第一篇：財務實訓心得

財務實訓心得

這個學期的最后一周迎來了“期待已久”的財務實訓，因為之前已經(jīng)發(fā)了課本我知道會有實訓，早就做好了準備。可是心里暗暗地還是有點不爽。不過通過這次實訓，得到的東西很多，認識了一位新老師，熊老師。這位老師給我的感覺跟其他老師很是不一樣，上課的時候感覺不拘泥，聽他講課很舒服，平時跟同學交流很多，走到哪里都是笑聲。雖然我心里暗暗不爽，但是該完成的任務、該做的作業(yè)還是要去做的。我比較喜歡寫憑證，我知道當一個會計一項業(yè)務的所有必須要爛熟于心，可能我不是一個好會計，有很多流程我現(xiàn)在還是記得馬馬虎虎的，登完這個賬再登那個賬我聽了頭都大了。無奈，誰讓我選的是會計，不愿去做，不愿去聽也得去做。但是奇怪的是在做賬的時候心里沒有一點埋怨，反倒覺得過得好充實。并且對會計有了更深一步的了解。

實訓過程中，三個班的同學埋著頭，或者小聲討論著，或者在聊天。但是唯一沒有變的就是筆都沒有停下。我記得實訓剛開始的時候，烈日炎炎，不過過了幾天就下了大雨，可是我們該上課上課該做賬做賬，每天的同一時間坐在相同的地點。我可以很驕傲的說，我沒有缺席一節(jié)課。在實訓過程中，熊老師很少有停下腳步的時候，他走到哪都有問問題的，而且熊老師課上睡覺的同學是最少的。（可能他們覺得睡覺會耽誤他們完成的時間）說句實在的，這次實訓時間有點匆忙，很多東西都是匆匆忙忙完成的，我們得到營養(yǎng)不會很多，有些同學甚至熬夜到了凌晨三點多。最讓我無力吐槽的就是，我們實訓完事就要考試，我連書都沒看。現(xiàn)在想想我覺得還是值得的，因為實訓縮小了我們與實踐的差距，整天學理論腦子都快撐不下了，這次實訓是我們理論與實踐的一次很好的結(jié)合，同時也鍛煉我們的實際動手能力。首先我們要建立總賬，建好各類分類賬明細賬，然后就是最繁重的一項任務—寫憑證，110多張憑證啊。不過，我樂此不疲。寫完憑證就是登各種賬，明細賬，科目匯總表，最后登總賬，寫資產(chǎn)負債表。寫資產(chǎn)負債表的時候課本的答案跟我們的表格剛好反著，有些同學就給抄反了。不管是在逆天的高溫下，還是在暴雨下，一個星期的實訓我們還是結(jié)束了。滋味種種啊。

實訓結(jié)束后要寫實訓報告還有實訓心得。實訓報告好寫，因為之前有老師上傳的模板，一會的功夫。再就是實訓心得。我記得很清楚，1號晚上我交完作業(yè)后，回到宿舍看到群里挺熱鬧，仔細一看原來有人已經(jīng)寫完報告交上去了。心里好生羨慕，正在我心想他們什么功夫?qū)懙臅r候，老師來爆料了。各種百度，各種重復。還有復制的時候都不看一眼，學校都沒改就交上去了，我讀著讀著就笑了。然后就在想，這種東西還是自己寫吧，反正就是心得就當是跟老師說說話唄。之后的一天有些人不知死活，還是從百度上找。老師很有經(jīng)驗的給檢索出來，還是要重新寫。說句實在的，熊老師是我上大學以來對我們最負責的老師，沒有之一。我們交上去的報告每份都認真地讀，寫的好的就發(fā)到自己的空間里面。我在這里衷心的謝謝老師，老師您這樣做能讓我們知道我們做了的事情，您仔細看了我們沒白做。大學里這樣的老師不多，我很慶幸我能遇上這樣一位老師。

我記得熊老師在群里說的最多的一句話就是踏實，踏實對于一位會計來說是很重要的。會計做賬，有時候往往因為一個小數(shù)點的原因，而造成重大的財務損失，這不僅會影響所在公司的效益，還會影響自己的前途?，F(xiàn)在我們正值青年，心里有些浮躁是難免的。但是，當我們在學習工作的時候，要學會盡量的讓自己心穩(wěn)下來。通過這次實訓，能我獲益匪淺的就是這個詞了。我覺得現(xiàn)在的我就像是空中閣樓一樣，知識學的越來越多，但是自己真正的掌握的卻不多，就連最基本的東西都馬馬虎虎，會計這座大廈，在我這里現(xiàn)在已經(jīng)是搖搖欲墜了。我在以后的日子里，要秉承熊老師跟我說的話，踏踏實實的去學，以前落下的，慢慢的補回來。大學4年現(xiàn)在已經(jīng)2年過去了，想想自己在學習上得到的東西其實真心不多。剩下的2年時間，是時候為自己的未來做打算了。我還是個男孩子，沒有拿手的本事，將來甭說養(yǎng)活老婆孩子了，就連養(yǎng)活自己都難。社會競爭力太強，沒有自己的專長，是走不好的。學會計，從制表到做憑證，到最后的總賬，要一步一個腳印的來，在做的過程中要不時的去復查，驗證，核實，確保數(shù)據(jù)不出錯誤。

從實訓剛開始的24號晚上，我們做總賬開始，我們幾乎所有人的心思都在這上面。因為我們經(jīng)歷了一次實訓，知道該做什么該怎么去做，所以很多人就從那天起奮筆疾書啊。每當我想到這些的時候，不禁就在想我們實訓意義是什么，這樣實訓我們能得到什么。幾乎每個同學把這個實訓當做了一個負擔，都想早點把這個負擔給拋掉。也許是趕到放假的時候?qū)W校安排了實訓，大家都想早點弄完回家。一周的時間，（嚴格來說沒有一周）不長不短，所以我就在想為了讓會計實訓這么有意義的事情讓它變得更有意義，能不能懇請學校提前一下，讓我們不受回家心情的影響。而且學期末也有考試，我們都沒有時間看書啊，領導！

在實訓過程中，我印象最深的就是撕書。因為根據(jù)正規(guī)的會計做賬需要有原始憑證，我們的原始憑證在課本的后邊。在實訓的最后幾天教室里充斥著撕書的聲音。這書撕得好歡樂，我們的原始憑證占了書的最后一部分，然后就沒有然后了。課本反正我是不想用了。

說了這么多，其實到最后我感覺會計是一種態(tài)度，為人處世，自己的成長，都能通過會計體現(xiàn)。踏實了，自己也就慢慢成熟了；當會計很容易讓其他人要求做假賬，這個時候你會去做嗎？不要說自己不會作假，你要說你會做真賬。會計總是讓我們的生活充滿酸甜苦辣。每當看到簡單的東西，我們給寫錯了，我們的心里總是酸酸的，心里有說不出的委屈；每當自己反復的去查看，驗證賬本的時候，發(fā)現(xiàn)沒什么錯誤心里總是甜甜的，因為我做的不錯；每當我們?yōu)榱艘还P賬做到深夜的時候，心里是苦的，但是苦也要完成因為這是任務；會計有兩個基本技能是核算還有監(jiān)督，我從書本上讀到，監(jiān)督就是查看公司人員的報銷憑證，這時候就需要我們要有一雙火辣辣的眼睛去檢查。

總之，感謝熊老師教我們這么多，跟我們打成一片。最重要的我不會忘記，那就是踏實，做會計要踏實，做任何事情要踏實，最重要的做人也要踏實。希望在以后的日子里，還能和熊老師共同學習，共同進步。

小心，熊出沒。

第二篇：中級財務實訓報告

目錄

一、實訓名稱：中級財務會計（2）模擬實驗............2

二、實訓時間：2014年6月1日................2

三、實訓地點：機房607等.............2

四、實訓目的：................2

五、實訓內(nèi)容：................2

（一）收入、費用、利潤及全面受益...............2

（二）非貨幣性資產(chǎn)交換...........2

（三）租賃會計...................2

（四）財務報告分析...............2

六、實訓心得：................2一、實訓名稱：中級財務會計（2）模擬實驗

二、實訓時間：2014年6月1日

三、實訓地點：機房607等

四、實訓目的：

通過會計實訓，使得學生較系統(tǒng)地練習企業(yè)會計核算的基本程序和具體方法，加強學生對所學專業(yè)理論知識的理解、實際操作的動手能力，提高運用會計基本技能的水平，也是對學生所學專業(yè)知識的一個檢驗。使每位學生掌握填制和審核原始憑證與記賬憑證，登記賬薄的會計工作技能和方法，而且能夠切身的體會出納員、材料核算員、記賬員等會計工作崗位的具體工作，從而對所學理論有一個較系統(tǒng)、完整的認識，最終達到會計理論與會計實踐相結(jié)合的目的。

本課程是福建工程學院國脈信息學院工商管理系會計學專業(yè)的一門重要的主干實驗課程，是在學生學習了中級財務會計（2）之后所做的一次單項模擬實驗。通過本實驗的學習，學生能夠系統(tǒng)、全面地掌握新會計制度和企業(yè)會計核算的基本程序和具體方法，加強學生對會計基本理論的理解、對會計基本方法的運用和對會計基本技能的訓練，將會計專業(yè)知識和會計實務有機的結(jié)合在一起，是對學生所學專業(yè)知識的一個綜合檢驗。

五、實訓內(nèi)容：

（一）收入、費用、利潤及全面受益

（二）非貨幣性資產(chǎn)交換

（三）租賃會計

（四）財務報告分析

六、實訓心得：

.通過這次實訓，我再一次深刻地認識到了會計是一項細致，繁瑣的工作，我們整天面對的是數(shù)字，稍不小心就出錯了。所以它需要我們投入較多的細心與耐心，保持專心致志的工作態(tài)度，以高度的責任感對待會計工作。有些錯誤不該犯就真的不能犯。

永遠都不要害怕犯錯誤，只有犯了錯，我們才會知道自己在哪些地方我們的掌握不到位，哪些地方我們需要特別注意的。在這次實訓中，我們也遇到了很多的問題，以至于花了不少的時間，也浪費了一些賬簿。當然，我們很感謝遇到的這些困難，它給我們敲響了警鐘，讓我們及時發(fā)現(xiàn)知識掌握上的薄弱環(huán)節(jié)，糾正思維模式里的錯誤認識，讓我們對會計工作多了一些認。

再來我對會計核算的感性認識進一步加強。這次實訓是綜合性訓練，既是主管會計、審核、出納，又是其他原始憑證的填制人，克服了分崗實習工作不到位的不完整、不系統(tǒng)現(xiàn)象。加深理解了會計核算的基本原則和方法，將所有的基礎會計、財務會計和成本會計等相關課程進行綜合運用，了解會計內(nèi)部控制的基本要求，掌握從理論到實踐的轉(zhuǎn)化過程；熟練掌握了會計操作的基本技能；將會計專業(yè)理論知識和專業(yè)實踐，有機的結(jié)合起來，開闊了我們的視野，增進了我們對企業(yè)實踐運作情況的認識，為我們畢業(yè)走上工作崗位奠定堅實的基礎。

第三篇：財管實訓心得

財管綜合實訓心得

一個學期的實訓課已經(jīng)告一段落，心情突然變得既輕松又遺憾！輕松的是作業(yè)終于全部完成了，不用再在無數(shù)個晚上為了完成任務而焦頭爛額；遺憾的是像這樣既有老師耐心指導又可以在實踐中溫故而知新的實訓課程就此結(jié)束了！

想起第一節(jié)課的時候，老師讓我們看的那款創(chuàng)業(yè)軟件激起了我對自主創(chuàng)業(yè)的好奇與熱情。但是萬事開頭難！還記得在確定創(chuàng)業(yè)項目時，我們組的組員們?yōu)榱舜_定一個既新穎又有可行性的項目而討論的熱火朝天的情景。最終在兩節(jié)課后確定了實訓項目——迅飛快遞。

在我看來，什么樣的實訓項目并不重要，重要的是在實訓過程中獲得的實踐經(jīng)驗與心理和思維上的成熟體驗。從第一階段確立實訓項目到最后一階段對公司預期經(jīng)營狀況進行財務分析，每一階段任務的順利完成都需要組員們的明確分工與通力協(xié)作。一階段為了確立實訓項目，我們在網(wǎng)上搜索了大量有關快遞業(yè)的知識，從行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀到該行業(yè)所處的內(nèi)外環(huán)境都有了一定的了解。第二階段是為了設立公司而需要辦理的注冊、登記、籌資、開戶等等一系列活動，那時才知道成立一家公司原來需要那么多繁瑣卻又很必要的程序。三階段的任務是讓我最難忘、也是收獲最多的，三階段要求我們編制各項預算，包括收入預算、成本費用預算、利潤表以及資產(chǎn)負債表的預算等等。這時才是真正用到所學專業(yè)知識的時候，內(nèi)心很是擔憂，因為自己學的不扎實。但任務還是在我們組長的督促與組員的協(xié)作下展開了。期間我們又一次復習了以前學過的知識，還學會了以前沒有學會的東西以及新的知識！四階段的任務與三階段緊密相連，根據(jù)三階段的有關預算預測第四年的籌資情況，這一階段在老師的悉心指導與幫助下，我們順利的完成了整個課程的一大半的任務。接下來的五、六、七三個階段看似任務多實則很簡單，只要前四個階段的工作認真完成，這三個階段就順理成章了。由此看來，蓋房子只要地基打好了，壘墻加頂就不愁了！

以前總幻想著自己能在大公司擔任主要管理人員，覺著特別威風。但是沙盤實訓和財務管理綜合實訓讓我真正的明白了作為一名管理人員的不易。尤其是財務管理人員在公司經(jīng)營中起著舉足輕重的作用，預測企業(yè)經(jīng)營情況，及時彌補期間可能出現(xiàn)的問題，就像我們老師的一位優(yōu)秀學生——現(xiàn)在是財務管理公司老總講的那樣：財務管理是預見未來的一門學科。所以，我很慶幸自己學習了這門課程。雖然學的不好，但是我會在往后的工作與學習中不斷地積累實踐經(jīng)驗，及時的查漏補缺，來豐富自己在財管方面的知識。

同樣，在實訓中也體會到了高效率的工作需要好的合作伙伴與領導者。不是人人都能做經(jīng)理，那需要你豐富的經(jīng)歷！

第四篇：會計電算化金蝶ERP財務實訓報告實訓報告

中國地質(zhì)大學江城學院 會計電算化實習報告

姓名：＃

專業(yè)：會計學

班級：

學號：3700080430

指導教師：程＃講師

會計電算化實習報告

一、實習目的目的：通過會計電算化軟件的使用來了解金蝶K/3標準財務軟件的處理流程，進一步加深理解和掌握會計電算化的基本原理、會計電算化的基本思想與方法、以及會計電算化軟件系統(tǒng)的組成功能特點。同時掌握如何將會計和財務管理專業(yè)課程中所涉及到的定量計算和分析問題，熟悉財務處理，高效率地處理和解決問題。

要求：利用會計電算化實用軟件，從建立帳套開始，掌握熟悉如何設置參數(shù)、設置核算項目和會計科目，完成系統(tǒng)初始化，輸入和審核憑證、過賬、查詢各種賬簿、學習報表的編制過程，利用電子數(shù)據(jù)表模擬會計賬務核算的全部處理過程。

二、實習內(nèi)容及過程

實習內(nèi)容：

本次模擬實訓的主要內(nèi)容有：建立帳套，設置屬性，帳套初始化，引入會計科目，設置基礎資料，設置系統(tǒng)參數(shù)，錄入初始數(shù)據(jù)，管理用戶組，輸入實例數(shù)據(jù)，管理實例數(shù)據(jù)，總賬，明細賬處理，建立報表，財務分析，期末結(jié)賬。

實習步驟：

一，建立帳套

首先按照課本所給實例資料建立帳套“深圳市和氏電子有限公司”，帳套建立成功后，帳套信息會顯示在帳套列表中。操作軟件時，為了預防數(shù)據(jù)出錯或者發(fā)生意外，需要隨時備份數(shù)據(jù)，以便恢復時使用。金蝶有兩種備份方法，一種是單次備份，一種是自動批量備份。如果帳套出錯時，可利用“恢復帳套”功能將備份文件恢復成帳套文件，再繼續(xù)進行帳套處理。

二，設置屬性

屬性設置是設置帳套的機構(gòu)名稱，記賬本位幣和啟用會計期間等內(nèi)容，必須要等屬性設置完成后才可以啟用帳套進行初始化設置。設置初始化時，首先設置該帳套的基本信息，然后選擇會計期間和，單擊“確定”按鈕后完成屬性設置和帳套啟用的工作。三，帳套初始化

以系統(tǒng)管理員的身份登入已經(jīng)建好的帳套，初始化包括基礎資料設置，系統(tǒng)參數(shù)設置，初始數(shù)據(jù)錄入，結(jié)束初始化五大板塊。

（1）引入會計科目

新建帳套的會計科目基礎數(shù)據(jù)為空，需要從后臺引入所需行業(yè)的科目表，系統(tǒng)會將會計科目分為資產(chǎn)，負債，共同，權(quán)益，成本，損益和表外七大類，查看相應類別下的科目方法是單擊該類別前的展開符號即可。

（2）設置基礎資料

基礎資料設置是對所需使用的系統(tǒng)涉及的基礎資料進行管理。

1，設置幣別。本帳套中應當設置兩種幣別，一種是港幣，另一種是人民幣。

2，設置憑證字。憑證字是管理在憑證處理時所需要的憑證字類別。本帳套使用“記”憑

證字。

3，設置計量單位。單擊新建，本帳套中需要設置“個”、“塊”、“條”、“臺”四種單位。4，設置結(jié)算單位。

5，設置會計會計科目。主要分為4大類：銀行、現(xiàn)金類科目，往來科目，存貨科目，其

他科目，依照要求依次設置好后即可。根據(jù)企業(yè)不斷開展業(yè)務，在啟用帳套后，涉及新的科目可以隨時增加。

6，設置核算項目。核算項目是構(gòu)成單據(jù)的必要信息，如錄入單據(jù)時需要錄入客戶、供應

商、商品、部門等信息。本帳套中需要設置客戶，供應商、部門和職員，商品，等核算科目。如果對物料的屬性設置不滿意，可以隨時進行修改。

（3）設置系統(tǒng)參數(shù)

本實例帳套涉及總賬、應收、應付、固定資產(chǎn)、工資和現(xiàn)金管理等幾大模塊，需要對這些模塊的系統(tǒng)參數(shù)進行相應設置。

1，設置總賬系統(tǒng)參數(shù)。需要設定“本年利潤”和“利潤分配”科目，設置憑證過賬前必

須先審核。

2，設置應收賬款系統(tǒng)參數(shù)。設置應收賬款系統(tǒng)的啟用會計和會計期間是2006年1

月。壞賬計提方法“備抵法”中的“應收賬款百分比法”。

3，設置應付賬款系統(tǒng)參數(shù)。設置應付賬款的啟用會計，會計期間。設置應付賬款，預付賬款，應付票據(jù)和應交稅金的會計科目。核銷控制中取消“審核后自動核銷”。選中結(jié)賬與總賬期間同步，選中該項，表示只有應付模塊的數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)到下一期后總賬模塊才能進行結(jié)賬。

4，設置固定資產(chǎn)參數(shù)。設置啟用會計。選中與總賬相連。選中卡片結(jié)賬前必須審核，選中期末結(jié)賬前需要先進行自動對賬。

5，設置工資管理參數(shù)。選中結(jié)賬與總賬期間同步。選中結(jié)賬前必須先審核，表示工資表

只有審核后才能結(jié)賬。

6，設置現(xiàn)金管理參數(shù)。

（4）錄入初始數(shù)據(jù)

初始數(shù)據(jù)是根據(jù)本實例需要使用的系統(tǒng)進行錄入。

1、應收初始數(shù)據(jù)錄入。輸入應收款期初數(shù)據(jù)、預收款期初數(shù)據(jù)、應收票據(jù)期初數(shù)據(jù)、期

初壞帳數(shù)據(jù)。輸入完畢后選擇“轉(zhuǎn)余額”，最后結(jié)束初始化。

2、應付初始數(shù)據(jù)錄入。依據(jù)已經(jīng)給的數(shù)據(jù)輸入各種期初數(shù)據(jù)，輸入完畢后選擇“轉(zhuǎn)余額”

最后結(jié)束初始化。

3、固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入。首先依據(jù)實例數(shù)據(jù)輸入基礎資料，錄入初始卡片。最后選擇

結(jié)束初始化。

4、總長初始數(shù)據(jù)設置。錄入數(shù)據(jù)時要選擇正確的幣別，分為一般科目數(shù)據(jù)錄入、核算項

目科目數(shù)據(jù)錄入、外幣科目數(shù)據(jù)錄入和數(shù)量金額輔助核算科目數(shù)據(jù)錄入。最后輸入完畢后選擇結(jié)束初始化。

5、現(xiàn)金管理初始數(shù)據(jù)錄入。首先進行科目維護，然后設置未達賬，編制余額調(diào)節(jié)表，檢

查平衡，最后結(jié)束初始化。

（5）管理用戶組

為了方便管理用戶信息，可以將具有類似權(quán)限的用戶進行分組管理。

1、權(quán)限設置。能有效的控制用戶不能使用超出本身業(yè)務的功能。

2、用戶屬性、用戶刪除。用戶屬性是設置該用戶的信息，用戶刪除是將未用本帳套的用

戶從系統(tǒng)中刪除。

四，輸入實例數(shù)據(jù)

根據(jù)課本給出的實例數(shù)據(jù)分別輸入1月8日、1月18日、1月28日的數(shù)據(jù)。

1、輸入實例憑證。憑證錄入時必須輸入正確的日期，選擇正確的憑證字。憑證號由系統(tǒng)

自動生成。保存憑證的前提是借貸平衡。

2、憑證審核。輸入憑證后檢查無誤后選擇審核選項完成審核，只有完成審核后才可以進

行自動對賬以及后面的實務數(shù)據(jù)處理。

3、憑證過賬。完成憑證的審核后可以選擇自動對賬。已經(jīng)對賬的憑證不允許修改，只能

通過紅字沖銷憑證的方法進行更正。

4、錄入收款單。按步驟輸入收款單。

5、審核收款單。

6、收款單審核完畢后自動生成憑證。

7、結(jié)算。

8、應付款管理流程、固定資產(chǎn)管理流程類似應收款管理流程。

五，管理實例數(shù)據(jù)

管理實例數(shù)據(jù)主要分為：工資管理、固定資產(chǎn)管理、總賬實例、現(xiàn)金管理這四大板塊。

1、工資管理。工資管理的基本操作流程是：類別管理→基礎資料→工資錄入→工資計算

→其他處理。員工工資分為管理員工工資和計件員工工資，分別求出兩類工資。

2、固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)管理期末主要是進行集體各項固定資產(chǎn)的折舊費用。

3、總賬實例。總賬的期末處理工作主要有結(jié)轉(zhuǎn)本月領用原材料、期末調(diào)匯、制造費用科

目余額結(jié)轉(zhuǎn)到制造成本科目、制造成本科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品科目、庫存商品科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)成本科目和期末結(jié)轉(zhuǎn)損益。

4、現(xiàn)金管理。主要是處理銀行對賬單，并進行銀行存款之間的對賬處理。

六，總賬，明細賬處理

總賬、明細賬處理主要是錄入憑證和接受由業(yè)務模塊傳遞下來的憑證，經(jīng)過審核和過賬后生成相應的賬簿。分別生成總賬和各種明細賬、科目余額表。

七，建立報表

根據(jù)生成的總賬和明細賬建立報表，自動生成資產(chǎn)負債表，利潤表等。并且根據(jù)報表所現(xiàn)實的數(shù)據(jù)進行財務分析，比較各項數(shù)據(jù)。

八，期末結(jié)賬

期末結(jié)賬是當前會計期間的業(yè)務已經(jīng)處理完畢，并且正確無誤，有審核和過賬等處理，可以結(jié)束當前期間的業(yè)務操作，將本期的余額結(jié)轉(zhuǎn)為下一期間的期初額，以便進行下一會計期間的業(yè)務操作?？傎~系統(tǒng)與其他業(yè)務連接使用，所以先對應收款，應付款管理等系統(tǒng)結(jié)賬后，才能進行總賬系統(tǒng)的結(jié)賬工作，報表、財務分析和現(xiàn)金流量表系統(tǒng)，都是從會計科目中提取數(shù)據(jù)，沒有業(yè)務單據(jù)錄入，所以未涉及結(jié)賬操作。

三、實習總結(jié)及體會

經(jīng)過一學期的學習和了解我對會計電算化有了更深的認識，領略到了金蝶的強大功能。會計電算化是一門實踐性很強的學科，會計不是擺在書本上的理論，只有真正參加

實踐工作，將理論與實踐有機地結(jié)合起來，才能有效、合理、正確的完成工作。同時，會計電算化也是一種思想，需要根據(jù)企業(yè)自身特點借助軟件平臺來實現(xiàn)。軟件平臺是固定的，但操作員卻是靈活的，因企業(yè)生產(chǎn)方式、經(jīng)營結(jié)構(gòu)等方面不同，對軟件的應用效果也會大有不同。身為會計人員，就要在企業(yè)自身特點的基礎之上認真架構(gòu)企業(yè)都有的軟件平臺。

因此，我明確了自己的專業(yè)學習目標和未來的努力方向，我會將在這段時間的練習操作中總結(jié)經(jīng)驗教訓，為將來的工作學習中鋪下堅實的理論和實踐基礎，獲得更大的進步。相信以后我們會做得更好。

報告人：文＃

2011年6月20日

第五篇：出納崗位實務實訓總結(jié)心得

出納崗位實務實訓總結(jié)心得

出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。

出納崗位實務實訓總結(jié)心得1

一、前言

出納，對于學財務管理專業(yè)的我們，其實并不是那么熟悉，之前也是對出納抱有好奇，所以對出納實訓還是帶有一點期盼的，也正因為這樣一點點得更多得接觸了會計的專業(yè)知識，使我更多的充滿一種責任感，只有愛一行才能做好一行。其實當想到今后走入社會，要用到自己在學校學習到的知識,就一下子覺得學習好珍惜好每次專業(yè)實訓是很重要的.本次為期兩周的出納崗位實訓,收獲還是很多的,從最初接觸基礎會計到這個學期學習的中級財務會計,這些只是對會計的一步步學習,而這次的出納實訓,我覺得更加貼近了會計這一工作,之前也對出納進行了相關的了解,也知道了只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢“來得清清楚楚，用得明明白白”,話很通俗,卻也讓人很明白。

二、實訓的內(nèi)容

(一)出納核算工作包括兩個方面：

1、日常收支業(yè)務的辦理

日常收支業(yè)務包括現(xiàn)金的收支;銀行存款結(jié)算業(yè)務的辦理;負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票、結(jié)算憑證、空白收據(jù)和有關印章;發(fā)票的開具;其他與貨幣資金有關的行政事宜。

2、上述收支業(yè)務的帳務核算。

收支業(yè)務的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關的記帳憑證的編制;現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、發(fā)票領用登記簿及其他與貨幣資金相關的備查簿的登記;出納日報表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。

(二)具體實訓內(nèi)容及感受

1、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬填制

一開始做題時，還是處于懵懂狀態(tài)，其中讓我覺得比較麻煩并且繁瑣的是現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，一開始有點覺得手忙腳亂，因為在大一時的實訓對于現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬已經(jīng)有了認識，所以，很快就熟悉了，根據(jù)做題的經(jīng)驗，我認識到做現(xiàn)金日記賬時要留意收付款憑證的借貸方是否有“庫存現(xiàn)金”這一科目，若出現(xiàn)在借方，則將其登記入現(xiàn)金日記賬的借方，在貸方則相同，銀行存款日記賬同樣如此，關注“銀行存款”這一科目。同時還要逐日結(jié)出余額。在更換新賬簿時，應在本賬簿“本年累計”的下一行“摘要”欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”。還有即登記銀行日記賬時應先分清賬戶，避免張冠李戴。

2、有關支票的填制

在有關支票的一些實務中，現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票的填制還不是很復雜，我個人認為要注意的是日期的大寫還有就是收款人、付款行名稱和出票人名稱不能搞混掉，而寫成了對方的付款行和出票人。銀行本票的填寫基本沒有什么問題，而銀行匯票填寫的時候，如果實際支付與應付的款項不同時，應引起注意，還應正確填寫未支付的款項數(shù)目，銀行匯票申請書的填寫在經(jīng)過練習之后也是沒有問題的，但也要細心做好。商業(yè)匯票的填制中，在填寫銀行承兌匯票時，最初我因為做得較快，難免有點粗心，好幾次都把帳號和開戶行給顛倒了，不過這個只要細心，我相信不會再有相同的錯誤出現(xiàn)，商業(yè)承兌匯票的填寫基本與銀行承兌匯票相同，所以注意的也一樣。信匯和電匯憑證的填寫也沒有什么問題。托收憑證的填寫，要先弄清楚是托收承付還是委托收款以及是郵劃還是電劃，其他的填寫也同樣沒有任何問題。

3、發(fā)票的填寫

發(fā)票的填寫個人感覺還是比較簡單的，存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián)中，應該引起注意的是金額只有在合計的時候數(shù)字前才加“￥”的符號，并且大寫金額沒有數(shù)字的位上要寫“零”。增值稅專用發(fā)票的填寫，同樣也是沒有什么問題，我覺得比較要注意的是稅額的計算，最后不能忘記合計的填寫。

4、單據(jù)的填寫

在填寫眾多的單據(jù)中，讓我覺得還是有點繁瑣的是工資表的填寫，其實在我們做的實務題中所填的工資表是最簡單的，許多的項目都不用填寫，而現(xiàn)實則不然，還會有個稅、社保、住房公積金和各種補貼等等，在填寫合計時都是應該十分注意的。還有在我們填寫的時候個人所得稅是不用考慮的，我有一點不明白的是在實際中是否就要填寫呢?

5、借款單的填寫

借款單的填寫唯一要注意的就是部門負責人、單位領導批示和審核意見三欄要寫明是否同意。

6、現(xiàn)金存款憑條填寫

現(xiàn)金存款憑條的填寫，要注意款項來源，還有就是票面金額和票面乘以張數(shù)后的金額。

7、庫存現(xiàn)金的清查

庫存現(xiàn)金的清查是相對簡單的，填寫賬存金額和實存金額后，要進行比較，當實存大于賬存時，則為盤盈，反之則為盤虧。與庫存現(xiàn)金相關的還有銀行存款的清查，但又與之不同，它通常采用與開戶銀行核對帳目的方法進行，在我們所做的實務題中，常見的是雙方會出現(xiàn)未達賬項，其中包括四種情況，即企業(yè)已收銀行未收，企業(yè)未收銀行已收，企業(yè)已付銀行未付，企業(yè)未付銀行已付。而在銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制，是在銀行對賬單金額與企業(yè)賬面余額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收賬項數(shù)額，減去對方已付、本單位未付賬項數(shù)額，以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法，通過調(diào)節(jié)，看“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”上的雙方余額是否相等，不等，則就是我們在實訓中做的，將未達賬項填寫完后，再看余額是否相等。

三、實訓的收獲與體會

這樣的會計出納實訓，很接近現(xiàn)實的會計事務處理，使得我們有種接近現(xiàn)實的感覺，從中也學到了很多，本來對與出納是一無所知，甚至不知道出納是什么，而現(xiàn)在可以很熟悉得填制現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、轉(zhuǎn)賬支票，增值稅發(fā)票、委托收款憑證等等出納事務。

通過本次兩周的出納實訓，由不了解到熟練操作，對我們個人的進步，職責的培養(yǎng)具有重要作用，可能以開始會有一些抵觸情緒，認為差不多的專業(yè)實訓怎么會比我們輕松很多，但是當從實訓中得到很多后，我可以說這是我們的收獲，對他們來說是很大的損失，相信對于今后踏上工作崗位也會是很有幫助的經(jīng)驗，也期待今后更加具有專業(yè)性質(zhì)的實訓。

出納崗位實務實訓總結(jié)心得2

隨著會計制度的日臻完善，社會對會計人員的高度重視和嚴格要求，我們作為未來社會的會計專業(yè)人員，為了順應社會的要求，加強社會競爭力，也應該嚴于自身的素質(zhì)，培養(yǎng)較強的會計工作的實際操作能力，12月初我參加了學校組織的ERP實習，經(jīng)過在模擬的裕年股份有限公司的實習，我結(jié)合自己所學的知識對專業(yè)業(yè)務有了更深層次的認識，使自己更加充分地了解了理論與實際的關系。這次實習中我的職位是出納，內(nèi)容主要包括會計業(yè)務，從原始憑證到會計報表的流程，以及公司的資產(chǎn)運營等等。

實習概況

在為期一個多月的實習中，我對出納工作實務有了一個全面的了解。之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現(xiàn)金，認為只不過是些簡單而瑣碎的工作。在實習過程中的探索和工作后，我終于知道出納工作并不是我想象中的簡單。出納工作是財會工作的一個重要組成部分，從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面：

1、收付職能。出納的最基本職能是收付職能。企業(yè)經(jīng)營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業(yè)務往來的辦理，這些業(yè)務往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收取和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務的辦理，都必須經(jīng)過出納人員之手。

2、反映職能。出納的第二個主要職能就是反映職能。出納要利用統(tǒng)一的貨幣計量單位，通過其特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息。

3、監(jiān)督職能。出納不僅要對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息，還要對企業(yè)的各種經(jīng)濟業(yè)務，特別是貨幣資金收付業(yè)務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監(jiān)督。

4、管理職能。出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據(jù)進行管理，對企業(yè)資金使用效益進行分析研究，為企業(yè)投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業(yè)的方案評估、投資效益預測分析等也是出納的職責所在。

雖然出納的職能對企業(yè)十分重要，但我的工作流程也不算復雜。我的工作主要有：

1.辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的保管。

2.負責支票、發(fā)票、收據(jù)的管理。

3.登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，并及時與銀行對賬。

出納工作細則包括：工作事項及審核等程序，失誤防范及糾正程序和現(xiàn)金收付：

1.現(xiàn)金收付的，要當面點清金額。

2.現(xiàn)金多付或少付金額，由責任人負責。

3.每日做好日常的現(xiàn)金日記賬及盤存工作，做到賬實相符，防止現(xiàn)金盈虧，下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

4.一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉(zhuǎn)賬手續(xù)，特殊情況需審批。

5.員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款,若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

日記賬處理分為：

1.登記日記賬時要先分清賬戶，避免張冠李戴。

2.每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。

3.保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

由于之前在學校上過會計模擬實習這門課，上課時做過會計憑證的手工模擬，我憑著記憶加上學校里所學過的理論知識，努力做到對會計憑證熟練掌握。會計分錄是會計工作中關鍵的一環(huán)，因此對會計分錄更應加以重視，于是我加班補課，把公司日常較多使用的會計業(yè)務認真讀透。畢竟會計分錄在書本上可以學習，可一些銀行賬單、匯票、發(fā)票聯(lián)等就要靠實習時才能真正接觸，因此對相關票據(jù)反而有了更深刻的印象。但并不是認識就可以了，還要把所有的單據(jù)按月按日分門別類，并把每筆業(yè)務的單據(jù)整理好裝訂好，才能為編制會計憑證做好準備。

會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務、明確經(jīng)濟責任的書面證明，是用來登記賬簿的依據(jù)，會計憑證按照程序和用途不同可風味原始憑證和記賬憑證。原始憑證是指在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生是取得或填制的，證明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生和完成情況的書面證明，也是編制記賬憑證的合法依據(jù)。記賬憑證是由會計部門依據(jù)審核后的原始憑證填制的，記賬憑證上最重要的內(nèi)容是做成會計分錄，指明經(jīng)濟業(yè)務所涉及賬戶名稱、金額和記賬方向的憑證，是作為登記賬簿的直接依據(jù)，因此登記記賬憑證是會計處理程序中的第一個關鍵步驟。為了提升工作效率，做賬時我使用金蝶軟件。我根據(jù)原始憑證所必需的要素認認真真審核了原始憑證后，進入金蝶會計軟件的錄入記賬憑證的界面，先按此筆業(yè)務錄入簡明而清楚的摘要，然后按會計分錄選會計科目，并在相應的會計科目的借方和貸方錄入金額，最后在檢查各個要素準確無誤后保存。剛開始我制作的速度比較慢，而且在審核憑證時能發(fā)現(xiàn)一些錯誤的憑證，但是由由于上學期剛剛學習了金蝶會計軟件的操作和運用，所以使用起來也不會太吃力。通過幾天的實踐后，我在速度和準確度上都提高了不少。通過一段時間的編制記賬憑證工作,我對各個會計科目有了更加深刻而全面的了解,并且對我把書本知識和實踐結(jié)合起來起到了很大的作用，這也使我對會計憑證有了更為深入的了解。

我們會計部門的核算主要分為三個步驟：記賬、復核與出納。由于我是出納，所以主要是辦理支票業(yè)務。對于辦理支票業(yè)務，首先是要審核，看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支。值得注意的是大寫金額記到元的應在后面加”整” 字，到分的則不能加”整”。支票核對后，我需要到銀行填寫支款憑證及銀行進賬單，并把相應聯(lián)帶回給會計作為登記入賬的原始憑證。

[出納崗位實務實訓總結(jié)心得]