第一篇：上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險三十禁

附件3：

上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險三十禁

（2012年版）

禁止：

一、重要物品的保管及操作行為

（一）復(fù)制、盜用、串用、共用、超權(quán)限持有柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼；不執(zhí)行定期更換密碼或操作口令要求；已離行柜員或停用的柜員號不及時注銷；

（二）在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼、個人名章、業(yè)務(wù)印章、印鑒卡、現(xiàn)金、貴金屬、有價單證、重要空白憑證、權(quán)屬證書和業(yè)務(wù)憑證等物品情況下離柜∕崗(在營業(yè)場所內(nèi)且在本人視線范圍內(nèi)除外)；

（三）將個人名章、授權(quán)卡、操作卡、柜員號、密碼交給他人使用、授權(quán)，或使用他人名章、操作卡、柜員號、密碼進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用，或使用他人業(yè)務(wù)印章、有價單證、重要空白憑證等進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；超越授權(quán)范圍辦理業(yè)務(wù)；

（四）不按規(guī)定的頻率、方法檢查或督促檢查庫存現(xiàn)金、貴金屬、有價單證、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章等重要物品，不對營業(yè)終了或營業(yè)期間柜員因故結(jié)束工作、離開營業(yè)現(xiàn)場的現(xiàn)金尾箱庫存情況進(jìn)行核實；在未審核傳票、核實賬務(wù)的情況下授權(quán)、編

— 1 — 押、簽章；

（五）假作廢、假遺失重要空白憑證、空白印鑒卡、有價單證等重要物品，私自留存銀行廢止的重要空白憑證；違規(guī)跳號使用重要空白憑證或事先在重要空白憑證、票據(jù)、函件上加蓋印章；私自將重要空白憑證帶離工作場所，不按規(guī)定運(yùn)送和配送重要空白憑證；

（六）私刻、盜用銀行或客戶印章，私自留存銀行廢止印章，私自將業(yè)務(wù)印章帶離工作場所；超出工作和授權(quán)范圍使用單位公章或業(yè)務(wù)印章，由同一人負(fù)責(zé)單位公章的保管和使用審批；

二、賬戶及相關(guān)操作管理

（七）違反銀行結(jié)算賬戶相關(guān)規(guī)定為單位及個人開立賬戶；開戶前不核對企業(yè)開戶證明文件原件，不通過居民身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)等手段核查單位法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）、法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）授權(quán)的經(jīng)辦人、臨時存款賬戶（驗資）投資人的身份，違規(guī)離柜辦理開戶手續(xù)或?qū)⒁咽芾淼拈_戶資料違規(guī)交回客戶；不嚴(yán)格執(zhí)行單位結(jié)算賬戶生效日制度；

（八）預(yù)留印鑒卡的受理、辦理和保管為同一人；印鑒卡保管人違規(guī)將印鑒卡借用他人或離柜調(diào)閱；在未辦理交接簽收手續(xù)前提下將空白印鑒卡交于客戶離柜辦理業(yè)務(wù)；

（九）不按規(guī)定審核對賬回執(zhí)；對不反饋對賬信息、對賬結(jié)果不符以及對賬回執(zhí)有瑕疵的賬戶,未跟蹤對賬處理情況和處理結(jié)果；未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作返原崗處理；代理客戶進(jìn)行對賬；

（十）企業(yè)銷戶不回收并統(tǒng)一登記、銷毀重要空白憑證且未按規(guī)定出具相關(guān)證明；已過期客戶未領(lǐng)取的退票理由書、客戶回單及辦理業(yè)務(wù)時需退回客戶或客戶未取走的資料（客戶授權(quán)委托書及開戶資料，加蓋過單位公章的營業(yè)執(zhí)照、代碼證和代理人身份證復(fù)印件、開戶許可證等）未及時注銷處理；

（十一）違規(guī)辦理賬戶查詢、凍結(jié)、解凍、扣劃；

（十二）利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶歸集、過渡銀行和客戶資金、套取資金、虛增存款、調(diào)劑庫存;擅自墊款、壓款，無理退票，違規(guī)使用內(nèi)部賬戶為客戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取，超期臨時存款賬戶辦理支付結(jié)算，違規(guī)辦理驗資業(yè)務(wù)；

三、儲蓄、現(xiàn)金及自助設(shè)備管理

（十三）不按規(guī)定擅自為客戶辦理自助設(shè)備吞沒卡的領(lǐng)卡以及過期卡片的銷毀手續(xù)；

（十四）不按規(guī)定定期檢查未開通運(yùn)行的自助設(shè)備；現(xiàn)金類自助設(shè)備未報警聯(lián)網(wǎng)和安裝視頻監(jiān)控即上線運(yùn)行；在沒有視頻監(jiān)控或監(jiān)控不清晰、全覆蓋的情況下進(jìn)行自助設(shè)備現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作；不指定專人定期調(diào)閱、檢查自助設(shè)備現(xiàn)金工作區(qū)域的監(jiān)控資料；

（十五）單人辦理自助設(shè)備現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳、裝鈔、卸鈔等手續(xù)；單人值守現(xiàn)金區(qū)；單人上門收款、收單，單人上門送單、送款；

（十六）同一自助設(shè)備保險柜鑰匙和密碼由同一人管理，以及鑰匙、密碼不堅持平行交接和密碼保管人員發(fā)生崗位調(diào)動仍沿

— 3 — 用原密碼；自助設(shè)備保險柜鑰匙使用完畢后，不按規(guī)定將鑰匙入庫（柜）保管；

（十七）不按規(guī)定定期巡查自助設(shè)備；清、裝鈔后不與會計賬務(wù)核對現(xiàn)金情況；加鈔完成后未經(jīng)測試或確認(rèn)即對外營業(yè)；

（十八）不按規(guī)定對自助設(shè)備故障進(jìn)行報修及協(xié)助排除；不按規(guī)定對自助設(shè)備上發(fā)生的安全問題和可疑現(xiàn)象進(jìn)行報告并采取必要的應(yīng)急防范措施；對自助設(shè)備服務(wù)商或維修人員進(jìn)場前不核實身份，不對其使用存儲設(shè)備進(jìn)行監(jiān)控；

（十九）擅自處理長短款，長款私拿、短款自補(bǔ)、以長補(bǔ)短和無依據(jù)辦理長短款的銷賬，隨意調(diào)整、沖正、撤銷賬務(wù)；不按規(guī)定處理柜面拾得身份證、銀行卡、現(xiàn)金等物品；

（二十）在非規(guī)定交接區(qū)與提供押運(yùn)人員辦理庫箱交接，不認(rèn)真審查押運(yùn)人員工作證件，或單人辦理庫箱交接；未經(jīng)批準(zhǔn)，非現(xiàn)金業(yè)務(wù)人員出入現(xiàn)金區(qū)域或其它需授權(quán)區(qū)域；

四、崗位制度及履職管理

（二十一）違反不相容崗位管理規(guī)定混崗操作辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；

（二十二）不落實會計主管委派制和輪崗輪調(diào)制度，干預(yù)派駐會計主管獨(dú)立履行職責(zé)，不落實基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度；

（二十三）明知或應(yīng)知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報告；對柜員違規(guī)操作行為不制止、不糾正、不處理；本人或強(qiáng)令、指使、暗示、授意下屬越權(quán)、違規(guī)、違章處理業(yè)務(wù)；

五、職業(yè)操守及道德風(fēng)險管理

（二十四）以銀行工作人員身份，違規(guī)代客戶（含親屬）辦理轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金、承兌等業(yè)務(wù)，代客戶（含親屬）購買、保管重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設(shè)備、支付密碼器；代客戶（含親屬）開立、領(lǐng)取、保管銀行存單/折/卡，代客戶（含親屬）簽名、設(shè)置∕重置∕輸入密碼，代客戶（含親屬）辦理電話/手機(jī)/網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；借銀行名義私自代客理財；

（二十五）盜取或試圖盜取、違規(guī)利用客戶的銀行賬戶密碼等關(guān)鍵信息；私自出售、查詢、泄露、修改客戶信息，泄露本行商業(yè)秘密；利用內(nèi)幕信息牟取個人利益，明示或暗示告知他人內(nèi)幕信息；

（二十六）利用職務(wù)之便，為本人或關(guān)系人獲取銀行信用；使用或串通客戶使用虛假資料獲取銀行信用；偽造、變造或私自修改業(yè)務(wù)協(xié)議、業(yè)務(wù)憑證，開具虛假資信證明或擅自對外出具資信證明、擔(dān)保承諾函等；自開自貼票據(jù)業(yè)務(wù)和自管保證金，私自漏收或少收保證金；越權(quán)代表單位與客戶私下簽訂任何形式的協(xié)議文書，或向客戶作任何超授權(quán)的單方面無條件承諾；

（二十七）未經(jīng)批準(zhǔn)在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；直接、間接參與或協(xié)助客戶之間的資金借貸、融資擔(dān)保、票據(jù)中介、集資經(jīng)商或參股入股、充當(dāng)社會融資掮客，介紹他人參與社會融資從中收取賄賂、提成、傭金等違規(guī)經(jīng)濟(jì)往來；私自收取中介機(jī)構(gòu)、合作機(jī)構(gòu)返傭;（二十八）無制度規(guī)定、無客戶支付指令、無合法原始憑證、— 5 — 無上級授權(quán)辦理業(yè)務(wù)；賬外經(jīng)營，違規(guī)攬存，虛假宣傳，設(shè)立“小金庫”；隱匿、偽造、篡改或損毀記賬憑證、交易記錄、會計報表及其他業(yè)務(wù)檔案信息；

（二十九）涉黃、涉賭、涉毒以及大額經(jīng)營性舉債等行為；（三十）對發(fā)生的違法違規(guī)案件、責(zé)任事故等重大事項拖延上報或隱瞞不報；弄虛作假，向上級和監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供不真實信息；打擊報復(fù)案件舉報人。

第二篇：上海銀行業(yè)機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險三十禁

上海銀行業(yè)機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險三十禁

禁止：

一、復(fù)制、共用、超權(quán)限持有柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼，或持有非本人的操作員卡和密碼；已調(diào)離柜員或停用的柜員號不注銷；

二、在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼、個人名章、業(yè)務(wù)印章、印鑒卡、現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證等物品情況下離柜∕崗(在營業(yè)場所內(nèi)且在本人視線范圍內(nèi)除外)；

三、未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用；或使用他人名章、操作卡、密碼、業(yè)務(wù)印章、印鑒卡、有價單證、重要空白憑證等進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；

四、將個人名章、授權(quán)卡、密碼交給他人使用、授權(quán)，相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)流于形式或未按規(guī)定執(zhí)行；

五、不按規(guī)定的頻率、方法檢查或督促檢查庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章等重要物品，不對外出辦事離開營業(yè)場所的現(xiàn)金柜員碰庫；在未審核傳票、核實賬務(wù)的情況下授權(quán)、編押、簽章；

六、利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶歸集、過渡銀行和客戶資金、套取資金、虛增存款、調(diào)劑庫存;擅自墊款、壓款，違規(guī)使用內(nèi)部賬戶為客戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取、超期臨時存款賬戶辦理支付結(jié)算；

七、未經(jīng)批準(zhǔn)在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；參與協(xié)助客戶之間的資金借貸、融資擔(dān)保、集資經(jīng)商等活動；

八、代客戶（含親屬）購買重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設(shè)備、支付密碼器；代客戶保管銀行存單/折/卡，代客戶簽名、設(shè)置∕重置∕輸入密碼，代客戶辦理電話/手機(jī)/網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；借銀行名義私自代客理財；

九、盜取或試圖盜取、違規(guī)利用客戶的銀行賬戶密碼等關(guān)鍵信息；私自泄露、修改客戶信息，泄露本行商業(yè)秘密；利用內(nèi)幕信息牟取個人利益，明示或暗示告知他人內(nèi)幕信息；

十、私刻、盜用銀行或客戶印章，私自留存銀行廢止印章；

十一、不按規(guī)定為客戶辦理自助設(shè)備吞沒卡的領(lǐng)卡以及過期卡片的銷毀手續(xù)；

十二、明知或應(yīng)知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報告；對柜員違規(guī)操作行為不制止、不糾正、不處理；本人或強(qiáng)令、指使、暗示、授意下屬越權(quán)、違規(guī)、違章處理業(yè)務(wù)，干預(yù)派駐會計主管獨(dú)立履行職責(zé)；

十三、開戶前不核對企業(yè)開戶證明文件原件，不通過居民身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查單位法定代表人、法定代表人授權(quán)的經(jīng)辦人、臨時驗資賬戶投資人的身份；

十四、預(yù)留印鑒卡的采集和保管人員兼崗；

十五、對公記賬人員制作打印銀企對賬單，參與對賬；不按規(guī)定審核對賬回執(zhí)及驗??；對不反饋對賬信息、對賬結(jié)果不符以及對賬回執(zhí)有瑕疵的賬戶不重新組織對賬；未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作返原崗處理；

十六、企業(yè)銷戶不回收并統(tǒng)一登記銷毀重要空白憑證；

十七、違規(guī)辦理賬戶查詢、凍結(jié)、解凍、扣劃；

十八、不按規(guī)定定期檢查未開通運(yùn)行的自助設(shè)備；現(xiàn)金類自助設(shè)備未安裝視頻監(jiān)控即上線運(yùn)行；在沒有視頻監(jiān)控或監(jiān)控不清晰、全覆蓋的情況下進(jìn)行自助設(shè)備現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作；

十九、單人辦理自助設(shè)備現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳、裝鈔、卸鈔等手續(xù)；

二十、同一自助設(shè)備保險柜鑰匙和密碼由同一人管理，以及鑰匙、密碼不堅持平行交接和密碼交接后仍延用原密碼；自助設(shè)備保險柜鑰匙使用完畢后，不按本行規(guī)定將鑰匙入庫（柜）保管；

二十一、不按規(guī)定定期巡查自助設(shè)備；清、裝鈔后不與會計賬務(wù)核對現(xiàn)金情況；加鈔完成后未經(jīng)測試即對外營業(yè)；

二十二、不調(diào)閱自助設(shè)備現(xiàn)金工作區(qū)域的監(jiān)控資料；

二十三、不按規(guī)定對自助設(shè)備故障進(jìn)行報修及協(xié)助排除；不按規(guī)定對自助設(shè)備上發(fā)生的安全問題和可疑現(xiàn)象進(jìn)行報告并采取必要的應(yīng)急防范措施；對自助設(shè)備服務(wù)商或維修人員進(jìn)場前不核實身份，不監(jiān)督控制其使用的存儲設(shè)備；

二十四、賬外經(jīng)營，違規(guī)攬存，虛假宣傳，設(shè)立“小金庫”； 二

十五、利用職務(wù)之便，為本人或關(guān)系人獲取銀行信用；使用或串通客戶使用虛假資料獲取銀行信用；偽造業(yè)務(wù)協(xié)議、業(yè)務(wù)憑證，開具虛假資信證明或擅自對外出具資信證明、擔(dān)保承諾函等；自開自貼票據(jù)業(yè)務(wù)和自管保證金；

二十六、單人值守現(xiàn)金區(qū)；

二十七、違反不相容崗位管理規(guī)定混崗操作辦理相關(guān)業(yè)務(wù)； 二

十八、不落實會計主管委派制，不落實基層網(wǎng)點(diǎn)主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度；

二十九、涉黃、涉賭、涉毒以及大額舉債、經(jīng)商辦企業(yè)等行為； 三

十、對發(fā)生的違法違規(guī)案件、責(zé)任事故等重大事項拖延上報或隱瞞不報；弄虛作假，向上級和監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供不真實信息；打擊報復(fù)案件舉報人。

第三篇：上海銀行業(yè)機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險三十禁

上海銀行業(yè)機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險三十禁

一、復(fù)制、共用、超權(quán)限持有柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼，或持有非本人的操作員卡和密碼；已調(diào)離柜員或停用的柜員號不注銷；

二、在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼、個人名章、業(yè)務(wù)印章、印鑒卡、現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證等物品情況下離柜∕崗(在營業(yè)場所內(nèi)且在本人視線范圍內(nèi)除外)；

三、未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用；或使用他人名章、操作卡、密碼、業(yè)務(wù)印章、印鑒卡、有價單證、重要空白憑證等進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；

四、將個人名章、授權(quán)卡、密碼交給他人使用、授權(quán)，相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)流于形式或未按規(guī)定執(zhí)行；

五、不按規(guī)定的頻率、方法檢查或督促檢查庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章等重要物品，不對外出辦事離開營業(yè)場所的現(xiàn)金柜員碰庫；在未審核傳票、核實賬務(wù)的情況下授權(quán)、編押、簽章；

六、利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶歸集、過渡銀行和客戶資金、套取資金、虛增存款、調(diào)劑庫存;擅自墊款、壓款，違規(guī)使用內(nèi)部賬戶為客戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取、超期臨時存款賬戶辦理支付結(jié)算；

七、未經(jīng)批準(zhǔn)在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；參與協(xié)助客戶之間的資金借貸、融資擔(dān)保、集資經(jīng)商等活動；

八、代客戶（含親屬）購買重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設(shè)備、支付密碼器；代客戶保管銀行存單/折/卡，代客戶簽名、設(shè)置∕重置∕輸

— 1 — 入密碼，代客戶辦理電話/手機(jī)/網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；借銀行名義私自代客理財；

九、盜取或試圖盜取、違規(guī)利用客戶的銀行賬戶密碼等關(guān)鍵信息；私自泄露、修改客戶信息，泄露本行商業(yè)秘密；利用內(nèi)幕信息牟取個人利益，明示或暗示告知他人內(nèi)幕信息；

十、私刻、盜用銀行或客戶印章，私自留存銀行廢止印章；

十一、不按規(guī)定為客戶辦理自助設(shè)備吞沒卡的領(lǐng)卡以及過期卡片的銷毀手續(xù)；

十二、明知或應(yīng)知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報告；對柜員違規(guī)操作行為不制止、不糾正、不處理；本人或強(qiáng)令、指使、暗示、授意下屬越權(quán)、違規(guī)、違章處理業(yè)務(wù)，干預(yù)派駐會計主管獨(dú)立履行職責(zé)；

十三、開戶前不核對企業(yè)開戶證明文件原件，不通過居民身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查單位法定代表人、法定代表人授權(quán)的經(jīng)辦人、臨時驗資賬戶投資人的身份；

十四、預(yù)留印鑒卡的采集和保管人員兼崗；

十五、對公記賬人員制作打印銀企對賬單，參與對賬；不按規(guī)定審核對賬回執(zhí)及驗??；對不反饋對賬信息、對賬結(jié)果不符以及對賬回執(zhí)有瑕疵的賬戶不重新組織對賬；未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作返原崗處理；

十六、企業(yè)銷戶不回收并統(tǒng)一登記銷毀重要空白憑證；

十七、違規(guī)辦理賬戶查詢、凍結(jié)、解凍、扣劃；

十八、不按規(guī)定定期檢查未開通運(yùn)行的自助設(shè)備；現(xiàn)金類自助設(shè)備未安裝視頻監(jiān)控即上線運(yùn)行；在沒有視頻監(jiān)控或監(jiān)控不清晰、全覆 — 2 — 蓋的情況下進(jìn)行自助設(shè)備現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作；

十九、單人辦理自助設(shè)備現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳、裝鈔、卸鈔等手續(xù)；

二十、同一自助設(shè)備保險柜鑰匙和密碼由同一人管理，以及鑰匙、密碼不堅持平行交接和密碼交接后仍延用原密碼；自助設(shè)備保險柜鑰匙使用完畢后，不按本行規(guī)定將鑰匙入庫（柜）保管；

二十一、不按規(guī)定定期巡查自助設(shè)備；清、裝鈔后不與會計賬務(wù)核對現(xiàn)金情況；加鈔完成后未經(jīng)測試即對外營業(yè)；

二十二、不調(diào)閱自助設(shè)備現(xiàn)金工作區(qū)域的監(jiān)控資料；

二十三、不按規(guī)定對自助設(shè)備故障進(jìn)行報修及協(xié)助排除；不按規(guī)定對自助設(shè)備上發(fā)生的安全問題和可疑現(xiàn)象進(jìn)行報告并采取必要的應(yīng)急防范措施；對自助設(shè)備服務(wù)商或維修人員進(jìn)場前不核實身份，不監(jiān)督控制其使用的存儲設(shè)備；

二十四、賬外經(jīng)營，違規(guī)攬存，虛假宣傳，設(shè)立“小金庫”； 二

十五、利用職務(wù)之便，為本人或關(guān)系人獲取銀行信用；使用或串通客戶使用虛假資料獲取銀行信用；偽造業(yè)務(wù)協(xié)議、業(yè)務(wù)憑證，開具虛假資信證明或擅自對外出具資信證明、擔(dān)保承諾函等；自開自貼票據(jù)業(yè)務(wù)和自管保證金；

二十六、單人值守現(xiàn)金區(qū)；

二十七、違反不相容崗位管理規(guī)定混崗操作辦理相關(guān)業(yè)務(wù)； 二

十八、不落實會計主管委派制，不落實基層網(wǎng)點(diǎn)主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度；

二十九、涉黃、涉賭、涉毒以及大額舉債、經(jīng)商辦企業(yè)等行為； 三

十、對發(fā)生的違法違規(guī)案件、責(zé)任事故等重大事項拖延上報或

— 3 — 隱瞞不報；弄虛作假，向上級和監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供不真實信息；打擊報復(fù)案件舉報人。

十 三 條

1、高度重視防范操作風(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)

以無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，上級行應(yīng)進(jìn)行了專門研究，及時制定或修訂。對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，總行要認(rèn)真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原有崗位，并嚴(yán)肅處理。

2、切實加強(qiáng)稽核建設(shè)

要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強(qiáng)對稽核隊伍的培訓(xùn)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實施獨(dú)立的、交叉的突擊檢查，同時，要建議對疑點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關(guān)上級和霜對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價，要強(qiáng)調(diào)有效性、嚴(yán)肅性能超和獨(dú)立性。

3、加強(qiáng)對基層行的合規(guī)性的監(jiān)督

對權(quán)力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)督，促其及時整改；要加強(qiáng)對權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。

4、訂立職責(zé)，明確總行及各級分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障

各級管理人員特別是各行主要負(fù)責(zé)人和分管的高管人員，要認(rèn)真履責(zé)，敢抓敢管，以身作則。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人責(zé)任，并相應(yīng)追究稽核部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。反復(fù)發(fā)生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴(yán)追究有關(guān)高管人員和管理人員的法律責(zé)任。

5、堅持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度

對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立評估，可以 — 4 — 披露的，要加強(qiáng)信息披露工作，及時詳細(xì)介紹更改規(guī)劃和具體措施，正確引導(dǎo)公眾輿論，爭取主動。通過公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風(fēng)險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權(quán)力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問題。

6、建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分行機(jī)構(gòu)的人事管理制度

要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照規(guī)定就擬輪崗輪調(diào)和休假主管的頂替人員預(yù)先做好相應(yīng)安排?；瞬块T應(yīng)對相關(guān)的制度安排和執(zhí)行情況進(jìn)行有效審計跟蹤。

7、嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度

稽核部門應(yīng)就這些崗位、環(huán)節(jié)工作人員的買賣股票行為建立內(nèi)部報告制度，要明確具體操作程序和規(guī)定。發(fā)現(xiàn)有涉黃、涉賭、涉毒、有及未報告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為的，要即行調(diào)離原崗位，并對其進(jìn)行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進(jìn)行教育，情節(jié)嚴(yán)重的，要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。

8、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機(jī)制和規(guī)定

違法、違規(guī)、違紀(jì)的管理人員，一經(jīng)查實，一律調(diào)離原有工作單位，并嚴(yán)肅處理。

9、加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計臺賬之間的適時對賬制度，對對帳頻率、對帳對象、可參與對帳人員等做出明確規(guī)定，同時，要改善管理理念，改進(jìn)技術(shù)手段。

10、加強(qiáng)未達(dá)帳項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記帳崗位和對帳崗位必須嚴(yán)格分開，堅決做到對未達(dá)帳和帳款差錯的查核工作不返原崗位處理

要設(shè)立獨(dú)立的審核崗，建立責(zé)任復(fù)核制，必要時可由上一級行對指定崗位進(jìn)行獨(dú)立審核，并責(zé)成原崗位適時做出說明。

11、嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)厲懲處

12、加強(qiáng)對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控，當(dāng)日出單要核對，機(jī)器打印

— 5 — 的出單要全部核對

要探索手工情況下的有效監(jiān)控措施，以及網(wǎng)點(diǎn)通存通兌中多部門辦理業(yè)務(wù)等情況下向客戶驗證復(fù)檢的有效手段。

對新客戶大額存款和開設(shè)賬戶，要嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的業(yè)務(wù)”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業(yè)務(wù)及財務(wù)管理的基本狀況和變化；對大額出帳和走帳，手續(xù)上必須按照不同額度設(shè)限，分別由基層行雙人驗核或由上級獨(dú)立進(jìn)行復(fù)審、批準(zhǔn)。要建立與該客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證制度。對老客戶也要做到經(jīng)常抽檢稽審，超過一定金額的，應(yīng)由上一級行和基層的非直接業(yè)務(wù)經(jīng)辦專崗進(jìn)行，并注意與企業(yè)的相關(guān)熱線聯(lián)系人驗證，獲得確認(rèn)。商業(yè)銀行要對所有客戶出帳業(yè)務(wù)的用途進(jìn)行認(rèn)真驗核，并嚴(yán)格遵守“了解你的客戶業(yè)務(wù)單據(jù)”（KYD）的原則，熟悉并審核所有

13、案件防控的“四到位”、“六問責(zé)”、“四項制度”

1、四到位：責(zé)任到位、追究到位、懲戒到位、整改到位；

2、六問責(zé)：問案件當(dāng)事人之責(zé)、問不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的相關(guān)人員之責(zé)、問知情人之責(zé)、問業(yè)務(wù)管理部門監(jiān)督之責(zé)、問內(nèi)審部門再監(jiān)督之責(zé)、問案發(fā)單位兩級領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)；3四項制度：指（賠償）、罰（罰款）、走（開除）、送（司法移送）。

“三項制度”。組織落實對銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件處置工作規(guī)程》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件（風(fēng)險）信息報送及登記辦法》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件防控工作聯(lián)席會議制度》

十條禁令

1、嚴(yán)禁違規(guī)辦理任何未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁逆程序辦理各類業(yè)務(wù)。

2、嚴(yán)禁違反崗位制約原則混崗兼職。

3、嚴(yán)禁“虛存實取”、“虛存虛取”辦理業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁出具虛假對賬單、回單、存款證明、證實書、存單、合同文件等；嚴(yán)禁假作廢、假遺失重要空白憑證、空白印鑒卡、有價單證等。

4、嚴(yán)禁挪用銀行資金為客戶墊款，或截留、挪用客戶資金為其他客戶墊款。

5、嚴(yán)禁隱瞞不報、掩蓋所知道的重大業(yè)務(wù)差錯、責(zé)任事故和重大風(fēng)險；嚴(yán)禁對所發(fā)現(xiàn)的、或應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險不作為。

6、嚴(yán)禁濫用過度性科目；嚴(yán)禁隨意調(diào)整、沖正、撤銷賬務(wù)。

7、嚴(yán)禁會計、儲蓄業(yè)務(wù)管理人員下放各項核查、監(jiān)督職責(zé)；嚴(yán)禁會計、儲蓄業(yè)務(wù)管理人員未經(jīng)批準(zhǔn)下放審批、授權(quán)職責(zé)；嚴(yán)禁對已下放的審批、授權(quán)執(zhí)行情況不過問、不跟蹤。

8、嚴(yán)禁將個人印章、權(quán)限卡、操作號、密碼交于他人辦理各項業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁使用他人的印章、權(quán)限卡、操作卡、密碼辦理業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁將專人保管的壓數(shù)機(jī)、編押機(jī)交于他人使用。

9、嚴(yán)禁離開工位時不簽退操作系統(tǒng)；嚴(yán)禁隨意放置現(xiàn)金、印章、權(quán)限卡、重要空白憑證和壓數(shù)機(jī)、編押機(jī)等重要物品；嚴(yán)禁預(yù)先在重要空白憑證、有價單證上加蓋業(yè)務(wù)印章、公章。

10、嚴(yán)禁會計、儲蓄業(yè)務(wù)管理人員發(fā)現(xiàn)員工異常行為后，放任不管或不及時向上級報告。

十三種不良行為或異常現(xiàn)象

1、有嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)或違法行為反映的，如長款隱瞞不報、連續(xù)發(fā)生短款、連續(xù)發(fā)生臨柜糾紛、貸款發(fā)放違反程序、不認(rèn)真按照操作程序操作并屢教不改的、對經(jīng)濟(jì)處罰麻木不仁、信訪反映多的等；

2、有參加非法宗教組織活動反映的；

3、有利用職權(quán)收受企業(yè)、下級單位或個人的禮金、禮券和貴重物品反映的；

4、有嫖娼、賣淫、吸毒、賭博或為賭博等非法活動提供場所反映的；

5、經(jīng)常出入高消費(fèi)場所，且收支明顯不平衡，個人信用卡惡意

— 7 — 透支的；

6、有違反規(guī)定從事第二職業(yè)或有經(jīng)商行為反映的；

7、欠債不還或違紀(jì)參與集資發(fā)生糾紛的；

8、有參與聚眾鬧事或斗毆反映的；

9、對現(xiàn)有待遇不滿，常常發(fā)牢騷并不安心工作的；

10、上班時間無精打采，并情緒反常的；

11、明知他人違紀(jì)違規(guī)而知情不報的；

12、家庭發(fā)生重大變故，并影響工作的；

13、有其它嚴(yán)重不良行為和異?，F(xiàn)象反映的。

案件治理“六個重點(diǎn)環(huán)節(jié)”

包括：

授權(quán)卡（柜員卡）印鑒密押印章 空白憑證 金庫尾箱 查詢對帳 輪崗休假

對上述關(guān)鍵環(huán)節(jié)逐一排查。

“十個聯(lián)動”

1、關(guān)于“針對票據(jù)業(yè)務(wù)案件高發(fā)，要實行按規(guī)定收取保證金和推行系統(tǒng)內(nèi)他行托管保證金的聯(lián)動，禁止自開自貼和自管保證金的做法”

2、關(guān)于“一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和基層機(jī)構(gòu)行政章的管理聯(lián)動”

3、關(guān)于“基層行行長、主任的定期交流輪崗與會計主管的委派 — 8 — 制并行與聯(lián)動”

4、關(guān)于“重要崗位的強(qiáng)制性休假與崗位審計緊密銜接聯(lián)動”

5、關(guān)于“激勵基層員工署名揭發(fā)壞人壞事與對員工保護(hù)制度配套建設(shè)聯(lián)動”

6、關(guān)于“貸款三查的盡職調(diào)查與三查檔案（紙質(zhì)或電子介質(zhì)）妥善保管責(zé)任制的配套建設(shè)聯(lián)動”

7、關(guān)于“完善審計體制，充實審計隊伍，提升工作質(zhì)效與加強(qiáng)對審計問責(zé)制度建設(shè)的配套和聯(lián)動”

8、關(guān)于“查案、破案同處分適時與到位的雙重考核制度建設(shè)聯(lián)動”

9、關(guān)于“案件查處和相應(yīng)信息披露的制度配套建設(shè)聯(lián)動”

10、關(guān)于“對基層操作風(fēng)險管控的獎（表揚(yáng)、獎勵）懲（懲戒和處分）并舉的激勵約束機(jī)制建設(shè)聯(lián)動”

“四必須”

每案必須專人負(fù)責(zé)，每案必須分析成冊，每案必須實施問責(zé)，每案必須總結(jié)心得

第四篇：銀行業(yè)如何加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)防范操作風(fēng)險探討

銀行業(yè)如何加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)防范操作風(fēng)險探討

http://004km.cn 2009-3-21 10:14:38 摘 要：隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化、金融市場的日趨開放，金融機(jī)構(gòu)面臨的競爭形勢更加嚴(yán)峻，各種金融風(fēng)險逐步呈現(xiàn)，其中銀行業(yè)都將加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范操作風(fēng)險提到各自重要的工作日程中，并將其作為規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展的重要和必要內(nèi)容。究其原因，文章結(jié)合筆者自己工作實際談?wù)勛约簩︺y行業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范操作風(fēng)險的認(rèn)識。關(guān)鍵詞：銀行業(yè)；內(nèi)控建設(shè)；防范；操作風(fēng)險

前言

近年來，國內(nèi)外銀行業(yè)經(jīng)濟(jì)案件頻發(fā)，涉案金額巨大、影響惡劣并造成巨大資金損失，嚴(yán)重威脅著銀行和客戶的資金安全。從國內(nèi)銀行業(yè)看，由于缺乏對操作風(fēng)險的充分認(rèn)識，缺乏相應(yīng)的規(guī)章制度，缺乏有效的內(nèi)控機(jī)制，近年來操作風(fēng)險也日趨嚴(yán)重。

一、操作風(fēng)險形成原因

隨著我國金融體制改革不斷深入，銀行業(yè)務(wù)日益多元化、復(fù)雜化和國際化，金融機(jī)構(gòu)尤其是基層金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制呈現(xiàn)出“機(jī)制功能弱化”的趨勢，產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因有以下幾個方面。

（一）風(fēng)險意識不強(qiáng)

1.重業(yè)務(wù)拓展，輕風(fēng)險管理。表現(xiàn)在一些單位負(fù)責(zé)人短期行為嚴(yán)重，沒有正確處理和把握好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系，許多營業(yè)機(jī)構(gòu)目光局限于完成考核任務(wù)，甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險以實現(xiàn)短期業(yè)績；許多員工在操作崗位上工作卻被迫承擔(dān)了大量營銷任務(wù)；不少員工自身對操作風(fēng)險重視不夠，風(fēng)險意識不強(qiáng)，只要領(lǐng)導(dǎo)命令，就惟命是從，對其違法行為視而不見。

2.重事后管理，輕事前防范。其表現(xiàn)在銀行看重的是對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴(yán)歷的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制措施關(guān)注較少，或形同虛設(shè)，這種做法充其量只能是“防君子不防小人”。

（二）業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)不到位，執(zhí)行制度有偏差

隨著金融信息化、金融產(chǎn)品的不斷豐富和發(fā)展，各種理財產(chǎn)品、電子業(yè)務(wù)等層出不窮，有的管理人員借口業(yè)務(wù)忙，對規(guī)章制度、特別是新的規(guī)定不能認(rèn)真學(xué)習(xí)，管理松懈，對員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)也不到位，致使操作人員對新業(yè)務(wù)不熟悉，潛藏風(fēng)險隱患；少數(shù)員工安于現(xiàn)狀，不思進(jìn)取，對新業(yè)務(wù)、新制度的學(xué)習(xí)滯后，對業(yè)務(wù)流程理解不深不透，典型的是許多產(chǎn)品的創(chuàng)新是先發(fā)展業(yè)務(wù)，后規(guī)章制度，并且有些制度本身制訂就不夠精細(xì)，過于理想化，甚至不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，可操作性較差，再加上操作人員本身理解不深不透，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，致使業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摬睾芏囡L(fēng)險隱患。

（三）查處力度不到位，警示效果不明顯

近幾次操作風(fēng)險大檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，多數(shù)屬于屢查屢犯、屢整難改的頑癥，主要原因還是重檢查、輕處罰，對違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為低調(diào)處理，強(qiáng)調(diào)客觀原因，未能嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任，處罰力度不夠，因而不能產(chǎn)生有力的警示作用，削弱了制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性，導(dǎo)致一些問題屢查屢犯，直至案件發(fā)生。

（四）計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)不夠完善，易形成較大資金風(fēng)險點(diǎn)

主要表現(xiàn)為硬件及軟件、設(shè)備及通訊故障、程序錯誤、計算機(jī)等原因造成交易不成功而形成客戶及銀行資金損失。例如有的銀行因通訊故障引起的銀行單邊帳，形成較大的資金風(fēng)險。

此外，員工強(qiáng)制休假制度和定期輪換制度未落實，人事管理中不能做到定期或不定期地調(diào)整相關(guān)重要崗位人員，使其職務(wù)行為中存在較大風(fēng)險。

二、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，構(gòu)建防范操作風(fēng)險的長效機(jī)制

早在2005年銀監(jiān)會就提出了13條防范操作風(fēng)險的意見，并督促銀行機(jī)構(gòu)落實“內(nèi)控十三條”，從央行的重視程度和督促力度，就可看出防范操作風(fēng)險已成為規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展的重要和必要內(nèi)容。因此，我國各商業(yè)銀行近年來紛紛開展了全行性的操作風(fēng)險大檢查，同時采取不同的方式來防范操作風(fēng)險。對如何加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，構(gòu)建防范操作風(fēng)險的長效機(jī)制，我覺得應(yīng)從以下幾方面做起：

1．打造先進(jìn)的內(nèi)部控制文化，要以科學(xué)發(fā)展為指引，樹立健康經(jīng)營理念。正確認(rèn)識內(nèi)控機(jī)制的重要性，加強(qiáng)員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價值關(guān)聯(lián)度，切實防范員工因道德風(fēng)險引發(fā)的違規(guī)、違法行為。通過培育金融企業(yè)合規(guī)文化，營造良好的內(nèi)控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵與約束相結(jié)合，這不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機(jī)結(jié)合，也有助于防范道德風(fēng)險。同時正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理、眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，牢固樹立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營理念，嚴(yán)禁違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。

2．嚴(yán)格崗位職責(zé)管理，要以風(fēng)險防范為前提，培育風(fēng)險管理文化。崗位職責(zé)要明確各部門、各崗位和下屬分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控職責(zé)，一級對一級負(fù)責(zé)。實行任務(wù)到崗、責(zé)任到人，做到定人、定事、定責(zé)，做到工作崗位、工作范圍、職責(zé)權(quán)限清晰，使內(nèi)控覆蓋所有風(fēng)險點(diǎn)，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，重要崗位、主要風(fēng)險環(huán)節(jié)做到相互制約、相互制衡。

3．加強(qiáng)風(fēng)險管理基本制度建設(shè)，要以規(guī)范管理為目的，夯實持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。嚴(yán)格崗位分離制度，加強(qiáng)事前防范；嚴(yán)格授權(quán)管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險事中控制；加強(qiáng)對高管和重要崗位人員的控制，離崗審計。強(qiáng)化管理應(yīng)從以下幾個方面著手：首先要加強(qiáng)制度建設(shè)，進(jìn)一步建立建全制度，清理制度盲點(diǎn)，彌補(bǔ)制度空白點(diǎn)，堅持內(nèi)控在前，制度先行，使各種經(jīng)營行為都置于制度約束之下，加強(qiáng)制度執(zhí)行力度，特別是要切實落實業(yè)務(wù)營運(yùn)制度、管理制度、處罰制度，把管理工作和控制融入到每個崗位、每個環(huán)節(jié)。其次要加強(qiáng)崗位控制，按照縱向有監(jiān)督、橫向有制約，從優(yōu)化業(yè)務(wù)流程著手，形成機(jī)控和人控的聯(lián)控機(jī)制，切實解決業(yè)務(wù)操作崗位的失控問題。

4．構(gòu)建獨(dú)立的內(nèi)審管理體系，要以強(qiáng)化監(jiān)管為手段，發(fā)揮職能部門作用。實行業(yè)務(wù)與監(jiān)督分離，建立獨(dú)立運(yùn)作的內(nèi)審管理系統(tǒng)，使內(nèi)審工作真正發(fā)揮超脫性、權(quán)威性。職能部門必須認(rèn)真實施自律監(jiān)管，提高自律監(jiān)管的效果，應(yīng)嚴(yán)格按照自律監(jiān)管責(zé)任制的要求充實監(jiān)管力量，履行監(jiān)管職責(zé)，強(qiáng)化與不斷創(chuàng)新監(jiān)管手段。克服重監(jiān)管，輕整改的思想，對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)一查到底，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。加強(qiáng)監(jiān)管隊伍之間的溝通和協(xié)調(diào)，注重監(jiān)管手段的互通與監(jiān)管成果的相互利用，充分發(fā)揮各個監(jiān)管部門和各種監(jiān)管手段的作用。

5．強(qiáng)化信息科技風(fēng)險管理。當(dāng)前，信息科技已經(jīng)成為商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)運(yùn)營的基礎(chǔ)平臺以及金融創(chuàng)新的重要手段，商業(yè)銀行對信息科技的高度依賴，使得信息技術(shù)系統(tǒng)的安全性、可靠性和有效性直接關(guān)系到整個銀行業(yè)的安全和金融體系的穩(wěn)定。為此，商業(yè)銀行一方面要盡快樹立并強(qiáng)化信息科技安全風(fēng)險意識，要從提高風(fēng)險管理支持可靠性、維護(hù)金融體系穩(wěn)定性等方面，認(rèn)識加強(qiáng)信息科技風(fēng)險管理工作的重要性，著力研究和防范信息科技的操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、法律風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險；另一方面要著重關(guān)注和做好信息科技建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展的協(xié)調(diào)、信息安全的內(nèi)部控制體系、信息科技體系變動和發(fā)展的管理、信息系統(tǒng)運(yùn)行和操作管理以及業(yè)務(wù)持續(xù)性規(guī)劃的研究和制定等工作。

第五篇：淺談銀行業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)防范操作風(fēng)險

淺談銀行業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)防范操作風(fēng)險

王敏懿

摘要：隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化、金融市場的日趨開放，金融機(jī)構(gòu)面臨的競爭形勢更加嚴(yán)峻，各種金融風(fēng)險逐步呈現(xiàn)，其中銀行業(yè)都將加強(qiáng)內(nèi)建設(shè)，防范操作風(fēng)險提到各自重要的工作日程中，并將其作為規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展的重要和必要內(nèi)容。究其原因，筆者想結(jié)合自己工作實際談?wù)勛约簩︺y行業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范操作風(fēng)險的認(rèn)識。

關(guān)鍵詞：內(nèi)控 防范 操作風(fēng)險

近年來，國內(nèi)外銀行業(yè)經(jīng)濟(jì)案件頻發(fā)，涉案金額巨大、影響惡劣并造成巨大資金損失，嚴(yán)重威脅著銀行和客戶的資金安全。其中操作風(fēng)險引發(fā)的案件占相當(dāng)大比例，巴塞爾委員會在2002年舉行的一次全球性針對銀行操作風(fēng)險的調(diào)查表明，參加調(diào)查的銀行共報告了47029件每件損失超過1萬歐元的操作風(fēng)險事件，平均每家銀行在這一年間發(fā)生了528起操作風(fēng)險事件，其中有5家銀行在這一年間發(fā)生了超過2000起操作風(fēng)險事件，一年造成的損失近80億歐元(出處：金融時報)；從國內(nèi)銀行業(yè)看，由于缺乏對操作風(fēng)險的充分認(rèn)識，缺乏相應(yīng)的規(guī)章制度，缺乏有效的內(nèi)控機(jī)制，近年來操作風(fēng)險也日趨嚴(yán)重。

一、操作風(fēng)險形成原因

隨著我國金融體制改革不斷深入，銀行業(yè)務(wù)日益多元化、復(fù)雜化和國際化。金融機(jī)構(gòu)尤其是基層金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制呈現(xiàn)出“機(jī)制功能弱化”的趨勢，產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因有以下幾個方面。

(一)風(fēng)險意識不強(qiáng)

1.重業(yè)務(wù)拓展，輕風(fēng)險管理。表現(xiàn)在一些單位負(fù)責(zé)人短期行為嚴(yán)重，沒有正確處理和把握好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系，許多營業(yè)機(jī)構(gòu)目光局限于完成考核任務(wù)，甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險以實現(xiàn)短期業(yè)績；許多員工在操作崗位上工作卻被迫承擔(dān)了大量營銷任務(wù)；不少員工自身對操作風(fēng)險重視不夠，風(fēng)險意識不強(qiáng)，只要領(lǐng)導(dǎo)命令，就惟命是從，對其違法行為視而不見。

2.重事后管理，輕事前防范。其表現(xiàn)在銀行看重的是對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴(yán)歷的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制措施關(guān)注較少，或形同虛設(shè)，這種做法充其量只能是“防君子不防小人”。

(二)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)不到位，執(zhí)行制度有偏差

隨著金融信息化、金融產(chǎn)品的不斷豐富和發(fā)展，各種理財產(chǎn)品、電子業(yè)務(wù)等層出不窮，有的管理人員借口業(yè)務(wù)忙，對規(guī)章制度、特別是新的規(guī)定不能認(rèn)真學(xué)習(xí)，管理松懈，對員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)也不到位，致使操作人員對新業(yè)務(wù)不熟悉，潛藏風(fēng)險隱患；少數(shù)員工安于現(xiàn)狀，不思進(jìn)取，對新業(yè)務(wù)、新制度的學(xué)習(xí)滯后，對業(yè)務(wù)流程理解不深不透。如帳戶管理、反洗錢制度執(zhí)行不嚴(yán)格，大額存取款業(yè)務(wù)未經(jīng)主管授權(quán)審批，對重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章保管不嚴(yán)，交接手續(xù)不嚴(yán)密，未按規(guī)定對帳等，法律意識淡薄，自我保護(hù)意識不強(qiáng)，致使違章操作時有發(fā)生；產(chǎn)品創(chuàng)新、制度建設(shè)與業(yè)務(wù)人員素質(zhì)脫節(jié)，致使執(zhí)行制度有偏差，違章操作時有發(fā)生，產(chǎn)生了許多風(fēng)險隱患。典型的是許多產(chǎn)品的創(chuàng)新是先發(fā)展業(yè)務(wù)，后規(guī)章制度，并且有些制度本身制訂就不夠精細(xì)，過于理想化，甚至不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，可操作性較差，再加上操作人員本身理解不深不透，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，致使業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摬睾芏囡L(fēng)險隱患。

(三)查處力度不到位，警示效果不明顯

近幾次操作風(fēng)險大檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，多數(shù)屬于屢查屢犯、屢整難改的頑癥，主要原因還是重檢查、輕處罰，對違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為低調(diào)處理，強(qiáng)調(diào)客觀原因，未能嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任，處罰力度不夠，因而不能產(chǎn)生有力的警示作用，削弱了制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性，導(dǎo)致一些問題屢查屢犯，直至案件發(fā)生。

(四)計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)不夠完善，易形成較大資金風(fēng)險點(diǎn)。

主要表現(xiàn)為硬件及軟件、設(shè)備及通訊故障、程序錯誤、計算機(jī)等原因造成交易不成功而形成客戶及銀行資金損失。例如有的銀行因通訊故障引起的銀行單邊帳，形成較大的資金風(fēng)險。

此外，員工強(qiáng)制休假制度和定期輪換制度未落實，人事管理中不能做到定期或不定期地調(diào)整相關(guān)重要崗位人員，使其職務(wù)行為中存在較大風(fēng)險。

二、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，構(gòu)建防范操作風(fēng)險的長效機(jī)制

早在2005年銀監(jiān)會就提出了13條防范操作風(fēng)險的意見，并督促銀行機(jī)構(gòu)落實“內(nèi)控十三條”，從央行的重視程度和督促力度，就可看出防范操作風(fēng)險已成為規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展的重要和必要內(nèi)容。因此，我國各商業(yè)銀行近年來紛紛開展了全行性的操作風(fēng)險大檢查，同時采取不同的方式來防范操作風(fēng)險。對如何加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，構(gòu)建防范操作風(fēng)險的長效機(jī)制，我覺得應(yīng)從以下幾方面做起：

1.打造先進(jìn)的內(nèi)部控制文化，要以科學(xué)發(fā)展為指引，樹立健康經(jīng)營理念。正確認(rèn)識內(nèi)控機(jī)制的重要性，加強(qiáng)員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價值關(guān)聯(lián)度，切實防范員工因道德風(fēng)險引發(fā)的違規(guī)、違法行為。通過培育金融企業(yè)合規(guī)文化，營造良好的內(nèi)控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵與約束相結(jié)合，這不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機(jī)結(jié)合，也有助于防范道德風(fēng)險。同時正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理、眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，牢固樹立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營理念，嚴(yán)禁違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。

2.嚴(yán)格崗位職責(zé)管理，要以風(fēng)險防范為前提，培育風(fēng)險管理文化。崗位職責(zé)要明確各部門、各崗位和下屬分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控職責(zé)，一級對一級負(fù)責(zé)。實行任務(wù)到崗、責(zé)任到人，做到定人、定事、定責(zé)，做到工作崗位、工作范圍、職責(zé)權(quán)限清晰，使內(nèi)控覆蓋所有風(fēng)險點(diǎn)，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，重要崗位、主要風(fēng)險環(huán)節(jié)做到相互制約、相互制衡。

3.加強(qiáng)風(fēng)險管理基本制度建設(shè)，要以規(guī)范管理為目的，夯實持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。嚴(yán)格崗位分離制度，加強(qiáng)事前防范；嚴(yán)格授權(quán)管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險事中控制；加強(qiáng)對高管和重要崗位人員的控制，離崗審計。如從目前農(nóng)業(yè)銀行基層行的管理現(xiàn)狀來看，仍然存在較多的薄弱環(huán)節(jié)，強(qiáng)化管理應(yīng)從以下幾個方面著手：首先要加強(qiáng)制度建設(shè)，進(jìn)一步建立建全制度，清理制度盲點(diǎn)，彌補(bǔ)制度空白點(diǎn)，堅持內(nèi)控在前，制度先行，使各種經(jīng)營行為都置于制度約束之下，加強(qiáng)制度執(zhí)行力度，特別是要切實落實業(yè)務(wù)營運(yùn)制度、管理制度、處罰制度，把管理工作和控制融入到每個崗位、每個環(huán)節(jié)。其次要加強(qiáng)崗位控制，按照縱向有監(jiān)督、橫向有制約，從優(yōu)化業(yè)務(wù)流程著手，形成機(jī)控和人控的聯(lián)控機(jī)制，切實解決業(yè)務(wù)操作崗位的失控問題。

4.構(gòu)建獨(dú)立的內(nèi)審管理體系，要以強(qiáng)化監(jiān)管為手段，發(fā)揮職能部門作用。實行業(yè)務(wù)與監(jiān)督分離，建立獨(dú)立運(yùn)作的內(nèi)審管理系統(tǒng)，使內(nèi)審工作真正發(fā)揮超脫性、權(quán)威性。職能部門必須認(rèn)真實施自律監(jiān)管，提高自律監(jiān)管的效果，應(yīng)嚴(yán)格按照自律監(jiān)管責(zé)任制的要求充實監(jiān)管力量，履行監(jiān)管職責(zé)，強(qiáng)化與不斷創(chuàng)新監(jiān)管手段?？朔乇O(jiān)管，輕整改的思想，對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)一查到底，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。加強(qiáng)監(jiān)管隊伍之間的溝通和協(xié)調(diào)，注重監(jiān)管手段的互通與監(jiān)管成果的相互利用，充分發(fā)揮各個監(jiān)管部門和各種監(jiān)管手段的作用。

5.強(qiáng)化信息科技風(fēng)險管理。當(dāng)前，信息科技已經(jīng)成為商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)運(yùn)營的基礎(chǔ)平臺以及金融創(chuàng)新的重要手段，商業(yè)銀行對信息科技的高度依賴，使得信息技術(shù)系統(tǒng)的安全性、可靠性和有效性直接關(guān)系到整個銀行業(yè)的安全和金融體系的穩(wěn)定。為此，商業(yè)銀行一方面要盡快樹立并強(qiáng)化信息科技安全風(fēng)險意識，要從提高風(fēng)險管理支持可靠性、維護(hù)金融體系穩(wěn)定性等方面，認(rèn)識加強(qiáng)信息科技風(fēng)險管理工作的重要性，著力研究和防范信息科技的操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、法律風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險；另一方面要著重關(guān)注和做好信息科技建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展的協(xié)調(diào)、信息安全的內(nèi)部控制體系、信息科技體系變動和發(fā)展的管理、信息系統(tǒng)運(yùn)行和操作管理以及業(yè)務(wù)持續(xù)性規(guī)劃的研究和制定等工作。