第一篇：銀行事后監(jiān)督工作總結(jié)

2014年工作總結(jié)

2014年8月6日，我走上了新的工作崗位，時間過得真快！我來到三峽銀行雖工作時間不長，卻收獲頗豐，在這短短的一段時間里，在部門領(lǐng)導(dǎo)和同事們的指導(dǎo)及幫助下我收獲了很多新的知識，積累了更多的經(jīng)驗，現(xiàn)將本年度工作做如下簡要的回顧和總結(jié)：

一、強化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)，適應(yīng)新形勢的需要。認(rèn)真學(xué)習(xí)了《事后監(jiān)督管理—》，《》，《》，通過 對這些細(xì)則的不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)，在理論方面我取得了一定的進(jìn)步，也有著很多的感悟。緊緊圍繞總行下達(dá)的各項文件精神，認(rèn)真按照領(lǐng)導(dǎo)提出的要求，踏踏實實的做好本職工作。堅持把監(jiān)督工作做好，監(jiān)督好工作中的每個細(xì)節(jié)，及時處理和反映工作中的問題，及時糾正在工作中的差錯，防范風(fēng)險事故的發(fā)生，保證網(wǎng)點工作的正常運行。

二、作為一名事后監(jiān)督人員，必須認(rèn)真監(jiān)督每一筆業(yè)務(wù)，事后監(jiān)督工作對監(jiān)督員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高，需要掌握比較全面的業(yè)務(wù)內(nèi)容，這樣才可以認(rèn)真審核每一筆業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問 筆，發(fā)現(xiàn)差錯 筆，其中，重大 筆，違規(guī) 筆，主要為

經(jīng)過幾個月的學(xué)習(xí)，現(xiàn)在已跨入了2015年，新的一年意味著新的起點、新的挑戰(zhàn)，首先，作為一名黨員，要加強自身思想道德素質(zhì)的培養(yǎng)，無論在思想上還是在工作中都要以身作則，嚴(yán)格要求自已。其次，明年的工作要以“細(xì)”為起點，對本職工作做題必須及時反映，將風(fēng)險隱患降到最低，本年度共計業(yè)務(wù)量 精做細(xì)，做到細(xì)致入微，向工作要質(zhì)量。最后，要進(jìn)一步加強學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，將理論知識熟練地運用到實際工作中，做好自己本職工作的同時，在穩(wěn)健中不斷地追求進(jìn)步。

2014年12月31日

第二篇：銀行事后監(jiān)督

銀行事后監(jiān)督

主要工作有：

1、審查各儲蓄所（柜）報表的各項業(yè)務(wù)憑證的內(nèi)容是否合法、完整、真實、準(zhǔn)確，將各儲蓄科目傳票的借、貸方發(fā)生額與營業(yè)匯總?cè)請蟊砩系母鲀π羁颇康慕琛①J發(fā)生額相核對，零存整取和活期存款還應(yīng)加計各變動戶存款余額與營業(yè)匯總?cè)請蟊砗藢Α?/p>

2、核打其它科目傳票借、貸方發(fā)生額與營業(yè)匯總?cè)請蟊砥渌鼨诮?、貸發(fā)生額欄核對。

3、核打定、活期傳票的利息付出數(shù)與利息支出科目副聯(lián)傳票付出利息數(shù)相核對。

4、審核空白重要憑證，有價單證數(shù)是否與營業(yè)日報表上的收、付數(shù)相符。

5、審查掛失，儲蓄異地托收業(yè)務(wù)的處理手續(xù)是否符合有關(guān)規(guī)定。

6、根據(jù)昨日營業(yè)匯總?cè)請蟊淼母鲀π钣囝~，戶數(shù)，現(xiàn)金，庫存重要空白憑證的今日結(jié)存與當(dāng)日營業(yè)匯總?cè)請蟊淼母髯蛉沾鏅谙嚆暯雍藢?，審核營業(yè)日報表是否四欄軋平，當(dāng)日各存欄是否正確，傳票累計數(shù)是否相符。

7、如發(fā)現(xiàn)差錯及時逐筆登記并通知總監(jiān)督和有關(guān)所（柜）進(jìn)行更正

在建設(shè)影像事后監(jiān)督系統(tǒng)的同時，公司還承建了掃描錄入外包，派駐人員到現(xiàn)場完成掃描錄入工作。同時，利用系統(tǒng)自動生成統(tǒng)計報表，實現(xiàn)對人員的考核。

蘇州農(nóng)行事后監(jiān)督系統(tǒng)實現(xiàn)以前臺業(yè)務(wù)操作和數(shù)據(jù)為依據(jù)，通過掃描、OCR識別、重點監(jiān)督，流水分析等先進(jìn)的信息處理方式實現(xiàn)事后監(jiān)督，不僅減輕后督人員工作量并增大監(jiān)督范圍，還利用差錯處理自動化更好地落實監(jiān)督結(jié)果，同時為了加強歷史檔案的管理和使用，將歷史的業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行掃描處理，獲取電子影像及相關(guān)索引信息，完成歷史檔案的數(shù)字化。

事后監(jiān)督系統(tǒng) 系統(tǒng)概述

隨著國內(nèi)銀行會計一體化改革推廣進(jìn)程的不斷加快，銀行業(yè)務(wù)綜合化處理水平發(fā)生了質(zhì)的變化，現(xiàn)有純手工的事后監(jiān)督方式，只能對憑證進(jìn)行復(fù)審，不能充分發(fā)揮其在防弊糾錯、規(guī)范行為、保證資金安全等方面的重要作用，已不能適應(yīng)國內(nèi)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

為改變目前純手工事后監(jiān)督的落后局面，有效地管理和方便地調(diào)閱龐大的交易流水信息和憑證影像信息，高效監(jiān)督并及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)工作方面的風(fēng)險，信雅達(dá)公司十多年一直致力于銀行監(jiān)督系統(tǒng)的研究與開發(fā)，以適應(yīng)銀行監(jiān)督管理要求，建立一套適應(yīng)銀行內(nèi)控管理要求、自動化程度高、擴展性強的監(jiān)督系統(tǒng)。系統(tǒng)實現(xiàn)由人工查看紙質(zhì)傳票的傳統(tǒng)事后監(jiān)督方式向計算機系統(tǒng)輔助監(jiān)督電子傳票的現(xiàn)代事后監(jiān)督方式的轉(zhuǎn)變，從全面操作風(fēng)險管理的理念出發(fā)，以風(fēng)險控制理論為依據(jù)，利用專用工具對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和檢測，實現(xiàn)事后監(jiān)督由業(yè)務(wù)復(fù)審向風(fēng)險管理和質(zhì)量控制的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，構(gòu)建事后監(jiān)督和內(nèi)部審計相互結(jié)合、相互支撐的現(xiàn)代化操作風(fēng)險防控體系。系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程

通過對業(yè)務(wù)憑證的影像掃描、影像處理、OCR識別、人工處理、重點監(jiān)督的處理過程，通過自動識別與人工錄入相結(jié)合的方式，在完成流水監(jiān)督、重點交易憑證和流水的重點審查的同時，建立了憑證影像的精確索引，實現(xiàn)了電子化檔案規(guī)范化管理，方便檔案的查詢。

以交易流水、賬戶信息、業(yè)務(wù)系統(tǒng)其他業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)以及已建立精確索引的憑證影像作為數(shù)據(jù)分析平臺的數(shù)據(jù)源，針對柜員類交易、個人賬戶交易、對公賬戶交易、內(nèi)部賬戶交易、信貸業(yè)務(wù)、賬戶管理、賬務(wù)核對的稽核要點以及人民銀行反洗錢報表要求建立風(fēng)險預(yù)警模型，實現(xiàn)電子登記簿管理、對特殊重要可疑交易的有效監(jiān)控、業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部以及多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)間的賬務(wù)數(shù)據(jù)核對，完善和加強管理和監(jiān)督機制，有效防范操作風(fēng)險。

以前沒有上票據(jù)交換系統(tǒng)時,銀行收到的票據(jù)非本行開戶的,本行沒有此票據(jù)單位的印鑒卡,所以無法核對印鑒并解付,需要提出交換(行內(nèi)的參加行內(nèi)交換,其他行的參加人民銀行交換)提入相反,別的行提來得本行開戶的票據(jù),提來后核對印鑒,并根據(jù)進(jìn)帳單上載明的收款帳號付款

但是,現(xiàn)在人民銀行統(tǒng)一上了票據(jù)交換系統(tǒng),建立了電子印鑒庫,本行收到的他行票據(jù)也可以解付了

第三篇：銀行事后監(jiān)督人員工作總結(jié)

工作總結(jié)

時間轉(zhuǎn)逝，2010年很快就過去了，銀行工作多年的我無論是在思想上還是在日常工作中都積累了一定的工作經(jīng)驗，這為以后更好的工作理清思路、加快發(fā)展提供了捷徑。在這一年里我擔(dān)任了公司業(yè)務(wù)事后監(jiān)督，空白憑證管理員，接待和處理司法查詢等工作。

（一）.通過對這些業(yè)務(wù)細(xì)則的不斷學(xué)習(xí)，在工作中不斷的總結(jié)我取得了長足的進(jìn)步，也有著很多的感悟。

首先，對于憑證管理我能夠按行里的規(guī)定嚴(yán)格要求自己，每天保證賬實相符，不跳號發(fā)放，保證庫房的干凈整潔。由于銀行的快速發(fā)展我們又增添了公司業(yè)務(wù)，我又擔(dān)任了事后監(jiān)督的職務(wù)。我知道這對我是一個挑戰(zhàn)，事后監(jiān)督工作對事后監(jiān)督員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高，需要掌握非常全面的內(nèi)容，這樣才可以認(rèn)真的審核每一筆業(yè)務(wù)。因此，強化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)，適應(yīng)新形勢的需要，這就要求我們認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)。在理論的指導(dǎo)下運用實踐不斷的總結(jié)改正和解決問題。我本著應(yīng)知應(yīng)會和缺什么補什么的原則，進(jìn)行全面學(xué)習(xí)，全方位提高自己的綜合素質(zhì)。為了更進(jìn)一步的學(xué)習(xí)我利用業(yè)余時間下到網(wǎng)點學(xué)習(xí)，每一張支票每一張進(jìn)賬單逐一審核。

其次，就是對特殊業(yè)務(wù)的審核，作為一名事后監(jiān)督人

員，認(rèn)真監(jiān)督基層網(wǎng)點的每一筆業(yè)務(wù)是非常必要的，也是我的職責(zé)所在，圍繞上級及銀監(jiān)局風(fēng)險排查方案等精神，我主要在重要空白憑證管理，大額授權(quán)，掛賬，等特殊業(yè)務(wù)上加大監(jiān)督力度，將風(fēng)險隱患控制到最低。

（二）.對于事后監(jiān)督要把好網(wǎng)點的質(zhì)量關(guān)，監(jiān)督業(yè)務(wù)

處理依據(jù)是否合法，賬務(wù)處理手續(xù)是否合規(guī)，并且糾正營業(yè)網(wǎng)點操作人員的差錯和問題。經(jīng)過我近幾個月的努力，基層網(wǎng)點的賬務(wù)質(zhì)量，報表單據(jù)的整潔度有了相當(dāng)明顯的改善，而我的工作思路也越來越清晰、明確，那就是緊緊圍繞總行下達(dá)的各項文件精神，認(rèn)真按照領(lǐng)導(dǎo)提出的要求，踏踏實實的做好本職工作。堅持把監(jiān)督工作做好，監(jiān)督好工作中的每個細(xì)節(jié)，及時處理和反映工作中的問題，及時糾正工作中的差錯，防范風(fēng)險事故的發(fā)生，保證網(wǎng)點工作的正常運行。

（三）.對于司法查詢工作，我會去面對各級司法部門的用戶的查詢，凍結(jié)，扣劃等業(yè)務(wù)，有時還會接待普通用戶的查詢。為了更好的辦好此項業(yè)務(wù)，我也查閱了許多資料學(xué)習(xí)。強化執(zhí)行，完善各項制度，認(rèn)真閱讀學(xué)習(xí)上級文件，嚴(yán)格按照上級文件指示規(guī)范操作。隨著銀行的不斷發(fā)展和完善，也要求我們作為一名普通員工也要適應(yīng)環(huán)境的變化，要學(xué)習(xí)新的知識，掌握新的技巧，提高自己的能力，把自己培

養(yǎng)成為一個業(yè)務(wù)全面的優(yōu)秀員工，豐富自己的職業(yè)生涯。

當(dāng)然，在一些細(xì)節(jié)的處理和操作上我還存在一定的欠

缺，今后我將一如既往地做好本職工作，時刻以銀行的理念完善自我，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)心、指導(dǎo)和幫助中提高自己、更加嚴(yán)格要求自己，為銀行事業(yè)的發(fā)展盡綿薄之力。

第四篇：銀行事后監(jiān)督人員工作總結(jié)

銀行工作人員年終總結(jié)

關(guān)鍵字：銀行

事后監(jiān)督

總結(jié)

時間轉(zhuǎn)逝，銀行工作多年的我無論是在思想上還是在日常工作中都積累了工作經(jīng)驗，這為以后的更好的工作理清思路、加快發(fā)展提供了捷徑。通過對事后監(jiān)督細(xì)則的不斷學(xué)習(xí)，在工作中不斷的總結(jié)我取得了長足的進(jìn)步，也有著很多的感悟。

一、事后監(jiān)督工作中對監(jiān)督員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高，需要掌握非常全面的業(yè)務(wù)內(nèi)容，這樣才可以認(rèn)真審核每一筆業(yè)務(wù)。因此，強化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)，適應(yīng)新形勢的需要，這就要求我們認(rèn)真學(xué)習(xí)省聯(lián)社下發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及其他會計法規(guī)法則，在理論的指導(dǎo)下，運用于實踐并不斷的總結(jié)工作中得到的寶貴經(jīng)驗和解決問題，進(jìn)一步指導(dǎo)下一步的工作。開展各種自我學(xué)習(xí)和集體學(xué)習(xí)的活動培養(yǎng)我們的學(xué)習(xí)、更新知識的能力，我們本著應(yīng)知應(yīng)會和缺什么補什么的原則，進(jìn)行全面學(xué)習(xí)，全方位提高自己的綜合素質(zhì)。學(xué)習(xí)內(nèi)容主要包括：儲蓄、會計、出納、信貸、安全保衛(wèi)等基本專業(yè)知識和技能;各專業(yè)核算、管理等方面的規(guī)定制度;學(xué)習(xí)各專業(yè)業(yè)務(wù)操作流程;學(xué)習(xí)金融法律法規(guī);學(xué)習(xí)上機操作技能，二、重點監(jiān)督特殊業(yè)務(wù)，作為一名事后監(jiān)督人員，認(rèn)真監(jiān)督基層網(wǎng)點的每一筆業(yè)務(wù)是非常必要的，也是我的職責(zé)所在，圍繞上級及銀監(jiān)局風(fēng)險排查方案等精神，我們主要是在重要空白憑證管理、大額授權(quán)、抹賬、掛失、聯(lián)行等特殊業(yè)務(wù)上加大監(jiān)督力度，將風(fēng)險隱患控制在最低。事后監(jiān)督要把好會計核算的質(zhì)量關(guān)，監(jiān)督業(yè)務(wù)處理依據(jù)是否合法，賬務(wù)處理手續(xù)是否合規(guī)，并且糾正會計核算中的差錯和問題。經(jīng)過我們事后監(jiān)督人員近幾個月的努力，基層網(wǎng)點的賬務(wù)質(zhì)量有了相當(dāng)明顯的改善，而我們的工作思路也越來越清晰、明確，那就是緊緊圍繞總行下達(dá)的各項文件精神，以《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》為中心，認(rèn)真按照領(lǐng)導(dǎo)提出的要求，踏踏實實的做好本職工作。堅持把監(jiān)督工作做好，監(jiān)督好工作中的每個細(xì)節(jié)，及時處理和反映工作中的問題，及時糾正工作中的差錯，防范風(fēng)險事故的發(fā)生，保證網(wǎng)點工作的正常運行。

三、加大制度建設(shè)完善力度，全面規(guī)范操作規(guī)程。

強化執(zhí)行，完善各項制度，認(rèn)真閱讀學(xué)習(xí)上級文件，嚴(yán)格按照上級文件指示規(guī)范操作。隨著銀行的不斷發(fā)展和完善，也要求我們作為一名普通員工也要適應(yīng)環(huán)境的變化，要學(xué)習(xí)新的知識，掌握新的技巧，提高自己的能力，把自己培養(yǎng)成為一個業(yè)務(wù)全面的優(yōu)秀員工，也讓自己的職業(yè)生涯沒有遺憾。當(dāng)然，在一些細(xì)節(jié)的處理和操作上我還存在一定的欠缺，今后我將一如既往地做好本職工作，時刻以銀行的理念完善自我，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)心、指導(dǎo)和幫助中提高自己、更加嚴(yán)格要求自己，為銀行事業(yè)的發(fā)展盡綿薄之力。

第五篇：銀行事后監(jiān)督實施細(xì)則

中國人民銀行事后監(jiān)督中心工作規(guī)程

第一章總則

第一條為明確事后監(jiān)督中心職責(zé)，規(guī)范事后監(jiān)督中心工作，制定本規(guī)程。

第二條本規(guī)程適用于人民銀行地市中心支行以上機構(gòu)（含）的事后監(jiān)督中心。

第三條本規(guī)程所稱事后監(jiān)督是指按照規(guī)定的程序和方法，對會計（營業(yè)）、國庫、貨幣金銀等部門的日常會計核算業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)審和檢驗。

第四條事后監(jiān)督中心應(yīng)把好會計核算質(zhì)量關(guān)，促進(jìn)會計核算規(guī)范化，防范資金風(fēng)險和其他風(fēng)險。事后監(jiān)督中心的基本職責(zé)是：

（一）審核業(yè)務(wù)處理依據(jù)是否合法有效，賬務(wù)處理手續(xù)是否符合制度規(guī)定，會計核算結(jié)果是否準(zhǔn)確，會計信息披露是否真實、完整；

（二）檢驗業(yè)務(wù)部門的會計核算質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)、糾正會計核算過程中的差錯和問題；

（三）及時反映違規(guī)、違紀(jì)行為，對規(guī)章制度的制訂和執(zhí)行提出意見和建議。

第五條事后監(jiān)督應(yīng)遵循以下基本原則：

（一）獨立性原則。事后監(jiān)督中心獨立于各業(yè)務(wù)部門，事后監(jiān)督人員獨立于會計核算人員；

（二）連續(xù)性原則。事后監(jiān)督應(yīng)做到每日進(jìn)行，保持連續(xù)性；

（三）及時性原則。及時實施事后監(jiān)督，及時反饋監(jiān)督結(jié)果，及時督促整改；

（四）全面性原則。對人民銀行會計、國庫、貨幣發(fā)行和金銀等各項核算業(yè)務(wù)實施事后監(jiān)督；

（五）重點性原則。在全面復(fù)核的基礎(chǔ)上，以防范資金風(fēng)險為重點進(jìn)行監(jiān)督。

第六條實施事后監(jiān)督必須依據(jù)人民銀行會計財務(wù)、支付結(jié)算、聯(lián)行、國庫、貨幣發(fā)行等業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。

第七條事后監(jiān)督可根據(jù)實際情況，實行集中監(jiān)督或分散監(jiān)督。

集中監(jiān)督是管轄行事后監(jiān)督中心對全轄會計核算業(yè)務(wù)集中實施的監(jiān)督，分散監(jiān)督是事后監(jiān)督中心對本級行各項核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督。實行會計業(yè)務(wù)集中核算的機構(gòu)應(yīng)采取集中監(jiān)督模式。

第八條事后監(jiān)督采取人工監(jiān)督和計算機監(jiān)督相結(jié)合的方法。

人工監(jiān)督，是指逐張審查業(yè)務(wù)憑證，逐項閱讀計算機系統(tǒng)日志，并與有關(guān)賬表、清單進(jìn)行勾對完成事后監(jiān)督的方式。

計算機監(jiān)督，是指在事后監(jiān)督系統(tǒng)中植入業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)有關(guān)參數(shù)，將憑證重點要素錄入事后監(jiān)督系統(tǒng)，與業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)提供的賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對完成事后監(jiān)督的方式。

第九條事后監(jiān)督中心接受上級行會計、支付結(jié)算、國庫、貨幣金銀部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；接受內(nèi)審部門的監(jiān)督檢查。

第十條事后監(jiān)督中心直接對主管行長負(fù)責(zé)，不實行垂直管理。

分管事后監(jiān)督中心的行長不再分管會計、支付結(jié)算、國庫、貨幣金銀部門。

第二章 事后監(jiān)督機構(gòu)和人員

第十一條各分行、營業(yè)管理部、中心支行應(yīng)成立獨立的事后監(jiān)督中心，對已完成的核算業(yè)務(wù)實行事后監(jiān)督。

第十二條事后監(jiān)督中心應(yīng)按照相互制約和分工負(fù)責(zé)的原則合理設(shè)置崗位，并根據(jù)業(yè)務(wù)量大小配備足夠的事后監(jiān)督人員。

第十三條事后監(jiān)督中心設(shè)置事后監(jiān)督中心主管崗、綜合崗、會計核算業(yè)務(wù)監(jiān)督崗、國庫核算業(yè)務(wù)監(jiān)督崗、貨幣發(fā)行核算業(yè)務(wù)監(jiān)督崗等基本崗位。

（一）事后監(jiān)督中心主管崗負(fù)責(zé)事后監(jiān)督中心的全面管理工作，督促本部門人員履行崗位職

責(zé)，完成各項事后監(jiān)督任務(wù)；

（二）綜合崗負(fù)責(zé)會計資料的接收、分配、返還、裝訂等綜合性事務(wù)工作，并按會計檔案管理有關(guān)規(guī)定保管、調(diào)閱會計檔案；

（三）會計、國庫和貨幣發(fā)行核算業(yè)務(wù)監(jiān)督崗分別負(fù)責(zé)對相關(guān)部門處理完成的會計核算業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行全面復(fù)審檢驗；

第十四條事后監(jiān)督中心應(yīng)科學(xué)地安排勞動組合，可實行一人一崗、一人多崗或一崗多人。第十五條事后監(jiān)督人員應(yīng)具備以下條件：

（一）良好的思想品德，堅持原則，忠于職守，認(rèn)真負(fù)責(zé)；

（二）熟悉相關(guān)的政策法規(guī)及各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度，具有檢查和分析問題的能力;

（三）具備較高的業(yè)務(wù)水平，較豐富的實際工作經(jīng)驗和較強的計算機操作技能；

（四）從事相關(guān)會計核算工作3年以上，具備會計從業(yè)資格，未發(fā)生過重大業(yè)務(wù)差錯，無不良記錄。

第十六條事后監(jiān)督人員享有以下權(quán)利：

（一）要求被監(jiān)督單位提供必要的會計資料，對有關(guān)會計事項和問題作出解釋；

（二）對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的核算差錯，向被監(jiān)督單位提出限期整改的要求；

（三）對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的重大差錯、事故和舞弊行為，特殊情況下可直接向行長報告；

（四）提出完善會計管理和內(nèi)部控制的措施、建議。

第十七條事后監(jiān)督人員不得有下列行為：

（一）不及時或不按操作規(guī)程實施事后監(jiān)督；

（二）代替被監(jiān)督單位更改差錯；

（三）隱瞞、遲報重大差錯、事故和舞弊行為；

（四）向無關(guān)人員泄露事后監(jiān)督的有關(guān)內(nèi)容。

第三章 事后監(jiān)督的內(nèi)容

第十八條會計核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督內(nèi)容

（一）監(jiān)督范圍：存款準(zhǔn)備金、現(xiàn)金、再貸款、再貼現(xiàn)、公開市場操作、支付結(jié)算、聯(lián)行往來、同城票據(jù)交換、固定資產(chǎn)、金銀、財務(wù)收支、內(nèi)部資金、表外等業(yè)務(wù)的會計核算，以及會計核算應(yīng)用軟件的參數(shù)設(shè)置和使用情況。

（二）監(jiān)督對象：會計憑證及附件，總賬、明細(xì)賬、流水賬、登記簿、余額表、日計表、月計表、年終決算報表等各類會計賬表，會計核算系統(tǒng)工作日志，會計核算系統(tǒng)的賬務(wù)數(shù)據(jù)，其他需要監(jiān)督的會計資料。

第十九條國庫核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督內(nèi)容

（一）監(jiān)督范圍：預(yù)算收入、支出，各項往來和資金清算，國債發(fā)行與兌付等業(yè)務(wù)的會計核算，國庫會計核算系統(tǒng)運行參數(shù)和賬務(wù)參數(shù)的設(shè)置、變更等情況。

（二）監(jiān)督對象：會計憑證及附件，科目日結(jié)單，總賬、分戶賬、登記簿，余額表、日計表、月計表、國庫會計決算報表，財政庫存日報表、預(yù)算收支報表、財政、稅務(wù)、海關(guān)等部門返回的預(yù)算收入對賬表（月、年），國庫會計核算系統(tǒng)日志，其他需要監(jiān)督的會計資料。第二十條貨幣發(fā)行核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督內(nèi)容

（一）監(jiān)督范圍：發(fā)行基金調(diào)撥、殘損人民幣銷毀、商業(yè)銀行存取款、發(fā)行基金庫存等業(yè)務(wù)的會計核算。

（二）監(jiān)督對象：發(fā)行基金調(diào)撥憑證、發(fā)行基金出入庫憑證、殘損人民幣銷毀出庫憑證、發(fā)行基金轉(zhuǎn)賬收付傳票等會計憑證及附件，發(fā)行基金明細(xì)賬等賬簿，其他需要監(jiān)督的會計資料。

第四章 事后監(jiān)督工作程序

第二十一條事后監(jiān)督中心應(yīng)于每日上午接收被監(jiān)督單位送達(dá)的上一日的會計資料。確因特殊情況不能按時接收的，可由事后監(jiān)督中心主管報行長批準(zhǔn)后，適當(dāng)延長接收時間。采用影像掃描傳輸會計資料的，應(yīng)于營業(yè)當(dāng)日或次日上午接收影像信息。

第二十二條事后監(jiān)督中心應(yīng)指定專人接收會計資料，嚴(yán)格履行會計資料傳遞交接手續(xù)。第二十三條事后監(jiān)督中心接到會計資料后，應(yīng)立即實施監(jiān)督，當(dāng)日的監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)日完成，不得積壓。對影像信息進(jìn)行監(jiān)督的，事后必須與原始資料進(jìn)行核對。

第二十四條事后監(jiān)督人員必須按照規(guī)定的監(jiān)督內(nèi)容和程序，認(rèn)真審查、比對會計資料，詳細(xì)記錄“事后監(jiān)督工作日志”（見附表1）。

第二十五條事后監(jiān)督人員對審核完畢的會計資料應(yīng)簽章確認(rèn)，對事后監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，由監(jiān)督主管人員于當(dāng)日簽發(fā)“事后監(jiān)督通知書”（見附表2），通知被監(jiān)督單位。

第二十六條事后監(jiān)督中心將“事后監(jiān)督通知書”送達(dá)被監(jiān)督單位后，應(yīng)要求被監(jiān)督單位限期查明原因，落實處理結(jié)果，并在“事后監(jiān)督通知書”上注明更正情況，經(jīng)由被監(jiān)督單位會計主管簽章后返還事后監(jiān)督中心。

第二十七條監(jiān)督工作結(jié)束后，有關(guān)資料按下列規(guī)定處理：

（一）會計（營業(yè)）部門的會計資料由事后監(jiān)督中心裝訂保管。

（二）國庫部門的會計資料由事后監(jiān)督中心裝訂保管，國庫部門要求返回的會計資料，應(yīng)于監(jiān)督工作結(jié)束當(dāng)日返回國庫部門，待有關(guān)核算業(yè)務(wù)結(jié)束后，送事后監(jiān)督中心歸檔。

（三）貨幣金銀部門的會計資料于監(jiān)督工作結(jié)束次日退回貨幣金銀部門，由其裝訂保管。

（四）事后監(jiān)督產(chǎn)生的文檔資料，由事后監(jiān)督中心按照檔案管理規(guī)定保管。

第五章 事后監(jiān)督中心的管理

第二十八條事后監(jiān)督中心應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度。

（一）重大差錯和事故報告制度。事后監(jiān)督人員在監(jiān)督過程中，發(fā)現(xiàn)重大差錯或事故，必須及時向事后監(jiān)督中心主管報告，由事后監(jiān)督中心主管向行長報告。

（二）監(jiān)督工作情況反饋制度。事后監(jiān)督中心應(yīng)定期總結(jié)監(jiān)督工作情況，針對存在的問題提出意見和建議，并向被監(jiān)督單位反饋。

（三）主管授權(quán)審批制度。對簽發(fā)“事后監(jiān)督通知書”、修改事后監(jiān)督系統(tǒng)參數(shù)等重要事項應(yīng)經(jīng)事后監(jiān)督中心主管審批或授權(quán)審批后辦理。

（四）會計資料傳遞交接制度。事后監(jiān)督中心應(yīng)制定會計資料傳遞交接制度，嚴(yán)密會計資料在事后監(jiān)督中心內(nèi)部和外部的傳遞交接手續(xù)，明確各方責(zé)任，防止會計資料丟失、泄密。

（五）崗位責(zé)任制度。事后監(jiān)督中心應(yīng)建立健全崗位責(zé)任制度，明確各崗位的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)。

（六）崗位輪換制度。事后監(jiān)督中心重要崗位要實行輪換，崗位輪換時要認(rèn)真辦理交接手續(xù)。第二十九條事后監(jiān)督工作實行考核獎懲制度。對忠于職守、堅持原則、成績突出的事后監(jiān)督人員，要給予表彰獎勵；對不認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，工作嚴(yán)重失職造成損失的，應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任；對發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報或袒護(hù)差錯責(zé)任人的，要從嚴(yán)處理。

第六章 附則

第三十條本規(guī)程由總行負(fù)責(zé)解釋和修改。

第三十一條各分行、營業(yè)管理部和省會（首府）城市中心支行，深圳市中心支行可依據(jù)本規(guī)

程制定本轄區(qū)的實施細(xì)則，并報總行備案。

大連、青島、寧波、廈門市中心支行可依據(jù)本規(guī)程制定本轄區(qū)的國庫會計事后監(jiān)督實施細(xì)則，并報總行備案。

第三十二條總行各業(yè)務(wù)主管部門可依據(jù)本規(guī)程制定有關(guān)業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督辦法或操作規(guī)程。第三十三條本規(guī)程自印發(fā)之日起執(zhí)行。

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電腦用戶名2009-7-20 11:04:18 121.18.71.* 舉報

隨著強制性產(chǎn)品認(rèn)證工作的逐步開展，大部分列入強制性目錄內(nèi)的生產(chǎn)企業(yè)已取得CCC證書，因此如何做好對獲證企業(yè)的監(jiān)督，真正做到有CCC標(biāo)志的產(chǎn)品是質(zhì)量信心的保證，將直接影響到CCC工作的進(jìn)一步開展及CCC在企業(yè)、民眾中的地位。對獲證企業(yè)的監(jiān)督主要包括對企業(yè)的質(zhì)量保證體系的監(jiān)督（主要為工廠監(jiān)督檢查）、對企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督（主要為產(chǎn)品的抽樣檢驗）和產(chǎn)品的市場監(jiān)督（主要為流通領(lǐng)域的監(jiān)督）等方面。

工廠檢查的主要目的是考核工廠的質(zhì)量保證體系是否符合認(rèn)證機構(gòu)的要求及該質(zhì)保體系是否能夠有效的貫徹和實施。因此工廠檢查的重點應(yīng)檢查企業(yè)在軟件和硬件方面的符合性和有效性。所謂軟件方面的檢查主要是檢查企業(yè)的質(zhì)量手冊、程序文件及相關(guān)的作業(yè)指導(dǎo)書、檢驗文件、記錄等是否符合認(rèn)證機構(gòu)檢查細(xì)則的要求，以及企業(yè)的各部門人員對所規(guī)定的要求是否明確，在具體的生產(chǎn)過程中能否有效的貫徹和落實；硬件方面的檢查主要檢查企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)施和檢驗設(shè)備是否滿足生產(chǎn)和檢驗的要求，是否滿足認(rèn)證規(guī)則的要求。應(yīng)該說企業(yè)的硬件是生產(chǎn)合格產(chǎn)品的必需條件，而企業(yè)的軟件是保證生產(chǎn)的產(chǎn)品持續(xù)符合標(biāo)準(zhǔn)要求的必要條件。因此審核員只有對企業(yè)的軟件和硬件方面進(jìn)行充分的審核，才能督促企業(yè)不斷完善生產(chǎn)條件，完善企業(yè)的質(zhì)量保證體系，持續(xù)穩(wěn)定的生產(chǎn)符合標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品。針對以上工廠檢查的目的、重點，就現(xiàn)行的工廠監(jiān)督檢查審查時間、監(jiān)督檢查審查過程、監(jiān)督檢查結(jié)果的處理等方面談一下我的看法。

一、工廠監(jiān)督檢查審查時間?，F(xiàn)行CCC監(jiān)督工廠檢查的時間基本上是一個審核員半天審核一個企業(yè)。大多數(shù)審核員在實際審核過程中均認(rèn)為審核時間不充分，不能對一個企業(yè)在軟件和硬件方面進(jìn)行有效的監(jiān)督，起不到監(jiān)督審核的作用。審核員認(rèn)為CCC初審時間為兩個審核員審核一天時間為宜。筆者曾從事歐洲認(rèn)證機構(gòu)的工廠檢查工作多年，CCC的工廠檢查要求，脫胎于歐洲工廠檢查要求的MC-6和MC-7，與現(xiàn)行的歐洲認(rèn)證機構(gòu)的工廠檢查要求CIG 021相差也不大。一般來說歐洲認(rèn)證機構(gòu)的工廠檢查時間為初審6小時，監(jiān)督4小時左右，那么，為什么我們的審核員審核時間不夠呢？關(guān)鍵在于我們現(xiàn)在的監(jiān)督檢查要求中要求審核員做的不屬于審核的文字工作太多，比如說填調(diào)查表、跟蹤檢查細(xì)則、行為規(guī)范表、抽樣單、收費通知單等等，所有這些消耗了審核員大部分時間，真正用在審核的時間上就感覺明顯不充分。因此要保證工廠監(jiān)督檢查的質(zhì)量，應(yīng)簡化審核文字工作的內(nèi)容，使審核員將檢查時間真正用在審核上，這樣才能指出企業(yè)生產(chǎn)過程中的不足，提高監(jiān)督檢查的質(zhì)量。

二、監(jiān)督檢查審查過程。首先審核員應(yīng)將工作的重點放在工廠檢查上，比如像跟蹤檢查細(xì)則、行為規(guī)范表、人日數(shù)核算表等和審核無關(guān)的表格應(yīng)盡量讓審核員少填或簡化，使審核員將精力用在對企業(yè)的質(zhì)量監(jiān)督上；其次監(jiān)督檢查的重點應(yīng)放在對企業(yè)所做質(zhì)量工作的監(jiān)督和企業(yè)質(zhì)量保證體系有效性的監(jiān)督上，因為獲證企業(yè)經(jīng)過初次工廠審核后，應(yīng)該說其文件、生產(chǎn)條件和檢驗條件已經(jīng)基本上符合認(rèn)證機構(gòu)的要求，因此，應(yīng)著重審核企業(yè)的各種生產(chǎn)、檢

驗記錄是否完全、正確，生產(chǎn)過程是否按企業(yè)的工藝要求進(jìn)行控制，生產(chǎn)人員對生產(chǎn)工藝是否熟練，檢驗人員對檢驗要求是否理解、對檢驗設(shè)備是否能夠熟練操作等，管理人員對質(zhì)保體系是否掌握等。

三、監(jiān)督檢查結(jié)果?，F(xiàn)行的檢查結(jié)果如果有不符合項，則審核員必需開具不符合報告，企業(yè)需寫糾正措施和提供具體的糾正材料。這樣就可能導(dǎo)致審核員權(quán)利過大有意為難企業(yè)；或者導(dǎo)致有些審核員怕企業(yè)提供的糾正材料不完善，難以過關(guān)，需第二次的現(xiàn)場驗證而放寬對企業(yè)的檢查，而使認(rèn)證機構(gòu)不能真正掌握企業(yè)的質(zhì)量狀況。我認(rèn)為審核員的職責(zé)是按照認(rèn)證機構(gòu)的要求執(zhí)行工廠檢查，如實反映工廠檢查的狀況，對企業(yè)因存在不符合的項目應(yīng)由認(rèn)證機構(gòu)跟蹤和處理，而不應(yīng)該由審核員處理。因為這樣審核員就能盡量將審核中發(fā)現(xiàn)的問題如實在報告中說明，審核報告能真正體現(xiàn)工廠的實際情況，也能使審核員能更好把握審核尺度，使認(rèn)證機構(gòu)真正掌握認(rèn)證企業(yè)的現(xiàn)狀而制定相應(yīng)的政策或?qū)ΜF(xiàn)有的機制進(jìn)行調(diào)整，以提高認(rèn)證企業(yè)的質(zhì)量。

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