第一篇：2016度沅江財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié)

2016度沅江市財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié)

2016年，我市財(cái)政部門(mén)認(rèn)真貫徹省、市有關(guān)文件精神，積極推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，不斷提高預(yù)算績(jī)效管理工作的質(zhì)量和水平，提高財(cái)政資金使用效益，預(yù)算績(jī)效管理工作取得了較好成效。

一、加強(qiáng)管理制度建設(shè)

把制度建設(shè)作為開(kāi)展績(jī)效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)發(fā)了省財(cái)政廳《湖南省預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)程（試行）》的通知（湘財(cái)績(jī)【2013】28號(hào)），《湖南省預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法》的通知（湘財(cái)績(jī)【2013】29號(hào)，《湖南省縣級(jí)財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)方案（試行）的通知（湘財(cái)績(jī)）【2013】30號(hào)，《湖南省特色縣域經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)縣專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效管理辦法》的通知（湘財(cái)績(jī)【2013】16號(hào)），我市制定了《沅江市人民政府辦公室關(guān)于全面推行預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》沅政辦發(fā)【2013】5號(hào)，樹(shù)立“講績(jī)效、重績(jī)效、用績(jī)效”，“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的績(jī)效管理理念，進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識(shí)，全面加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高財(cái)政資金使用績(jī)效和科學(xué)精細(xì)化管理水平，提升政府執(zhí)行力和公信力。

二、今年所做的幾項(xiàng)工作如下

1、我股室認(rèn)真組織開(kāi)展了預(yù)算績(jī)效管理工作，2015年9月各預(yù)

算部門(mén)、單位做了預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)工作。2、2016年4月各預(yù)算部門(mén)、單位進(jìn)行了績(jī)效自評(píng)，并將績(jī)效自評(píng)報(bào)告在本單位的網(wǎng)站公開(kāi)。

3、將市直所有部門(mén)、單位2015年度預(yù)算資金按照“橫向到邊，縱向到底”的原則納入評(píng)價(jià)范圍，共開(kāi)展部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)75項(xiàng)，項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)31項(xiàng)。

4、在部門(mén)、單位自評(píng)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行了6個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)（1）2015度農(nóng)村飲用水安全專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)。保障飲水安全，為人民群眾提供可靠、安全、充足的飲用水。

（2）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)。農(nóng)民的直接受益率得到大幅提高，項(xiàng)目達(dá)到了一定的經(jīng)濟(jì)效益。

（3）普惠金融發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)。有利于轄內(nèi)農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的有序進(jìn)行，提高農(nóng)民生活水平。

（4）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)安全專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)。確保農(nóng)業(yè)生態(tài)安全，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。

（5）沅江市2015度教育綜合發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金支出績(jī)效評(píng)價(jià)。充分發(fā)揮了專(zhuān)項(xiàng)資金的作用，促進(jìn)了我市教育事業(yè)的均衡發(fā)展。（6）環(huán)境污染治理專(zhuān)項(xiàng)資金的績(jī)效評(píng)價(jià)。改善全市環(huán)境質(zhì)量，保障人民群眾身體健康和環(huán)境權(quán)益，維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定。5、2015年4月接受了湖南省財(cái)政廳對(duì)2015年度第二 三輪特色制造產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)縣專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)，根據(jù)省廳的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行了整改，并將整改報(bào)告書(shū)及時(shí)報(bào)送省廳。

6、預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)工作深入開(kāi)展。為了提高相關(guān)工作人員的預(yù)算績(jī)效管理理論，實(shí)際操作水平，我市在10月份舉辦了預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)班，對(duì)全市106個(gè)單位的相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。通過(guò)培訓(xùn)，提高了我市財(cái)務(wù)人員預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作的能力。

三、存在的問(wèn)題

基礎(chǔ)管理工作比較薄弱，沒(méi)有樹(shù)立績(jī)效理念，部門(mén)和單位的責(zé)任意識(shí)有待增強(qiáng)，績(jī)效評(píng)價(jià)的公信力與權(quán)威性有待提高，績(jī)效目標(biāo)編制沒(méi)有實(shí)質(zhì)性突破，績(jī)效管理制度還需健全，流程尚需優(yōu)化。雖然制定了相關(guān)的管理辦法及工作流程，但目前處于探索推進(jìn)的隊(duì)段，隨著績(jī)效管理工作的逐步深入，管理辦法需要進(jìn)一步完善，相關(guān)的管理制度也需要健全，完成的工作質(zhì)量也有待進(jìn)一步提高。

四、工作建議

1、建議局黨組加強(qiáng)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的領(lǐng)導(dǎo)，加大我市績(jī)效評(píng)價(jià)工作的力度，出臺(tái)預(yù)算績(jī)效考核辦法，推進(jìn)我市的績(jī)效評(píng)價(jià)管理工作。

2、全面開(kāi)展預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，績(jī)效目標(biāo)申報(bào)納入部門(mén)預(yù)算編制信息系統(tǒng)，與部門(mén)預(yù)算申報(bào)同時(shí)進(jìn)行，實(shí)行同步編報(bào)、同步審核和同步批復(fù)。

3、積極運(yùn)用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的反饋與整改、激勵(lì)與問(wèn)責(zé)制度，進(jìn)一步完善績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的反饋和運(yùn)用機(jī)制，將績(jī)效結(jié)果向社會(huì)逐步公開(kāi)，進(jìn)一步增強(qiáng)單位的責(zé)任感和緊迫

感。將評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，切實(shí)發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)工作的應(yīng)有作用。

沅江市績(jī)效股價(jià)股

2016年12月15日

第二篇：深化財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理改革

深化財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理改革

許夢(mèng)博

《 人民日?qǐng)?bào) 》（2014年07月30日07 版）

黨的十八屆三中全會(huì)《決定》對(duì)深化財(cái)稅體制改革作了全面部署，其中特別強(qiáng)調(diào)改進(jìn)預(yù)算管理制度。改進(jìn)預(yù)算管理制度，一項(xiàng)重要任務(wù)是增強(qiáng)財(cái)政預(yù)算透明度。這就需要深化財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理改革，建立健全預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系。

長(zhǎng)期以來(lái)，財(cái)政工作中存在重收入輕支出、重分配輕管理、重使用輕效益現(xiàn)象，財(cái)政運(yùn)行中存在政府財(cái)力與事權(quán)不匹配問(wèn)題。建立健全預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系，有助于解決這些現(xiàn)象和問(wèn)題，提高財(cái)政支出效益。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的做法和經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建一套符合我國(guó)實(shí)際的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系，扎實(shí)開(kāi)展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作，從而提高預(yù)算編制的科學(xué)性，促進(jìn)財(cái)政支出效率的提高，已成為新形勢(shì)下深化財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理改革的一項(xiàng)重要任務(wù)。

構(gòu)建預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。財(cái)政預(yù)算支出范圍廣、分類(lèi)復(fù)雜、影響因素多、支出效益內(nèi)涵豐富，需要構(gòu)建多元化的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。具體而言，財(cái)政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)可分為特殊性指標(biāo)和共性指標(biāo)。特殊性指標(biāo)是針對(duì)不同地區(qū)的不同特點(diǎn)、不同項(xiàng)目的不同性質(zhì)制定的約束性指標(biāo)。共性指標(biāo)可分為三類(lèi)：一是投入類(lèi)指標(biāo)，主要評(píng)價(jià)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性和效率性。這類(lèi)指標(biāo)應(yīng)充分考慮預(yù)算的完整性、平衡性以及債務(wù)率水平的控制等。二是效果類(lèi)指標(biāo)，主要衡量財(cái)政支出的有效性。這類(lèi)指標(biāo)應(yīng)綜合考慮經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益，經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)主要包括稅收收入占比、非稅收入占比等，社會(huì)效益指標(biāo)主要包括城鎮(zhèn)居民人均可支配收入變動(dòng)率、人均受教育年限變動(dòng)率等，生態(tài)效益類(lèi)指標(biāo)主要包括空氣質(zhì) 1

量變動(dòng)率、人均公共綠地面積變動(dòng)率等。三是過(guò)程類(lèi)指標(biāo)，主要起輔助作用和督查作用。這類(lèi)指標(biāo)應(yīng)包括資金結(jié)轉(zhuǎn)率、總預(yù)算暫存暫付率等，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行整體把握。

建立戰(zhàn)略導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向相結(jié)合的預(yù)算績(jī)效管理框架。提高預(yù)算績(jī)效管理的科學(xué)性，需要建立戰(zhàn)略導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向相結(jié)合的預(yù)算績(jī)效管理框架。戰(zhàn)略導(dǎo)向預(yù)算績(jī)效管理包括戰(zhàn)略管理與運(yùn)作管理兩部分。戰(zhàn)略管理需要考慮目標(biāo)、使命、測(cè)量、價(jià)值觀等方面的內(nèi)容，并與包括計(jì)劃、組織、實(shí)施、結(jié)果、評(píng)價(jià)等內(nèi)容的運(yùn)作管理形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制。但戰(zhàn)略管理導(dǎo)向的預(yù)算績(jī)效管理存在一定缺陷，主要是難以把社會(huì)福利、公平正義等正外部性較強(qiáng)的考核內(nèi)容納入指標(biāo)體系，由此可能導(dǎo)致某些政府工作人員忽視社會(huì)福利等隱性指標(biāo)，忽視政府長(zhǎng)期發(fā)展的核心能力建設(shè)。這就需要引入結(jié)果導(dǎo)向的預(yù)算績(jī)效管理框架，從目標(biāo)、過(guò)程、組織與員工、社會(huì)等多維度進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，以彌補(bǔ)這個(gè)缺陷。

健全預(yù)算績(jī)效管理制度體系。我國(guó)于2012年出臺(tái)了預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃，并根據(jù)這個(gè)規(guī)劃制定了縣級(jí)財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)方案和部門(mén)支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)方案兩個(gè)配套文件。這說(shuō)明我國(guó)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理規(guī)章制度不斷完善，但還存在較大改進(jìn)空間。例如，目前有關(guān)部門(mén)通過(guò)預(yù)算法、審計(jì)法、中國(guó)人民銀行法、預(yù)算法實(shí)施條例和國(guó)家金庫(kù)條例等法律法規(guī)對(duì)預(yù)算績(jī)效進(jìn)行監(jiān)督，但存在有關(guān)法律法規(guī)不配套不詳盡、監(jiān)督內(nèi)容不全面不細(xì)化、監(jiān)督體制不科學(xué)不健全等問(wèn)題。貫徹落實(shí)黨的十八屆三中全會(huì)精神，深化財(cái)稅體制改革，對(duì)健全預(yù)算績(jī)效管理制度體系提出了新的更高要求。

（作者單位：吉林大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

第三篇：關(guān)于我市財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理問(wèn)題的調(diào)研

關(guān)于我市財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理問(wèn)題的調(diào)研

財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理作為財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理的重要內(nèi)容，是加強(qiáng)財(cái)政資金分配和財(cái)政支出控制，提高財(cái)政資金使用效益的重要手段。我市自啟動(dòng)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作以來(lái)，經(jīng)過(guò)不斷探索實(shí)踐，績(jī)效管理制度逐步建立，績(jī)效管理范圍不斷擴(kuò)大，取得了顯著成效，但隨著工作的深入推進(jìn)，一些問(wèn)題也逐步顯現(xiàn)。為進(jìn)一步深化預(yù)算績(jī)效管理改革，切實(shí)提高預(yù)算績(jī)效管理水平，我們對(duì)我市預(yù)算績(jī)效管理情況進(jìn)行了調(diào)研。

一、我市預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況

我市預(yù)算績(jī)效管理改革起步較早，2006年即開(kāi)始逐步實(shí)施，在管理體系建立、管理模式形成、管理范圍拓展、指標(biāo)體系完善等方面已經(jīng)取得了積極進(jìn)展。

（一）健全管理制度，加強(qiáng)體系建設(shè)。我市一直把制度建設(shè)作為預(yù)算績(jī)效管理重點(diǎn)工作來(lái)抓。改革實(shí)施以來(lái)，出臺(tái)了一系列制度辦法，不斷完善績(jī)效管理頂層設(shè)計(jì)。制訂《財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作推進(jìn)方案》，明確了預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)思想，確定了績(jī)效管理的實(shí)施范圍，細(xì)化了績(jī)效管理的工作步驟。制訂《部門(mén)整體支出績(jī)效管理試點(diǎn)實(shí)施方案》、《市本級(jí)項(xiàng)目支出財(cái)政預(yù)算績(jī) 1 效管理暫行辦法》等，針對(duì)不同層次評(píng)價(jià)對(duì)象特點(diǎn)，確定了績(jī)效管理過(guò)程中的職責(zé)分工和操作規(guī)程。這些規(guī)范性文件的印發(fā)，進(jìn)一步強(qiáng)化了績(jī)效管理的制度約束，為實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理工作的科學(xué)化和規(guī)范化提供了制度保證。

（二）深化管理理念，規(guī)范管理模式。為全面深化財(cái)政部提出的貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程的績(jī)效管理理念，實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理與預(yù)算管理的有機(jī)融合，將預(yù)算績(jī)效管理與部門(mén)預(yù)算“二上二下”編審過(guò)程結(jié)合起來(lái)，各部門(mén)在部門(mén)預(yù)算“一上”時(shí)同時(shí)上報(bào)績(jī)效管理項(xiàng)目基本信息，“一下”時(shí)研究確定績(jī)效管理的項(xiàng)目，“二上”時(shí)設(shè)定績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目目標(biāo)和指標(biāo)，“二下”時(shí)將績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目與部門(mén)預(yù)算同步批復(fù)，采取“事前申報(bào)績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)、事中開(kāi)展績(jī)效日常監(jiān)督、事后進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)、財(cái)政部門(mén)選擇性組織重點(diǎn)評(píng)審”的方式，建立了貫穿項(xiàng)目支出“事前、事中、事后”全過(guò)程的績(jī)效管理模式，被國(guó)內(nèi)績(jī)效管理改革領(lǐng)域的專(zhuān)家學(xué)者稱(chēng)為“沈陽(yáng)模式”。

（三）擴(kuò)大管理范圍，拓展評(píng)價(jià)領(lǐng)域。我市不斷擴(kuò)大管理范圍，開(kāi)展重點(diǎn)支出績(jī)效評(píng)價(jià)，拓展績(jī)效評(píng)價(jià)模式，提高績(jī)效管理質(zhì)量。從管理范圍“擴(kuò)面”來(lái)看，我市從2006年開(kāi)展13所農(nóng)村中小學(xué)D級(jí)危房改造項(xiàng)目評(píng)價(jià)試點(diǎn)，到2013年將部門(mén)預(yù)算中維 2 修改造類(lèi)項(xiàng)目及百萬(wàn)元以上項(xiàng)目（人員公用經(jīng)費(fèi)和貸款還貸項(xiàng)目除外）500余項(xiàng)全部納入預(yù)算績(jī)效管理范圍，同時(shí)對(duì)市政府設(shè)立的各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金，按照資金整體和組成項(xiàng)目、當(dāng)年項(xiàng)目和跨年項(xiàng)目全部進(jìn)行績(jī)效管理，資金額度超過(guò)年初市本級(jí)預(yù)算支出規(guī)模的20%，管理覆蓋面取得了突破性進(jìn)展。從績(jī)效評(píng)價(jià)“重點(diǎn)”來(lái)看，根據(jù)突出民生、兼顧社會(huì)影響力原則，每年選擇幾類(lèi)項(xiàng)目實(shí)施財(cái)政重點(diǎn)評(píng)審，2013年對(duì)市新型工業(yè)化發(fā)展資金等3類(lèi)市財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金和市紅十字急救總站急救醫(yī)療信息連接系統(tǒng)等5個(gè)一般性項(xiàng)目進(jìn)行了財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)，擴(kuò)大了績(jī)效管理工作影響力。從評(píng)價(jià)領(lǐng)域“拓展”來(lái)看，突破了傳統(tǒng)的項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)領(lǐng)域。一方面，開(kāi)展了部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)并不斷擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，2013年選擇10個(gè)部門(mén)，針對(duì)其預(yù)算執(zhí)行和事業(yè)效果等實(shí)施評(píng)價(jià)。另一方面，開(kāi)展了一級(jí)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)，2013年選擇2個(gè)市轄區(qū)，針對(duì)其預(yù)算安排、支出效果等實(shí)施評(píng)價(jià)，促進(jìn)一級(jí)財(cái)政管理績(jī)效水平的提升。

（四）完善指標(biāo)體系，夯實(shí)管理根基。我市高度重視指標(biāo)體系基礎(chǔ)建設(shè)，探索建立并逐步完善了針對(duì)不同評(píng)價(jià)對(duì)象的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。一是在項(xiàng)目支出方面，建立了涵蓋多個(gè)支出領(lǐng)域、突出績(jī)效特色的財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，涉及一般公共 3 服務(wù)、教育、科學(xué)技術(shù)、社會(huì)保障和就業(yè)、節(jié)能環(huán)保等各領(lǐng)域。二是在部門(mén)整體支出方面，針對(duì)規(guī)范管理、支出效率和經(jīng)費(fèi)控制，研究設(shè)計(jì)了三級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并進(jìn)行合理量化、分檔，明確評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。三是在專(zhuān)項(xiàng)資金支出方面，分別按照專(zhuān)項(xiàng)資金整體和項(xiàng)目，研究設(shè)計(jì)了符合不同類(lèi)型專(zhuān)項(xiàng)資金特點(diǎn)、共性與個(gè)性相結(jié)合的績(jī)效指標(biāo)體系，為科學(xué)衡量專(zhuān)項(xiàng)資金使用效果提供了重要依據(jù)。

二、我市財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作中存在的問(wèn)題

從績(jī)效管理工作總體情況看，我市積極探索、大膽實(shí)踐，取得了一定進(jìn)展，積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)。但隨著工作的不斷深入，機(jī)制保障和績(jī)效執(zhí)行中也出現(xiàn)了一些問(wèn)題，需要我們高度重視。

（一）績(jī)效管理保障機(jī)制有待進(jìn)一步完善。一是制度層面。我國(guó)現(xiàn)行《預(yù)算法》及其實(shí)施細(xì)則等法律法規(guī)中沒(méi)有明確績(jī)效管理?xiàng)l款，使預(yù)算績(jī)效管理工作缺乏法律支撐。財(cái)政部和省財(cái)政廳出臺(tái)的管理制度一直沒(méi)有上升到政府層面，我市雖印發(fā)了相關(guān)文件，也僅停留在財(cái)政部門(mén)層級(jí)，對(duì)預(yù)算單位約束力不強(qiáng)，面對(duì)各方利益博弈和多種阻力，財(cái)政部門(mén)協(xié)調(diào)各部門(mén)之間關(guān)系存在一定難度，影響績(jī)效管理作用發(fā)揮。二是意識(shí)層面。財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作作為一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要財(cái)政部門(mén)及各預(yù)算單位的密切配 4 合、共同推進(jìn)。各預(yù)算單位作為績(jī)效評(píng)價(jià)的主體，雖已初步樹(shù)立績(jī)效理念，能夠按要求逐步開(kāi)展績(jī)效管理工作，但把績(jī)效管理作為額外工作負(fù)擔(dān)，認(rèn)為是找麻煩的思想依然存在，“重分輕管、重支輕效”的現(xiàn)象依然比較突出，工作及時(shí)性、規(guī)范性難以保證，影響了績(jī)效管理工作的全方位推進(jìn)。

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系有待進(jìn)一步完善。績(jī)效指標(biāo)的設(shè)定作為績(jī)效管理工作的核心，直接關(guān)系到財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作的成敗。目前財(cái)政部從項(xiàng)目支出、部門(mén)整體和財(cái)政預(yù)算三個(gè)評(píng)價(jià)層次，制定了績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架，供各地在工作中參考并予以完善。但沒(méi)有對(duì)指標(biāo)具體設(shè)臵給予統(tǒng)一明確指導(dǎo)，沒(méi)有針對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象特點(diǎn)制定可供參考的個(gè)性指標(biāo)體系，我市經(jīng)過(guò)探索實(shí)踐，建立了個(gè)性績(jī)效指標(biāo)庫(kù)，但與財(cái)政支出涉及面相比不夠健全，且存在定性指標(biāo)多、定量指標(biāo)少的問(wèn)題。這導(dǎo)致預(yù)算單位在設(shè)定績(jī)效指標(biāo)的過(guò)程中，有時(shí)偏離績(jī)效目標(biāo)，有時(shí)難以量化考評(píng)，出現(xiàn)指標(biāo)設(shè)定不全面、不適用、針對(duì)性不強(qiáng)等問(wèn)題，績(jī)效指標(biāo)對(duì)項(xiàng)目的考核評(píng)價(jià)結(jié)果不夠全面、充分。

（三）績(jī)效管理運(yùn)行監(jiān)控有待進(jìn)一步強(qiáng)化?？?jī)效運(yùn)行監(jiān)控作為監(jiān)控主體對(duì)資金運(yùn)行狀況及績(jī)效目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度開(kāi)展的控制和管理活動(dòng)，是全過(guò)程績(jī)效管理的重要環(huán)節(jié)。目前的績(jī)效運(yùn)行 5 監(jiān)控，主要依靠部門(mén)、單位日常監(jiān)督和財(cái)政部門(mén)定期抽查，通過(guò)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析輔助監(jiān)控，對(duì)績(jī)效信息的收集和分析不夠，對(duì)績(jī)效實(shí)現(xiàn)的趨勢(shì)關(guān)注不多，無(wú)法及時(shí)糾正偏差，促進(jìn)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理的作用發(fā)揮不夠。

（四）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果科學(xué)性有待進(jìn)一步提高。目前我市績(jī)效評(píng)價(jià)方式主要是部門(mén)單位自評(píng)價(jià)，財(cái)政部門(mén)選擇部分項(xiàng)目重點(diǎn)評(píng)價(jià)。部門(mén)、單位作為預(yù)算資金的使用方，財(cái)政部門(mén)作為預(yù)算資金的分配方，不論哪一方單獨(dú)作為評(píng)價(jià)主體，都存在一定的主觀因素，并且受到專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域信息資源和知識(shí)體系限制，評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性、科學(xué)性仍有待提高。

（五）績(jī)效管理結(jié)果應(yīng)用尚停留在較淺層面。從目前情況看，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果還主要用于反映情況、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和落實(shí)整改，與預(yù)算安排結(jié)合得不夠緊密，評(píng)價(jià)結(jié)果有效與否，對(duì)下預(yù)算安排缺乏硬性約束。另外，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和公開(kāi)機(jī)制不夠完善，評(píng)價(jià)結(jié)果信息僅反饋給項(xiàng)目單位一定范圍內(nèi)的人員，項(xiàng)目單位大部分工作人員難以知曉評(píng)價(jià)結(jié)果，社會(huì)公眾對(duì)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)情況更是無(wú)從了解，尚未起到通過(guò)社會(huì)監(jiān)督促進(jìn)預(yù)算管理的目的。

三、提高財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理質(zhì)量的對(duì)策建議

（一）強(qiáng)化保障機(jī)制，形成績(jī)效管理工作合力。一是建議在新修訂的《預(yù)算法》及其實(shí)施條例中對(duì)預(yù)算績(jī)效管理的基本原則、基本要求等內(nèi)容做出明確規(guī)定，使預(yù)算績(jī)效管理有法可依。國(guó)家和省在政府層面出臺(tái)績(jī)效管理制度辦法。我市可借鑒吉林省、浙江省以政府名義出臺(tái)預(yù)算績(jī)效管理制度的經(jīng)驗(yàn)，以政府名義發(fā)布預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)制度文件，為深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作提供更加有力的保障。二是將預(yù)算績(jī)效管理工作納入政府對(duì)各部門(mén)、單位目標(biāo)責(zé)任制考核范疇，以引起各部門(mén)、單位對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的重視，促其與財(cái)政部門(mén)合力推進(jìn)工作，不斷提高財(cái)政支出績(jī)效，提升財(cái)政資金使用效益。三是充分利用新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等渠道，積極宣傳財(cái)政績(jī)效管理理念，培育績(jī)效管理文化，增強(qiáng)績(jī)效意識(shí)，為財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作扎實(shí)推進(jìn)創(chuàng)造良好輿論環(huán)境。

（二）完善指標(biāo)體系，促進(jìn)績(jī)效管理質(zhì)量提升。一是中央層面規(guī)范指導(dǎo)。國(guó)家要加快對(duì)績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行研究設(shè)計(jì)和修訂補(bǔ)充，建立涵蓋各類(lèi)各項(xiàng)支出、符合目標(biāo)內(nèi)容、突出績(jī)效特色、細(xì)化量化的統(tǒng)一規(guī)范的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，形成體現(xiàn)計(jì)劃、行業(yè)、專(zhuān)業(yè)、歷史等各方面特點(diǎn)的各類(lèi)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，從而便于指標(biāo)的橫向、縱向比較，使指標(biāo)更具規(guī)范性，評(píng)價(jià)結(jié)果更具公允性。二是地方層面 7 探索完善。督促指導(dǎo)部門(mén)、單位在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，注重可用指標(biāo)的積累，根據(jù)具體績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象特點(diǎn)，及時(shí)歸納和總結(jié)適用于本行業(yè)、本部門(mén)、本單位的項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)，逐步完善具有鮮明特色的績(jī)效指標(biāo)體系，為項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)設(shè)定提供有價(jià)值的參考，切實(shí)提高指標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性、及時(shí)性和規(guī)范性。

（三）強(qiáng)化運(yùn)行監(jiān)控，提升績(jī)效管理規(guī)范化水平。一是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)導(dǎo)向。要加強(qiáng)對(duì)績(jī)效信息的跟蹤監(jiān)控，重點(diǎn)監(jiān)控是否符合預(yù)算批復(fù)時(shí)確定的績(jī)效目標(biāo)。通過(guò)分析和預(yù)測(cè)績(jī)效運(yùn)行趨勢(shì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)績(jī)效運(yùn)行偏離目標(biāo)的狀況。通過(guò)自下而上逐級(jí)匯總分析，定位出現(xiàn)偏差的環(huán)節(jié)，找出導(dǎo)致績(jī)效運(yùn)行偏離目標(biāo)的癥結(jié)，督促部門(mén)、單位采取有效措施予以糾正，情況嚴(yán)重的，暫緩或停止該項(xiàng)目執(zhí)行。二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)等平臺(tái)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，將執(zhí)行不好甚至無(wú)法執(zhí)行的項(xiàng)目資金調(diào)整到急需的地方，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

（四）創(chuàng)新評(píng)價(jià)方式，提高評(píng)價(jià)結(jié)果科學(xué)性。從財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目入手，探索引進(jìn)第三方評(píng)價(jià)機(jī)制，利用我市現(xiàn)有中介機(jī)構(gòu)和專(zhuān)家?guī)熨Y源，選擇項(xiàng)目，委托第三方開(kāi)展評(píng)價(jià)，并對(duì)評(píng)價(jià)質(zhì)量綜合評(píng)估。開(kāi)展第三方評(píng)價(jià)可行性研究，加強(qiáng)對(duì)第三方的引導(dǎo)和 8 管理，規(guī)范第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)參與評(píng)價(jià)模式，制定專(zhuān)家和中介機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績(jī)效管理辦法，保證評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性、客觀性和權(quán)威性。

（五）實(shí)現(xiàn)結(jié)果導(dǎo)向，推動(dòng)績(jī)效管理取得實(shí)效。一是建立與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較好的，在預(yù)算安排時(shí)繼續(xù)予以支持。屬于延續(xù)項(xiàng)目的，優(yōu)先安排資金。屬于分期實(shí)施項(xiàng)目的，后續(xù)優(yōu)先保障。屬于一次性項(xiàng)目的，對(duì)同類(lèi)項(xiàng)目予以?xún)A斜。對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、達(dá)不到績(jī)效目標(biāo)或評(píng)價(jià)結(jié)果較差的，及時(shí)提出整改意見(jiàn)。對(duì)于不落實(shí)整改意見(jiàn)或整改不到位的，在預(yù)算安排時(shí)嚴(yán)格把關(guān)。屬于延續(xù)項(xiàng)目的，調(diào)減或取消預(yù)算。屬于分期實(shí)施項(xiàng)目的，暫停資金撥付。情節(jié)嚴(yán)重的，暫停項(xiàng)目實(shí)施。屬于一次性項(xiàng)目的，對(duì)新增同類(lèi)項(xiàng)目加強(qiáng)論證分析，確保資金使用安全高效。二是建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和公開(kāi)機(jī)制。依托目前預(yù)決算信息公開(kāi)工作，一方面，要及時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給預(yù)算單位，要求其落實(shí)整改，并將評(píng)價(jià)結(jié)果在單位內(nèi)部予以公示，保證本單位職工對(duì)預(yù)算信息和績(jī)效管理信息享有充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)；另一方面，要堅(jiān)持公眾導(dǎo)向，對(duì)社會(huì)關(guān)注度高、影響面大的民生項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目支出績(jī)效情況，逐步向人大和社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督，確保績(jī)效管理工作取得實(shí)效。

第四篇：2016瓜州財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作報(bào)告

2016瓜州縣財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作報(bào)告

根據(jù)甘肅省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳《關(guān)于甘肅省預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施意見(jiàn)的通知》（甘政辦發(fā)[2011]219 號(hào)）、《甘肅省財(cái)政廳關(guān)于做好市州預(yù)算績(jī)效管理考核工作的通知》(甘財(cái)績(jī)[2016]8號(hào))等文件精神，我縣積極推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作，不斷提高預(yù)算績(jī)效管理工作的質(zhì)量和水平，提高財(cái)政資金使用效益,預(yù)算績(jī)效管理工作取得較好成效?，F(xiàn)將我縣2016財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理評(píng)價(jià)工作情況匯報(bào)如下：

一、基礎(chǔ)工作

（一）組織保障

為加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的組織和指導(dǎo)，我局設(shè)立預(yù)算績(jī)效管理股室，并且落實(shí)人員、明確職責(zé)，為我縣預(yù)算績(jī)效管理工作的有效開(kāi)展提供了有力的組織保障。

（二）制度建設(shè)

根據(jù)省政府辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳甘肅省預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施意見(jiàn)的通知》等文件要求，完善了《瓜州縣財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效管理暫行辦法》、《瓜州縣預(yù)算績(jī)效管理暫行辦法》、《瓜州縣財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案》、《瓜州縣財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)部管理工作制度》，建立了財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)辦法和財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)容、方法、指標(biāo)、組織方式、實(shí)施范圍、程序以及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用做出規(guī)定，為開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作提供了制度保障。2016年，結(jié)合“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育、廉政建設(shè)、內(nèi)部控制制度建設(shè)等明確了局機(jī)關(guān)內(nèi)部績(jī)效評(píng)價(jià)工作職責(zé)等相關(guān)內(nèi)容，為建

行為，實(shí)施有效監(jiān)督打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（五）交流培訓(xùn)

積極探索預(yù)算績(jī)效管理模式，利用網(wǎng)絡(luò)和軟件探索建立預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)和交流平臺(tái)，模式已初步形成。我縣利用各新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、編制宣傳冊(cè)子等形式，引導(dǎo)全社會(huì)關(guān)注和重視績(jī)效管理工作，努力營(yíng)造良好的工作氛圍。使大家從思想上認(rèn)識(shí)到粗放式預(yù)算管理方式的弊端，樹(shù)立“用錢(qián)必問(wèn)效、問(wèn)效必問(wèn)責(zé)、問(wèn)責(zé)效為先”的預(yù)算績(jī)效管理理念，進(jìn)一步增強(qiáng)各部門(mén)、各單位的大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和主動(dòng)意識(shí)。為了更好地完成預(yù)算績(jī)效工作，財(cái)政局聯(lián)合相關(guān)部門(mén)召開(kāi)聯(lián)合工作會(huì)議，并召集相關(guān)績(jī)效單位人員舉辦培訓(xùn)會(huì)，為預(yù)算績(jī)效管理順利開(kāi)展打下堅(jiān)實(shí)地基礎(chǔ)。

二、2016預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理情況

（一）管理范圍

我縣財(cái)政局積極開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)管理工作，縣級(jí)財(cái)政部門(mén)1個(gè),自評(píng)得分3分。

（二）管理規(guī)模

縣級(jí)財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)管理情況得3.8分，納入績(jī)效目標(biāo)管理的縣級(jí)項(xiàng)目支出金額8000萬(wàn)元，全縣項(xiàng)目支出金額10500萬(wàn)元，比率是76%，自評(píng)得分3.8分。

（三）管理模式

縣級(jí)財(cái)政部門(mén)1個(gè)，納入績(jī)效目標(biāo)管理，自評(píng)得分2分。

三、2016實(shí)施當(dāng)年績(jī)效監(jiān)控管理情況

（一）管理范圍

我縣積極開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控管理工作，縣級(jí)財(cái)政部門(mén)的數(shù)量1個(gè)，預(yù)算部門(mén)向財(cái)政局報(bào)送的績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目支出金額5600萬(wàn)元，預(yù)算部門(mén)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目支出金額5600萬(wàn)元，比率是100%。

財(cái)政將評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算編制的重要依據(jù)，并與預(yù)算編制相結(jié)合。

2016年對(duì)2015績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果金額5600元，占全部評(píng)價(jià)金額5600萬(wàn)元的100%，并向縣委、政府、人大報(bào)告。

評(píng)價(jià)結(jié)果公開(kāi)金額5600萬(wàn)元，實(shí)際評(píng)價(jià)金額5600萬(wàn)元，比率100%；評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)公開(kāi)金額5600萬(wàn)元，非涉密評(píng)價(jià)金額5600萬(wàn)元，比率100%。

將財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果納入政府考核，并占有一定權(quán)重。為自覺(jué)踐行“三嚴(yán)三實(shí)”要求，深入推進(jìn)績(jī)效管理工作，務(wù)實(shí)轉(zhuǎn)變領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)，建立了績(jī)效問(wèn)責(zé)長(zhǎng)效機(jī)制。

六、其他情況

（一）制度建設(shè)

把制度建設(shè)作為開(kāi)展績(jī)效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，中共瓜州縣委辦公室、瓜州縣人民政府辦公室印發(fā)了《瓜州縣財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效管理暫行辦法》、《瓜州縣預(yù)算績(jī)效管理暫行辦法》等，牢固樹(shù)立“講績(jī)效、重績(jī)效、用績(jī)效”、“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的績(jī)效管理理念，進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識(shí)，全面加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高財(cái)政資金使用績(jī)效和科學(xué)精細(xì)化管理水平，提升政府執(zhí)行力和公信力。

（二）日常信息報(bào)送

積極向上級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)展，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中的意見(jiàn)和建議及時(shí)進(jìn)行反饋，并按時(shí)、保質(zhì)保量完成其他交

效考評(píng)的作用。

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系不健全

科學(xué)、合理的績(jī)效指標(biāo)是財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的關(guān)鍵。從指標(biāo)構(gòu)成上分析，這些指標(biāo)分為業(yè)務(wù)招標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)，主要側(cè)重于技術(shù)、工程與資金使用的合規(guī)性評(píng)價(jià)，而對(duì)資金使用效益評(píng)價(jià)不足，指標(biāo)設(shè)置呈平面化和單一性特征。

（四）績(jī)效評(píng)價(jià)技術(shù)力量薄弱

績(jī)效評(píng)價(jià)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)人員，暫由預(yù)算股、監(jiān)察股配合實(shí)施，且人員專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，影響到績(jī)效評(píng)價(jià)工作的深入開(kāi)展。

八、對(duì)策與建議

（一）逐步建立健全績(jī)效管理指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系

績(jī)效評(píng)價(jià)涉及各領(lǐng)域的各類(lèi)支出，決定了具體評(píng)價(jià)指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)雜性和差異性，是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程。一是匯總梳理以前制定的指標(biāo)，將符合當(dāng)前預(yù)算績(jī)效管理要求和行業(yè)管理特點(diǎn)的個(gè)性指標(biāo)匯編成庫(kù)；二是組織人員搜集整理先進(jìn)省市制定出臺(tái)的指標(biāo)，進(jìn)一步充實(shí)完善個(gè)性指標(biāo)庫(kù)；三是建立指標(biāo)更新機(jī)制，將以后新制定的指標(biāo)及時(shí)納入指標(biāo)庫(kù)，做到隨時(shí)更新、完善；四是財(cái)政部門(mén)要督促指導(dǎo)部門(mén)、單位在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，注重可用指標(biāo)的積累，根據(jù)具體績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象特點(diǎn)，及時(shí)歸納總結(jié)適用于本行業(yè)、本部門(mén)、本單位的項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)，逐步建立涵蓋各類(lèi)各項(xiàng)支出、符合目標(biāo)內(nèi)容、突出績(jī)效特色、細(xì)化量化、便于操作考核的統(tǒng)一規(guī)范的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，切實(shí)提高指標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性、及時(shí)性和規(guī)范性，逐步完善具有鮮明特色的績(jī)效指標(biāo)體系，形成體現(xiàn)行業(yè)、專(zhuān)業(yè)等各方面特點(diǎn)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，從而便于指標(biāo)的

第五篇：春度鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

春度鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

各位代表：

現(xiàn)在,我代表鎮(zhèn)人民政府，好范文，全國(guó)公務(wù)員公同的天地004km.cn向大會(huì)作春度鎮(zhèn)2003年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2004年鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告，請(qǐng)予審議。

一、2003年鎮(zhèn)財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況

2003年，我鎮(zhèn)的財(cái)政工作在鎮(zhèn)黨委、政府的正

確領(lǐng)導(dǎo)下，在市財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)的指導(dǎo)幫助和大力支持下，在各有關(guān)部門(mén)的密切配合下，高舉鄧小平理論偉大旗幟，以“三個(gè)代表”思想為指導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，深化改革，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的各項(xiàng)財(cái)政稅收政策，本著發(fā)展、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新、提高的指導(dǎo)思想，從本鎮(zhèn)實(shí)際出發(fā)，積極培植財(cái)源，積蓄財(cái)力，嚴(yán)格預(yù)算收支管理,努力促使全鎮(zhèn)財(cái)政工作狀況逐步好轉(zhuǎn)，克服了“非典”危機(jī)帶來(lái)的消極影響,總體發(fā)展比較平穩(wěn),財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好，收入預(yù)算按計(jì)劃完成，財(cái)政支出未突破預(yù)算?；颈ＷC了全鎮(zhèn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展的需要。

收入預(yù)算方面，根據(jù)決算數(shù)字，截止12月25日，鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政收入完成210.5萬(wàn)元，8月份預(yù)算級(jí)次調(diào)整上劃64.2萬(wàn)元,合計(jì)274.7萬(wàn)元,占年預(yù)算的91,主要原因是省市財(cái)政在今年八月份調(diào)整了市鄉(xiāng)財(cái)政預(yù)算收入劃解級(jí)次，國(guó)稅留成比例由25調(diào)減為7.5,造成我鎮(zhèn)僅國(guó)稅增值稅一項(xiàng)就減少收入86萬(wàn)元,影響了全年預(yù)算收入任務(wù)的完成。主要收入項(xiàng)目完成情況是:

工商稅收完成243.8萬(wàn)元,為預(yù)算的95.6，其中國(guó)稅增值稅收入為37萬(wàn)元,地方工商各稅收入為206.8萬(wàn)元。

農(nóng)業(yè)稅完成31.7萬(wàn)元，為年預(yù)算的75.6，主要原因是今年退耕還林還草面積按補(bǔ)助糧食征收農(nóng)業(yè)稅,征收基數(shù)減少,同時(shí)上級(jí)財(cái)政批準(zhǔn)減免我鎮(zhèn)部分貧特困戶(hù)及殘疾人的農(nóng)業(yè)稅,減少了農(nóng)業(yè)稅收入。

在過(guò)去的一年里，由于鎮(zhèn)黨委、政府的高度重視和大力支持，鎮(zhèn)財(cái)稅部門(mén)積極加強(qiáng)與上級(jí)財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)聯(lián)系和工作協(xié)調(diào)，不僅抓好重點(diǎn)稅源和主要稅種的征收管理，而且加強(qiáng)了對(duì)個(gè)體工商戶(hù)的征管力度，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)村干部的積極支持配合下，克服種種困難，努力挖掘增收潛力，防止跑冒滴漏，努力做到應(yīng)收盡收，為全鎮(zhèn)財(cái)政收入預(yù)算的圓滿(mǎn)完成作出了積極的努力。

支出預(yù)算方面，鎮(zhèn)第十五屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議審查批準(zhǔn)的2003年鎮(zhèn)財(cái)政支出預(yù)算為173.1萬(wàn)元,在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,根據(jù)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展需要和市財(cái)政支出預(yù)算的調(diào)整,市財(cái)政又陸續(xù)下達(dá)了一些專(zhuān)項(xiàng)支出指標(biāo)。根據(jù)人員變動(dòng)及增資、調(diào)資等因素,各項(xiàng)支出指標(biāo)相應(yīng)做了一些調(diào)整,支出預(yù)算最后調(diào)整為253.9萬(wàn)元。全年實(shí)際支出為253.9萬(wàn)元，為年預(yù)算的100。主要支出項(xiàng)目完成情況是:

農(nóng)林水利等部門(mén)事業(yè)費(fèi)支出71.3萬(wàn)元,為年預(yù)算的100。其中,農(nóng)業(yè)事業(yè)費(fèi)支出54.4萬(wàn)元,安排鎮(zhèn)農(nóng)技站人員及業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)49.4萬(wàn)元和高科技示范園區(qū)建設(shè)5萬(wàn)元,畜牧事業(yè)費(fèi)支出16.9萬(wàn)元,安排畜牧獸醫(yī)站人員經(jīng)費(fèi)9.9萬(wàn)元,胚胎移植項(xiàng)目7萬(wàn)元。

文化事業(yè)費(fèi)支出1.5萬(wàn)元,與上年持平，占預(yù)算的100。

廣播事業(yè)費(fèi)支出3.8萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)0.6萬(wàn)元，安排鎮(zhèn)廣播站人員經(jīng)費(fèi)及業(yè)務(wù)費(fèi)，占預(yù)算的100。

黨校事業(yè)費(fèi)支出0.5萬(wàn)元,與上年持平，占預(yù)算的100。

計(jì)劃生育事業(yè)費(fèi)支出12萬(wàn)元,比上年增長(zhǎng)0.5萬(wàn)元,安排鎮(zhèn)計(jì)劃生育站人員經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)9.4萬(wàn)元，農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付2.6萬(wàn)元，占預(yù)算的100。

財(cái)政事業(yè)費(fèi)支出10.4萬(wàn)元.安排了鎮(zhèn)財(cái)政所人員經(jīng)費(fèi)及業(yè)務(wù)費(fèi),占預(yù)算的100。

衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)支出25.6萬(wàn)元,比上年增加4.2萬(wàn)元.增長(zhǎng)19.6.安排鎮(zhèn)衛(wèi)生院人員經(jīng)費(fèi)20.6萬(wàn)元,及衛(wèi)生院醫(yī)療大樓購(gòu)置及開(kāi)辦費(fèi)5萬(wàn)元.行政管理費(fèi)支出74.4萬(wàn)元,比上年增加15.6萬(wàn)元,增長(zhǎng)26.5,安排鎮(zhèn)政府人員經(jīng)費(fèi)及辦公經(jīng)費(fèi)。

離退休人員支出15.8萬(wàn)元,比上年增加8.7萬(wàn)元.增長(zhǎng)122,主要是原因是2002年行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革退休人員增加，以及退休人員喪葬費(fèi)、撫恤金和遺屬補(bǔ)助支出增加。

其他支出38.6萬(wàn)元,比上年減少了64.5萬(wàn)元,主要是因?yàn)榻逃块T(mén)經(jīng)費(fèi)今年不再?gòu)逆?zhèn)級(jí)財(cái)政撥付,減少了支出。主要安排了以下支出項(xiàng)目：市財(cái)政下達(dá)農(nóng)稅改革轉(zhuǎn)移支付村級(jí)支出缺口8.9萬(wàn)元,安排鄉(xiāng)村道路改造欠款2.5萬(wàn)元，退耕還林補(bǔ)助5萬(wàn)元，鎮(zhèn)政府周邊環(huán)境改造及廣場(chǎng)建設(shè)20萬(wàn)元，鎮(zhèn)金庫(kù)代辦費(fèi)0.2萬(wàn)元，2002年財(cái)政超收獎(jiǎng)勵(lì)2萬(wàn)元。

堅(jiān)持勤儉節(jié)約，控制非生產(chǎn)性支出的增長(zhǎng)，是財(cái)政工作必須遵循的一項(xiàng)重要方針，以上預(yù)算支出項(xiàng)目都是在充分考慮了全鎮(zhèn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體需要和鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政的實(shí)際情況而安排的。2003年的財(cái)政支出預(yù)算管理上，始終堅(jiān)持適度從緊的方針，以節(jié)約理財(cái)為準(zhǔn)則，加強(qiáng)支出預(yù)算管理，從嚴(yán)控制，嚴(yán)格按照“統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)”的原則調(diào)度資金，嚴(yán)格執(zhí)行了各項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)定額，對(duì)各單位