第一篇：財務(wù)部考核方案提案

財務(wù)部提案：

1、財務(wù)薪資待遇、考核問題

a)年后，分別有無為-會計、郎溪-結(jié)算員、會計、黃山二店會計、寧國會計、廣德出納提出辭職并已經(jīng)辭職，申請調(diào)整薪資有門店有青陽店、廟首、孫埠、灣沚、定遠(yuǎn)、涇縣、繁昌、宣城片單財務(wù)門店；

b)辭職和調(diào)整薪資的原因是工作繁雜、工資低；我們公司的財務(wù)不像其他企業(yè)就是單純的做賬，而是要兼顧到很多雜事，要秤紙箱、收銀、裝袋、下貨；有些門店兼職多個崗位，比如：人事、物資、信息；很多專業(yè)財務(wù)人員一來就跑了，為什么？不適應(yīng)，這不是財務(wù)，是雜務(wù)；留下來的都是新培養(yǎng)的，年紀(jì)大的，混日子的，但是一旦有好的出路，一點(diǎn)情面都沒有立即走人，財務(wù)部成了免費(fèi)還要支付薪水的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)； c)說老實(shí)話，公司財務(wù)部對門店財務(wù)沒有很多制約能力，更會出現(xiàn)管控脫節(jié)，因?yàn)殚T店財務(wù)更注重的是門店的利益，為什么？如果純粹的給門店財務(wù)工資，非但工作沒有一點(diǎn)長進(jìn)，更會起到一個負(fù)面作用，也會對門店的薪資架構(gòu)產(chǎn)生影響；

d)我本年今年的打算是通過大力度的考核來促進(jìn)門店財務(wù)工作的提升，但是沒有得到公司領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，但是如果不增加工資，就會有辭職，現(xiàn)在的人力資源太缺乏了，而且其他公司的財務(wù)工資及福利還有工作環(huán)境比我們好的太多，我能用什么手段去留住他們？

e)合并小門店的財務(wù)，由大的門店兼職，我做過，涇縣一店兼職二店的工作，每月增加300元，但是不肯干，這里人的工作態(tài)度想必各位領(lǐng)導(dǎo)也知道，今天能悠閑賺50元，就不會辛苦的去賺80元，而且及時增加了，總部核算財務(wù)怎么辦？3個人帶了10家店的帳，工資比有些門店來的還要低。

2、小門店管理問題

a)跟其他各個部門反映的一樣，現(xiàn)在所有的小門店存在重大的管理隱患和失職，公司只知道一味的開小門店，卻沒有很好的有管理手段，基本所有的男店長都存在工作自由散漫，缺乏管理手段，不負(fù)責(zé)任，連營業(yè)款都沒有正常在繳納，別說財務(wù)部起不到監(jiān)管的作用，就是營運(yùn)部也是陽奉陰違；

b)比如：原五星店店長韓輕松私吞紙箱款一直不上交，直到停發(fā)工資才交了300多塊錢的紙箱款，還有原鄂城花園的店長周軍，私自在物業(yè)多開500塊錢物業(yè)費(fèi)報銷，這些門店我都想營運(yùn)部和防損部通報過，但是有誰重視了？經(jīng)常就是不了了之，也許公司領(lǐng)導(dǎo)會問，你們財務(wù)怎么不去處罰不去管，那要營運(yùn)部和防損部干嘛，請問這些部門的職責(zé)和監(jiān)管在哪里體現(xiàn)？

3、系統(tǒng)問題

關(guān)于系統(tǒng)問題，從更換到現(xiàn)在，我根本想不出有一點(diǎn)的好處和改進(jìn)，這么垃圾的系統(tǒng)，連最起碼的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的保證不了，還談什么系統(tǒng)管理和操作，可能不是系統(tǒng)不適應(yīng)企業(yè)，是企業(yè)不適應(yīng)系統(tǒng)。

4、人員住宿問題

a)現(xiàn)在公司住宿的人員或者是各個門店住宿的人員，如果是公司安排住宿的，大都是管理層人員，而且來之五湖四海，公司往往把一個人引進(jìn)后，出了高薪，卻沒有起碼的生活關(guān)心，就隨便找個房間一塞，根本沒有以后的關(guān)心和關(guān)懷，我也來安徽6年了，好像回到了學(xué)生時代，沒有一點(diǎn)的隱私，以前是三個人一間，現(xiàn)在是兩個人一間，我們都是成年人，特別是我們還不允許住在外面，為什么？又不是小孩子，不管出什么問題，都會自己承擔(dān)責(zé)任；

b)最近公司還要開展什么宿舍檢查，我覺得非常欠妥，即使是公司的房子，但是個人的隱私何在？我憑什么要把自己的私人區(qū)域讓人檢查？只要不在公共區(qū)域造成影響，任何單位和個人就無權(quán)檢查個人房間。

最后請公司多一點(diǎn)人文關(guān)懷，少一些猜忌和謾罵，否則及時拿著高薪有何用，還是留不住人的，可能上述的話有點(diǎn)刺耳，但是我是從一個忠誠員工的角度，為了企業(yè)的更好發(fā)展才會寫。

第二篇：財務(wù)部考核方案1

曲靖晟世仟和酒店

財務(wù)部績效考核方案

為了提高財務(wù)員工工作的積極性和業(yè)務(wù)素質(zhì)；增強(qiáng)勞動紀(jì)律觀念及團(tuán)隊意識；打造優(yōu)良的職業(yè)道德素養(yǎng)，充分發(fā)揮財務(wù)部門的監(jiān)督管理職能而制定本方案。

一、考核內(nèi)容：

1、財務(wù)管理是否對酒店各部門起到監(jiān)督和管理職能；

2、勞動紀(jì)律考核；

二、績效工資提成計算方式：

1、2、勞動紀(jì)律：

（1）每月遲到、早退累計達(dá)5次（含5次以上）；每月請假3天（含3天以上）；病假超出3天以上；有曠工行為，以上情況取消當(dāng)月績效資格；

（2）不服從領(lǐng)導(dǎo)、指揮、協(xié)調(diào)，有意推諉詆毀者扣除當(dāng)月績效工資的50%，情節(jié)惡劣者取消當(dāng)月績效工資；

（3)無請示匯報、我行我素、工作拖沓、執(zhí)行差影響到部門和酒店的正常經(jīng)營管理者每次扣應(yīng)付績效工資的5%；

4、應(yīng)得績效獎金=1-2；

三、分配方式：財務(wù)主管30%；會計20%；出納20%；統(tǒng)計員兩名每人15%；

五、每月的績效工資體現(xiàn)在當(dāng)月的工資表中；

六、考核方式及機(jī)構(gòu)：

1、考核機(jī)構(gòu)：

組長：李副總

成員：酒店各部門負(fù)責(zé)人

2、考核方式：李副總組織各部門負(fù)責(zé)人各部門負(fù)責(zé)人參與評估；

七、此方案先試行在今后工作中逐步修改和完善；執(zhí)行日期：2013年1月1日起

晟世仟和酒店總經(jīng)辦

2012年12月01日

第三篇：財務(wù)部工作考核方案

財務(wù)部工作考核方案

為提高本部門的工作效率，提升職工的專業(yè)技能，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本部門考核方案：

一、被考核部門及人員

財務(wù)部、會計、出納

二、考核責(zé)任人：

財務(wù)部由公司領(lǐng)導(dǎo)考核，會計、出納由財務(wù)部經(jīng)理考核

三、考核方法：

采取自我述職和主管領(lǐng)導(dǎo)考核綜合評判的方法，分月度考核和考核。

四、考核時間：

1、月度考核：次月1日前將個人本月書面述職報告及下月工作計劃交本部門領(lǐng)導(dǎo)。

2、考核：本部門人員應(yīng)于每年12月25日前將個人全年工作述職報告及下個人工作計劃交本部門領(lǐng)導(dǎo)。

五、考核內(nèi)容：

1、崗位職責(zé)考核：指對每個人員要擔(dān)當(dāng)?shù)谋韭毠ぷ?、完成上級交付任?wù)的完成情況進(jìn)行評價。

2、能力考核：指對具體職務(wù)所需要的基本能力以及經(jīng)驗(yàn)判斷能力進(jìn)行測評。包括擔(dān)當(dāng)職務(wù)所需要的理解力、創(chuàng)造力、指導(dǎo)和監(jiān)督能力等經(jīng)驗(yàn)判斷能力以及從工作中表現(xiàn)出來的工作效率、方法等。

3、品德考核：指對達(dá)成工作目標(biāo)過程中所表現(xiàn)出的工作責(zé)任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個人修養(yǎng)等。

4、組織紀(jì)律考核：指對達(dá)成工作目標(biāo)過程中所表現(xiàn)出的紀(jì)律性以及其他工作要求等進(jìn)行測評。基本要素包括遵紀(jì)守律、儀表儀容、環(huán)境衛(wèi)生以及接聽電話語言規(guī)范等。

具體考核標(biāo)準(zhǔn)如下：

(一)、正確性（20分）

1、工作結(jié)果正確、準(zhǔn)確程度；

2、工作過程規(guī)范程度；

(二)、責(zé)任心（15分）

1、任勞任怨，并能夠發(fā)揚(yáng)無私奉獻(xiàn)的精神投入工作；

2、勇于承擔(dān)自己工作中的責(zé)任，并加以改進(jìn)；

3、能夠把公司的利益放在首位，不計較個人的得失；

(三)、速度（13分）

1、是否按期限完成；

2、提前或拖后的情況；

(四)、積極性（12分）

1、工作主動積極，無需上級催促；

2、積極參與本職外的其他有關(guān)任務(wù)，并在其中盡到自己的能力；

3、積極主動地提出工作中改善方案及合理化建議；

4、為了公司的發(fā)展主動積極的提出合理化建議；

(五)、知識與技術(shù)（10分）

1、具有現(xiàn)任崗位所要求的專業(yè)理論知識和實(shí)際業(yè)務(wù)知識；

2、能夠獨(dú)立地完成本職工作；

3、具有獨(dú)立動手和實(shí)際操作能力；

4、獨(dú)立思考和創(chuàng)造性工作能力；

5、能夠利用自己豐富的經(jīng)驗(yàn)和對業(yè)務(wù)熟練程度及時有效地完成 工作；

(六)、判斷能力（7分）

1、能夠?qū)ΜF(xiàn)場反饋或?qū)嶋H工作中的問題進(jìn)行認(rèn)真地分析；

2、準(zhǔn)確地判斷問題的原因，應(yīng)用切實(shí)可行的方法及時地解決；

(七)、計劃能力（5分）

1、能夠正確理解工作任務(wù)，并制定詳細(xì)而可行的計劃；

2、計劃執(zhí)行過程中能因時而化，及時修正和改進(jìn)工作計劃；

3、能統(tǒng)籌安排好同時發(fā)生或交叉發(fā)生的幾項工作；

(八)、指導(dǎo)監(jiān)督能力（5分）

1、能夠?qū)ο嚓P(guān)部門人員提出的有關(guān)問題給予及時合理的解答；

2、能夠詳細(xì)、認(rèn)真、耐心地解答同事提出的各種問題；

(九)、紀(jì)律性（8分）

1、嚴(yán)格遵守工作制度，忠于職守，堅守崗位；

2、嚴(yán)格遵守考勤制度；

3、服從上級的工作安排及其追加的任務(wù)；

4、認(rèn)真貫徹作業(yè)規(guī)范；

5、對同事、上級、客戶有禮貌，注重禮儀；

(十)、團(tuán)隊性（5分）

1、能夠積極與上級、同事、客戶協(xié)調(diào)配合工作；

2、主動按照公司需要進(jìn)行工作；

3、主動幫助他人工作并促進(jìn)集體團(tuán)結(jié)；

4、積極參與集體活動，并在其中盡到自己的能力；

第四篇：財務(wù)部考核考題

財務(wù)部考核筆試題

一、判斷題

1、每個部門或工程項目備用金限兩人借支管理，一年內(nèi)只借一次，在年底前還清；續(xù)建項目，次年再借。

2、各子公司所有收支都必須及時入賬，可以以收抵支。

3、公司對項目部的成本費(fèi)用進(jìn)行動態(tài)的過程監(jiān)控。

4、項目主管會計必須按規(guī)定及時扣繳并登記各項目管理費(fèi)及上交利潤。

5、出差期間招待客戶可報銷招待費(fèi)，也可在差費(fèi)中報銷。

6、項目經(jīng)理付款比例不得超過本年累計結(jié)算的75%；

7、事業(yè)部經(jīng)理或主管副總經(jīng)理付款比例不超過本年累計結(jié)算的80%；確因特殊原因支付比例超過80%時，必須報總經(jīng)理簽批后方可支付。

8、絕不允許各項目有任何形式的賬外小金庫和公款私存等情況的發(fā)生，否則一經(jīng)查出，全部沒收并對違反規(guī)定私設(shè)小金庫的項目負(fù)責(zé)人和主管會計分別處以違紀(jì)金額40%和20%的罰款。

9、公司各部門及各項目與勞務(wù)及材料（設(shè)備）供應(yīng)商簽訂的勞務(wù)、購銷合同中，對購銷方完整信息、價稅信息、付款方式、時間、付款比例及發(fā)票的取得等沒有做出明確表述的，處罰合同簽訂人1000元/次；

10、運(yùn)營服務(wù)部由于未及時傳遞材料撥讓單，造成超比例付款的，相關(guān)責(zé)任人每人處罰1000元/筆；

11、報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，中午12點(diǎn)之前出發(fā)及12點(diǎn)之后返回按一天計算，反之則按半天計算。

12、乘坐飛機(jī)時的機(jī)場大巴費(fèi)用、火車訂票費(fèi)用不得報銷。

13、所有住宿費(fèi)用憑有效的住宿費(fèi)發(fā)票報銷，必須要求酒店在發(fā)票上填明具體的起止時間、住宿人數(shù)、天數(shù)、單價等內(nèi)容.14、各項目必須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的月度資金使用計劃，嚴(yán)禁無計劃使用資金。做到不擠占挪用項目資金、未經(jīng)允許，不得預(yù)付及超比例支付，15、備用金允許結(jié)算沖抵備用金。

16、各子公司可以自行制定本單位的規(guī)章制度及實(shí)施細(xì)則。

17、一名員工因公出差的，不允許借支差旅費(fèi)，由個人先墊支后報銷；

18、招待費(fèi)用原則上實(shí)行總額控制；公司招待費(fèi)用由運(yùn)營服務(wù)部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算；

19、行政車司機(jī)每月固定補(bǔ)貼360元，補(bǔ)貼包括住宿費(fèi)、餐費(fèi)等，過路、停車等車輛費(fèi)據(jù)實(shí)報銷。

20、公司資金實(shí)行定期審批撥付制度。

二、單選題

1、項目部每月（）前必須上報當(dāng)月報銷使用計劃，每月上報一次，項目部根據(jù)每月上報的“報銷計劃表”在其范圍內(nèi)進(jìn)行支付。A、1號 B、3號 C、5號

2、各項目未經(jīng)允許，不得預(yù)付及超比例支付，切實(shí)做到（）為中心，加強(qiáng)財務(wù)管理工作，為全面提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。

A、以資金管理 B、以預(yù)算管理 C、以收支管理 D、核算管理

3、公司所屬各項目資金緊張時可向公司申請貸款，利率按公司同期貸款平均利率上?。ǎ┐_定。A、20% B、30% C、40% D、50%

4、有實(shí)物的報銷單據(jù)須由（）驗(yàn)收后在粘貼單上簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單。

A、購買人 B、經(jīng)辦人 C、庫管員 D、驗(yàn)收人

5、本公司財務(wù)管理的基本原則為：

A、以預(yù)算管理為手段，以資金管理為中心，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算 B、以決算管理為手段，以資金管理為中心，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算 C、以預(yù)算管理為手段，以資金管理為中心，統(tǒng)一管理，分級核算 D、以決算管理為手段，以資金管理為中心，統(tǒng)一管理，分級核算

6、出差人員應(yīng)在回公司后（）個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“費(fèi)用報銷單”,執(zhí)行費(fèi)用報銷流程； A、5 B、7 C、10 D、15

7、職工出差符合規(guī)定而沒有購買臥鋪票的，按實(shí)際乘坐的硬坐票價的（）給予補(bǔ)助；乘坐軟臥改乘硬臥的則不再給予補(bǔ)助。A、50% B、60% C、80% D、100%

8、公司根據(jù)各項目的工作量大小和難易程度，可先撥付最高不超過（）的籌建費(fèi)。

A、200萬元 B、100萬元 C、80萬元 D、50萬元

9、在對單個供應(yīng)商付款業(yè)務(wù)中，結(jié)算額在（）以內(nèi)的，月付款按合同約定支付，年末，根據(jù)項目資金情況可付清。A、5萬元 B、8萬元 C、10萬元 D、20萬元

10、事業(yè)部經(jīng)理或主管副總經(jīng)理單筆付款額不超過（）、月度累計付款額不超過（），A、100萬元 B、200萬元 C、80萬元 D、50萬元

11、其他員工出差區(qū)內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)為（），要求住宿公司定點(diǎn)酒店； A、260元/天 B、280元/天 C、300元/天 D、320元/天

12、因公外派參加會議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（）： A、在途期間按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；

B、會議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，減半報銷出差補(bǔ)助；

C、統(tǒng)一安排住宿不安排伙食的，誤餐費(fèi)按出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

13、資產(chǎn)購置及專項支出流程，（）以上的資產(chǎn)購置及專項支出必須上報集團(tuán)理事會，經(jīng)集團(tuán)理事會批準(zhǔn)后，按照規(guī)定程序辦理。

A、30萬元 B、50萬元 C、80萬元 D、100萬元

14、未經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批擅自使用項目資金或不按審批計劃使用資金的項目部，公司將暫停對其撥款，同時對項目負(fù)責(zé)人、事業(yè)部經(jīng)理各處以違規(guī)資金（）的罰款，并在全公司范圍內(nèi)予以通報批評； A、3% B、5% C、8% D、10%

三、多選題

1、每月公司財務(wù)部依據(jù)審批后的資金計劃表定期撥付各項目，由項目在計劃額度內(nèi)撥付供應(yīng)商和施工單位。每年（）按合同約定進(jìn)行集中對外支付。

A、6月末 B、7月初 C、12月末 D、春節(jié)前 E、1月末

2、項目主管會計從以下幾個方面對項目進(jìn)行過程控制，具體內(nèi)容有： A、審核項目結(jié)算是否經(jīng)過規(guī)定的程序進(jìn)行審批。

B、審核撥入的資金是否用于規(guī)定的項目和內(nèi)容，有無挪用、擠占工程款的現(xiàn)象。

C、審核已完成的工程項目結(jié)算是否及時，有無拖期結(jié)算的現(xiàn)象，工程結(jié)算成本是否與工程進(jìn)度相配比。

D、項目主管會計應(yīng)與本項目生產(chǎn)核算員每月及時對賬。

E、按月進(jìn)行項目成本分析，為有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及時掌握工程成本狀況提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。

3、工程項目結(jié)算、入帳流程（）（順序號）

A、項目結(jié)算 C、項目生產(chǎn)統(tǒng)計 E、項目經(jīng)理審核 B、項目通知施工單位開具發(fā)票 D、公司生產(chǎn)部復(fù)核出審批單 F、事業(yè)部經(jīng)理審核

4、寧夏交通建設(shè)股份有限公司財務(wù)管理辦法是根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、以及國家其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

A、《中華人民共和國會計法》 B、《企業(yè)會計制度》 C、D、《寧夏交通建設(shè)股份有限公司章程》 E、5、備用金管理制度包括（）。

A、每個部門或工程項目備用金只限一人借支管理，一年內(nèi)只借一次，在年底前還清；續(xù)建項目，次年再借。

B、備用金只能報銷沖抵或現(xiàn)金交回，不允許結(jié)算沖抵備用金。C、備用金用于各部門及項目周轉(zhuǎn)使用，額度不得高于5萬元。D、備用金不允許代付工程款（金額3000元以上）、賠償款以及材料款沖賬，不允許多頭借支。E、項目部根據(jù)每月上報的“報銷計劃表”在其范圍內(nèi)進(jìn)行支付，不通過“備用金”科目核算。

6、辦公費(fèi)的報銷管理制度（）

A、運(yùn)營服務(wù)部負(fù)責(zé)公司辦公用品的統(tǒng)一采購；

B、各部門在每月10號將辦公用品需求明細(xì)報運(yùn)營服務(wù)部，運(yùn)營服務(wù)部按部門需求購置辦公用品.C、運(yùn)營服務(wù)部憑部門及公司需求購置辦公用品，不得無計劃采購。采購的辦公用品報銷時必須有經(jīng)辦人員簽字、庫管人員驗(yàn)收、主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷，否則，財務(wù)部不予報銷；

D、各部門領(lǐng)用后，財務(wù)部憑各部門領(lǐng)用單將費(fèi)用分配至使用部門，各部門不得自行購置辦公用品，自行購置的辦公用品（即發(fā)票內(nèi)容顯示有實(shí)物的）財務(wù)部不予報銷；

E、除辦公用品外的其他辦公費(fèi)用由各部門經(jīng)過系統(tǒng)流程報銷。

7、對具有下列行為之一的相關(guān)財務(wù)人員，公司將根據(jù)情節(jié)輕重，對其分別進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分、調(diào)換、解聘直至開除，構(gòu)成犯罪的還應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。具體規(guī)定為：

A、凡不按公司規(guī)定設(shè)置賬簿或者賬目嚴(yán)重混亂的；

B、假造會計憑證、會計賬簿、會計報表，隱瞞真實(shí)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的；

C、違反公司各項制度的規(guī)定，亂擠亂攤成本、隨意核銷費(fèi)用，任意減少利潤或者增加虧損的；

D、不按本辦法規(guī)定履行職責(zé)或在履行職責(zé)過程中出現(xiàn)重大失誤的； E、上報資料未認(rèn)真審核或未執(zhí)行相關(guān)審批程序的；

8、會議費(fèi)報銷在會議結(jié)束后十日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附（）。

A、報銷審批單 B、參會申請表 C、會議邀請函 D、參會文件

9、費(fèi)用報銷管理制度包括（）

A、報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。B、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，C、大小寫金額一致，不得涂改 D、由部門主任審批經(jīng)財務(wù)部復(fù)核后； E、由總經(jīng)理審批后

10、在對外付款業(yè)務(wù)中，加強(qiáng)合同的日常管理。各項目在合同簽訂時，應(yīng)明確（）

A、購銷方完整信息 B、價稅信息 C、付款方式、時間 D、付款比例 E、發(fā)票必須是專票

11、對項目的財務(wù)管理制度包括（）A、公司對各項目指定主管會計。

B、各項目銀行賬戶統(tǒng)一由公司財務(wù)部申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后到指定銀行開立。

C、各項目的所有財務(wù)收支必須貫徹“收支兩條線”的原則。

D、各項目必須建立自營收入臺賬（項目對外提供的工程施工、設(shè)備租賃、工程材料銷售等），及時協(xié)助公司財務(wù)部催收相關(guān)工程款。

E、各項目賬面資金不足以支付本項目各項開支時，可按規(guī)定程序向公司財務(wù)部申請內(nèi)部銀行貸款。

12、應(yīng)收賬款管理辦法包括（）

A、建立應(yīng)收賬款合同臺賬及計量收入收款明細(xì)臺賬。

B、定期清理收入合同是否結(jié)算完畢，及時計量并收回應(yīng)收賬款。C、將所有計量收入收款情況分項目及時登記在計量收入收款臺賬中，由財務(wù)部專人負(fù)責(zé)與業(yè)主聯(lián)系，及時收回已審批的工程計量款，并將未審批或未收到工程計量款的情況反饋給生產(chǎn)經(jīng)營部。

D、財務(wù)部要保持應(yīng)收賬款經(jīng)手人、管理人員的穩(wěn)定性，不隨意更換應(yīng)收賬款負(fù)責(zé)人，以便于對應(yīng)收賬款更好地進(jìn)行管理。

E、經(jīng)辦人員崗位調(diào)換、離職，必須按規(guī)定對經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接。

13、內(nèi)部銀行貸款的原則為（）：

A、各項目可用資金不足以支付的項目急需款項 B、非項目結(jié)算款項不得申請貸款。

C、所有貸款均必須填寫“貸款申請表”，并注明貸款的事由、貸款金額、所需款項的詳細(xì)開支計劃、期限等。

D、各項目必須在批準(zhǔn)的貸款額度內(nèi)嚴(yán)格按照所申報的資金計劃使用貸款

14、協(xié)助區(qū)外項目及區(qū)外項目履約的差旅費(fèi)報銷辦法

A、出差區(qū)外自建項目的，在途期間的住宿、補(bǔ)助按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。B、到達(dá)項目部后，若為協(xié)助項目工作的，原則上應(yīng)住宿項目部，一律不得報銷住宿費(fèi)及差費(fèi)補(bǔ)助；

C、若為履約的，住宿費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不予報銷差費(fèi)補(bǔ)助 D、出差區(qū)外合作項目的，在途期間的住宿、補(bǔ)助按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。E、到達(dá)項目部后，若是公司安排的檢查，按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

15、項目根據(jù)結(jié)算金額，財務(wù)部重點(diǎn)審核：（）

A、民工工資是否由銀行實(shí)名制代發(fā)； B、費(fèi)用審批單簽字手續(xù)是否齊全； C、是否按照公司統(tǒng)一制訂的要求進(jìn)行結(jié)算； D、簽字手續(xù)是否齊全； E、費(fèi)用審批單的傳遞是否符合規(guī)定等。

16、絕不允許各項目有任何形式的賬外小金庫和公款私存等情況的發(fā)生，否則一經(jīng)查出，全部沒收并對違反規(guī)定私設(shè)小金庫的項目負(fù)責(zé)人和主管會計分別處以罰款。罰款從其（）中扣回。若責(zé)任人所有工資收入不足以扣回上述罰款，則差額部分從其股份分紅中扣回。

A、工資

、績效工資、過節(jié)費(fèi) D、股東分紅 B C

第五篇：財務(wù)部目標(biāo)考核2013

財務(wù)部2013年工作目標(biāo)考核責(zé)任書

甲方：***************

乙方：財務(wù)部

為了順利完成2013年公司經(jīng)營目標(biāo)，現(xiàn)甲乙雙方簽定以下工作目標(biāo)責(zé)任書：

一、工程付款量：按當(dāng)年全年支付工程款，按萬分之零點(diǎn)六獎勵，并建立在銷售和融資任務(wù)完成的基礎(chǔ)上。（記獎人員為財務(wù)總監(jiān)萬分之0.2、主管會計萬分之0.1、現(xiàn)金出納萬分之0.2、銀行出納萬分之0.1）

二、財務(wù)管理規(guī)范全年獎9000元。如出現(xiàn)違規(guī)事項按下列標(biāo)準(zhǔn)扣罰（計獎人員為*****財務(wù)經(jīng)理、會計、出納，扣罰以審計查見、日常工作檢查及考核發(fā)現(xiàn)自查自糾結(jié)果為準(zhǔn)。比例為經(jīng)理占40%，會計占30%，出納占30%）

1、每項支出的原始單據(jù)必須符合財務(wù)管理規(guī)定，審批程序，必須合規(guī)，審批人經(jīng)辦人簽字必須齊全，每發(fā)現(xiàn)一筆不合規(guī)原始單據(jù)，罰款200元；

2、銀行空白支票由出納保管，印章由主管會計保管，嚴(yán)禁一人既管空白支票又管印章，發(fā)現(xiàn)一次罰款200元。

3、銀行大額取現(xiàn)，必須由財務(wù)主管統(tǒng)一安排，并隨車跟保安一名，連同司機(jī)、出納不能少于3人，每發(fā)現(xiàn)一次罰款200元，若因安排不當(dāng)給公司造成損失的，由直接責(zé)任人全額賠償。

4、嚴(yán)格按現(xiàn)金支出范圍支出現(xiàn)金，超使用范圍支出現(xiàn)金（總裁特批除外），每發(fā)現(xiàn)一筆罰款50元。

5、財務(wù)賬簿、憑證、財務(wù)軟件由會計助理保管，每丟失一件，罰款200元，并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

6、發(fā)放工資、往來借款、工程款支付等，由于財會人員失誤多支，1

多支部分財務(wù)責(zé)任人承擔(dān)。

7、每月20號前發(fā)放上月工資（遇星期天或節(jié)假日順延），每遲發(fā)一天，罰款30元。

8、及時核對清收往來借款和墊支資金，高度關(guān)注借款法律時效，對外單位（個人）借款要按月或按季以書面形式提交法務(wù)部督促清收，對內(nèi)部職工欠款要及時清收，如因財務(wù)原因沒有及時收回或造成法律時效過期的，財務(wù)會計、出納各負(fù)30%賠償責(zé)任，并每筆罰款200元。（僅限2011至今。）

9、加強(qiáng)稅務(wù)籌劃管理，科學(xué)合理及時納稅。如因工作失誤出現(xiàn)稅務(wù)罰款，視情節(jié)輕重罰款200—1000元。

10、財務(wù)部要對下屬公司業(yè)務(wù)進(jìn)行1-2次指導(dǎo)，完不成罰款200元。以上問題由公司發(fā)現(xiàn)、審計結(jié)論、考核發(fā)現(xiàn)、其它人員發(fā)現(xiàn)查處。

三、會計核算科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范、全年獎7000元。如出現(xiàn)違規(guī)事項按下列標(biāo)準(zhǔn)扣罰（計獎人員為萬正公司財務(wù)經(jīng)理、會計、出納，扣罰以審計發(fā)現(xiàn)、日常工作檢查及考核發(fā)現(xiàn)自查自糾結(jié)果為準(zhǔn)）

1、總賬、明細(xì)賬、日記賬、銀行存款及現(xiàn)金日記賬每月8號前核對上月賬目并寫出核對說明，報主管財務(wù)的副總和總會計師。每少報或晚報一次或有誤，各罰款300元（銀行存款及現(xiàn)金日記賬由出納負(fù)責(zé)）。

2、每月8號前報主管財務(wù)副總、總會計師上月財務(wù)報表及輔助報表、各項費(fèi)用報表，每遲報一天，罰款50元。

3、嚴(yán)格按會計制度使用會計科目、會計處理正確，每出現(xiàn)一筆錯

誤，扣減50元。

4、總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款賬做到記賬及時、準(zhǔn)確

無誤、賬實(shí)相符，每發(fā)現(xiàn)一處錯誤，扣罰50元。

5、會計憑證處理正確規(guī)范，附件合法、完整、規(guī)范。每出現(xiàn)一處

錯誤罰款100元。

6、記賬憑證下方，會計、出納必須在次月8號前簽名、蓋章，財務(wù)部經(jīng)理必須在次月15號前將記賬憑證、附件以及記賬正確與否，詳細(xì)復(fù)核，無誤后簽名蓋章，否則以上三人每少簽章一處對相關(guān)責(zé)任人罰款100元，每月會計報表總會計師必須審核、簽字，否則罰總會計師200元。

7、及時準(zhǔn)確的登記固定資產(chǎn)、低值易耗品、銷售等輔助臺賬，出現(xiàn)一次錯誤罰款100元。

四、下屬公司財務(wù)會計核算科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范、全年每個公司獎5000元。每個如出現(xiàn)違規(guī)事項按下列標(biāo)準(zhǔn)扣罰（*****）

1、總賬、明細(xì)賬、日記賬、銀行存款及現(xiàn)金日記賬每月8號前核對上月賬目并寫出核對說明，報主管財務(wù)的副總和總會計師。每少報、晚報一次或有誤，各罰款300元（銀行存款及現(xiàn)金日記賬由出納負(fù)責(zé)）。

2、每月8號前報主管財務(wù)副總上月財務(wù)報表及輔助報表、各項費(fèi)用報表、各項比率分析表下屬公司借款核對表，每遲報一天（遇節(jié)假日順延），罰款50元。

3、嚴(yán)格按會計制度使用會計科目、會計處理正確，每出現(xiàn)一筆錯誤，扣減100元。

4、總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款賬做到記賬及時、準(zhǔn)確無誤、賬實(shí)相符，每發(fā)現(xiàn)一處錯誤，扣罰100元。

5、會計憑證處理正確規(guī)范，附件合法、完整、規(guī)范。會計、出納對每一張憑證必須簽字、蓋章，每出現(xiàn)一處錯誤罰款100元。

五、各部門應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，嚴(yán)格執(zhí)行公司各項規(guī)章制度，做好定崗定員及員工考核工作，切實(shí)履行部門職責(zé)，如有違反按公司制度處罰。如出現(xiàn)失職、瀆職、不作為現(xiàn)象，年終目標(biāo)考核每次罰款200元。

六、其它：以上獎罰分配由部門內(nèi)部根據(jù)實(shí)際工作決定，部門經(jīng)理

對每項獎罰多承擔(dān)10%的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。全年罰款超出以上設(shè)定獎金，超出部分扣責(zé)任人工資。

七、認(rèn)真做好公司交辦的其它工作任務(wù)及各部門之間的工作配合。

八、本責(zé)任書一式二份，甲方一份，乙方一份。雙方簽字后生效。

甲方代表（簽字蓋章）：

日期：2013年 月 日

乙方代表（簽字蓋章）：日期：2013年 月 日