第一篇：大安惠民村鎮(zhèn)銀行事后監(jiān)督管理辦法

大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司 事后監(jiān)督管理辦法（試行）第一章總則

第一條為加強(qiáng)大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“本行”）內(nèi)部控制，保障本行資金安全，提高本行會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、、《吉林省DCP綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作手冊(cè)》等有關(guān)法律、法規(guī)、制度，制定本辦法。

第二條事后監(jiān)督是指依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)、制度的要求，對(duì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)發(fā)生后形成的原始憑證、記賬憑證、賬務(wù)清單、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料及業(yè)務(wù)過(guò)程進(jìn)行再檢查和監(jiān)督的活動(dòng)，是會(huì)計(jì)內(nèi)控體系的重要組成部分。

第三條事后監(jiān)督以防范各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)范會(huì)計(jì)操作行為為重點(diǎn)，遵循以下原則：

（一）連續(xù)性原則。事后監(jiān)督逐日序時(shí)進(jìn)行，保持監(jiān)督的連續(xù)性。

（二）及時(shí)性原則。及時(shí)實(shí)施事后監(jiān)督，及時(shí)反饋監(jiān)督結(jié)果，及時(shí)督促整改，及時(shí)傳送憑證資料，確保資金安全及會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。

（三）全面性原則。事后監(jiān)督涵蓋本行辦理的各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。

（四）重點(diǎn)突出原則。在全面監(jiān)督的基礎(chǔ)上，以防范風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，對(duì)易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。

第四條本辦法適用于本行各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督工作。第二章 崗位設(shè)置及人員配備

第五條本行設(shè)專（兼）職會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員。

事后監(jiān)督人員嚴(yán)禁辦理前臺(tái)業(yè)務(wù)，柜員級(jí)別設(shè)置為01級(jí)，只可設(shè)置稽核查詢、公共業(yè)務(wù)操作標(biāo)志位，不得做記賬、補(bǔ)充或更正賬務(wù)數(shù)據(jù)等業(yè)務(wù)，但可以辦理復(fù)核業(yè)務(wù)，確保監(jiān)督與被監(jiān)督人員之間的嚴(yán)格分離。

第六條會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員應(yīng)具備良好的思想品德，較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，較高的綜合素質(zhì)，熟練掌握各項(xiàng)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

第七條事后監(jiān)督人員須經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)培訓(xùn)后上崗。第三章崗位職責(zé)

第八條事后監(jiān)督崗位職責(zé)

1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的金融方針、政策，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等開展會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作。

2.按日核對(duì)柜員辦理的業(yè)務(wù)憑證及柜員交易，逐筆審查、逐筆監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)處理是否符合各項(xiàng)規(guī)章制度。包括交易科目、憑證使用是否正確，有無(wú)偽造、篡改等現(xiàn)象，憑證要素是否齊全；需審批的業(yè)務(wù)是否經(jīng)過(guò)有權(quán)人審批;附件是否合規(guī)、完備；記賬憑證記錄與柜員交易流水記錄是否一致等。按日核對(duì)柜員日結(jié)交易匯總表中柜員的交易量與柜員交易流水中的序號(hào)是否一致。按入賬日期核對(duì)批處理信息清單與打印的批處理信息。

3.對(duì)已完成的會(huì)計(jì)賬務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，保證各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理依據(jù)有效，處理結(jié)果真實(shí)可靠，資金收付正確安全。

4.揭露會(huì)計(jì)核算過(guò)程中的各種違章、違紀(jì)、違法等事件，建立會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作記錄，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)登記，并在工作記錄上記載差錯(cuò)處理結(jié)果。事后監(jiān)督對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反饋，重大問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。

5.保證會(huì)計(jì)制度貫徹執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)并糾正各種核算差錯(cuò)和事故。6.負(fù)責(zé)所轄網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)憑證的整理和裝訂，并按期交會(huì)計(jì)保管。7.承擔(dān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)和操作的輔導(dǎo)任務(wù)，邊監(jiān)督邊糾正輔導(dǎo)。8.遵守保密制度，嚴(yán)禁泄露需要保密的相關(guān)會(huì)計(jì)信息。

9.根據(jù)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出完善會(huì)計(jì)管理和內(nèi)部控制的意見或建議。10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第四章 監(jiān)督內(nèi)容

第九條根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和其他有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，會(huì)計(jì)監(jiān)督的對(duì)象和內(nèi)容是本行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。具體包括常規(guī)監(jiān)督內(nèi)容和重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容。第十條常規(guī)監(jiān)督內(nèi)容

（一）業(yè)務(wù)處理是否符合國(guó)家政策、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定。

（二）會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)資料是否準(zhǔn)確、真實(shí)、完整、合法。

（三）科目使用及賬戶設(shè)置是否符合規(guī)定。

（四）賬務(wù)處理是否及時(shí)，有無(wú)記賬串戶現(xiàn)象。

（五）會(huì)計(jì)憑證要素是否齊全，有無(wú)涂改、挖補(bǔ)、刀刮、皮擦和用藥水銷蝕等現(xiàn)象，大小寫金額是否相符。

（六）會(huì)計(jì)憑證的使用是否正確，印章是否清晰，有無(wú)漏缺；系統(tǒng)打印的憑證是否齊全、準(zhǔn)確，附件是否齊全。

（七）財(cái)務(wù)收支是否合規(guī)，入賬是否及時(shí)。

（八）有無(wú)其他違反制度規(guī)定的行為。第十一條重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容

（一）重要空白憑證的管理和使用。

（二）授權(quán)業(yè)務(wù)。

（三）支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

（四）內(nèi)外往來(lái)賬務(wù)。

（五）利息計(jì)算業(yè)務(wù)。

（六）其他應(yīng)收、應(yīng)付款列賬。

（七）存款業(yè)務(wù)。

（八）貸款業(yè)務(wù)。

（九）股金業(yè)務(wù)。

（十）其他需重點(diǎn)監(jiān)督的業(yè)務(wù)。第五章監(jiān)督流程

第十二條監(jiān)督柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)。

核對(duì)柜員流水與會(huì)計(jì)憑證是否相符，交易使用、憑證使用是否正確，會(huì)計(jì)憑證要素是否齊全，會(huì)計(jì)核算是否正確，業(yè)務(wù)印章可變動(dòng)日期是否及時(shí)更換。

（一）公共業(yè)務(wù)

1.柜員操作標(biāo)志位是否按規(guī)定設(shè)置，新增、修改、刪除、恢復(fù)柜員信息時(shí)是否按規(guī)定使用、保管柜員信息維護(hù)申請(qǐng)表。

2.因特殊情況，柜員無(wú)法使用指紋而使用密碼登陸綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的，密碼是否定期更換，更換時(shí)間間隔是否超過(guò)30天。

3.柜員交接時(shí)是否按規(guī)定打印柜員尾箱實(shí)物清單，并對(duì)除尾箱實(shí)物清單記載以外的重要空白憑證、章、壓（押）進(jìn)行詳細(xì)登記。實(shí)行柜員輪班的機(jī)構(gòu)，交班柜員簽退后，是否由監(jiān)交人和接班柜員對(duì)交班柜員尾箱實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后是否在交班柜員尾箱實(shí)物清單上三方簽章確認(rèn)。

4.柜員在軋賬前是否檢查尾箱現(xiàn)金是否超過(guò)核定限額，超過(guò)限額部分是否上繳，是否同另一名柜員一起核對(duì)尾箱實(shí)物，雙方是否在尾箱實(shí)物清單上簽單確認(rèn)并封包入庫(kù)保管。5.各級(jí)網(wǎng)點(diǎn)到上級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證是否填寫《重要單證領(lǐng)用單》，是否堅(jiān)持雙人請(qǐng)領(lǐng)。6.主管代柜員簽退原因單是否填寫原因，代柜員簽退原因是否成立。7.當(dāng)日沖銷業(yè)務(wù)是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核確認(rèn)。8.公共收費(fèi)業(yè)務(wù)是否按相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。9.維護(hù)客戶信息時(shí)是否經(jīng)客戶簽字確認(rèn)。

10.現(xiàn)金出、入庫(kù)單后面所附的現(xiàn)金調(diào)繳款通知單要素填寫是否齊全。11.向客戶出售憑證時(shí)，憑證收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否正確。

12.客戶憑證銷號(hào)單后面是否附作廢收回的客戶憑證，憑證號(hào)碼是否與銷號(hào)單一致；客戶憑證無(wú)法收回的，是否附相關(guān)保證書。

（二）存款業(yè)務(wù)

1.個(gè)人存款賬戶銷戶后收回的帶有磁條的存款憑證是否按規(guī)定對(duì)磁條做破壞處理。2.掛失補(bǔ)發(fā)手續(xù)是否完備。

3.教育儲(chǔ)蓄到期支取時(shí)憑學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明一次支取本金和利息，是否執(zhí)行能提供證明，享受利率優(yōu)惠，不能提供證明，不享受優(yōu)惠政策。

4.辦理查詢、凍結(jié)、止付、質(zhì)押、扣劃存款、解除凍結(jié)時(shí)，是否按規(guī)定流程處理，是否記載相關(guān)登記簿，相關(guān)手續(xù)是否齊全，是否符合《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》。5.客戶已簽發(fā)的票據(jù)喪失，是否出具公函或有關(guān)證明，填寫一式三聯(lián)《掛失止付通知書》并加蓋預(yù)留印鑒申請(qǐng)票據(jù)掛失。6.存款過(guò)戶手續(xù)是否符合規(guī)定。7.存款證明是否符合相關(guān)規(guī)定。

8.在辦理銀行卡沒(méi)收、歸還、停用、解除停用業(yè)務(wù)時(shí)，是否按相關(guān)要求進(jìn)行處理。9.單位定期存款支取時(shí)是否轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，是否直接提取現(xiàn)金。10.柜員是否執(zhí)行現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金支出先記賬后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸。11.開戶單位購(gòu)買重要空白憑證時(shí)，是否填寫《票據(jù)及結(jié)算憑證領(lǐng)用單》，并加蓋預(yù)留印鑒，柜員是否核對(duì)預(yù)留印鑒。

12.人民幣結(jié)算賬戶是否依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的相關(guān)要求開立，開戶資料是否完整。

13.是否及時(shí)與開戶單位對(duì)賬，對(duì)賬單是否及時(shí)收回。

14.存款客戶辦理需核對(duì)客戶身份信息的業(yè)務(wù)是否記錄存款人、代理人有效身份證件信息。15.沖賬業(yè)務(wù)是否合規(guī)，是否經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批，被沖銷憑證上是否記載“已于×年×月×日沖銷”字樣。

（三）貸款業(yè)務(wù)

1.擔(dān)保品是否按規(guī)定出、入庫(kù)。

2.貸款利息的計(jì)算是否正確，利息沖回補(bǔ)計(jì)是否符合相關(guān)規(guī)定。3.是否手工計(jì)提應(yīng)收利息。

（四）股金業(yè)務(wù)

1.增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、過(guò)戶、退股等業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)規(guī)定。

2.辦理凍結(jié)、止付，解除凍結(jié)、止付，沒(méi)收扣劃業(yè)務(wù)時(shí)，相關(guān)手續(xù)是否齊全。

（五）總賬內(nèi)部賬

1.會(huì)計(jì)科目核算、賬戶使用是否正確。

2.成本費(fèi)用發(fā)生時(shí)，是否符合成本費(fèi)用管理辦法。列支費(fèi)用憑證是否后附費(fèi)用列支審批表；列支差旅費(fèi)是否附差旅費(fèi)報(bào)銷單；列支公雜費(fèi)、低值易耗品、福利費(fèi)、宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、印刷費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、其他費(fèi)用等是否附有發(fā)票等合法有效的列支憑證；列支郵電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、訴訟費(fèi)等是否附有專用發(fā)票；列支工資薪金等費(fèi)用是否附有提取、發(fā)放明細(xì)及領(lǐng)取人簽收；臨時(shí)借款是否附有借條。3.內(nèi)部現(xiàn)金付出時(shí)，是否附支出明細(xì)；支付給個(gè)人款項(xiàng)時(shí)，是否由當(dāng)事人簽章領(lǐng)取。4.辦理錯(cuò)賬沖正業(yè)務(wù)時(shí)，是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核確認(rèn)。

5.固定資產(chǎn)的分類、增加、減少、沖正、計(jì)提折舊是否正確。6.其他應(yīng)收款借款時(shí)是否經(jīng)審批人簽字。7.其他應(yīng)付款付款時(shí)是否經(jīng)審批人簽字。8.應(yīng)付利息計(jì)提是否正確。

9.呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提和核銷是否正確。

10.各項(xiàng)稅費(fèi)（含個(gè)人所得稅）計(jì)提繳納是否正確。

（六）結(jié)算業(yè)務(wù)

1.辦理匯款業(yè)務(wù)時(shí)，是否經(jīng)坐班主任或者會(huì)計(jì)主管人員審核確認(rèn)。2.辦理退匯業(yè)務(wù)、掛賬來(lái)賬處理業(yè)務(wù)時(shí)，是否符合相關(guān)規(guī)定。

3.是否按規(guī)定辦理查詢查復(fù)業(yè)務(wù)、退回申請(qǐng)及退回申請(qǐng)應(yīng)答等相關(guān)事務(wù)類業(yè)務(wù)。4.辦理票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，背書是否符合規(guī)定。

5.大、小額及行內(nèi)匯劃往賬發(fā)送是否及時(shí)，是否及時(shí)處理來(lái)賬。6.支行款項(xiàng)不足從總行調(diào)入資金時(shí)，是否由總行發(fā)起業(yè)務(wù)。第十三條會(huì)計(jì)檔案整理移交

1.按規(guī)定接收柜員移交的會(huì)計(jì)憑證。

2.當(dāng)日產(chǎn)生的業(yè)務(wù)憑證及批處理會(huì)計(jì)資料按規(guī)定整理裝訂。

3.已裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)傳票按日或定期交主管會(huì)計(jì)保管，定期移交期限最長(zhǎng)不得超過(guò)三天。4.會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證打印順序號(hào)。第十四條吉（惠民）卡上繳流程

（一）按日將本日作廢、銷戶吉（惠民）卡，銷卡登記簿，廢卡登記簿隨會(huì)計(jì)憑證上繳會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員。

（二）會(huì)計(jì)事后監(jiān)督員按月匯總并裝訂銷卡登記簿、廢卡登記簿。

（三）次月初5日內(nèi)由省聯(lián)社財(cái)務(wù)計(jì)劃部、資金組織部、稽核監(jiān)察部、保衛(wèi)部對(duì)上月作廢、銷戶吉（惠民）卡統(tǒng)一集中銷毀。第十五條登記監(jiān)督工作記錄

（一）發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理差錯(cuò)時(shí)登記監(jiān)督工作記錄，并跟蹤登記處理結(jié)果。

（二）發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)操作和核算漏洞時(shí)登記監(jiān)督工作記錄，并填寫差錯(cuò)/建議報(bào)告單，跟蹤登記報(bào)告結(jié)果。

第十六條跟蹤問(wèn)題處理情況

（一）發(fā)生差錯(cuò)或者提出建議時(shí)，填寫差錯(cuò)/建議報(bào)告單一式二份，交給被監(jiān)督單位業(yè)務(wù)主管處理。

（二）會(huì)計(jì)主管接收到差錯(cuò)/建議報(bào)告單一式二份時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處理，上報(bào)內(nèi)勤行長(zhǎng)。

（三）需要上報(bào)總行的差錯(cuò)/建議，由內(nèi)勤行長(zhǎng)處理后及時(shí)反饋給本單位會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員；需要上報(bào)總行的差錯(cuò)/建議，及時(shí)上交總行。

（四）跟蹤上報(bào)差錯(cuò)/建議報(bào)告單的反饋情況，妥善保管差錯(cuò)/建議報(bào)告單。

（五）差錯(cuò)/建議報(bào)告單，按年裝訂、移交會(huì)計(jì)檔案管理員。

（六）以下差錯(cuò)需及時(shí)報(bào)告內(nèi)勤行長(zhǎng)：

1.錯(cuò)款金額在1元以上的現(xiàn)金、賬務(wù)等差錯(cuò)。2.非本單位整改及無(wú)法整改的差錯(cuò)。3.有疑問(wèn)的差錯(cuò)。

4.產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患的差錯(cuò)。5.造成損失的差錯(cuò)。6.其他需上報(bào)的差錯(cuò)。第六章 監(jiān)督檔案

第十七條各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)部門的憑證資料最遲于次日上午送達(dá)至?xí)?jì)事后監(jiān)督。

第十八條會(huì)計(jì)憑證資料的交接。會(huì)計(jì)憑證資料交接應(yīng)建立交接登記制度，設(shè)立《監(jiān)督檔案交接登記》，登記交接檔案明細(xì)，應(yīng)做到面對(duì)面交接。

第十九條會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作記錄、差錯(cuò)/建議報(bào)告單、監(jiān)督檔案交接登記保管期限為5年。第七章差錯(cuò)的處理

第二十條差錯(cuò)問(wèn)題分類。對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，根據(jù)處理結(jié)果，分為本級(jí)整改問(wèn)題和非本級(jí)整改問(wèn)題。非本級(jí)整改問(wèn)題分為本級(jí)無(wú)法整改問(wèn)題、非本級(jí)權(quán)限內(nèi)整改問(wèn)題、本級(jí)無(wú)故不整改問(wèn)題和其他問(wèn)題。

第二十一條對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)問(wèn)題，事后監(jiān)督應(yīng)向經(jīng)辦人員進(jìn)一步查實(shí)。第二十二條對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)問(wèn)題，區(qū)分不同情況進(jìn)行處理，監(jiān)督員不得擅自更改原始憑證。

（一）對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的本級(jí)整改問(wèn)題，事后監(jiān)督于發(fā)現(xiàn)當(dāng)日至發(fā)現(xiàn)次日上午向經(jīng)辦人員發(fā)出整改通知，限期整改。

（二）對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的非本級(jí)整改問(wèn)題，事后監(jiān)督應(yīng)立即向本行內(nèi)勤行長(zhǎng)報(bào)告，及時(shí)采取措施，防止出現(xiàn)資金損失。對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)管理和內(nèi)部控制問(wèn)題，應(yīng)向有關(guān)內(nèi)勤行長(zhǎng)提出防范建議（差錯(cuò)/建議報(bào)告單）。

（三）事后監(jiān)督應(yīng)跟蹤經(jīng)辦人員是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行整改，并按規(guī)定將整改結(jié)果進(jìn)行登記備案，無(wú)法整改的要說(shuō)明原因。第二十三條違規(guī)問(wèn)題的處理。事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題由事后監(jiān)督登記備案后向行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第八章管理和獎(jiǎng)懲

第二十四條事后監(jiān)督實(shí)行親屬回避制度，事后監(jiān)督員不得對(duì)其親屬所在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督。第二十五條事后監(jiān)督建立差錯(cuò)統(tǒng)計(jì)分析制度，按月匯總差錯(cuò)情況，撰寫監(jiān)督報(bào)告，于次月3日前上報(bào)監(jiān)督中心。

第二十六條建立學(xué)習(xí)和培訓(xùn)制度。定期組織事后監(jiān)督人員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，不斷提高監(jiān)督人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

第二十七條建立檔案管理制度，妥善保管事后監(jiān)督檔案。

第二十八條建立對(duì)事后監(jiān)督人員的獎(jiǎng)懲機(jī)制。對(duì)監(jiān)督成績(jī)顯著、發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題的監(jiān)督員，給予表彰或獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)監(jiān)督不力，應(yīng)能監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題而未發(fā)現(xiàn)，形成資金風(fēng)險(xiǎn)或造成損失的監(jiān)督員，按照有關(guān)規(guī)定處理；對(duì)考評(píng)不合格的監(jiān)督員應(yīng)及時(shí)調(diào)整。第九章附則

第二十九條本辦法由大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。第三十條本辦法自下發(fā)之日起施行。附件： 1.監(jiān)督流程 2.流程圖 3.監(jiān)督日志

4.會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作記錄 附件1 大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司 事后監(jiān)督工作流程

為明確事后監(jiān)督職責(zé)，規(guī)范事后監(jiān)督工作，根據(jù)《大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司事后監(jiān)督管理暫行辦法》制定本流程。

一、事后監(jiān)督應(yīng)于每日上午接收被監(jiān)督柜員送達(dá)的上一日的會(huì)計(jì)資料。確因特殊情況不能按時(shí)接收的，可由事后監(jiān)督員報(bào)內(nèi)勤行長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)接收并監(jiān)督。

二、事后監(jiān)督員接收會(huì)計(jì)資料，嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)資料傳遞交接手續(xù)。

三、事后監(jiān)督員接到會(huì)計(jì)資料后，應(yīng)立即實(shí)施監(jiān)督，當(dāng)日的監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)日完成，不得積壓。

（一）常規(guī)監(jiān)督內(nèi)容

1.業(yè)務(wù)處理是否符合國(guó)家政策、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定。2.會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)資料是否準(zhǔn)確、真實(shí)、完整、合法。3.科目使用及賬戶設(shè)置是否符合規(guī)定。4.賬務(wù)處理是否及時(shí)，有無(wú)記賬串戶現(xiàn)象。

5.會(huì)計(jì)憑證要素是否齊全，有無(wú)涂改、挖補(bǔ)、刀刮、皮擦和用藥水銷蝕等現(xiàn)象，大小寫金額是否相符。

6.會(huì)計(jì)憑證的使用是否正確，印章是否清晰，有無(wú)漏缺，系統(tǒng)打印的憑證是否齊全、準(zhǔn)確，附件是否齊全。

7.財(cái)務(wù)收支是否合規(guī)，入賬是否及時(shí)。8.有無(wú)其他違反制度規(guī)定的行為。

（二）重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容

1.重要空白憑證的管理和使用。2.授權(quán)業(yè)務(wù)。3.支付結(jié)算業(yè)務(wù)。4.內(nèi)外往來(lái)賬務(wù)。5.利息計(jì)算業(yè)務(wù)。

6.其他應(yīng)收、應(yīng)付款列賬。7.存款業(yè)務(wù)。8.貸款業(yè)務(wù)。

9.其他需重點(diǎn)監(jiān)督的業(yè)務(wù)。

（三）監(jiān)督柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)

核對(duì)柜員流水與會(huì)計(jì)憑證是否相符，交易使用、憑證使用是否正確，會(huì)計(jì)憑證要素是否齊全，會(huì)計(jì)核算是否正確，業(yè)務(wù)印章可變動(dòng)日期是否及時(shí)更換。1.公共業(yè)務(wù)

（1）柜員操作標(biāo)志位是否按規(guī)定設(shè)置，新增、修改、刪除、恢復(fù)柜員信息時(shí)是否按規(guī)定使用、保管柜員信息維護(hù)申請(qǐng)表。（2）因特殊情況，柜員無(wú)法使用指紋而使用密碼登陸綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的，密碼是否定期更換，更換時(shí)間間隔是否超過(guò)30天。

（3）柜員交接時(shí)是否按規(guī)定打印柜員尾箱實(shí)物清單，并對(duì)除尾箱實(shí)物清單記載以外的重要空白憑證、章、壓（押）進(jìn)行詳細(xì)登記。實(shí)行柜員輪班的機(jī)構(gòu)，交班柜員簽退后，是否由監(jiān)交人和接班柜員對(duì)交班柜員尾箱實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后是否在交班柜員尾箱實(shí)物清單上三方簽章確認(rèn)。

（4）柜員在軋賬前是否檢查尾箱現(xiàn)金是否超過(guò)核定限額，超過(guò)限額部分是否上繳，是否同另一名柜員一起核對(duì)尾箱實(shí)物，雙方是否在尾箱實(shí)物清單上簽單確認(rèn)并封包入庫(kù)保管。（5）各級(jí)網(wǎng)點(diǎn)到上級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證是否填寫“重要單證領(lǐng)用單”，是否堅(jiān)持雙人請(qǐng)領(lǐng)。

（6）主管代柜員簽退原因單是否填寫原因，代柜員簽退原因是否成立。（7）當(dāng)日沖銷業(yè)務(wù)是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核確認(rèn)。（8）公共收費(fèi)業(yè)務(wù)是否按相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（9）維護(hù)客戶信息時(shí)是否經(jīng)客戶簽字確認(rèn)。

（10）現(xiàn)金出/入庫(kù)單后面所附的現(xiàn)金調(diào)繳款通知單要素填寫是否齊全。（11）向客戶出售憑證時(shí)，憑證收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否正確。

（12）客戶憑證銷號(hào)單后面是否附作廢收回的客戶憑證，憑證號(hào)碼是否與銷號(hào)單一致；客戶憑證無(wú)法收回的，是否附相關(guān)保證書。2.存款業(yè)務(wù)

（1）個(gè)人存款賬戶銷戶后收回的帶有磁條的存款憑證是否按規(guī)定對(duì)磁條做破壞處理。（2）掛失補(bǔ)發(fā)手續(xù)是否完備。

（3）教育儲(chǔ)蓄到期支取時(shí)憑學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明一次支取本金和利息，是否執(zhí)行能提供證明，享受利率優(yōu)惠和免征利息稅，不能提供證明，不享受優(yōu)惠政策。

（4）辦理凍結(jié)、止付、質(zhì)押、扣劃存款，解除凍結(jié)時(shí)，是否按規(guī)定流程處理，相關(guān)手續(xù)是否齊全。（5）客戶已簽發(fā)的票據(jù)喪失，是否出具公函或有關(guān)證明，填寫一式三聯(lián)“掛失止付通知書”并加蓋預(yù)留印鑒申請(qǐng)票據(jù)掛失。（6）存款過(guò)戶手續(xù)是否符合規(guī)定。（7）存款證明是否符合相關(guān)規(guī)定。

（8）在辦理銀行卡沒(méi)收、歸還、停用、解除停用業(yè)務(wù)時(shí)，是否按相關(guān)要求進(jìn)行處理。（9）單位定期存款支取時(shí)是否轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，是否直接提取現(xiàn)金。

（10）柜員是否執(zhí)行現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金支出先記賬后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸。

（11）開戶單位購(gòu)買重要空白憑證時(shí)，是否填寫“票據(jù)及結(jié)算憑證領(lǐng)用單”，并加蓋預(yù)留印鑒，柜員是否核對(duì)預(yù)留印鑒。3.貸款業(yè)務(wù)

（1）擔(dān)保品是否按規(guī)定出、入庫(kù)。

（2）貸款利息的計(jì)算是否正確，利息沖回補(bǔ)計(jì)是否符合相關(guān)規(guī)定。（3）是否手工計(jì)提應(yīng)收利息。4.股金業(yè)務(wù)

（1）增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、過(guò)戶、退股等業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)規(guī)定。

（2）辦理凍結(jié)、止付，解除凍結(jié)、止付，沒(méi)收扣劃業(yè)務(wù)時(shí)，相關(guān)手續(xù)是否齊全。5.總賬內(nèi)部賬

（1）會(huì)計(jì)科目核算、賬戶使用是否正確。

（2）成本費(fèi)用發(fā)生時(shí)，是否符合成本費(fèi)用管理辦法。列支費(fèi)用憑證是否后附費(fèi)用列支審批表；列支差旅費(fèi)是否附差旅費(fèi)報(bào)銷單；列支公雜費(fèi)、低值易耗品、福利費(fèi)、宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、印刷費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、其他費(fèi)用等是否附有發(fā)票等合法有效的列支憑證；列支郵電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、訴訟費(fèi)等是否附有專用發(fā)票；列支工資薪金等費(fèi)用是否附有提取、發(fā)放明細(xì)及領(lǐng)取人簽收；臨時(shí)借款是否富有借條。

（3）內(nèi)部現(xiàn)金付出時(shí)，是否附支出明細(xì)；支付給個(gè)人款項(xiàng)時(shí)，是否由當(dāng)事人簽章領(lǐng)取。（4）辦理錯(cuò)賬沖正業(yè)務(wù)時(shí)，是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核確認(rèn)。

（5）固定資產(chǎn)的分類、增加、減少、沖正、計(jì)提折舊是否正確。（6）其他應(yīng)收款借款時(shí)是否經(jīng)審批人簽字。（7）其他應(yīng)付款付款時(shí)是否經(jīng)審批人簽字。（8）應(yīng)付利息計(jì)提是否正確。（9）呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提和核銷是否正確。（10）各項(xiàng)稅費(fèi)計(jì)提繳納是否正確。6.結(jié)算業(yè)務(wù)

（1）辦理匯款業(yè)務(wù)時(shí)，是否經(jīng)主管人員審核確認(rèn)。

（2）辦理退匯業(yè)務(wù)、掛賬來(lái)賬處理業(yè)務(wù)時(shí)，是否符合相關(guān)規(guī)定。

（3）是否按規(guī)定辦理查詢查復(fù)業(yè)務(wù)、退回申請(qǐng)及退回申請(qǐng)應(yīng)答等相關(guān)事務(wù)類業(yè)務(wù)。（4）辦理票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，背書是否符合規(guī)定。

四、事后監(jiān)督人員必須按照規(guī)定的監(jiān)督內(nèi)容和程序，認(rèn)真審查、比對(duì)會(huì)計(jì)資料，詳細(xì)記錄“事后監(jiān)督工作日志”。

五、事后監(jiān)督人員對(duì)審核完畢的會(huì)計(jì)資料應(yīng)簽章確認(rèn)，對(duì)事后監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，由監(jiān)督人員于當(dāng)日簽發(fā)《事后監(jiān)督工作記錄》和《會(huì)計(jì)事后監(jiān)督差錯(cuò)/建議報(bào)告單》，報(bào)內(nèi)勤行長(zhǎng)。

六、事后監(jiān)督員將《事后監(jiān)督工作記錄》和《會(huì)計(jì)事后監(jiān)督差錯(cuò)/建議報(bào)告單》送交內(nèi)勤主管后，應(yīng)要求限期查明原因，落實(shí)處理結(jié)果，并在《事后監(jiān)督工作記錄》和《會(huì)計(jì)事后監(jiān)督差錯(cuò)/建議報(bào)告單》上注明更正情況，經(jīng)內(nèi)勤行長(zhǎng)簽章后返還事后監(jiān)督員。

七、監(jiān)督工作結(jié)束后，會(huì)計(jì)資料由事后監(jiān)督員裝訂，交主管會(huì)計(jì)再次進(jìn)行審核，無(wú)誤后歸檔保管。

八、事后監(jiān)督產(chǎn)生的文檔資料，由檔案管理員按照檔案管理規(guī)定保管。

附件2大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司事后監(jiān)督流程圖

附件3 大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司 關(guān)于事后監(jiān)督日志啟用的通知

為進(jìn)一步規(guī)范事后監(jiān)督工作，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和改正問(wèn)題，經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)研究，設(shè)立事后監(jiān)督人員工作日志，并應(yīng)記載下列事項(xiàng)：

一、日志工作時(shí)間（年、月、日）。

二、接收柜員會(huì)計(jì)資料的時(shí)間、柜員姓名、資料種類、數(shù)量等事項(xiàng)。

三、按照監(jiān)督程序的日常監(jiān)督情況，監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的上報(bào)、反饋等情況。

四、監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理結(jié)果。

五、會(huì)計(jì)資料的移交情況。

六、其他需要記載的內(nèi)容。

附件4 大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司 事后監(jiān)督工作日志

工作時(shí)間

年月日

監(jiān)督人

柜員姓名

柜員號(hào)

資料名稱

資料所屬時(shí)間

接收時(shí)間

數(shù)量

移交時(shí)間

年月日

時(shí)分

年月日

時(shí)分

年月日

時(shí)分

年月日

時(shí)分

合計(jì)

監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題描述：

發(fā)現(xiàn)問(wèn)題上報(bào)、反饋、處理結(jié)果等情況：

資料移交情況：

其他

第二篇：大安惠民村鎮(zhèn)銀行反洗錢——新內(nèi)控制度

大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司 洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及 客戶分類管理內(nèi)控制度

第一章 總 則

第一條 為深入實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢方法，加強(qiáng)大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“本行”）洗錢和恐怖融資（以下統(tǒng)稱洗錢）風(fēng)險(xiǎn)，合理確定客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，提升反洗錢和反恐怖融資（以下統(tǒng)稱反洗錢）工作有效性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。

第二條 本制度適用于本行各機(jī)構(gòu)。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系

第三條 指標(biāo)體系概述

洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系包括客戶特性、地域、業(yè)務(wù)（含金融產(chǎn)品、金融服務(wù)）、行業(yè)（含職業(yè)）四類基本要素。

第四條 風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)

（一）客戶特性風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)。

各機(jī)構(gòu)應(yīng)綜合考慮客戶背景、社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)、聲譽(yù)、權(quán)威媒體披露信息以及非自然人客戶的組織架構(gòu)等各方面情況，衡量本機(jī)構(gòu)對(duì)其開展客戶盡職調(diào)查工作的難度，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。

（二）地域風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)。

各機(jī)構(gòu)應(yīng)衡量客戶及其實(shí)際受益人、實(shí)際控制人的國(guó)籍、注冊(cè)地、住所、經(jīng)營(yíng)所在地與洗錢及其他犯罪活動(dòng)的關(guān)聯(lián)度，并適當(dāng)考慮客戶主要交易對(duì)手方及境外參與交易金融機(jī)構(gòu)的地域風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)問(wèn)題。

（三）業(yè)務(wù)（含金融產(chǎn)品、金融服務(wù)）風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)。各機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制定高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)列表，并對(duì)該列表進(jìn)行定期評(píng)估、動(dòng)態(tài)調(diào)整。

（四）行業(yè)（含職業(yè)）風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)。

各機(jī)構(gòu)應(yīng)評(píng)估行業(yè)、身份與洗錢、職務(wù)犯罪等的關(guān)聯(lián)性，合理預(yù)測(cè)某些行業(yè)客戶的經(jīng)濟(jì)狀況、金融交易需求，酌情考慮某些職業(yè)技能被不法分子用于洗錢的可能性。

第五條 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分

（一）“高”風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶

1.短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或者集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯不符。

2.短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)。

3.法人、其他組織和個(gè)體工商戶短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)的匯款，或者自然人客戶短期內(nèi)頻繁收取法人、其他組織的匯款。

4.長(zhǎng)期閑臵的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。

5.與來(lái)自于販毒、走私、恐怖活動(dòng)、賭博嚴(yán)重地區(qū)或者避稅型離岸金融中心的客戶之間的資金往來(lái)活動(dòng)在短期內(nèi)明顯增多，或者頻繁發(fā)生大量資金收付。

6.沒(méi)有正常原因的多頭開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付。

7.疑似符合提前償還貸款，與其財(cái)務(wù)狀況明顯不符。

8.疑似符合客戶用于境外投資的購(gòu)匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或者從非同名銀行賬戶轉(zhuǎn)入。

9.客戶要求進(jìn)行本外幣間的掉期業(yè)務(wù)，而其資金的來(lái)源和用途可疑。

10.客戶經(jīng)常存入境外開立的旅行支票或者外幣匯票存款，與其經(jīng)營(yíng)狀況不符。

11.外商投資企業(yè)以外幣現(xiàn)金方式進(jìn)行投資或者在收到投資款后，在短期內(nèi)將資金迅速轉(zhuǎn)到境外，與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支付需求不符。

12.外商投資企業(yè)外方投入資本金數(shù)額超過(guò)批準(zhǔn)金額或者借入的直接外債，從無(wú)關(guān)聯(lián)企業(yè)的第三國(guó)匯入。

13.證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)指令銀行劃出與證券交易、清算無(wú)關(guān)的資金，與其實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不符。

14.證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行頻繁大量拆借外匯資金。

15.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行頻繁大量對(duì)同一家投保人發(fā)生賠付或者辦理退保。

16.自然人銀行賬戶頻繁進(jìn)行現(xiàn)金收付且情形可疑，或者一次性大額存取現(xiàn)金且情形可疑。

17.居民自然人頻繁收到境外匯入的外匯后，要求銀行開具旅行支票、匯票或者非居民自然人頻繁存入外幣現(xiàn)鈔并要求銀行開具旅行支票、匯票帶出或者頻繁訂購(gòu)、兌現(xiàn)大量旅行支票、匯票。

18.多個(gè)境內(nèi)居民接受一個(gè)離岸賬戶匯款，其資金的劃轉(zhuǎn)和結(jié)匯均由一人或者少數(shù)人操作。19.托欠銀行貸款或有不良貸款記錄。

20.客戶有意刁難，有損銀行形象，有嚴(yán)重違規(guī)行為。21.開戶期間資金頻繁發(fā)生，且賬戶使用3-5天辦理銷戶。22.對(duì)公客戶累計(jì)3次簽發(fā)空頭支票。

（二）“低”風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶

1.辦理賬戶開戶資料真實(shí)齊全，不存在虛假開戶資料、證照過(guò)期和未年檢現(xiàn)象。

2.個(gè)人存款賬戶實(shí)行實(shí)名制，并依據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》對(duì)客戶身份信息進(jìn)行核查相符。

3.款項(xiàng)的轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出符合客戶身份、經(jīng)營(yíng)范圍，交易金額符合客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模。4.提取大額現(xiàn)金表明用途，提前預(yù)約。

5.匯劃資金流向清晰完整，無(wú)刻意隱瞞、藏匿之行為。6.規(guī)范經(jīng)營(yíng)，無(wú)欺詐行為，不存在洗錢活動(dòng)。

（三）“中”風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶

為高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶和低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶以外的其他客戶。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶等級(jí)劃分操作流程

第六條 對(duì)于新建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，各機(jī)構(gòu)應(yīng)在建立業(yè)務(wù)關(guān)系后的10個(gè)工作日內(nèi)劃分其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

第七條 對(duì)于已確立過(guò)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的客戶，各機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)臵相應(yīng)的重新審核期限，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)追蹤。原則上，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)最高的客戶的審核期限不得超過(guò)半年，低一等級(jí)客戶的審核期限不得超出上一級(jí)客戶審核期限時(shí)長(zhǎng)的兩倍。對(duì)于首次建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，無(wú)論其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高低，各機(jī)構(gòu)在初次確定其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)后的三年內(nèi)至少應(yīng)進(jìn)行一次復(fù)核。

第八條 當(dāng)客戶變更重要身份信息、司法機(jī)關(guān)調(diào)查本機(jī)構(gòu)客戶、客戶涉及權(quán)威媒體的案件報(bào)道等可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的事件發(fā)生時(shí)，本機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮重新評(píng)定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

第九條 操作步驟

（一）收集信息。各機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要，確定各類信息的來(lái)源及其采集方法。信息來(lái)源渠道通常有：

1．各機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，客戶向各機(jī)構(gòu)披露的信息；

2．各機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理或柜面人員工作記錄； 3．各機(jī)構(gòu)保存的交易記錄；

4．各機(jī)構(gòu)委托其他金融機(jī)構(gòu)或中介機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行盡職調(diào)查工作所獲信息；

5．各機(jī)構(gòu)利用商業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)查詢信息；

6．各機(jī)構(gòu)利用互聯(lián)網(wǎng)等公共信息平臺(tái)搜索信息。各機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)的原則，依據(jù)所掌握的事實(shí)材料，對(duì)部分難以直接取得或取得成本過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)要素信息進(jìn)行合理評(píng)估

（二）篩選分析信息。評(píng)估人員應(yīng)認(rèn)真對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基本要素，對(duì)所收集的信息進(jìn)行歸類，逐項(xiàng)評(píng)分。

各機(jī)構(gòu)工作人員整理完基礎(chǔ)信息后，應(yīng)當(dāng)整體性梳理各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素。如發(fā)現(xiàn)要素項(xiàng)下有內(nèi)容空缺或信息內(nèi)容不充分的，可在兼顧風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需求與成本控制要求的前提下，確定是否需要進(jìn)一步收集補(bǔ)充信息。

各機(jī)構(gòu)可將上述工作流程嵌入相應(yīng)業(yè)務(wù)流程中，以減少執(zhí)行成本。

（三）初評(píng)。除存在前述例外情形的客戶外，各機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)逐一分析每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基本要素項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的信息，確定出相應(yīng)的得分。對(duì)于材料不全或可靠性存疑的要素信息，評(píng)估人員應(yīng)在相應(yīng)的要素項(xiàng)下進(jìn)行標(biāo)注，并合理確定相應(yīng)分值。在綜合分析要素信息的基礎(chǔ)上，各機(jī)構(gòu)工作人員累計(jì)計(jì)算客戶評(píng)分結(jié)果，相應(yīng)確定其初步評(píng)級(jí)。

（四）復(fù)評(píng)。初評(píng)結(jié)果均應(yīng)由初評(píng)人以外的其他人員進(jìn)行復(fù)評(píng)確認(rèn)。初評(píng)結(jié)果與復(fù)評(píng)結(jié)果不一致的，可由總行反洗錢管理部門決定最終評(píng)級(jí)結(jié)果。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)分類控制措施

第十條 各機(jī)構(gòu)應(yīng)在客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的基礎(chǔ)上，采取相應(yīng)的客戶盡職調(diào)查及其他風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

一、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高客戶的控制措施

各機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶采取強(qiáng)化的客戶盡職調(diào)查及其他風(fēng)險(xiǎn)控制措施，有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)?？勺们椴扇〉拇胧┌ǖ幌抻冢?/p>

（一）進(jìn)一步調(diào)查客戶及其實(shí)際控制人、實(shí)際受益人情況。

（二）進(jìn)一步深入了解客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)狀況和財(cái)產(chǎn)來(lái)源。

（三）適度提高客戶及其實(shí)際控制人、實(shí)際受益人信息的收集或更新頻率。

（四）對(duì)交易及其背景情況做更為深入的調(diào)查，詢問(wèn)客戶交易目的，核實(shí)客戶交易動(dòng)機(jī)。

（五）適度提高交易監(jiān)測(cè)的頻率及強(qiáng)度。

（六）經(jīng)總行或支行行長(zhǎng)批準(zhǔn)或授權(quán)后，再為客戶辦理業(yè)務(wù)或建立新的業(yè)務(wù)關(guān)系。

（七）按照法律規(guī)定或與客戶的事先約定，對(duì)客戶的交易方式、交易規(guī)模、交易頻率等實(shí)施合理限制。

（八）合理限制客戶通過(guò)非面對(duì)面方式辦理業(yè)務(wù)的金額、次數(shù)和業(yè)務(wù)類型。

（九）對(duì)其交易對(duì)手及經(jīng)辦業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)采取盡職調(diào)查措施。

二、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低客戶的控制措施

各機(jī)構(gòu)可對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)客戶采取簡(jiǎn)化的客戶盡職調(diào)查及其他風(fēng)險(xiǎn)控制措施，可酌情采取的措施包括但不限于：

（一）在建立業(yè)務(wù)關(guān)系后再核實(shí)客戶實(shí)際受益人或?qū)嶋H控制人的身份。

（二）適當(dāng)延長(zhǎng)客戶身份資料的更新周期。

（三）在合理的交易規(guī)模內(nèi)，適當(dāng)降低采用持續(xù)的客戶身份識(shí)別措施的頻率或強(qiáng)度。

（四）在風(fēng)險(xiǎn)可控情況下，允許各機(jī)構(gòu)工作人員合理推測(cè)交易目的和交易性質(zhì)，而無(wú)需收集相關(guān)證據(jù)材料。

第五章 附 則

第十一條 本制度由大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第十二條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

第三篇：銀行事后監(jiān)督管理辦法

某銀行事后監(jiān)督系統(tǒng)管理暫行辦法

第一章總則

第一條 為落實(shí)某銀行(以下簡(jiǎn)稱：銀行)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)各項(xiàng)安全管理制度，保障事后監(jiān)督系統(tǒng)的安全、可靠運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)綜合業(yè)務(wù)核算的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化管理，特制定此制度。

第二條 本制度所指的事后監(jiān)督主要有會(huì)計(jì)流水監(jiān)督系統(tǒng)、綜合查賬子系統(tǒng)、WEB查詢子系統(tǒng)、差錯(cuò)處理子系統(tǒng)等，會(huì)計(jì)流水監(jiān)督系統(tǒng)是最主要的子系統(tǒng)，將銀行會(huì)計(jì)核算的憑證通過(guò)手工錄入與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的流水進(jìn)行比對(duì)，完成事后監(jiān)督流水勾對(duì)，通過(guò)對(duì)憑證要素的審核實(shí)現(xiàn)差錯(cuò)處理的全流程電子化管理。

第二章事后監(jiān)督系統(tǒng)的安裝

第三條事后監(jiān)督系統(tǒng)的安裝由信雅達(dá)公司技術(shù)維護(hù)人員和銀行相關(guān)技術(shù)人員共同配合完成。安裝過(guò)程中須遵循銀行相關(guān)的計(jì)算機(jī)安全保密制度，不得留存銀行相關(guān)機(jī)密數(shù)據(jù)，如確需保留、外帶的，須遵守與聯(lián)社簽訂的相關(guān)保密協(xié)議。

第四條 事后監(jiān)督系統(tǒng)在Windows 2003 server的操作系統(tǒng)下安裝，數(shù)據(jù)庫(kù)采用SQL Server 2000，硬盤采用Raid 1構(gòu)造。操作系統(tǒng)安裝區(qū)和SQL Server軟件安裝在C盤（系

統(tǒng)盤）、數(shù)據(jù)庫(kù)文件放在D盤（數(shù)據(jù)盤），數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器硬盤數(shù)據(jù)區(qū)容量建議大于100G。

第五條 事后監(jiān)督系統(tǒng)服務(wù)器采用IBMx3650服務(wù)器，享受IBM公司的良好售后服務(wù)。

第三章事后監(jiān)督系統(tǒng)的運(yùn)行管理

第六條 事后監(jiān)督的日常維護(hù)和管理由機(jī)房值班人員負(fù)責(zé)。主要包括每日從市辦取數(shù)并導(dǎo)入流水，并對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行情況進(jìn)行查看，確保處于正常運(yùn)行之中。

第七條 定期備份事后監(jiān)督數(shù)據(jù)庫(kù)、對(duì)事后監(jiān)督的使用情況做不定期的匯總等。相關(guān)操作須在機(jī)房運(yùn)行日志上及時(shí)、如實(shí)登記。

第八條 要求各信用社經(jīng)常留意事后監(jiān)督運(yùn)行情況，如有異常及時(shí)與中心機(jī)房聯(lián)系。

第四章事后監(jiān)督系統(tǒng)故障處理

第九條、如出現(xiàn)事后監(jiān)督無(wú)法正常工作時(shí)，需及時(shí)分析故障情況，根據(jù)故障原因?qū)嵤┫鄳?yīng)的應(yīng)急處理。

第十條 因網(wǎng)絡(luò)通訊引起的故障，應(yīng)迅速找到故障線路點(diǎn)，排除故障；如查明確屬是銀行的事后監(jiān)督系統(tǒng)引起的的故障，應(yīng)由聯(lián)社科技人員采用備份硬盤替換故障硬盤進(jìn)行工作，并導(dǎo)入相關(guān)數(shù)據(jù)，盡快恢復(fù)正常工作。如因各種情況無(wú)法恢復(fù)的，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系信雅達(dá)公司，安裝系統(tǒng)軟件，恢復(fù)運(yùn)行。

第十一條 因事后監(jiān)督程序本身問(wèn)題，無(wú)法短時(shí)間恢復(fù)正常的，應(yīng)迅速聯(lián)系市辦及信雅達(dá)公司相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行協(xié)助解決。

第十二條 在事后監(jiān)督出現(xiàn)故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)在機(jī)房運(yùn)行日志上做詳細(xì)記錄，并做相應(yīng)處理。

第六章附則

第十三條本辦法由銀行財(cái)電科負(fù)責(zé)解釋。

第十四條本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第四篇：大安惠民村鎮(zhèn)銀行 反假貨幣檢查報(bào)告

大安惠民村鎮(zhèn)銀行 反假幣業(yè)務(wù)自查報(bào)告

我行為進(jìn)一步貫徹落實(shí)中國(guó)人民銀行對(duì)反假貨幣工作的要求，根據(jù)《中國(guó)人民銀行長(zhǎng)春中心支行關(guān)于開展2015年銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反假貨幣業(yè)務(wù)檢查的通知》，依據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》《中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第280號(hào)>《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第4號(hào)發(fā)布)等法律法規(guī)，《中國(guó)人民鋇行辦公廳關(guān)于做好商業(yè)銀行人民幣現(xiàn)鈔處理設(shè)備管理工作的通知》（銀辦發(fā)〔2009〕125號(hào)），《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外誤付假市專項(xiàng)治理工作的指導(dǎo)恚見》（銀辦發(fā)〔2013〕14號(hào)）。（《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于進(jìn)一步明確全額清分和冠字號(hào)碼査詢工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀辦發(fā)〔2013〕197號(hào)）、《中國(guó)人民銀行貨幣金銀局關(guān)于加強(qiáng)冠字號(hào)碼查詢檢查工作的通知》（銀貨金〔2013〕161號(hào)），《中國(guó)人民銀行貨幣金銀局關(guān)于印發(fā)〈銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)冠字號(hào)碼查詢解決涉假糾紛工作指引（試行)的通知》（銀貨金〔2013〕165號(hào)）、?中國(guó)人民銀行貨幣金銀局關(guān)于進(jìn)一步做好冠字號(hào)碼査詢工作的通知》（銀貨金C20I5〕10號(hào)>。加強(qiáng)反假貨幣工作管理，規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)假幣收繳、鑒定和冠字號(hào)等行為，維護(hù)人民幣的信譽(yù)，提升本行公眾可信度，樹立文明服務(wù)窗口形象，保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益。我行組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并進(jìn)行自查，現(xiàn)就我行反假貨幣自查工作情況匯報(bào)如下：

一、假幣收繳、鑒定工作方面

1、在制度建設(shè)方面，我行制定假幣收繳、鑒定操作規(guī)程和內(nèi)部管理制度，并對(duì)現(xiàn)金從業(yè)人員定期展開反假貨幣理論和技能培訓(xùn)。

2、在假幣收繳方面，發(fā)現(xiàn)假幣立即予以收繳，收繳時(shí)能做到雙人、當(dāng)面、及時(shí)錄入假幣信息等，告知持有人享有的權(quán)利；按照規(guī)定，向公安機(jī)關(guān)報(bào)告異常情況和提供相關(guān)線索。

3、在假幣保管方面，收繳的假幣實(shí)物單獨(dú)管理，并建立《假幣收繳代保管登記薄》，賬實(shí)相符；杜絕存在截留或私自處理收繳假幣的現(xiàn)象；杜絕將已收繳的假幣重新流入市場(chǎng)。

4、現(xiàn)鈔設(shè)備功能方面，點(diǎn)驗(yàn)鈔機(jī)具、取款機(jī)、存取款一體機(jī)、清分機(jī)等人民幣現(xiàn)鈔處理設(shè)備按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行了維護(hù)和升級(jí)，經(jīng)檢查防偽性能符合要求。

5、在公示內(nèi)容方面，按照要求，在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公示《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》；在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所擺放反假貨幣宣傳資料，向社會(huì)公眾提供符合質(zhì)量要求的點(diǎn)驗(yàn)鈔機(jī)具。

二、冠字號(hào)碼查詢工作的情況

1、在制度建設(shè)方面，制定本單位記錄、存儲(chǔ)冠字號(hào)碼，以及利用冠字號(hào)碼查詢解決涉假糾紛工作的管理制度和操作規(guī)范；建立健全冠字號(hào)碼檢索制度，明確檢索業(yè)務(wù)的處理程序。

2、在進(jìn)度方面，在人民銀行規(guī)定的目標(biāo)框架下，制定本單位柜面渠道、取款機(jī)渠道、存取款一體機(jī)渠道冠字號(hào)碼查詢工作計(jì)劃，采取有效措施，積極推進(jìn)冠字號(hào)碼查詢工作。

3、在信息存儲(chǔ)方面，冠字號(hào)碼文件要素符合人民銀行規(guī)定的內(nèi)容：金融機(jī)構(gòu)及網(wǎng)點(diǎn)名稱、業(yè)務(wù)類型、機(jī)具編碼、日期、時(shí)間、版別、幣值、冠字號(hào)碼文本、冠字號(hào)碼圖像等；冠字號(hào)碼文件保存地點(diǎn)符合制度規(guī)定；冠字號(hào)碼文件保存時(shí)長(zhǎng)為至少3個(gè)月。

4、在信息檢索方面，按照冠字號(hào)碼檢索制度，明確檢索業(yè)務(wù)的處理程序，設(shè)立冠字號(hào)碼檢索業(yè)務(wù)登記薄，記錄每一筆檢索業(yè)務(wù)辦理情況。

三、全額清分工作的情況

1、我行按照人民銀行相關(guān)規(guī)定制定了全面的全額清分目標(biāo)和工作計(jì)劃，并實(shí)現(xiàn)了對(duì)外付出現(xiàn)金全額清分要求。

2、現(xiàn)鈔設(shè)備功能方面，點(diǎn)驗(yàn)鈔機(jī)具、取款機(jī)、存取款一體機(jī)、清分機(jī)等人民幣現(xiàn)鈔處理設(shè)備按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行了維護(hù)和管理。

3、對(duì)外付出現(xiàn)金符合人民幣流通標(biāo)準(zhǔn)，并在上繳人行現(xiàn)金、自助設(shè)備支付現(xiàn)金、柜臺(tái)支付現(xiàn)金方面全面實(shí)現(xiàn)了人民幣現(xiàn)金全額清分，達(dá)到了現(xiàn)金收支兩條線要求。

四、反假鑒偽機(jī)具情況

1、制度建設(shè)方面，點(diǎn)驗(yàn)鈔機(jī)具、取款機(jī)、存取款一體機(jī)等人民幣現(xiàn)鈔處理設(shè)備按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行了維護(hù)和升級(jí)，經(jīng)檢查防偽性能符合人民幣鑒偽標(biāo)準(zhǔn)。

2、我行在轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)配備的符合質(zhì)量要求的點(diǎn)驗(yàn)鈔機(jī)具，方便廣大客戶。

3、我行運(yùn)用集中清分和網(wǎng)點(diǎn)自行清分相結(jié)合的方式，有效杜絕了假幣無(wú)法識(shí)別的情況，避免了對(duì)外誤付假幣行為。

我行將加大反假貨幣宣傳力度，利用網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，常年擺放反假貨幣宣傳材料，切實(shí)做到宣傳到位、反饋及時(shí)、作用持久、管理有序、客戶受益。并嚴(yán)格規(guī)范操作，提高履行執(zhí)行政策和管理規(guī)定的能力，切實(shí)做好人民幣收付業(yè)務(wù)和反假貨幣工作。

2015年8月2日

第五篇：銀行事后監(jiān)督

銀行事后監(jiān)督

主要工作有：

1、審查各儲(chǔ)蓄所（柜）報(bào)表的各項(xiàng)業(yè)務(wù)憑證的內(nèi)容是否合法、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，將各儲(chǔ)蓄科目傳票的借、貸方發(fā)生額與營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表上的各儲(chǔ)蓄科目的借、貸發(fā)生額相核對(duì)，零存整取和活期存款還應(yīng)加計(jì)各變動(dòng)戶存款余額與營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表核對(duì)。

2、核打其它科目傳票借、貸方發(fā)生額與營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表其它欄借、貸發(fā)生額欄核對(duì)。

3、核打定、活期傳票的利息付出數(shù)與利息支出科目副聯(lián)傳票付出利息數(shù)相核對(duì)。

4、審核空白重要憑證，有價(jià)單證數(shù)是否與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表上的收、付數(shù)相符。

5、審查掛失，儲(chǔ)蓄異地托收業(yè)務(wù)的處理手續(xù)是否符合有關(guān)規(guī)定。

6、根據(jù)昨日營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表的各儲(chǔ)蓄余額，戶數(shù)，現(xiàn)金，庫(kù)存重要空白憑證的今日結(jié)存與當(dāng)日營(yíng)業(yè)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表的各昨日存欄相銜接核對(duì)，審核營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表是否四欄軋平，當(dāng)日各存欄是否正確，傳票累計(jì)數(shù)是否相符。

7、如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)逐筆登記并通知總監(jiān)督和有關(guān)所（柜）進(jìn)行更正

在建設(shè)影像事后監(jiān)督系統(tǒng)的同時(shí)，公司還承建了掃描錄入外包，派駐人員到現(xiàn)場(chǎng)完成掃描錄入工作。同時(shí)，利用系統(tǒng)自動(dòng)生成統(tǒng)計(jì)報(bào)表，實(shí)現(xiàn)對(duì)人員的考核。

蘇州農(nóng)行事后監(jiān)督系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)以前臺(tái)業(yè)務(wù)操作和數(shù)據(jù)為依據(jù)，通過(guò)掃描、OCR識(shí)別、重點(diǎn)監(jiān)督，流水分析等先進(jìn)的信息處理方式實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督，不僅減輕后督人員工作量并增大監(jiān)督范圍，還利用差錯(cuò)處理自動(dòng)化更好地落實(shí)監(jiān)督結(jié)果，同時(shí)為了加強(qiáng)歷史檔案的管理和使用，將歷史的業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行掃描處理，獲取電子影像及相關(guān)索引信息，完成歷史檔案的數(shù)字化。

事后監(jiān)督系統(tǒng) 系統(tǒng)概述

隨著國(guó)內(nèi)銀行會(huì)計(jì)一體化改革推廣進(jìn)程的不斷加快，銀行業(yè)務(wù)綜合化處理水平發(fā)生了質(zhì)的變化，現(xiàn)有純手工的事后監(jiān)督方式，只能對(duì)憑證進(jìn)行復(fù)審，不能充分發(fā)揮其在防弊糾錯(cuò)、規(guī)范行為、保證資金安全等方面的重要作用，已不能適應(yīng)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

為改變目前純手工事后監(jiān)督的落后局面，有效地管理和方便地調(diào)閱龐大的交易流水信息和憑證影像信息，高效監(jiān)督并及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)工作方面的風(fēng)險(xiǎn)，信雅達(dá)公司十多年一直致力于銀行監(jiān)督系統(tǒng)的研究與開發(fā)，以適應(yīng)銀行監(jiān)督管理要求，建立一套適應(yīng)銀行內(nèi)控管理要求、自動(dòng)化程度高、擴(kuò)展性強(qiáng)的監(jiān)督系統(tǒng)。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)由人工查看紙質(zhì)傳票的傳統(tǒng)事后監(jiān)督方式向計(jì)算機(jī)系統(tǒng)輔助監(jiān)督電子傳票的現(xiàn)代事后監(jiān)督方式的轉(zhuǎn)變，從全面操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念出發(fā)，以風(fēng)險(xiǎn)控制理論為依據(jù)，利用專用工具對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和檢測(cè)，實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督由業(yè)務(wù)復(fù)審向風(fēng)險(xiǎn)管理和質(zhì)量控制的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，構(gòu)建事后監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)相互結(jié)合、相互支撐的現(xiàn)代化操作風(fēng)險(xiǎn)防控體系。系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程

通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)憑證的影像掃描、影像處理、OCR識(shí)別、人工處理、重點(diǎn)監(jiān)督的處理過(guò)程，通過(guò)自動(dòng)識(shí)別與人工錄入相結(jié)合的方式，在完成流水監(jiān)督、重點(diǎn)交易憑證和流水的重點(diǎn)審查的同時(shí)，建立了憑證影像的精確索引，實(shí)現(xiàn)了電子化檔案規(guī)范化管理，方便檔案的查詢。

以交易流水、賬戶信息、業(yè)務(wù)系統(tǒng)其他業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)以及已建立精確索引的憑證影像作為數(shù)據(jù)分析平臺(tái)的數(shù)據(jù)源，針對(duì)柜員類交易、個(gè)人賬戶交易、對(duì)公賬戶交易、內(nèi)部賬戶交易、信貸業(yè)務(wù)、賬戶管理、賬務(wù)核對(duì)的稽核要點(diǎn)以及人民銀行反洗錢報(bào)表要求建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，實(shí)現(xiàn)電子登記簿管理、對(duì)特殊重要可疑交易的有效監(jiān)控、業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部以及多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)間的賬務(wù)數(shù)據(jù)核對(duì)，完善和加強(qiáng)管理和監(jiān)督機(jī)制，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

以前沒(méi)有上票據(jù)交換系統(tǒng)時(shí),銀行收到的票據(jù)非本行開戶的,本行沒(méi)有此票據(jù)單位的印鑒卡,所以無(wú)法核對(duì)印鑒并解付,需要提出交換(行內(nèi)的參加行內(nèi)交換,其他行的參加人民銀行交換)提入相反,別的行提來(lái)得本行開戶的票據(jù),提來(lái)后核對(duì)印鑒,并根據(jù)進(jìn)帳單上載明的收款帳號(hào)付款

但是,現(xiàn)在人民銀行統(tǒng)一上了票據(jù)交換系統(tǒng),建立了電子印鑒庫(kù),本行收到的他行票據(jù)也可以解付了