是系統(tǒng)性的。(2)品質(zhì)抽逃。當(dāng)存款人同時對數(shù)家銀行產(chǎn)生不良預(yù)期,或他們預(yù)期的“問 題”銀行里包含了規(guī)模較大的銀行,再或者所有這些“問題”銀行都集中在同一 經(jīng)濟(jì)或地理區(qū)域時,出于規(guī)避風(fēng)險的考慮,他們將不再把存款存入銀行,而是持 有相對更加安全的資產(chǎn),例如國庫券和其他政府債券。品質(zhì)抽逃的發(fā)生雖然意味 著這部分存款資金將由存款人轉(zhuǎn)歸安全資產(chǎn)的發(fā)行人,但是由于這些安全資產(chǎn)的 發(fā)行人多數(shù)是政府機(jī)構(gòu)或信譽(yù)卓著的大公司,因此大多數(shù)情況下他們會將存款重 新存入其他至少在他們看來仍然安全的銀行。換言之,品質(zhì)抽逃最終往往仍表現(xiàn) 為銀行之間的資金流動,因此其實質(zhì)是一種間接的存款轉(zhuǎn)移。(3)貨幣抽逃。貨幣抽逃發(fā)生在銀行信用持續(xù)惡化的情況下,此時包括安全 資產(chǎn)的發(fā)行人在內(nèi)的更多的存款人開始對周圍的銀行甚至整個銀行體系失去信 心。此時為了維護(hù)自身利益,他們將抽逃的現(xiàn)金以貨幣形式持有,這就是所謂的 貨幣抽逃。較之于前兩種存款資金的再處理方式,貨幣抽逃有著本質(zhì)的區(qū)別。在 這種形式下,擠提出的貨幣資金不是脫離一家或數(shù)家受擠兌銀行,而是脫離整個 銀行體系。因此,貨幣抽逃的發(fā)生,最直接的外部效應(yīng)會表現(xiàn)為對存款總額以至
貨幣總量的影響。貨幣抽逃引發(fā)的貨幣存量的減損又會進(jìn)一步危及銀行體系的安 全。在全系統(tǒng)的貨幣緊縮過程中,不僅僅受擠兌的銀行會進(jìn)行資產(chǎn)變現(xiàn),而且原 本被存款人認(rèn)定為健全的銀行也需要進(jìn)行大量的資產(chǎn)變現(xiàn)以滿足客戶的提現(xiàn)要 求。由于缺乏外來資金的注入,銀行的資產(chǎn)銷售會由于有大量銀行拋售資產(chǎn)而愈 加困難。銀行擠兌會迅速蔓延到原本具有清償能力的銀行。如果上述機(jī)制不能得 到控制,越來越多的銀行會被拖入“擠兌—破產(chǎn)—擠兌”的風(fēng)潮,直至最終引發(fā) 系統(tǒng)性的銀行恐慌。8.從不同的角度看,商業(yè)銀行風(fēng)險可以分為哪些? 從不同的角度看,商業(yè)銀行風(fēng)險可以分為哪些? 答:商業(yè)銀行的風(fēng)險按不同的標(biāo)準(zhǔn)有不同的分類:通??煞譃橄到y(tǒng)風(fēng)險和非 系統(tǒng)性風(fēng)險。系統(tǒng)風(fēng)險是指由來自銀行體系之外的不確定因素,如宏觀經(jīng)濟(jì)走勢、市場資 金供求狀況、政治局勢等所導(dǎo)致的風(fēng)險,它對整個銀行業(yè)都產(chǎn)生影響,不可能消 除;非系統(tǒng)風(fēng)險是指由來自銀行體系之內(nèi)的行為人主觀決策以及獲取信息的不充 分性所引起的風(fēng)險,帶有明顯的個性特征,可以通過設(shè)定合理的規(guī)則來降低和分 散風(fēng)險。按風(fēng)險的主體構(gòu)成可分為資產(chǎn)風(fēng)險、負(fù)債風(fēng)險、中間業(yè)務(wù)風(fēng)險和外匯風(fēng)險; 按風(fēng)險產(chǎn)生的原因可分為客觀風(fēng)險和主觀風(fēng)險;按風(fēng)險的性質(zhì)可分為靜態(tài)風(fēng)險和 動態(tài)風(fēng)險;按風(fēng)險的形態(tài)可分為有形風(fēng)險和無形風(fēng)險;按業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險可分為第二部分 參考答案159 信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險、操作風(fēng)險與投資風(fēng) 險等。9.銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的主要項目有哪些?其重要程度如何? 銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的主要項目有哪些?其重要程度如何? 答:銀行資產(chǎn)負(fù)債表的編制是根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”這一平衡公 式,按設(shè)定的分類標(biāo)準(zhǔn)和順序,將報告日銀行的資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益的各具體項目 予以適當(dāng)排列編制而成。銀行資產(chǎn)項目: 現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括銀行庫存現(xiàn)金、在途托收現(xiàn)金、代理行存款和在央行的存 款四部分?,F(xiàn)金資產(chǎn)是唯一可做法定存款準(zhǔn)備金的資產(chǎn)項目,也是銀行全部資產(chǎn) 中流動性最強(qiáng)的部分,可以隨時滿足客戶的提款要求和貸款請求,因而被稱為一 級準(zhǔn)備。但現(xiàn)金資產(chǎn)基本上是無收益的,因而銀行在經(jīng)營中總是力圖在繳足準(zhǔn)備 金,確保銀行流動性的前提下減少現(xiàn)金資產(chǎn)的持有。銀行在第一準(zhǔn)備金之外還會保有一部分較高流動性的資產(chǎn),能隨時變現(xiàn),以 應(yīng)付臨時性需要,如交易賬戶證券、同業(yè)拆出及回購協(xié)議下證券持有等,這些資 產(chǎn)通常被稱為二級準(zhǔn)備。二級準(zhǔn)備的收益性、流動性介于貸款資產(chǎn)和現(xiàn)金資產(chǎn)之 間,商業(yè)銀行持有二級準(zhǔn)備的主要目的是在必要時出售這部分資產(chǎn)而獲取流動 性,并非由此取得利潤。證券投資科目一般以銀行購入時的原始成本作為記賬基礎(chǔ),但在資產(chǎn)負(fù)債表 的附注中披露其市價。短期投資部分也可直接采用市價記賬,對證券投資科目分 析時必須考慮其市價波動情況。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)項目,一般占銀行總資產(chǎn)的一半或四分之三。銀行的承兌票據(jù)目前使用非常廣泛,它廣泛用于國際貿(mào)易融資、購買外匯甚 至支付國內(nèi)的貨物和農(nóng)產(chǎn)品的運(yùn)輸和儲備等。固定資產(chǎn)一般產(chǎn)生以折舊支出形式出現(xiàn)的固定營業(yè)成本,這就產(chǎn)生了經(jīng)營杠 桿,即通過利用固定資產(chǎn)帶來的銀行收入增加比固定資產(chǎn)成本高,那么銀行即獲
得經(jīng)營收益。其他資產(chǎn)包括銀行在子公司的投資、預(yù)付保險費(fèi)等數(shù)量小、不足以單獨(dú)立戶 的項目。這些項目達(dá)到一定數(shù)量也可單獨(dú)立戶反映。銀行負(fù)債項目: 存款是銀行最主要的負(fù)債來源,存款即企業(yè)、家庭、政府對銀行的債權(quán),這 部分有時占到全部資金來源的70%~80%。142商業(yè)銀行管理學(xué)習(xí)題集 非存款借貸是商業(yè)銀行除存款以外的又一重要資金來源。其他負(fù)債項目主要是銀行的各項雜項債務(wù),包括遞延稅款、應(yīng)付未付項目以 及未結(jié)清的銀行承兌等。銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的資本賬戶代表了銀行所有者(股東)對銀行的所有權(quán)部 分,是銀行資產(chǎn)和負(fù)債之差。10.什么叫商業(yè)銀行的一級儲備和二級儲備?他們分別有什么用途? 什么叫商業(yè)銀行的一級儲備和二級儲備?他們分別有什么用途? 答:一級準(zhǔn)備主要包括庫存現(xiàn)金、在央行的存款、同業(yè)存款及托收中的現(xiàn)金 等項目。一級準(zhǔn)備之所以在銀行的資產(chǎn)分配中具有最高的優(yōu)先地位是因為它滿足 強(qiáng)制性的準(zhǔn)備金需要、銀行日常支付和清算的需要和應(yīng)付意外的提存和意外信貸 需求。一級準(zhǔn)備流動性很強(qiáng),但盈利性很差或無盈利。銀行在第一準(zhǔn)備金之外還會保有一部分較高流動性的資產(chǎn),能隨時變現(xiàn),以 應(yīng)付臨時性需要,如交易賬戶證券、同業(yè)拆出及回購協(xié)議下證券持有等,這些資 產(chǎn)通常被稱為二級準(zhǔn)備。二級準(zhǔn)備的收益性、流動性介于貸款資產(chǎn)和現(xiàn)金資產(chǎn)之 間,商業(yè)銀行持有二級準(zhǔn)備的主要目的是在必要時出售這部分資產(chǎn)而獲取流動 性,并非由此取得利潤。11.各國銀行為什么要對銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管?監(jiān)管的主要內(nèi)容有哪些? 各國銀行為什么要對銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管?監(jiān)管的主要內(nèi)容有哪些? 答:一國政府之所以要對銀行業(yè)實施監(jiān)管,其原因在于銀行業(yè)自有的經(jīng)營特 點(diǎn)。首先是為了保護(hù)儲戶的利益。儲戶和商業(yè)銀行之間存在著嚴(yán)重的信息不對 稱。如果銀行發(fā)生倒閉而使儲戶資金受到損失,社會和經(jīng)濟(jì)后果都是非常嚴(yán)重 的。因此,政府必須承擔(dān)保護(hù)儲戶利益的責(zé)任。其次,政府對銀行業(yè)實施監(jiān)管的 原因還在于銀行是信用貨幣的創(chuàng)造者。在信用經(jīng)濟(jì)的條件下,貨幣數(shù)量的多少與 經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切相關(guān),一國經(jīng)濟(jì)增長率、失業(yè)率和通貨膨脹率都受到信用規(guī)模的影 響。最后,當(dāng)今世界各國的銀行業(yè)正在向綜合化、全能化的方向發(fā)展,世界經(jīng) 濟(jì)、金融全球化又使得銀行國際化進(jìn)程加快。這些都對政府實施銀行業(yè)監(jiān)管提出 了新的課題,這也要求各國在銀行業(yè)監(jiān)管領(lǐng)域進(jìn)一步加強(qiáng)合作。根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營特點(diǎn),政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹(jǐn)慎監(jiān)管為原則,即著 名的“CAMEL”原則。C(Capital)代表資本,A(Asset)代表資產(chǎn),M(Management)代表管理,E(Earning)代表收益,L(Liquid ity)代表清償能第二部分 參考答案139 力。從各國政府對銀行業(yè)的監(jiān)管實踐來看,監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行監(jiān)管主要包括以 下具體內(nèi)容:(1)銀行業(yè)的準(zhǔn)入;(2)銀行資本的充足性;(3)銀行的清償能 力;(4)銀行業(yè)務(wù)活動的范圍;(5)貸款的集中程度。12.影響超額準(zhǔn)備基金需要量的因素 答:(1)存款波動。商業(yè)銀行的存款包括對公存款和儲蓄存款。一般來說,對公存款變化通過轉(zhuǎn)賬形式進(jìn)行,如本行客戶對他行客戶付款,導(dǎo)致對公存款下 降,同時本行超額準(zhǔn)備金流出;本行客戶收取他行客戶支付的款項,則會使本行 對公存款和超額準(zhǔn)備金增加。個人儲蓄存款和部分對公存款的變化通過現(xiàn)金收支 表現(xiàn)。當(dāng)存款增加時,先使現(xiàn)金增加,當(dāng)銀行將現(xiàn)金交存中央銀行后,超額準(zhǔn)備
金增加;反之,存款下降,銀行現(xiàn)金支出增加,導(dǎo)致超額準(zhǔn)備金減少。因此應(yīng)重 點(diǎn)分析導(dǎo)致存款下降的情況,因為只有此時才使超額準(zhǔn)備金需要量增加。(2)貸款的發(fā)放與收回。貸款的發(fā)放與收回對超額準(zhǔn)備金的影響主要取決于 貸款使用的范圍。如貸款的使用對象是本行開戶的企業(yè),則本行在中央銀行的存 款不會發(fā)生變化;如貸款的使用對象是他行開戶的企業(yè),或者本行開戶的企業(yè)取 得貸款后立即對外支付,則會減少本行在中央銀行的存款,從而使本行的超額準(zhǔn) 備金下降。此時,銀行就需要準(zhǔn)備足夠的超額準(zhǔn)備金。同理,貸款的收回對超額 準(zhǔn)備金的影響也因貸款對象的不同而有所不同。他行開戶的貸款企業(yè)歸還貸款 時,增加本行超額準(zhǔn)備金,而本行開戶的貸款企業(yè)歸還貸款則不會影響超額準(zhǔn)備 金的需要量。(3)其他因素對超額準(zhǔn)備金需要量的影響。這些因素主要有:第一,向中央 銀行借款的因素。當(dāng)分析期內(nèi)銀行向中央銀行的借款數(shù)大于歸還中央銀行的借款 數(shù)時,商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金會上升;反之,其超額準(zhǔn)備金數(shù)額就會下降。第 二,同業(yè)來往因素。若商業(yè)銀行在分析期中同業(yè)往來科目是應(yīng)付余額,則在這一 時期內(nèi),該行要向他行歸還的拆入款大于應(yīng)該收回的拆出款,該行的超額準(zhǔn)備金 下降;反之,如果同業(yè)往來科目為應(yīng)收余額,則該行的超額準(zhǔn)備金就會上升。第 三,法定存款準(zhǔn)備金因素。當(dāng)分析期內(nèi)需要調(diào)增法定存款準(zhǔn)備金時,就會從超額 準(zhǔn)備金中解繳法定準(zhǔn)備金,從而減少超額準(zhǔn)備金余額;而當(dāng)分析期內(nèi)調(diào)減法定存 款準(zhǔn)備金時,調(diào)減的部分會增加商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金。第四,信貸資金調(diào)撥因 素。當(dāng)分析期內(nèi)需要調(diào)出信貸資金時,減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金;而當(dāng)可以調(diào) 入信貸資金時,就會增加超額準(zhǔn)備金。第五,財政性存款因素。財政性存款的上 繳會減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金。13.銀行貸款如何分類?可分為哪幾類? 銀行貸款如何分類?可分為哪幾類? 答:(1)商業(yè)銀行貸款按期限分類可分為活期貸款、定期貸款和透支三類。(2)按銀行貸款的保障條件來分類,銀行貸款可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票 據(jù)貼現(xiàn)。(3)我國商業(yè)銀行的貸款按用途劃分,通常有兩種分類方法:①按照貸178商 業(yè)銀行管理學(xué)習(xí)題集 款對象的部門來分類,分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸 款;②按照貸款的具體用途來劃分,分為流動資金貸款和固定資金貸款。(4)按 照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險程度劃分,銀行貸款可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸 款、可疑貸款和損失貸款等五類。(5)按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分,銀行貸 款可以分為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。(6)銀行貸款按照其償還方式 的不同劃分,可以分為一次性償還和分期償還兩種方式。論述 1.因傷資產(chǎn)管理理論與負(fù)債管理理論各自強(qiáng)調(diào)的管理重心有什么差異? 因傷資產(chǎn)管理理論與負(fù)債管理理論各自強(qiáng)調(diào)的管理重心有什么差異? 答:資產(chǎn)管理理論是一種保守消極的理論,它強(qiáng)調(diào)銀行經(jīng)營管理的重點(diǎn)是資 產(chǎn)業(yè)務(wù),強(qiáng)調(diào)流動性為先的管理理論。其管理思想在20世紀(jì)60年代以前的100 多年里,對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展及商業(yè)銀行在金融業(yè)地位的鞏固起了重要作用。但是,20世紀(jì)60年代以后,經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境發(fā)生了較大變化,資產(chǎn)管理理論相對 于銀行的經(jīng)營發(fā)展而言,就顯得相對落后了。此時,在金融創(chuàng)新的推動下,銀行經(jīng)營管理理論也發(fā)生了一次重大變革,負(fù) 債管理理論取代資產(chǎn)管理理論,成為指導(dǎo)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一種主要理論。負(fù) 債管理理論的出現(xiàn)標(biāo)志著商業(yè)銀行在資金管理方法上的一大進(jìn)步,擺脫了被動負(fù) 債的制約。以前銀行總是恪守“負(fù)債決定資產(chǎn)”,現(xiàn)在銀行可以對負(fù)債進(jìn)行主動
管理,可根據(jù)資產(chǎn)發(fā)展的需要來調(diào)整或組織負(fù)債,變成“資產(chǎn)決定負(fù)債”了,讓 負(fù)債去適應(yīng)或支持資產(chǎn)。負(fù)債管理使商業(yè)銀行降低了流動性資產(chǎn)儲備水平,擴(kuò)大 了收益性資產(chǎn),提高了資產(chǎn)的盈利能力。2.商業(yè)銀行管理理論中,商業(yè)銀行管理理論中,有哪些管理思想,它們各自強(qiáng)調(diào)哪些管理中心有分別有哪些特點(diǎn)? 有哪些管理思想,它們各自強(qiáng)調(diào)哪些管理中心有分別有哪些特點(diǎn) 3.從資產(chǎn)方范式看來,商業(yè)銀行存在的理由是什么?負(fù)債方范式呢? 從資產(chǎn)方范式看來,商業(yè)銀行存在的理由是什么?負(fù)債方范式呢? 答:資產(chǎn)方范式的支持者們認(rèn)為:銀行中介存在的本質(zhì)就在于,與私人投資 者直接監(jiān)控相比,一般貸款人將監(jiān)控任務(wù)交給銀行這種特殊的金融中介,常???以節(jié)約監(jiān)控成本。而負(fù)債方范式認(rèn)為:為投資者的個人消費(fèi)風(fēng)險提供流動性保障第二部分 參考答案147 是銀行中介產(chǎn)生的根本原因。銀行中介的介入可以使投資者的資金不再局限于長 期投資項目,可以隨時獲得更高的提前消費(fèi)的收益(I1*>L),從而通過在眾多 的存款人之間進(jìn)行跨期的風(fēng)險分擔(dān),也就為影響投資者的流動性偏好沖擊提供了 保險。4.商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論,這三種主要的資產(chǎn)管理 商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論,這三種主要的資產(chǎn)管理 理論各有何優(yōu)點(diǎn)和不足? 理論各有何優(yōu)點(diǎn)和不足? 答:商業(yè)貸款理論第一次確定了現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一些重要原則。首 先,資金運(yùn)用受制于資金來源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu),這一原則已成為商業(yè)銀行進(jìn)行資金 運(yùn)用所遵循的基本準(zhǔn)則。其次,該理論強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)保持高度的流動性,以確保商 業(yè)銀行經(jīng)營的安全性,這為銀行降低經(jīng)營風(fēng)險提供了理論依據(jù)。這些思想對商業(yè) 銀行進(jìn)行資金配置、穩(wěn)健經(jīng)營提供了理論基礎(chǔ)。然而,隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,商 業(yè)貸款理論的局限性逐漸顯露。首先,該理論忽視了活期存款也有相對穩(wěn)定的一 面,從而使銀行資金過多地集中在盈利性較差的短期自償性貸款上。其次,商業(yè) 貸款理論忽視了貸款要求的多樣性。最后,商業(yè)貸款理論忽視了貸款清償?shù)耐獠?條件。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論仍然強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)該考慮資金的性質(zhì)而保持高度的流動 性,但可以放寬資金運(yùn)用的范圍。資金運(yùn)用范圍的擴(kuò)大,豐富了銀行的資產(chǎn)結(jié) 構(gòu),突破了商業(yè)貸款理論對銀行資產(chǎn)運(yùn)用的局限,使銀行在注重流動性的同時,擴(kuò)大了資產(chǎn)組合的范圍。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論是銀行經(jīng)營管理理論的一大進(jìn)步。在資產(chǎn) 轉(zhuǎn)移理論的鼓勵之下,加之當(dāng)時社會條件的變化,商業(yè)銀行資產(chǎn)組合中票據(jù)貼現(xiàn) 和短期國債的比重迅速增加。當(dāng)然,資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論也有其不足之處。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理 論過分強(qiáng)調(diào)銀行通過運(yùn)用可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)來保持流動性,限制了銀行高盈利資產(chǎn)的運(yùn) 用。同時,可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的變現(xiàn)能力會受市場環(huán)境的限制。預(yù)期收入理論為銀行拓展盈利性的新業(yè)務(wù)提供了理論依據(jù)。此外,預(yù)期收入 理論促使銀行家對保持流動性有了更新更全面的認(rèn)識,銀行在貸款償還有保證的 前提下,可以主動進(jìn)行銀行資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)安排。而且,預(yù)期收入理論還促使銀 行增強(qiáng)其參與企業(yè)經(jīng)營活動的意識。當(dāng)然,預(yù)期收入理論并不否認(rèn)商業(yè)貸款理論 和資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論的科學(xué)部分,但極大豐富了如何判斷銀行資金組合中的流動性 和盈利性關(guān)系的思維方式,強(qiáng)調(diào)了借款人的預(yù)期收入是商業(yè)銀行選擇資產(chǎn)投向的 主要標(biāo)準(zhǔn)之一。預(yù)期收入理論的不足之處在于,對借款人未來收入的預(yù)測是銀行 主觀判斷的經(jīng)濟(jì)參數(shù),事實上,隨著客觀經(jīng)濟(jì)條件及經(jīng)營狀況的變化,借款人實 際未來收入與銀行的主觀預(yù)測量之間會存在偏差,從而可能使銀行面臨更大的第二部分 參 考答案153風(fēng)險。5.在負(fù)債方范式下,簡述商業(yè)銀行增進(jìn)福利的機(jī)制。在負(fù)債方范式下,簡述商業(yè)銀行增進(jìn)福利的機(jī)制。答:由于市場信息的不完全,個體在初期無法準(zhǔn)確預(yù)測是否會提前消費(fèi),市 場對個體的流動性需求提供的保護(hù)無法令人滿意。引入銀行中介之后,只要個體
需要在t=1時刻消費(fèi)的概率是確定的,就可以達(dá)到帕累托配置。作為對投資過 程的替代,投資者可以選擇從銀行中介購買如下形式的契約:期初存入1元的儲 戶可以選擇在t=1時刻提?。保@得的收益為I1*;或者選擇在t=2時刻提取 x2*元,獲得的收益為I2*。這里(x1*,x2*)是一個帕累托最優(yōu)配置,且I2 *>I1* ≥1。由于此時(x1*,x2*)是保證個體效用最大化的配置方式,因此全部個體 在t=0時刻都選擇利用全部初始稟賦購買該類契約,而在時刻t=1時,由于I2* >I1*,那些確實必須在t=1時刻消費(fèi)的投資者才支取款項。這樣,如果投資者 的消費(fèi)需求呈獨(dú)立同分布而投資者數(shù)量足夠大,這樣就可以保證在t=1時刻和t =2時刻取款的概率分別為 π 和1-π,而銀行中介就可以據(jù)此進(jìn)行資金安排,適 當(dāng)介入非流動性資產(chǎn)投資來保證前一支付承諾的實現(xiàn):將存款總額的 πx1*部分 作為現(xiàn)金持有而將剩余的1-πx1*部分投資于非流動性資產(chǎn)。假設(shè)銀行共吸收存 款N元,由大數(shù)定律可知,在t=1時刻銀行剛好需要支付現(xiàn)金Nπx1*,這正是 銀行保留的現(xiàn)金量,而在t=2時刻,銀行中介獲得了投資于非流動性資產(chǎn)的收 益N(1-πx21*)R,由于x1*、x2*之間滿足x1=11-πx π-π·R,因此剛好等于 可以滿足余下的在t=2時刻提款的投資者的要求。以上分析過程充分表明,銀行中介的介入可以使投資者的資
金不再局限于長 期投資項目,可以隨時獲得更高的提前消費(fèi)的收益(I1*>L),從而通過在眾多 的存款人之間進(jìn)行跨期的風(fēng)險分擔(dān),也就為影響投資者的流動性偏好沖擊提供了 保險,這也是在負(fù)債方范式看來銀行中介存在的基本原因。6.簡述資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的中心思想。.簡述資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的中心思想。答:資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論不像資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論那樣,只將資 產(chǎn)負(fù)債管理的重點(diǎn)放在資產(chǎn)方或負(fù)債方,也不是對資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論 的否定,而是吸收了前兩種管理理論的合理內(nèi)核,并對其進(jìn)行了深化和發(fā)展。商業(yè)銀行追求的目標(biāo)是財富最大化,或者說是預(yù)期凈值的最大化,而銀行的 凈值是資產(chǎn)和負(fù)債的差額,因而,資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論認(rèn)為單靠資產(chǎn)管理或負(fù) 債管理都難以達(dá)到流動性、安全性、效益性的最優(yōu)均衡。只有兼顧銀行的資產(chǎn)方 和負(fù)債方,強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)和負(fù)債兩者之間的整體規(guī)劃和協(xié)調(diào)搭配,通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù) 債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整以及協(xié)調(diào)統(tǒng)一管理,才能控制市場利率波動的風(fēng)險,保持資產(chǎn) 的流動性,實現(xiàn)利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)。這就是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的主要 思想。
第四篇:[商業(yè)銀行管理][總結(jié)]
一.名詞解釋
1.存款保險公司:
通過為銀行和儲蓄機(jī)構(gòu)的存款提供保險,識別和監(jiān)控存款保險基金中的風(fēng)險,限制銀行和儲蓄機(jī)構(gòu)倒閉時對經(jīng)濟(jì)和金融體系造成的影響的公司。
2.流動性風(fēng)險:
金融機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。
經(jīng)濟(jì)實體流動性風(fēng)險是指經(jīng)濟(jì)主體由于金融資產(chǎn)的流動性的不確定性變動而遭受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。
投資流動性風(fēng)險是指投資者在需要賣出所投資的投資物時,面臨的變現(xiàn)困難和不能在適當(dāng)或期望的價格上變現(xiàn)的風(fēng)險。
3.信用風(fēng)險:
金融機(jī)構(gòu)的某些資產(chǎn),特別是貸款,其值可能會下降,甚至變?yōu)榱愕娘L(fēng)險,常常由于貸款不能按約定還本付息所致
4.金融期貨:
交易雙方即日達(dá)成協(xié)議,在未來某個時間一現(xiàn)金對某種特定金融工具進(jìn)行交割,分為外匯期貨,利率期貨和股指期貨
5.收益曲線缺口分析:
收益率曲線是利率隨著貸款期限變動的曲線,到期缺口是平均資產(chǎn)到期期限和平均負(fù)債到期期限之差,通過到期缺口的正負(fù)和收益率曲線的傾斜方向可以判斷金融機(jī)構(gòu)的盈利與否
6.資產(chǎn)證券化:
是指將缺乏流動性的資產(chǎn),轉(zhuǎn)換為在金融市場上可以自由買賣的證券的行為,使其具有流動性的過程。
7.到期收益率:
到期收益率是一種貼現(xiàn)率,使貸款或證券在未來產(chǎn)生的現(xiàn)金流與當(dāng)前市值相等
8.久期管理:
通過預(yù)期收益率的變化趨勢適當(dāng)調(diào)整資產(chǎn)組合的久期以規(guī)避風(fēng)險,或通過預(yù)期收益率的陡峭程度調(diào)整資產(chǎn)組合久期的凸性以在交易中獲利的管理方法。
9.利率期權(quán):
利率期權(quán)是一項規(guī)避短期利率風(fēng)險的有效工具。借款人通過買入一項利率期權(quán),可以在利率水平向不利方向變化時執(zhí)行期權(quán)得到保護(hù),而在利率水平向有利方向變化時放棄期權(quán)而獲得盈利的期權(quán)。
10.利率保險:
用于防范利率風(fēng)險的保險。
11.利率互換:
利率互換是指交易雙方約定在未來的一定期限內(nèi),根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。它所交換的只是不同特征的利息,沒有實質(zhì)本金的互換。最常見的利率互換是在固定利率與浮動利率之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換。
12.貸款期權(quán):
賦予個人或企業(yè)在未來的一定時間內(nèi)按事先規(guī)定的利率向銀行取得一定期限的一定金額借款權(quán)利的期權(quán)。
13.抵押貸款支持的證券:
金融機(jī)構(gòu)將自己所持有的流動性較差,但具有較穩(wěn)定的未來現(xiàn)金收入的住房抵押貸
款匯集重組為抵押貸款池,由金融機(jī)構(gòu)或其他特定機(jī)構(gòu)以現(xiàn)金方式購入,再以證券的形式出售給投資者的融資過程。
14.銀行持股公司:
銀行控股公司是持有至少一家一行的股份(權(quán)益股)而獲得特許經(jīng)營的公司,分為單一銀行控股公司和多銀行控股公司
15.短期國庫券:
短期國庫券是政府部門發(fā)行的短期債券,主要用于彌補(bǔ)財政入不敷出和為到期的政府債券提供融資。它違約風(fēng)險很小,流動性很強(qiáng)。
16.歐洲貨幣存款:
歐洲貨幣存款是指處在存款貨幣發(fā)行國政府的管制之外的,以銀行所在國貨幣之外的貨幣存入的銀行存款。
17.抵押貸款:
借款人在法律上把自己的財產(chǎn)所有權(quán)作為抵押而取得的銀行貸款的行為稱為抵押貸款。
二.簡答題
1.銀行業(yè)為何是受到最嚴(yán)格的監(jiān)管的行業(yè)之一
1.銀行是公眾儲蓄存款的主要存儲地之一,監(jiān)管可以保護(hù)公眾利益防范風(fēng)險 2.銀行可以通過信用創(chuàng)造的方法創(chuàng)造貨幣,會影響國家的經(jīng)濟(jì)走勢。
3.銀行向個人和企業(yè)提供消費(fèi)和投資貸款存在著信貸受歧視,監(jiān)管可以使銀行向公眾
提供公平的服務(wù)
4.銀行是政府政策實施的有效工具之一
5.銀行一旦營運(yùn)危機(jī),可能會危及到整個銀行體系,導(dǎo)致金融危機(jī)
2.銀行管理利率風(fēng)險的方式有哪些,如何管理
利率風(fēng)險分為重新定價風(fēng)險,基差風(fēng)險,收益率曲線風(fēng)險和選擇權(quán)風(fēng)險,他們?nèi)Q于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境,央行的政策,價格水平,股票和債券市場以及國際經(jīng)濟(jì)形勢
管理方法主要包括:
利率敏感性缺口管理:將利率敏感程度不同的資產(chǎn)與負(fù)債相配對,之后采用適
合的方法管理敏感性缺口,以減少利率變動造成的凈利差
久期缺口管理:讓金融資產(chǎn)的久期和負(fù)債的久期相同以達(dá)到平均到期日相同的目的持續(xù)期缺口管理和利用利率衍生工具套期保值
3.商業(yè)銀行的投資期限管理有哪些工具?如何運(yùn)用這些工具控制風(fēng)險?
銀行主要運(yùn)用的投資期限管理工具: 收益曲線和平均期限
收益率曲線: 正斜率表明市場普遍預(yù)期未來短期利率上升,這時放棄長期債券
投資短期債券,會減少利息收入,但可避免資本損失
負(fù)斜率表明市場普遍預(yù)期未來利率下降,因而市場當(dāng)前價格上升,長期債券收益率下降,這時銀行考慮把一些債券由短期改為長期。
平均期限:利率上升,證券價格下降,利息收入可以抵補(bǔ)價格損失;反之,利率下降,證券價格上升,資本利得可以抵補(bǔ)利息損失
例如: 貸款需求當(dāng)前低迷,但明年這一時期恢復(fù),那樣銀行可
能不得不出售證券,那么就可以投資1年期的債券。
4.什么是《格拉斯—斯蒂格爾法案》
格拉斯-斯蒂格爾法案也稱作《1933年銀行法》,將投資銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)嚴(yán)格地劃分開,保證商業(yè)銀行避免證券業(yè)的風(fēng)險。該法案禁止銀行包銷和經(jīng)營公司證券,只能購買由美聯(lián)儲批準(zhǔn)的債券。從而使美國金融業(yè)形成了銀行、證券分業(yè)經(jīng)營的模式。該法案形成的分業(yè)格局使得商業(yè)銀行利潤下滑,非銀行的公司集團(tuán)紛紛侵入商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù),與金融發(fā)展形勢不相符合,是銀行向其他金融領(lǐng)域拓展的主要障礙。最終被廢除。
5.簡述《聯(lián)邦存款保險公司的改進(jìn)法案》的主要內(nèi)容
1.把銀行保險基金和儲蓄貸款協(xié)會保險基金合并成存款保險基金
2.授予存款保險基金向聯(lián)邦住宅信貸銀行體系借款的權(quán)力
3.提高普通賬戶的存款保險限額
4.根據(jù)通貨膨脹水平每5年調(diào)整存款保險限額
5.取消零保險費(fèi)的限制
6.廢止以23為基點(diǎn)起征的保險費(fèi)法定費(fèi)率
7.設(shè)定DRR的目標(biāo)區(qū)間
8.削減最低限額收費(fèi)賬戶的保險費(fèi)率
6. 銀行業(yè)有哪些職能?
中介職能:將主要來自于家庭的存款轉(zhuǎn)化為貸款,提供給商業(yè)公司及需要投資于新建筑,設(shè)備和其它商品的籌資人。
支付職能:代表客戶支付商品及服務(wù)價款。
擔(dān)保只能:擔(dān)保在客戶無力償付債務(wù)時代為償付(信用證)
風(fēng)險管理職能:幫助客戶應(yīng)對資產(chǎn)或人身方面的經(jīng)濟(jì)損失
顧問職能:通過存款設(shè)計,管理和保障幫助客戶實現(xiàn)長期目標(biāo)以改善生活
保管證明職能:保管客戶的貴重物品,評估其實際的市場價值及作出證明
代理職能:代表客戶管理和保護(hù)其資產(chǎn)或為其發(fā)行及收回證券
政策職能:充當(dāng)政府控制緊急增長和實現(xiàn)社會目標(biāo)的手段
7.活期存款,儲蓄存款和定期存款的本質(zhì)區(qū)別是什么?
活期存款:指那些可以由存戶隨時存取的存款.主要是用于交易和支付的款項.支用時須使用銀行規(guī)定的支票,因而又有支票存款之稱.對銀行而言,它流動性強(qiáng),但是經(jīng)營成本高
定期存款:指那些具有確定的到期期限才準(zhǔn)提取的存款.存入這種存款的是近期暫不支用和作為價值儲存的款項.可轉(zhuǎn)讓的定期存款還能在到期日前可在貨幣市場上轉(zhuǎn)讓買賣.對銀行而言,它穩(wěn)定性較強(qiáng),經(jīng)營成本低,資金利用率高。
儲蓄存款:是針對居民個人積蓄貨幣之需所開辦的一種存款業(yè)務(wù).這種存款分為定期和活期兩種,通常由銀行發(fā)給存戶存折,一般不能據(jù)此簽發(fā)支票,支用時只能提取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入存戶的活期存款賬戶.對銀行而言,該種儲蓄收到的管理較為嚴(yán)格。
8.銀行套期保值的目的是什么?
套期保值是指把期貨市場當(dāng)作轉(zhuǎn)移價格風(fēng)險的場所,利用期貨合約作為將來在現(xiàn)貨市場上買賣商品的臨時替代物,對其現(xiàn)在買進(jìn)準(zhǔn)備以后售出商品或?qū)硇枰I進(jìn)商品的價格進(jìn)行保險的交易活動
9.商業(yè)銀行為什么具有信用創(chuàng)造能力,影響其信用創(chuàng)造能力的因素有哪些?
商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造的機(jī)制或過程簡言之,就是銀行將吸收的存款發(fā)放貸款后,接受貸款的客戶并不完全支取現(xiàn)金甚至完全不支取現(xiàn)金,而是轉(zhuǎn)入其銀行存款賬戶,以轉(zhuǎn)移存款的方式進(jìn)行支付使用。這樣,由原來那筆存款經(jīng)貸款后又形成一筆新的存款,增加了商業(yè)銀行的資金來源,最后會使整個銀行體系的存款加倍形成,這就是銀行的信用創(chuàng)造功能。
商業(yè)銀行進(jìn)行貨幣創(chuàng)造的必備條件是:可以經(jīng)營存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)
影響的因素有:準(zhǔn)備金限制,活期存款轉(zhuǎn)為定期存款比例,以及銀行的信用度
10.什么時候銀行是資產(chǎn)敏感型?負(fù)債敏感型?
利率敏感性缺口指的是一定時期內(nèi)利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的差額。當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時,稱為正缺口,存在正缺口的銀行稱為資產(chǎn)敏感型銀行,其凈利差與利率變動同向;當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債時,稱為負(fù)缺口,存在負(fù)缺口的銀行稱為負(fù)債敏感型銀行,其凈利差與利率變動反向。
三.論述題:
1. 運(yùn)用相關(guān)知識分析在宏觀經(jīng)濟(jì)低速的背景下商業(yè)銀行如何規(guī)避風(fēng)險,獲取收益?利率風(fēng)險,市場風(fēng)險,違約風(fēng)險,監(jiān)管風(fēng)險,信用風(fēng)險:降低不良資產(chǎn)比率 價格風(fēng)險:用相關(guān)金融產(chǎn)品對債券和股票進(jìn)行套期保值 利率風(fēng)險:用利率互換或適合的期權(quán)期貨進(jìn)行套期保值
另外適合控制運(yùn)營成本可以獲得更多利益
2.論述美國次貸危機(jī)的產(chǎn)生及其發(fā)展的過程,造成的后果,談?wù)勥@一事件對于中國金融業(yè)
發(fā)展的啟示?
3.金融衍生品在美國金融危機(jī)的產(chǎn)生和蔓延中發(fā)揮了何種作用,請舉例說明。
4.證券投資期限戰(zhàn)略有哪些,舉例說明。
1.等比例戰(zhàn)略:1年,2年,3年……期證券,所占比例都相同
2.短期/前載戰(zhàn)略:預(yù)計利率升高時,只持有1年,2年期證券
3.長期戰(zhàn)略:預(yù)計利率下降,只持有3年期以上的債券
4.兩頭戰(zhàn)略:持有1年,2年期債券保持流動性,持有5年期以上債券提供利潤
5.利率預(yù)期戰(zhàn)略:利率上升時持有大量1年,2年期債券,利率下降時持有5年期以
上債券
5.金融期貨如何幫助銀行防范利率風(fēng)險?
空頭期貨保值:它是指利用利率期貨交易避免將來利率上升引起的持有債券的價值下跌或預(yù)定的借款費(fèi)用上升的風(fēng)險;或者指利用外匯期貨交易避免將來外匯匯率下跌引起持有外幣資產(chǎn)的價值下跌,以及將來的外匯收入的價值減少的風(fēng)險。
多頭期貨保值:是指利用利率期貨交易避免將來利率下跌引起的債券投資的預(yù)定利益減少(債券的購入價格上升)的風(fēng)險;或者指利用外匯期貨交易避免將來外匯匯率上升引起以本幣計價的預(yù)定外匯支付額增加的風(fēng)險(即要多付出本幣)。
直接保值:利用與需要保值的現(xiàn)貨相同的商品避免風(fēng)險。
相互保值:利用利率聯(lián)動關(guān)系最密切的商品避免風(fēng)險。
6. 哪些因素導(dǎo)致利率變動?當(dāng)利率變動時,銀行家面臨怎樣的風(fēng)險?
利率指一定時期內(nèi)利息與本金的比率。
影響的因素有產(chǎn)業(yè)的平均利潤水平,貨幣的供給與需求狀況,經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況,物 價水平,利率管制,國際經(jīng)濟(jì)狀況和貨幣政策銀行家面對的風(fēng)險:重新定價風(fēng)險,基差風(fēng)險,收益率曲線風(fēng)險和選擇權(quán)風(fēng)險
7.什么是收益率曲線?為什么了解它的形狀或斜率對于銀行家而言很重要?
收益率曲線是顯示一組貨幣和信貸風(fēng)險均相同,但期限不同的債券或其他金融工具收益率的圖表??v軸代表收益率,橫軸則是距離到期的時間。
收益率曲線是分析利率走勢和進(jìn)行市場定價的基本工具,它可以反映投資風(fēng)險隨期限長短的變化,長期和短期收益率的區(qū)別,經(jīng)濟(jì)總體的變化趨勢,通過它持有者可以按
照持有債券直至取回本金的年期,比較各種債券的收益率,以便銀行按照這些變化做出投資決策,以及確定其他金融產(chǎn)品的定價。
第五篇:商業(yè)銀行實習(xí)總結(jié)兩篇
商業(yè)銀行實習(xí)總結(jié)兩篇
商業(yè)銀行實習(xí)總結(jié)(1):
來到泰隆銀行實習(xí)前,我是萬萬沒想到原來泰隆的實習(xí)是如此充實和忙碌的,而且能夠?qū)W到東西。當(dāng)然這歸于我幸運(yùn)的到八部和遇到的師傅。天報到,我就被安排了師傅,被師傅安排了任務(wù)——做易融通卡,做的過程我學(xué)會了做卡的整個過程,并學(xué)會了系統(tǒng)查找客戶資料和積分,除此之外,連帶的信用卡我也學(xué)會了如何填寫。
接下來日子,師傅的,我又學(xué)會了系統(tǒng)錄入,學(xué)會了如何查找客戶信息和填寫系統(tǒng),當(dāng)然包括客戶積分查詢。
我又陸續(xù)學(xué)會了續(xù)貸系統(tǒng)的錄入和合同的簽訂,包括續(xù)貸合同,并且知道了合同包含的所有資料。
最的我了客戶經(jīng)理跟客戶談判的整個過程,這我感觸最深的一點(diǎn),優(yōu)秀的客戶經(jīng)理要具備怎么樣的素質(zhì),優(yōu)勢是說話技能,包括拜訪陌生客戶的技巧。
到客戶經(jīng)理室如何跟客戶打交道,如何客戶關(guān)系和服務(wù)客戶。學(xué)習(xí)的過程是辛苦的,有師傅和同事的幫忙和支持,我感覺學(xué)的很輕松愉快。在八部呆了一段,我感覺泰隆的客戶經(jīng)理工作很,很有干勁,而且大家很團(tuán)結(jié),這也許是泰隆的文化吧。而且客戶經(jīng)理相處的,大家都以誠相待,互相幫助,工作之余,娛樂也挺豐富的,馮總生日,周末大家一起吃飯聊天、k歌,打牌、其樂融融,生活豐富多彩。而且還遇上行慶,將要舉行騎自行車比賽,期待…
當(dāng)然,新生在學(xué)習(xí)過程中,我也犯了錯誤,在學(xué)習(xí)中犯錯,在犯錯中學(xué)習(xí)。
總之,在泰隆商業(yè)銀行,客戶經(jīng)理的助理,我覺得我學(xué)的挺多的。我學(xué)會了做易融通卡和信用卡;其次我學(xué)會了做客戶系統(tǒng)和續(xù)貸系統(tǒng);最后我還學(xué)會簽合同和客戶談判過程。當(dāng)然最的我了最為泰隆銀行客戶經(jīng)理的生活工作情況。商業(yè)銀行實習(xí)總結(jié)(2):
對公業(yè)務(wù)的會計部門的核算(主要指票據(jù)業(yè)務(wù))主要分為三個步驟,記帳、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票,包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù),首先是要審核,看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符,方式就是通過電腦驗印,或者是手工核對;再看大小寫金額是否一致,出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改,支票是否已經(jīng)超過提示付款期限,支票是否透支,如果有背書,則背書人簽章是否相符,值得注意的是大寫金額到元為整,到分則不能在記整。
對于現(xiàn)金支票,會計記帳員審核無誤后記帳,然后傳遞給會計復(fù)核員,會計復(fù)核員確認(rèn)為無誤后,就傳遞給出納,由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章,收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金(出納與收款人口頭對帳后)。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同,在處理上是由會計記帳員審核記帳,會計復(fù)核員復(fù)核。這里需要說明的是一個入帳時間的問題?,F(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票(如與儲蓄所的內(nèi)部往來,收付雙方都是本行開戶單位的)都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下,如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票,經(jīng)過票據(jù)交換后才能入帳,由于縣級支行未在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開戶,在會計賬上就反映在“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”科目,而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項”科目。
而我們在學(xué)校里學(xué)習(xí)中比較了解的是后者。還有一些科目如“內(nèi)部往來”,指會計部與儲蓄部的資金劃撥,如代企業(yè)發(fā)工資;“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”,指有隸屬關(guān)系的下級行存放于上級行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準(zhǔn)備金等。而我們熟知的是“存放中央銀行款項”,則是與中央銀行直接往來的省級分行所使用的會計科目。一些數(shù)額比較大的款項的支取(一般是大于或等于5萬元)要登記大額款項登記表,并且該筆款項的支票也要由會計主管簽字后,方可支取。/轉(zhuǎn)載請保留
“一天之際在于晨”,會計部門也是如此。負(fù)責(zé)記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務(wù)進(jìn)行核對,如打印工前準(zhǔn)備,科目日結(jié)單,日總帳表,對昨日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)的記帳憑證進(jìn)行平衡檢查等,一一對應(yīng)。然后才開始一天的日常業(yè)務(wù),主要有支票,電匯等。
在中午之前,有票據(jù)交換提入,根據(jù)交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑證等,檢查是否有退票。下午,將其他工作人員上門收款提入的支票進(jìn)行審核,加蓋“收妥抵用”章,交予復(fù)核員錄入計算機(jī)交換系統(tǒng)。在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后,進(jìn)行日終處理,打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證,對帳;打印“流水軋差”,檢查今日的帳務(wù)的借貸方是否平衡。最后,軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來,再次審查,看科目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)
辦人員名章等,然后裝訂憑證交予上級行進(jìn)行稽核。這樣一天的會計工作也就告一段落了。儲蓄業(yè)務(wù)
儲蓄部門目前實行的是柜員負(fù)責(zé)制,就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業(yè)務(wù),即開戶,存取現(xiàn)金,辦理儲蓄卡等,憑證不在想對公業(yè)務(wù)部門那樣在會計之間傳遞,而是每個柜員單獨(dú)進(jìn)行帳務(wù)處理,記帳。但是每個柜員所制的單據(jù)都要交予相關(guān)行內(nèi)負(fù)責(zé)人先審核,然后再傳遞到上級行“事后稽核”。信用卡業(yè)務(wù)
信用卡按是否具有消費(fèi)信貸(透支)功能分為信用卡與借計卡。信用卡又按持卡人是否向發(fā)卡銀行交納準(zhǔn)備金分為貸計卡與準(zhǔn)貸計卡。貸計卡是銀行授予持卡人一定的信用額度,無需預(yù)先交納準(zhǔn)備金就可在這個額度內(nèi)進(jìn)行消費(fèi),銀行每月會打印一張該客戶本月消費(fèi)的清單,客戶就可以選擇全部付清或支付部分,如果選擇后者,則未付清部分作為銀行的短期貸款以復(fù)利計。而準(zhǔn)貸計卡則是交納一定的準(zhǔn)備金,然后銀行再授予其一定的消費(fèi)額度的一種信用卡。借計卡是沒有透支功能的,但可以進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,存取,消費(fèi)的一種卡。如建行的儲蓄龍卡。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人卡;按信用等級分為金卡與普通卡。信貸業(yè)務(wù)
由于目前的實際情況,中小企業(yè)融資難,盡管央行一再出臺有關(guān)鼓勵銀行向中小企業(yè)貸款的方案,但是,在各個銀行內(nèi)部都有嚴(yán)格的控制。建行也是如此。所以,銀行目前也投入了個人貸款領(lǐng)域。需要注意的是,銀行的個人貸款業(yè)務(wù)并不是直接將款貸給個人,而是與商家簽訂一定的協(xié)議,其實是將款貸給商家,然后商家把商品賣給個人,個人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協(xié)議時,審查商家的證件是否齊全。而個人要向銀行提供有關(guān)的收入證明,身份證明等。一般都是以購買的標(biāo)的物作為抵押,最常見的就是動產(chǎn)抵押(如汽車貸款)和不動產(chǎn)抵押(如住房貸款)。
信貸部門實行的是審貸分離制,就是進(jìn)行貸款客戶開發(fā)與具體發(fā)放貸款,審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。小結(jié)通過這次的實習(xí),我對自己的專業(yè)有了更為詳盡而深刻的了解,也是對這幾年大學(xué)里所學(xué)知識的鞏固與運(yùn)用。從這次實習(xí)中,我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的,并且需要進(jìn)一步的再學(xué)習(xí)。雖然這次實習(xí)的業(yè)務(wù)多集中于比較簡單的前臺會計業(yè)務(wù),但是,這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程,核算程序提供了極大的幫助,使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面,不在局限于書本,而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工,對于商業(yè)銀行防范會計風(fēng)險有著重要的意義,其起到了會計之間相互制約,互相監(jiān)督的作用,也有利于減少錯誤的發(fā)生,避免錯帳。俗話說,千里之行始于足下,這些最基本的業(yè)務(wù)往往是不能在書本上徹底理解的,所以基礎(chǔ)的實務(wù)尤其顯得重要,特別是目前的就業(yè)形勢下所反映的高級技工的工作機(jī)會要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于大學(xué)本科生,就是因為他們的動手能力要比本科生強(qiáng)。
從這次實習(xí)中,我體會到,如果將我們在大學(xué)里所學(xué)的知識與更多的實踐結(jié)合在一起,用實踐來檢驗真理,使一個本科生具備較強(qiáng)的處理基本實務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識,這才是我們學(xué)習(xí)與實習(xí)的真正目的。