第一篇：做預(yù)算的心得體會之決算心得

做預(yù)算的心得體會之決算心得

竣工結(jié)算是施工企業(yè)在完成承發(fā)包合同所規(guī)定的全部內(nèi)容，并交工驗收之后，根據(jù)工程實施過程中所發(fā)生的實際情況及合同的有關(guān)規(guī)定而編制的，向業(yè)主提出自己應(yīng)得的全部工程價款的工程造價文件?？⒐そY(jié)算由施工單位編制報業(yè)主后，業(yè)主將自行或委托造價咨詢部門審核，其審定后的最終結(jié)果，將直接牽涉到施工單位的切身利益。如何把已實施的工作內(nèi)容，該得的利益，通過竣工結(jié)算反映出來，而使自身利益不受損失，是每個施工企業(yè)應(yīng)該重視的問題。同時竣工結(jié)算是施工單位考核工程成本進行經(jīng)濟核算的依據(jù)，是總結(jié)和衡量企業(yè)管理水平的依據(jù)，通過竣工結(jié)算，可總結(jié)工作經(jīng)驗教訓(xùn)，找出施工浪費的原因，為提高施工管理水平服務(wù)。然而，由于種種原因，不少施工企業(yè)在這方面做得并不理想，從而使企業(yè)的經(jīng)營管理及經(jīng)濟利益受到一定的影響。

一、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重視是搞好竣工結(jié)算的前提在現(xiàn)行的建筑市場競爭中，施工企業(yè)為了求得生存，其首要任務(wù)是在投標競爭中獲得任務(wù)，但所接任務(wù)能否盈利，又是影響企業(yè)生存和發(fā)展的核心，這就牽涉到經(jīng)營策略、日常生產(chǎn)和成本管理、竣工結(jié)算等一系列環(huán)節(jié)，企業(yè)為保證綜合效益，應(yīng)正確處理好各環(huán)節(jié)的關(guān)系，不能變成接不到工程是“等死”，接了工程是“自殺”的局面。為此要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)能盡力保證各方面的有機結(jié)合，在重視投標工作的同時在結(jié)算編制方面也應(yīng)配備足夠的高水平的人員，讓其參與投標決策分析。另外，為調(diào)動結(jié)算編制人員的積極性，應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)章制度和獎懲條件，對相關(guān)工程的結(jié)算成果進行檢查考核，同時還可建立以公司、項目部、現(xiàn)場核算相結(jié)合的一整套的成本管理體系，為結(jié)算工作的順利進行，提供很好的組織保證。

二、編制人員具備較高的業(yè)務(wù)水平，是編好結(jié)算的基礎(chǔ)要編好工程結(jié)算，編制者應(yīng)具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。具體表現(xiàn)在首先能正確理解定額內(nèi)容，準確套用定額項目，能對定額項目單價進行必要換算；能準確理解和運用合同條款對該調(diào)費用進行調(diào)整；其次要及時掌握計價信息，（如各地的補充定額、規(guī)定調(diào)整的計價文件等）并能吃透精神，準確運用。第三，能深入了解和掌握工程現(xiàn)場情況，掌握各分部工程的構(gòu)造做法及施工工藝，進行必要的簽證和費用計算；第四應(yīng)懂得必要的法律知識，能主動把握索賠起因，根據(jù)索賠程序，利用索賠技巧進行索賠；第五，針對新材料、新工藝，能利用定額原理自行組價等。

為實現(xiàn)以上要求，就需有高素質(zhì)的人才隊伍。為此，企業(yè)一方面應(yīng)加強對現(xiàn)有人員的培訓(xùn)，積極鼓勵和創(chuàng)造條件讓相關(guān)人員參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)和考試，如定額交底、預(yù)算編審人員資格考試（初、中級）、造價工程師資格考試等。同時，應(yīng)建立個人利益與其水平及效果掛鉤的制度，督促職工自我學(xué)習(xí)，提高整體素質(zhì)。

三、商簽公平合同條款，為結(jié)算編制提供必要條件結(jié)算編制在合同基礎(chǔ)上進行，并以合同條文作為理由和根據(jù)，所以結(jié)算的結(jié)果常常取決于合同的完善程度和表達方式。從理論上講，合同的訂立應(yīng)遵循公平原則，《合同法》規(guī)定顯失公平的合同無效；然而在實際工程中，往往難以判斷一份合同的公平程度（極端明顯的情況除外），由于建筑市場是買方市場，業(yè)主占主導(dǎo)地位，業(yè)主在起草招標文件時，經(jīng)常提出一些苛刻的不公平的條款，使業(yè)主權(quán)力大，責(zé)任小，風(fēng)險分配不合理，但從另一方面講，承包商自由報價，可以按風(fēng)險程度調(diào)整價格，雙方自由商簽合同，這又是公平的。所以承包商為簽訂一份有利的合同應(yīng)依據(jù)《合同法》、《建筑法》、《招投標法》及《建筑工程施工合同》（示范文本），仔細研究有關(guān)法律、政策、規(guī)定，特別是關(guān)于合同范圍、價款與支付、價款調(diào)整、工程變更、不可抗力、工期、保險、違約、索賠及爭端解決等條款，必須在合同中明確當事人各方的權(quán)利和義務(wù)，以便為最后的結(jié)算提供合法的依據(jù)和基礎(chǔ)。另一方面，應(yīng)注意在項目實施過程中，所簽各種資料的合理性，以防利益損失。

四、編制者的主動性與積極性是編好結(jié)算的保證結(jié)算編制者的工作態(tài)度是影響結(jié)算編制質(zhì)量的主要因素之一，在結(jié)算編制過程中，編制人員如果抱著算多算少與我無關(guān)的思想，只對其他人員或部門提供的資料進行被動計算，或?qū)Y料收集不全，對現(xiàn)場缺乏深入了解，盲目編制，則其編制結(jié)果必將有失水準。因此，我們要通過加強對職工的思想、政治教育相引導(dǎo)，讓職工樹立主人翁的思想，培養(yǎng)他們的敬業(yè)愛崗精神。同時，建立必要的約束與激勵機制，把結(jié)算編制人員同具體項目結(jié)合，安排他們常跑工地，改變以前那種坐辦公室憑圖紙編結(jié)算的狀況。通過領(lǐng)導(dǎo)放權(quán)，來賦予編制人員一定的責(zé)權(quán)，為結(jié)算編制創(chuàng)造寬松環(huán)境。

五、全面收復(fù)相關(guān)資料，為結(jié)算編制提供充分依據(jù)在建筑工程的實施過程中，對與結(jié)算工作相關(guān)的資料進行廣泛收集十分必要，一方面它可保證結(jié)算編制內(nèi)容的完備性，另一方面可保證結(jié)算審核工作的順利進行，避免審核時產(chǎn)生過多疑問和矛盾。為此，承包商應(yīng)注意以下幾方面資料的收集。

1、工程承發(fā)包合同，它是結(jié)算編制的最根本最直接的依據(jù)，因為工程項目的承發(fā)包范圍、雙方的權(quán)利義務(wù)、價款結(jié)算方式、風(fēng)險分攤等都由此決定，另外結(jié)算中哪些費用項目可以計入或調(diào)整、如何計算也都以此為據(jù)。

2、圖紙及圖紙會審記錄，它是確定標底及合同價的依據(jù)之一。

3、投標報價、合同價或原預(yù)算，它是實際做法發(fā)生變化或進行增減刪項后調(diào)整有關(guān)費用的依據(jù)。

4、變更通知單、工程停工報告、監(jiān)理工程師指令等。

5、施工組織設(shè)計、施工記錄、原始票據(jù)、形象進度及現(xiàn)場照片等。

6、有關(guān)定額、費用調(diào)整的文件規(guī)定。

7、經(jīng)審查批準的竣工圖、工程竣工驗收單、竣工報告等。

以上這些資料在施工項目管理中，分屬于不同的管理部門和人員，從整個施工項目管理而言，項目部應(yīng)統(tǒng)籌安排，合理分工，確保資料的完整，同時應(yīng)及時提供給結(jié)算編制部門或人員，確保這些資料在結(jié)算中能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

六、仔細分析，不漏項、結(jié)算編制中容易出現(xiàn)的失誤之一就是漏項，漏項就意味該得收益的損失。為了防止這一點，筆者通過對結(jié)算工作的分析與總結(jié)，認為承包商應(yīng)根據(jù)工程的具體實施情況考慮以下內(nèi)容。

1、由于政策性變化而引起的費用調(diào)整。如間接費率的變化、材差系數(shù)的變化、人工工資標準、機械臺班單價的變化等。

2、投標時按常規(guī)計算，結(jié)算時需如實調(diào)整的費用。如大型機械進退場費（什么類型規(guī)格的機械進場多少次等）、墻體加固筋、甲供水電費的扣除等。

3、設(shè)計變更、簽證、監(jiān)理指令等導(dǎo)致增加的費用（發(fā)包方主動提出的部分）。這部分費用包括自身工作量的增加，及造成對其他工作的影響而增加的費用（也可作為索賠費用）。如樓層和建筑面積的局部增加，會導(dǎo)致腳手架和垂直運輸費用的增加。

4、施工索賠費用。是由發(fā)包方未履行合同義務(wù)，或發(fā)生了應(yīng)由發(fā)包方承擔(dān)的風(fēng)險而導(dǎo)致承包商的損失。如發(fā)包方交付圖紙技術(shù)資料、場地、道路等時間的延誤，與勘探報告不符的地質(zhì)情況，發(fā)生了惡劣的氣候條件（洪水、戰(zhàn)爭、地震），業(yè)主推遲支付工程款，第三方的原因?qū)е碌某邪痰膿p失（如設(shè)計、指定分包），甲供材的缺陷，設(shè)計錯誤導(dǎo)致的施工損失等。

5、合同規(guī)定的有關(guān)獎勵費用：如提前竣工獎、趕工措施費、質(zhì)量獎等。

6、由于變更刪項，導(dǎo)致原讓利優(yōu)惠部分的退還費用。

7、簽證導(dǎo)致的相關(guān)費用，如零星用工等。

在現(xiàn)行的招投標中，承包方為了在競爭中獲勝，一般都要在正常算得的造價基礎(chǔ)上給出一定的優(yōu)惠條件，而當業(yè)主變更導(dǎo)致工程量減少或部分刪項時，結(jié)算中除扣除對應(yīng)費用外，應(yīng)注意加上因原優(yōu)惠而損失的費用。

七、正確處理好公共關(guān)系，是搞好結(jié)算的重要手段結(jié)算是多因素共同作用的結(jié)果。要搞好結(jié)算，承包商除充分考慮自身因素外，還應(yīng)正確處理與其他相關(guān)單位及人員的關(guān)系，具體包括業(yè)主單位、監(jiān)理、設(shè)計、造價咨詢等單位。承包商應(yīng)根據(jù)項目實施中所確定的組織結(jié)構(gòu)關(guān)系，同他們建立必要的經(jīng)濟合同關(guān)系，在工作中建立友好的協(xié)作關(guān)系，在各方面能相互配合、相互支持，在合同履行上誠實守信，樹立良好的自身形象，從而來潤滑結(jié)算各環(huán)節(jié)，為搞好結(jié)算創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境。

第二篇：淺談橋梁造價預(yù)算和決算

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淺談橋梁造價預(yù)算和決算

淺談橋梁造價預(yù)算和決算

【摘要】在橋梁的建設(shè)過程中，應(yīng)當加強造價預(yù)算和決算。本文首先對橋梁工程造價進行了概述，并從橋梁工程造價預(yù)算過程、橋梁施工對橋梁工程造價預(yù)算的影響、橋梁施工對造價預(yù)算影響的有效解決方案以及橋梁工程造價預(yù)算工程量方面探討了橋梁工程造價預(yù)算，同時從橋梁造價決算范圍和內(nèi)容以及橋梁造價決算要點方面分析了橋梁工程造價決算，以期為橋梁造價預(yù)算和決算提供一些參考。

【關(guān)鍵詞】橋梁工程造價；預(yù)算；決算

近年來，隨著我國交通運輸業(yè)的不斷發(fā)展，各類橋梁工程的建設(shè)數(shù)量不斷增多，橋梁的建設(shè)規(guī)模也在不斷增大，加上橋梁工程的投資比重相對較大，同時具備較大的伸縮性。因此，應(yīng)當加強橋梁造價的預(yù)算和決算，最大限度地體現(xiàn)投資項目效益。

一、橋梁工程造價概述

橋梁工程造價即是橋梁工程建設(shè)所花費的全部費用。橋梁工程造價包含內(nèi)容相對較多，同時，橋梁工程造價在不同場合有著不同的意義。橋梁建設(shè)中各個施工方式存在差異，同時每個步驟都有不同名稱，使得橋梁工程造價在橋梁建設(shè)中存在工程造價、橋梁各設(shè)施安裝造價以及橋梁單項基礎(chǔ)工程造價等名稱。在橋梁的建設(shè)過程中，投資者和建設(shè)單位都應(yīng)當開展橋梁工程造價的預(yù)算和決算工作。投資單位若不開展橋梁工程造價預(yù)算和結(jié)算工作，便無法做出科學(xué)的項目決策依據(jù)，無法確定投資資金和有計劃地開展投資資金的籌備工作，直接影響橋梁建設(shè)。同時，橋梁建設(shè)單位也應(yīng)當落實橋梁工程造價相關(guān)工作，確保為投標決策、投標報價以及成本管理提供科學(xué)依據(jù)。橋梁的工程造價通常情況下包括以下步驟：①在出臺橋梁工程建設(shè)方案前，擬定橋梁工程施工方案，并編制橋梁工程建設(shè)原則。②計算橋梁工程相應(yīng)取費項目和標準。③正確提取橋梁施工工程量。④確定可行施工方案。⑤充分考慮工程造價中會產(chǎn)生的各種費用。

二、橋梁工程造價預(yù)算

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橋梁工程造價預(yù)算是橋梁工程造價的主要內(nèi)容，即是在橋梁在施工階段的有關(guān)費用定額。通俗來說，橋梁工程造價預(yù)算即是根據(jù)相關(guān)指標算出橋梁在施工過程中的有關(guān)費用，對橋梁工程的施工具有總領(lǐng)作用。

（一）橋梁工程造價預(yù)算過程

橋梁工程造價預(yù)算過程通常相對復(fù)雜，在進行橋梁工程造價預(yù)算時，首先應(yīng)當了解橋梁工程的設(shè)計圖紙，并根據(jù)橋梁的設(shè)計圖紙編制相關(guān)工作流程；其次在完成相關(guān)工作流程的編制后，有關(guān)橋梁工程造價專業(yè)人員應(yīng)當利用相關(guān)公式對橋梁工程項目建設(shè)費用進行預(yù)算；最后，橋梁工程造價專業(yè)人員應(yīng)當在橋梁設(shè)計圖紙的基礎(chǔ)上，進行實地考察，對橋梁的設(shè)計理念進行認真審核，同時要求施工方提出完整的材料，以便準確推算出橋梁項目建設(shè)的各項費用。

（二）橋梁施工對橋梁工程造價預(yù)算的影響

目前，橋梁工程在建設(shè)過程中往往會受到多方面因素的影響，從而影響橋梁的工程造價預(yù)算。橋梁在施工過程中對橋梁工程造價預(yù)算的影響主要有以下方面內(nèi)容：①橋梁工程的施工條件。橋梁工程施工條件會對橋梁工程造價預(yù)算產(chǎn)生重要影響，這主要是由于在制定橋梁工程相關(guān)施工方案時往往受到一些不確定因素影響，同時在橋梁的施工過程中往往也會受到一些不可抗力的影響，從而影響橋梁工程造價預(yù)算。②橋梁工程施工組織。橋梁工程的施工直接受到橋梁工程施工組織的影響，同時橋梁工程中各項施工費用和各個施工資源都會受施工組織的影響，從而影響橋梁工程造價預(yù)算。

（三）橋梁施工對造價預(yù)算影響的有效解決方案

為了有效解決橋梁施工對橋梁造價預(yù)算影響，可以采取以下措施來提高橋梁工程造價預(yù)算的準確性：①有效布置施工現(xiàn)場。橋梁工程施工方應(yīng)當在進行橋梁工程施工前合理、高效地布置施工現(xiàn)場。在進行橋梁施工前，施工單位應(yīng)當落實水電、施工設(shè)備和材料的存放點以及制定最大限度節(jié)約水、電資源的相關(guān)方案等橋梁施工前期的輔助工作，促使橋梁工程施工的順利開展。②縮短橋梁施工工期。在橋梁施工過程中，專業(yè)人員應(yīng)當對施工橋梁進行分析，整合橋梁的整體構(gòu)造，采用高效的施工方式，縮短施工工期，從而較低施工費用。③科學(xué)、最新【精品】范文 參考文獻

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高效地進行人員配置，有效降低橋梁施工中的人員費用。

（四）橋梁工程造價預(yù)算工程量

橋梁工程造價預(yù)算工程量的確定主要包括兩方面內(nèi)容：①輔助工程量的確定。在橋梁施工過程中，輔助工程有利于主體工程的形成，是完成橋梁主體工程所采取的必須措施，同時，橋梁輔助工程通常在橋梁主體工程完工后進行拆除。橋梁工程的輔助工程相對較多，既包括挖基、圍堰、工作平臺、排水、泥漿船、護筒以及及其循環(huán)系統(tǒng)在內(nèi)的橋梁基礎(chǔ)工程部分，又包括拱盔、吊裝設(shè)備、支架、提升模架以及施工電梯在內(nèi)的橋梁上下部工程，同時還包括一些混凝土構(gòu)件運輸、拌和站、預(yù)制場及其設(shè)施以及蒸汽養(yǎng)生設(shè)施在內(nèi)的橋梁基礎(chǔ)工程和上下部工程相關(guān)聯(lián)的輔助工程。除了挖基外，橋梁其他輔助工程數(shù)量都應(yīng)當橋梁工程的實際情況以及橋梁工程具體的施工組織計劃來進行確定，同時橋梁工程的輔助工程并未在設(shè)計圖紙上標明，其可塑性相對較大，直接影響著橋梁工程的工程造價預(yù)算。②臨時工程量的確定。橋梁工程的臨時工程主要包括兩大類，一類是以費率形式計入橋梁工程施工現(xiàn)場內(nèi)的施工單位生產(chǎn)、生活建筑物以及其他設(shè)施；另一類是根據(jù)施工方法和施工組織設(shè)計所確定的大型臨時工程，如軌道鋪設(shè)、便橋、便道、臨時電力線路、臨時碼頭、以及臨時通訊線路等相關(guān)工程。

三、橋梁工程造價決算

（一）橋梁造價決算范圍和內(nèi)容

確定橋梁工程造價預(yù)算和決算編制的真實性及其是否反映橋梁工程造價的實際情況是橋梁工程造價開展決算的主要目的。在橋梁建設(shè)過程中開展橋梁工程造價工程決算即是對施工預(yù)算的真實性、合理性以及完整性以及橋梁工程的竣工決算的真實性和公允性進行查證。在進行橋梁工程造價決算時，其審計范圍主要包括：橋梁工程建設(shè)過程中的各類合同，如施工合同、補充合同以及協(xié)議書；橋梁工程相關(guān)施工圖紙，如橋梁全套施工圖紙、設(shè)計變更圖紙以及設(shè)計變更簽單；橋梁工程決算書；施工單位采購的原材料憑證、橋梁工程主材料的價格和數(shù)量；橋梁工程建設(shè)中的各項預(yù)付款項，如橋梁工程預(yù)付工程款、預(yù)付材料款；同時在進行橋梁造價決算審計時，還應(yīng)當注重橋梁工程

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投招標文件的審計。橋梁工程在建設(shè)過程中，通常都需要經(jīng)歷決策、設(shè)計、施工以及竣工驗收階段，因此，橋梁工程造價決算的主要內(nèi)容有：投資估算審計、初步設(shè)計概算審計、施工圖預(yù)算審計、竣工結(jié)算書審計以及竣工財務(wù)決策審計等內(nèi)容。

（二）橋梁造價決算要點

橋梁造價決算審計要點即是審查竣工決算報表。對于竣工決算報表的審查內(nèi)容主要包括：審計竣工決算報表各表間的勾稽關(guān)系及其數(shù)據(jù)的真實性；審計橋梁工程的實際工程量、實物量；審計固定資產(chǎn)使用情況；審計橋梁工程建設(shè)成本使用情況、待攤費用分配情況以及虛增固定資產(chǎn)價值等內(nèi)容。

結(jié)束語：

近年來，隨著科技的不斷發(fā)展和我國施工技術(shù)的不斷進步，各種新結(jié)構(gòu)、新工藝以及新材料不斷應(yīng)用在我國的橋梁施工中，推動了我國橋梁工程技術(shù)的發(fā)展，同時也加大了橋梁工程造價預(yù)算和決算的難度，因此，在橋梁工程的建設(shè)過程中，應(yīng)當加強橋梁工程的造價預(yù)算和決算，實現(xiàn)橋梁工程造價的有效控制和管理，最大限度地體現(xiàn)投資項目效益，推動我國橋梁工程建設(shè)的不斷發(fā)展。

【參考文獻】

[1] 黃興花，謝宗呈.淺談橋梁造價預(yù)算和決算[J].城市建設(shè)理論研究（電子版），2013，（14）.[2] 李少飛.淺談橋梁造價預(yù)算和決算[J].城市建設(shè)理論研究（電子版），2012，（22）.[3] 周國成.如何做好公路橋梁工程中的造價控制[J].城市建設(shè)理論研究（電子版），2013，（5）.------------最新【精品】范文

第三篇：財政局決算報告及預(yù)算報告

各位代表：

我受縣人民政府的委托，向會議作關(guān)于聞喜縣XX年財政預(yù)算執(zhí)行情況和XX年財政預(yù)算草案的報告，請予審議，并請列席會議的各位政協(xié)委員及各單位負責(zé)同志提出寶貴意見。

一、XX年財政預(yù)算圓滿完成，執(zhí)行情況良好

XX年是我縣財政工作取得顯著成績的一年。一年來，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，按照“三個代表”重要思想的要求，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認真貫徹黨的十六大和十六屆五中全會精神，積極落實縣十三屆人大三次會議通過的各項決議，緊緊圍繞全面建設(shè)小康社會目標，服務(wù)全縣經(jīng)濟發(fā)展大局，依法提高理財水平，各項目標任務(wù)圓滿完成。全年財政收入達到了6.58億元，比上年增長25%，財政收入總量和增幅繼續(xù)穩(wěn)居全市前列。

(一)全年預(yù)算變動情況

XX年，縣十三屆人大三次會議審查通過的全縣財政預(yù)算為19940萬元，在執(zhí)行中，由于上級追加?？?、上年結(jié)轉(zhuǎn)支出和年底財政超收安排預(yù)算等因素，財政總支出調(diào)整為31995萬元。其中，上年結(jié)轉(zhuǎn)支出1433萬元，上級下?lián)軐？?894萬元，農(nóng)村稅費改革專項補助1391萬元，當年超收安排2056萬元，當年新增轉(zhuǎn)移支付1158萬元(取消農(nóng)業(yè)稅專項補助857萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付補助301萬元)，調(diào)入資金123萬元。對財政超收和新增轉(zhuǎn)移支付增加的3214萬元財力，經(jīng)人大常委會議批準，除列收列支增收部分外，增加安排聞郭線(桐城鎮(zhèn)至陽隅鄉(xiāng))道路建設(shè)300萬元，郭家莊至柏林道路改建100萬元，鄉(xiāng)村道路建設(shè)156萬元，神柏至陽隅道路綠化苗木款12萬元，工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)100萬元，新興工業(yè)產(chǎn)業(yè)區(qū)用電專線經(jīng)費15萬元，姚村11萬伏變電站占地費用10萬元，工程清欠支出443萬元，牌樓街拆遷工程300萬元，牌樓街硬化108萬元，城市路燈改造60萬元，縣城巷道硬化60萬元，街道標牌經(jīng)費20萬元，宰相村景區(qū)開發(fā)規(guī)劃設(shè)計費用32萬元，辦案經(jīng)費190萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府經(jīng)費補助83萬元，四大班子領(lǐng)導(dǎo)車輛補助65萬元，農(nóng)村黨員先進性教育經(jīng)費15萬元，遠程教育經(jīng)費50萬元，XX年春季貧困生“兩免一補”經(jīng)費61萬元，公教人員爐火費80萬元，住房公積金財政補貼部分安排40萬元，城鎮(zhèn)退役士兵自謀職業(yè)補助50萬元。

(二)全年預(yù)算執(zhí)行情況

XX年，全縣財政總收入完成65850萬元，占預(yù)算的113.5%，比上年增長25%，增收13180萬元。其中：一般預(yù)算收入完成11708萬元，占預(yù)算的128.6%。在財政總收入中，工商稅收完成58453萬元，占年預(yù)算的106.1%;耕地占用稅和契稅完成80萬元，占年預(yù)算的160%;企業(yè)所得稅完成4447萬元，占年預(yù)算的330.6%;其他收入完成1641萬元，占年預(yù)算的157%;專項收入完成1229萬元，占年預(yù)算的270.1%。

XX年，財政支出執(zhí)行30489萬元，占預(yù)算的95.3%，其中：

基建支出2016萬元，占年預(yù)算的100%;

企業(yè)挖潛改造資金支出340萬元，占年預(yù)算的93.2%;

科技三項費用支出206萬元，占年預(yù)算的100%;

農(nóng)業(yè)支出1105萬元，占年預(yù)算的100%;

林業(yè)支出1481萬元，占年預(yù)算的100%;

水利和氣象支出312萬元，占年預(yù)算的99.4%;

工交事業(yè)費支出102萬元，占年預(yù)算的100%;

文體廣播事業(yè)費支出886萬元，占年預(yù)算的96.4%;

教育事業(yè)費支出5630萬元，占年預(yù)算的98.1%;

醫(yī)療衛(wèi)生支出1005萬元，占年預(yù)算的99%;

其他部門的事業(yè)費支出343萬元，占年預(yù)算的97.8%;

撫恤和救濟事業(yè)費支出1606萬元，占年預(yù)算的94.9%;

行政事業(yè)單位離退休經(jīng)費支出3049萬元，占年預(yù)算的100%;

社會保障補助支出991萬元，占年預(yù)算的97.4%;

行政管理費支出3742萬元，占年預(yù)算的100%;

公檢法司支出1540萬元，占年預(yù)算的95.6%;

城市維護費支出1107萬元，占年預(yù)算的100%;

政策性補助支出240萬元，占年預(yù)算的98.8%;

支援不發(fā)達地區(qū)支出652萬元，占年預(yù)算的100%;

專項支出1006萬元，占年預(yù)算的74.8%;

其他支出3130萬元，占年預(yù)算的80.6%。

需要說明的是,以上各項支出未能全部執(zhí)行到位的原因主要是年終部分專款結(jié)轉(zhuǎn)下年執(zhí)行。

各位代表，XX年，全縣人民在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，團結(jié)一致，艱苦創(chuàng)業(yè)，發(fā)展生產(chǎn)，使財政收入持續(xù)快速增長，財力規(guī)模進一步擴大，財政支出結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化，保障能力進一步增強，實現(xiàn)了財政收支平衡，當年結(jié)余78萬元，圓滿完成了“保工資、保穩(wěn)定、促發(fā)展”的預(yù)期目標，有力地支持了全縣經(jīng)濟及各項社會事業(yè)的持續(xù)健康協(xié)調(diào)發(fā)展。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

——著力加強預(yù)算收支管理。一方面是積極協(xié)調(diào)稅務(wù)部門堅持依法治稅，加強征管力度，確保應(yīng)收盡收;另一方面強化支出監(jiān)管，對20個單位實施部門預(yù)算，并加強專項資金跟蹤監(jiān)督，實施績效反饋制度，有力地促進了財政資金使用效益的提高。

——著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保社會穩(wěn)定。一是確保工資性支出。一年來，我們積極履行自己的諾言，堅持優(yōu)先發(fā)放公教人員工資的原則，千方百計調(diào)度資金，做到了每月20日，1100余萬元的全縣公教人員、離退休人員工資等剛性支出準時撥出。二是確保穩(wěn)定性支出。我們從講政治、講穩(wěn)定的高度，保證養(yǎng)老金、生活費、低保金、社會優(yōu)撫等資金的足額按時發(fā)放，全年累計發(fā)放各項社保資金2597萬元。三是確保法定性支出。我們盡力確保對教育、科技、普法、農(nóng)業(yè)發(fā)展等方面的法定性支出，全年安排教育方面支出5630萬元，比上年增長3.2%;安排農(nóng)業(yè)發(fā)展支出100萬元，安排普法、綜合治理等經(jīng)費13萬元，并全部執(zhí)行到位，向依法理財?shù)哪繕诉~出了堅實的一步。

——著力貫徹落實好惠農(nóng)政策。全年我們在支持“三農(nóng)”方面做了六項實質(zhì)性的工作。一是增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)費。根據(jù)人大代表、政協(xié)委員提案的意見，在調(diào)研基礎(chǔ)上，為13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)增加了83.7萬元的經(jīng)費;二是直補資金到位。全年共發(fā)放糧食直補、退耕還林資金1190萬元。同時又探索改進直補資金發(fā)放方式，對98.4萬元的玉米補助款實行銀行代發(fā)，憑卡領(lǐng)取;三是改善就醫(yī)條件。利用國家開發(fā)銀行資金和國債資金300萬元，對全縣10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院門診樓進行改造，現(xiàn)已全部竣工并投入使用;四是改善上學(xué)環(huán)境。按照政策，對1.4萬名學(xué)生實行了“兩免一補”，共撥付免雜費資金66.6萬元和寄宿制補助款120.8萬元，同時，安排235萬元農(nóng)村學(xué)校的危房改造補助資金，用于解決27個村1800平方米的農(nóng)村中小學(xué)危房改造;五是實施村道硬化。全年財政補助660萬元資金，支持村級巷道硬化工程。同時，撥付124萬元，完成了13個城中村及社區(qū)的巷道硬化;六是加強農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施。全年共撥付143萬元小型農(nóng)田水利建設(shè)資金，74萬元的人畜飲水解困資金，475萬元的扶貧移民建房補助資金，120萬元的整村推進扶持資金，230萬元的小麥良種補貼資金，61.3萬元的農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)資金，22萬元的農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)扶持資金，100萬元的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金，285萬元的病蟲害防治、種草、養(yǎng)畜等資金。

——著力支持經(jīng)濟發(fā)展。一是爭取銀行資金。XX年我們拓寬與開行合作領(lǐng)域，為我縣爭取回資金6150萬元;二是擔(dān)保企業(yè)貸款。XX年，我們利用中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)中心這一平臺，拓展擔(dān)保業(yè)務(wù)，與省擔(dān)保公司合作，為兩家企業(yè)貸款2050萬元的業(yè)務(wù)提供了擔(dān)保;同時，為4家企業(yè)牽線，初步擬定意向，解決1800萬元的短期流資;三是鼓勵申報?？?。全縣爭取上級各項?？钸_5894萬元，比XX年增加2254萬元，兩年時間?？钤黾右话脒€多;四是爭取轉(zhuǎn)移支付。XX年，通過努力，除爭取回工資性轉(zhuǎn)移支付資金3985萬元外，首次爭取回一般性轉(zhuǎn)移支付資金301萬元。

各位代表，在肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，當前我縣財政經(jīng)濟運行中仍然存在一些不容忽視的矛盾和問題。主要表現(xiàn)是：財政體制調(diào)整影響縣級財力增長;財源結(jié)構(gòu)不盡合理，收入結(jié)構(gòu)畸輕畸重，地方財力所占比例甚少;方方面面要求增加支出的呼聲很高，財政支出壓力進一步加大，收支矛盾依然突出;財政風(fēng)險不斷加劇等等。這些矛盾和問題都需要引起我們足夠的重視，并采取切實有力的措施，努力加以解決。

二、XX年財政預(yù)算草案

XX年是實施“十一五”規(guī)劃的起步之年。做好今年的財政工作，對實現(xiàn)“十一五”規(guī)劃的順利開局具有十分重要的意義。XX年全縣財政工作總的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認真貫徹黨的十六大和十六屆五中全會及省、市、縣經(jīng)濟工作會議精神，堅持以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財政工作全局，按照加快科學(xué)發(fā)展、建設(shè)和諧聞喜、致力求真務(wù)實的總體要求，把握戰(zhàn)略機遇，以加快“三化”進程、支持和諧社會建設(shè)和社會主義新農(nóng)村建設(shè)為著力點，發(fā)揮財政宏觀調(diào)控職能，支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高財政收入質(zhì)量，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，深化公共財政體制改革，提升依法理財水平，提高財政保障能力，促進我縣經(jīng)濟社會又快又好發(fā)展，為順利實施“十一五”規(guī)劃開好局、起好步。

根據(jù)這一指導(dǎo)思想，XX年全縣財政收支計劃繼續(xù)遵循“保吃飯、保運轉(zhuǎn)、促發(fā)展”的原則，堅持量入為出，適度從緊，收支平衡，不列赤字。全年財政總收入預(yù)算為7.25億元，比上年實際完成增加6650萬元，增幅10.1%。財政總收入7.25億元中，上劃中央47209萬元，上劃省級7321萬元，上劃市級6447萬元，一般預(yù)算收入(縣級收入)11523萬元。分征收系統(tǒng)為：國稅系統(tǒng)61600萬元，增長12.9%;地稅系統(tǒng)9100萬元，增長7.6%;財政系統(tǒng)1800萬元。

根據(jù)上述收入計劃和現(xiàn)行財政體制測算，XX年縣級預(yù)算財力23126萬元(含上級轉(zhuǎn)移支付等)，比上年預(yù)算財力19940萬元增加3186萬元，比上年決算財力23012萬元增加114萬元。從今年財政收入安排的數(shù)字看，增長部分主要是增值稅收入，縣級財力仍然增加不多。由于上級的財政體制調(diào)整政策至今沒有明確，給我縣的財政支出安排帶來了一定的困難。在這種情況下，縣委、縣政府堅持以人為本，本著要讓改革開放的成果惠及全縣人民的原則，優(yōu)先安排個人部分的支出。為落實縣政府三年人均170元補貼到位的承諾，從元月份起每人每月增加70元津貼，全年需增加840萬元;按照上級預(yù)算安排要求，預(yù)留提高公務(wù)員工資標準經(jīng)費600萬元;安排XX年招錄的352名教師工資支出350萬元，全年工資性支出需安排16031萬元，比上年增加2032萬元，個人部分的增長遠遠超過了當年財力的增長。另外，為了確保各單位正常運轉(zhuǎn)，全年公用經(jīng)費支出安排1057萬元，主要是公務(wù)費271萬元，業(yè)務(wù)費664萬元,車經(jīng)費122萬元。

總財力剔除工資、經(jīng)費及列收列支部分后，可安排各項事業(yè)發(fā)展經(jīng)費及基建支出4463萬元。

——加大三農(nóng)投入。為了支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)，今年在涉農(nóng)方面的投入增加較多，除上年安排的農(nóng)業(yè)發(fā)展基金100萬元、農(nóng)村低保30萬元、農(nóng)村公共衛(wèi)生、農(nóng)民健康普查、基層醫(yī)療等51萬元以外，今年新增安排農(nóng)民新型合作醫(yī)療補助經(jīng)費163萬元、農(nóng)民專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)經(jīng)費10萬元、農(nóng)村文化建設(shè)8萬元、農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)經(jīng)費10萬元、農(nóng)民

大病醫(yī)療救濟經(jīng)費3萬元、路旁綠化150萬元、鄉(xiāng)村道路建設(shè)300萬元。剔除個人工資增長部分，僅涉農(nóng)方面的專項支出就比上年增加426萬元，增長113.6%。

——增加教育投入。在上年首次預(yù)算安排學(xué)校生均辦公經(jīng)費的基礎(chǔ)上，今年增列高考監(jiān)控設(shè)施經(jīng)費40萬元、教師培訓(xùn)經(jīng)費10萬元、聞中擴建50萬元、明德小學(xué)建設(shè)80萬元。剔除個人工資增長部分，教育方面的專項支出比上年增加180萬元，增長112.5%。

——消化歷史債務(wù)，降低財政風(fēng)險。今年安排基金會還款、世行還款、開發(fā)銀行還款及利息550萬元。

——支持社會各項事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。主要項目是：企業(yè)挖潛改造290萬元，科技三項費230萬元，城市低保資金及社區(qū)經(jīng)費110萬元，行政執(zhí)法單位辦案經(jīng)費300萬元，黨建、知識分子管理、精神文明建設(shè)、農(nóng)村先進性教育、宗教對臺、文聯(lián)、圖書館等37萬元，普法、綜合治理、法律援助、信訪經(jīng)費等安排36萬元，住房公積金、公共食品衛(wèi)生安全、預(yù)備役、武器代管、計劃生育獎勵等安排141萬元。

——支持城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)?；ǚ矫嬷С霭才?255萬元(含城市維護費安排項目)，主要是環(huán)城路鋪油1000萬元，裴氏開發(fā)200萬元，黨政街200萬元，神柏—陽隅路200萬元，郭家莊—柏林路100萬元，黨校改建100萬元，牌樓街改造100萬元，木材公司至二級路段改造80萬元以及歷年工程清欠等。

分科目具體的安排意見是：

基本建設(shè)支出1620萬元(不含城市維護費)，企業(yè)挖潛改造資金290萬元，科技三項費用230萬元，農(nóng)業(yè)支出647.73萬元，林業(yè)支出230.54萬元，水利和氣象支出150.95萬元，工交事業(yè)費94.41萬元，文體廣播事業(yè)費448.8萬元，教育事業(yè)費5936.04萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出1032.46萬元，其他部門事業(yè)費253.88萬元，撫恤和社會福利救濟費364.23萬元，行政事業(yè)單位離退休經(jīng)費安排3412.9萬元，社會保障補助支出安排179.52萬元，行政管理費安排3905.92萬元，公檢法司支出安排977.9萬元，城市維護費支出安排950萬元，專項支出安排625萬元，其他支出安排1275.72萬元(主要包括辦案費、基金會還款、發(fā)行貸款利息、世行還款等項目)，預(yù)備費安排500萬元。

此外，按照縣人大的要求，在今年的財政預(yù)算編制中我們繼續(xù)積極組織實施部門預(yù)算的編制工作，在上年確定20個試點單位的基礎(chǔ)上，今年實行部門預(yù)算的單位增加到30個。在具體編制過程中，我們堅持個人部分按實際、公用經(jīng)費按標準、專項經(jīng)費按需要的原則進行核定，盡量做到有利于規(guī)范管理、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、強化約束。由于部門預(yù)算工作目前在我縣尚處于起步階段，在運行過程中，肯定還有一些考慮不周的情況，請各位代表及試點單位及時給我們反映運行中的問題，以便在以后全面推行中給予修訂。

三、XX年財政工作任務(wù)

為了確保XX年財政預(yù)算任務(wù)的圓滿完成，我們要認清形勢，統(tǒng)一思想，開拓創(chuàng)新，重點做好以下幾方面的工作：

(一)、繼續(xù)壯大財源建設(shè)，確保任務(wù)全面完成XX年全縣財政收入任務(wù)擬定為7.25億元，同比增長10%。我們要充分發(fā)揮財政杠桿作用，積極推進我縣經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，落實好我縣新型工業(yè)化的“四大戰(zhàn)略”。重點支持鋼鐵、金屬鎂、裝備制造等優(yōu)勢企業(yè)發(fā)展，全力打造以“海鑫公司”和“銀光集團”為首的“四大方陣”，組成我縣經(jīng)濟發(fā)展的主力艦隊。要大力扶持商貿(mào)流通、餐飲、文化、娛樂、大型超市、連鎖經(jīng)營等第三產(chǎn)業(yè)，逐步提高第三產(chǎn)業(yè)收入占我縣財政總收入的比重。與此同時，我們要積極協(xié)同稅務(wù)部門，加強征管，依法理財，確保全年任務(wù)圓滿完成。

(二)、加大“三農(nóng)”扶持力度，全面實施“新農(nóng)村”建設(shè)

按照“生產(chǎn)發(fā)展、生活富裕、鄉(xiāng)風(fēng)文明、村容整潔、管理民主”的要求，今年財政支出要加大向“三農(nóng)”的傾斜力度。一要利用財政職能優(yōu)勢，積極爭取支農(nóng)發(fā)展資金，努力籌集縣級配套資金，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程。二要切實落實好對種糧農(nóng)民各項補貼政策，保護農(nóng)民種糧積極性，增強糧食集約化生產(chǎn)水平，提高糧食生產(chǎn)能力。三要列出專項資金，定期舉辦培訓(xùn)班，加大對農(nóng)民技術(shù)培訓(xùn)和下崗工人再就業(yè)技能培訓(xùn)，為農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移和下崗職工再就業(yè)創(chuàng)造條件。四要按照縣委、政府要求，籌措資金，為“村通工程”提供財力支撐。五是加快公共財政覆蓋農(nóng)村的步伐，進一步落實新增教育、文化、衛(wèi)生等支出主要用于農(nóng)村的改革。

(三)、維護群眾根本利益，促進社會和諧進步

我們要千方百計解決好與人民群眾生產(chǎn)生活密切相關(guān)的各類社會問題，全力以赴發(fā)展好社會保障、文化教育、醫(yī)療衛(wèi)生等各項社會事業(yè)。一要落實社保政策，確保企業(yè)離退休人員養(yǎng)老金、國有企業(yè)下崗職工基本生活費、機關(guān)事業(yè)單位離退休人員養(yǎng)老金、職工醫(yī)療和工傷保險金、農(nóng)村參保人員養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，切實做好城鄉(xiāng)低保工作，做到應(yīng)保盡保，完善社會救助體系，加大對困難群眾的幫扶力度。二要加快推進農(nóng)村公共衛(wèi)生機構(gòu)建設(shè)，落實好新型農(nóng)村合作醫(yī)療改革，及時撥付財政補貼資金。三要積極支持政法機關(guān)建設(shè)，提高政法經(jīng)費保障力度，切實保障人民群眾的生命財產(chǎn)安全，維護社會穩(wěn)定。四要全面貫徹執(zhí)行省政府全部免除農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)生學(xué)雜費等政策規(guī)定，積極將“兩免一補”資金撥付到位。

(四)、深化財政體制改革，提升財政監(jiān)管水平

我們要繼續(xù)加大財政改革，擦亮財政服務(wù)窗口，提升財政服務(wù)質(zhì)量，努力構(gòu)建我縣公共財政體制新框架。一要加大部門預(yù)算力度。要著力完善預(yù)算編制體系，編實、編細預(yù)算，提高預(yù)算管理水平。二要不斷創(chuàng)新財政支付方式，對與人民生活直接相關(guān)的財政支出，全部實行直接發(fā)放，做到凡是惠及農(nóng)戶的資金，都必須通過“一卡通”來發(fā)放。三要加大投資評審力度，全年要完成3000萬元評審任務(wù)，逐步建立健全公眾參與、專家論證和財政部門審核相結(jié)合的財政決策機制，將財政資金支出過程科學(xué)化、民主化、規(guī)范化。四要加強專項資金管理，對財政資金使用情況進行全過程監(jiān)管，嚴格執(zhí)行財政法律法規(guī)，對專項資金追蹤問效率要達到60%以上。五要嚴格“收支兩條線”規(guī)定，進一步加強非稅收入管理和專戶資金管理，加強非稅收入的票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的使用。

各位代表，盡管近幾年我縣經(jīng)濟有了較快發(fā)展，綜合實力明顯增強，但財政收支矛盾依然十分突出，很多需要辦的事情還得不到財力的支持，我們深感肩頭責(zé)任重大。讓我們在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財政工作全局，團結(jié)一心謀發(fā)展，奮勇爭先創(chuàng)佳績，為開創(chuàng)我縣“十一五”時期經(jīng)濟社會發(fā)展新局面做出新的更大的貢獻!

第四篇：預(yù)算單位部門決算公開

預(yù)算單位部門決算公開

目 錄

第一部分 清城區(qū)林業(yè)局概況

一、部門職責(zé)

清遠市清城區(qū)林業(yè)局：貫徹執(zhí)行國家林業(yè)工作的方針、政策和法律法規(guī)，起草林業(yè)建設(shè)的地方性法規(guī)、規(guī)章并監(jiān)督實施；編制林業(yè)建設(shè)總體規(guī)劃、計劃并組織實施；組織實施森林法，依法管理、利用森林資源和林業(yè)用地、森林防火、林業(yè)有害生物防治。

清遠市清城區(qū)高田木材檢查站：承擔(dān)查驗、登記過往運輸木材及成品、竹材及其半成品、野生動物及產(chǎn)品車輛的工作；依法制止、扣留違章運輸?shù)哪静募俺善贰⒅癫募捌浒氤善?、野生動物及產(chǎn)品，及時做好詢問筆錄，提出處理意見，并妥善保管所扣留的上述物品；受主管部門委托的范圍內(nèi)，依法對野生動植物，木材、竹材運輸和森林植物檢疫實施檢查，并對違法行為給予行政處罰。

二、機構(gòu)設(shè)置

清遠市清城區(qū)林業(yè)局：設(shè)4個內(nèi)設(shè)機構(gòu)：綜合辦公室、林政股（森防站）、營林股、山林糾紛調(diào)處辦公室、森林防火指揮中心。

清遠市清城區(qū)高田木材檢查站：配事業(yè)編制7名，其中：站長1名。

三、人員構(gòu)成情況

2016年我單位在職在編人員26人，其中參照公務(wù)員管理法管理人員14人，事業(yè)單位人員11人，機關(guān)舊工勤人員1人；2016年離退休人員12人。

第二部分 第二部分 清城區(qū)林業(yè)局2016年部門決算表（包括本級決算和所屬單位決算在內(nèi)的決算匯總）

由于下屬單位沒有進行獨立核算，所以2015年部門決算表跟本級決算和所屬單位決算在內(nèi)的決算匯總是一致的。

詳見清城區(qū)林業(yè)局2016年部門決算表格（1-8）

第三部分 清城區(qū)林業(yè)局2016年部門決算情況說明

一、2016收入支出決算總體情況說明

支出決算總規(guī)模、各類支出決算規(guī)模及各類支出增減變化情況。

（一）收入總體情況

清城區(qū)林業(yè)局2016總收入1,736.50 萬元，其中本年收入1,736.50 萬元。具體情況如下：

1．財政撥款收入1,736.50 萬元，收入比上年決算數(shù)減少98.84萬元，降低5.39%，主要的原因是省級專項資金的撥付減少。

2．上級補助收入0 萬元，與上年保持不變。3．事業(yè)收入0萬元，與上年保持不變。4．經(jīng)營收入0萬元，與上年保持不變。5．其他收入0萬元，與上年保持不變

（二）支出總體情況

清城區(qū)林業(yè)局2016年總支出1,701.72萬元，其中本年支出1,701.72萬元。具體情況如下：

1.一般公共服務(wù)（類）支出91.76萬元，比上年決算數(shù)增加85.76萬元，增長（下降）143%，主要原因是年休假補貼和效能獎的發(fā)放。

2.社會保障和就業(yè)支出81.27萬元，主要用于歸口管理離退休支出退休費。比上年決算數(shù)減少7.37 萬元，下降8%，主要原因是上年有死亡撫恤金。

3.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出7.98萬元，主要用于職工社保費支出，比上年決算數(shù)增加0.24萬元，增長3%。

4.農(nóng)林水支出（林業(yè)）支出1413.04萬元，主要用于專項經(jīng)費的使用以及專項資金的使用。比上年決算數(shù)減少239.63元，主要原因是專項資金的使用減少。

5.住房保障支出107.67萬元，主要用于支付單位按規(guī)定為職工繳納的住房公積金。比上年決算數(shù)增加29.37元，主要原因是公積金調(diào)整。

二、2016財政撥款收入支出總表說明

（一）2016財政撥款收入說明

清城區(qū)林業(yè)局2016財政撥款收入合計1,736.50 萬元。其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入1,736.50 萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加859.52萬元，增長142%；主要原因是專項資金的使用；政府性基金預(yù)算財政撥款收入0萬元，與上年保持不變。

（二）2016財政撥款支出說明

清城區(qū)林業(yè)局2016財政撥款支出合計1,701.72 萬元。其中：一般公共預(yù)算財政撥款支出1,701.72 萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加824.74萬元，增長94%；主要原因是專項資金的使用；政府性基金預(yù)算財政撥款支出0萬元，與上年保持不變。

1.一般公共服務(wù)（類）支出91.76萬元，比上年決算數(shù)增加85.76萬元，增長（下降）143%，主要原因是年休假補貼和效能獎的發(fā)放。

2.社會保障和就業(yè)支出81.27萬元，主要用于歸口管理離退休支出退休費。比上年決算數(shù)增減少7.37 萬元，下降8%，主要原因是上年有死亡撫恤金。

3.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出7.98萬元，主要用于職工社保費支出，比上年決算數(shù)增加0.24萬元，增長3%。

4.農(nóng)林水支出（林業(yè)）支出1413.04萬元，主要用于專項經(jīng)費的使用以及專項資金的使用。比上年決算數(shù)減少239.63元，主要原因是專項資金的使用減少。

5.住房保障支出107.67萬元，主要用于支付單位按規(guī)定為職工繳納的住房公積金。比上年決算數(shù)增加29.37元，主要原因 是公積金調(diào)整。

三、2016財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明 清城區(qū)林業(yè)局2016“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為 15.28萬元，完成預(yù)算18萬元的84.89%。其中：因公出國（境）費支出決算為0萬元，完成預(yù)算0萬元的100%；公務(wù)用車購置及運行維護費支出決算為11.76萬元，完成預(yù)算12萬元的98%；公務(wù)接待費支出決算為3.52萬元，完成預(yù)算6萬元的58.67%。2016“三公”經(jīng)費支出決算小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認真貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。

與上年相比，2016“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算數(shù)比上年增加2.43萬元，增長18.91 %。其中：因公出國（境）費支出決算增長0 萬元，增長0 %；公務(wù)用車購置及運行維護費支出決算增加2.32 萬元，增長24.58%；公務(wù)接待費支出決算增加0.11萬元，增長3.22%。2016“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算數(shù)比2015增加主要原因是車輛油卡充值費用增加和警用車輛維修費用增加。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明 2016年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運行維護費支出11.76萬元，占 76.96%；公務(wù)接待費支出3.52萬元，占23.04%。具體情況

如下：

1.因公出國（境）費支出0萬元。全年使用財政撥款安排局（部、委、辦）機關(guān)及下屬2個單位出國團組0個、累計0人次。

2.公務(wù)用車購置及運行維護費支出11.76萬元，其中：公務(wù)用車購置支出為0萬元，2016年公務(wù)用車購置數(shù)0 輛；公務(wù)用車運行及維護支出11.76萬元，2016年局（部、委、辦）機關(guān)及下屬2個單位公務(wù)用車保有量為12輛，主要用于公務(wù)用車、行政執(zhí)法、森林消防專業(yè)用車。

3.公務(wù)接待費支出3.52萬元，主要用于上級單位檢查和相關(guān)單位交流工作等方面的接待。2016年，局（部、委、辦）機關(guān)及下屬2個單位共接待國外來訪團組0個，來訪外賓0人次，主要包括……；發(fā)生國內(nèi)接待15次，接待人數(shù)共75人。主要包括接待上級造林檢查、省組織核查林地、林業(yè)生態(tài)紅線鑒定成果檢查等開支。

四、其他重要事項的情況說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

2016年本部門機關(guān)運行經(jīng)費支出50.71萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位一般公共預(yù)算財政撥款基本支出中公用經(jīng)費之和保持一致），比上年減少0.47萬元，降低約1%。主要原因是：減少的主要原因是第一書記掛點村工作扶持經(jīng)費減少。

（二）政府采購支出情況說明

2016年本部門政府采購支出總額382.475萬元，其中：政府采購貨物支出278.8006萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出103.6744萬元。

（三）國有資產(chǎn)占用情況

截至2016年12月31日，本部門共有車輛12輛，其中，一般公務(wù)用車2臺，一般執(zhí)法執(zhí)勤用車2臺，特種專業(yè)技術(shù)用車4臺，其他用車4臺。單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

（四）預(yù)算績效管理工作開展情況。

1．績效管理工作總體情況。根據(jù)財政預(yù)算管理要求，我部門組織對2016一般公共預(yù)算項目支出全面開展績效自評。其中“區(qū)森林消防專業(yè)大隊經(jīng)費”80萬元，符合區(qū)級超50萬元專項資金要進行績效評價的要求。

區(qū)財政局對“區(qū)森林消防專業(yè)大隊經(jīng)費”1個項目進行了績效評價，涉及一般公共預(yù)算支出80萬元。從評價情況來看，“區(qū)森林消防專業(yè)大隊經(jīng)費”項目支出績效情況較為理想，達到了項目申請時設(shè)定的各項績效目標，績效評價結(jié)果顯示：項目績效評價綜合得分為95.5分，績效評價結(jié)果為優(yōu)。

2．主要的民生項目（無）3．重點支出項目（無）

4．其他以部門為主體開展的項目績效評價報告（無）。

第四部分

名詞解釋

為便于社會公眾的理解，各部門需對公開內(nèi)容中涉及的專業(yè)名詞進行解釋，格式如下：（以下專業(yè)名詞解釋供參考，各部門可以根據(jù)公開內(nèi)容中涉及的專業(yè)名詞自行予以增減）

一、財政撥款收入：指財政當年撥付的資金事業(yè)收入。

二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔動所取得的收入。

三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是非本級財政撥款、存款利息收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等。

五、用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在用當年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后收支差額的基金）彌補本收支缺口的資金。

六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

七、結(jié)余分配：指事業(yè)事位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。

八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本或以前預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

九、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)面發(fā)生的人員支出和公用支出。

十、項目支出：指在基本支出這外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

十一、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動所發(fā)生的支出。

十二、“三公”經(jīng)費：按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。（2）公務(wù)用車購置及運行費，指單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十三、機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專項材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、取暖費、物業(yè)管

理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

……

第五篇：2017預(yù)算單位部門決算公開

2017預(yù)算單位部門決算公開

第一部分 2017茂名市城鄉(xiāng)規(guī)劃局茂南分局概況

（一）部門主要職責(zé)

茂名市城鄉(xiāng)規(guī)劃局茂南分局是根據(jù)茂名市機構(gòu)編制委員（茂機編[2014]26號）文件設(shè)立，屬市規(guī)劃局正科級派出機構(gòu)，根據(jù)市城鄉(xiāng)規(guī)劃局的授權(quán)，我局負責(zé)茂南區(qū)行政區(qū)范圍內(nèi)的城鄉(xiāng)規(guī)劃管理工作。在強化規(guī)劃編制，創(chuàng)新規(guī)劃管理的基礎(chǔ)上，進一步提升城鄉(xiāng)規(guī)劃服務(wù)水平，以推動新常態(tài)下城鄉(xiāng)規(guī)劃事業(yè)發(fā)展。

（二）機構(gòu)設(shè)臵

按照部門決算編報要求，本部門沒有下屬下單位。

第二部分 茂名市城鄉(xiāng)規(guī)劃局茂南分局2017年部門決算情況說明

一、2017收入支出決算總體情況說明

支出決算總規(guī)模、各類支出決算規(guī)模及各類支出增減變化情況。格式如下：

（一）收入總體情況

茂名市城鄉(xiāng)規(guī)劃局茂南分局2017總收入435.36萬元，具體情況如下：

1．財政撥款收入136.75萬元（其中政府性基金收入0萬元），比上年決算數(shù)減少62.13萬元，減少31%。主要原因：本單位2016有市財政局的項目撥款以及有政府性基金預(yù)算財政撥款收入，在2017沒有項目撥款以及政府性基金預(yù)算財政撥款收入。

2．上級補助收入0萬元。3．事業(yè)收入0萬元。4．經(jīng)營收入0萬元。

5．其他收入298.61萬元，比上年決算數(shù)增加127.83萬元，增長74%。主要原因：本部門的其他收入是區(qū)級財政部門的撥款,2017年增加了有日常城鄉(xiāng)規(guī)劃巡查工作經(jīng)費。

（二）支出總體情況

茂名市城鄉(xiāng)規(guī)劃局茂南分局2017總支出253.79萬元，其中本年支出253.79萬元。具體情況如下：

1.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）0.89萬元，主要用于繳納單位職工的住房公積金，比上年決算數(shù)增加89%，主要原因是上年沒有此項經(jīng)費支出。

2．醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）5.35萬元，主要用于行政單位醫(yī)療，比上年決算數(shù)增加0.81萬元，增長18%，主要原因是人員經(jīng)費增加。

4.城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理（款）228.99萬元，主要支出項目有城鄉(xiāng)規(guī)劃與管理，比上年決算數(shù)減少126.97萬元，下降37%，主要原因在2017年項目支出減少。

5.住房保障支出（類）住房改革支出（款）9.82萬元，主要支出單位職工的住房公積金，比上年決算數(shù)增加7%，主要原因是在2017年增加了扶貧經(jīng)費的支出。

6.城鄉(xiāng)社區(qū)住宅（類）其他城鄉(xiāng)社區(qū)住宅支出（款）8.75萬元，主要支出單位職工的住房改革補貼，比上年決算數(shù)增加875%，主要原因上年沒有此項經(jīng)費支出。

二、2017財政撥款收入支出總表說明

（一）2017財政撥款收入說明

茂名市城鄉(xiāng)規(guī)劃局茂南分局2017財政撥款收入合計136.75萬元。其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入136.75萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加14.39萬元，增長12%；主要原因是2017年補發(fā)了2014年10月至2015年7月的工資，并且增加下?lián)芰俗》扛母镅a貼。政府性基金預(yù)算財政撥款收入 0萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加（減少）0 萬元，增長（下降）0 %；主要原因是2017年無政府性基金收入。

（二）2017財政撥款支出說明 茂名市城鄉(xiāng)規(guī)劃局茂南分局2017財政撥款支出合計136.75萬元。其中：一般公共預(yù)算財政撥款支出136.75萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加14.39萬元，增長12 %；主要原因是2017年增加了補發(fā)2014年10月至2015年7月的工資支出，增加住房改革補貼支出。政府性基金預(yù)算財政撥款支出0 萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加（減少）0萬元，增長（下降）0 %；主要原因是2017年無政府性基金支出。

分功能科目看，社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）0.89萬元，主要用于繳納單位職工的住房公積金；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）5.35萬元，主要用于行政單位醫(yī)療；城鄉(xiāng)規(guī)劃支出（類）城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理（款）111.94萬元，主要用于在職人員工資福利、單位日常運作方面以及項目的支出；住房保障支出（類）住房公積（款）9.82萬元，主要用于匯繳單位在職人員的住房公積金；城鄉(xiāng)社區(qū)住宅（類）其他城鄉(xiāng)社區(qū)住宅支出（款）8.75萬元，主要支出單位職工的住房改革補貼。

三、2017財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明 茂名市城鄉(xiāng)規(guī)劃局茂南分局2017“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為2.785萬元，完成預(yù)算3萬元的93%。其中：因公出國（境）費支出決算0萬元，完成預(yù)算0萬元的100%；公務(wù)用車購臵及運行維護費支出決算為1.5萬元，完成預(yù)算 1.5萬元的100%；公務(wù)接待費支出決算為1.285萬元，完成預(yù)算1.5萬元的87%。2017“三公”經(jīng)費支出決算小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認真貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。

與上年相比，2017“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算數(shù)減少0.215了萬元，下降0.7%。其中：因公出國（境）費支出決算0萬元，與上年一致；公務(wù)用車購臵及運行維護費支出決算1.5萬元，與上年支出一致；公務(wù)接待費支出決算減少0.085萬元，下降6%。公務(wù)用車購臵及運行維護費支出與上支出一致；公務(wù)接待費支出減少的主要原因是業(yè)務(wù)量相對減少。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明 2017年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費0萬元；公務(wù)用車購臵及運行維護費支出1.5萬元，占54%；公務(wù)接待費支出1.285萬元，占46%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0萬元。

2.公務(wù)用車購臵及運行維護費支出1.5萬元，其中：公務(wù)用車購臵支出為0萬元，2017年公務(wù)用車購臵數(shù)0輛，公務(wù)用車運行及維護支出1.5萬元，2017年單位公務(wù)用車保有量為1輛，主要用于公務(wù)車的日常加油以及維修支出。3.公務(wù)接待費支出1.285萬元，主要用于上級單位檢查和相關(guān)單位交流工作等方面的接待。2017年，單位共接待國外來訪團組0個，來訪外賓0人次；發(fā)生國內(nèi)接待15次，接待人數(shù)共142人。主要包括市級、區(qū)級領(lǐng)導(dǎo)多次來站南片區(qū)的調(diào)研。

四、其他重要事項的情況說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

2017年本部門機關(guān)運行經(jīng)費支出18.66萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位一般公共預(yù)算財政撥款基本支出中公用經(jīng)費之和保持一致），比上年增加1.25萬元，增長7%。主要原因是：2017日常公用經(jīng)費增加。

（二）政府采購支出情況說明

2017年本部門政府采購支出總額1.12萬元，其中：政府采購貨物支出1.12萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額1.12萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額1.12萬元，占政府采購支出總額的100%。

（三）國有資產(chǎn)占用情況

截至2017年12月31日，本部門共有車輛1輛，其中，一般公務(wù)用車1輛（用于機要通信、應(yīng)急工作），單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單價100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

（四）預(yù)算績效管理工作開展情況。

在2017年本單位沒有納入績效考評的項目。第四部分 名詞解釋

為便于社會公眾的理解，各部門需對公開內(nèi)容中涉及的專業(yè)名詞進行解釋，格式如下：（以下專業(yè)名詞解釋供參考，各部門可以根據(jù)公開內(nèi)容中涉及的專業(yè)名詞自行予以增減）

一、財政撥款收入：指財政當年撥付的資金事業(yè)收入。

二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔動所取得的收入。

三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是非本級財政撥款、存款利息收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等。

五、用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在用當年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后收支差額的基金）彌補本收支缺口的資金。

六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

七、結(jié)余分配：指事業(yè)事位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。

八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本或以前預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

九、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)面發(fā)生的人員支出和公用支出。

十、項目支出：指在基本支出這外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

十一、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動所發(fā)生的支出。

十二、“三公”經(jīng)費：按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購臵及運行費和公務(wù)接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。（2）公務(wù)用車購臵及運行費，指單位公務(wù)用車購臵費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十三、機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專項材料及一般設(shè)備購臵費、辦公用房水電費、取暖費、物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

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