第一篇：青年干部如何防范職務犯罪解讀

青年干部如何防范職務風險

職務包括：職權，職責，義務和服務。

中國社會科學出版社出版的《中國問題報告》曾把“職務犯罪年輕化”作為一個重要問題提出。青年干部職務犯罪其產(chǎn)生和發(fā)展的原因是多方面的，有微觀層次上個人素質(zhì)方面的，也有宏觀層次上制度結構方面的，亦即權力的失控，還有社會層次上綜合因素方面的，等等。

一、青年干部職務違紀違法的現(xiàn)狀

為什么要把預防青年干部的職務犯罪提高到足夠的認識高度呢？職務犯罪高學歷、低齡化現(xiàn)象已日趨明顯，由以前的“59歲現(xiàn)象”到現(xiàn)在的“49歲現(xiàn)象”、“39歲現(xiàn)象”、“35歲現(xiàn)象”，甚至“26歲現(xiàn)象”，我們首先來看一組數(shù)據(jù)：刑事案件40%是職務犯罪，40%是青年干部職務犯罪……

十八大以來反腐，網(wǎng)絡反腐風暴。

八項規(guī)定。官員成為高危職業(yè)。全國一個月查處一個省部長，三天一個廳局長，一天三個縣處長，一小時18個機關干部。去年共查處16萬人。比交通死亡人數(shù)高得多，一小時11人。

當提倡消費和對物質(zhì)財富的崇拜成為社會的主流并被有的人理解出歧義時，在無所顧忌的社會通俗文化影響下，政治信仰缺失，實用主義泛濫，一些年輕官員按捺不住，開始朝“實惠”下手，甚至出賣自己的操守。社會正處于轉型期，青年人思想不成熟，面對各種思潮、生活方式，如果不加強思想教育，遇到復雜的情況，就會迷失方向。由于放松了思想教育，近年來一些黨的干部尤其是青年干部價值觀發(fā)生了極大的變化，表面上講的是為人民服務，背后講的卻是實現(xiàn)個人價值。而衡量個人價值的標準有兩個：一是升官，二是搞錢。在這種思想支配下，不少青年干部的生活作風腐化。然而，此時，這些違法犯罪的青年干部正事業(yè)穩(wěn)定并漸入佳境，有的剛剛走上重要的領導崗位，被黨組織、社會和家庭寄予厚望，他們的犯罪，對整個社會來說都是極大的損失。那么，在我國目前各項權力監(jiān)督、約束機制還不可能一下就完善的情況下，加強對青年干部的思想、道德、紀律和法制等各個領域的教育，從思想源頭上遏制職務犯罪就更加顯得重要?！奥殑辗缸锬贻p化”的趨勢與社會環(huán)境、思想觀念的變化密切相關，這種變化對青年干部的影響更直接、更有沖擊力。從犯罪機會的角度來講，職務犯罪的機會主要是兩方面因素的結合。一是職務權力存在的本身?；趪夜芾淼男枰?，公共權力擁有支配特定財務和他人命運的力量。作為權力的行使者，既有可能不自覺地消極瀆職，也有可能有意識的濫用權力。當結合另一個因素即社會沒有或者缺乏有效的制約和監(jiān)督，這種可能性就轉為必然性。由于受各種條件的制約，人民群眾不可能直接行使參與管理國家的權力，只能通過授權少部分人代為行使，使得公共權力又存在的必然性。“懲治于既然”和“防患于未然”是反腐敗斗爭的兩個重要方面，因 此，我們對青年干部的腐敗問題要實行標本兼治、綜合治理。

二、青年干部職務違紀違法的特點

從全國的情況來看，近年來青年干部職務犯罪呈現(xiàn)出以下新特點：

首先是涉案金額數(shù)目巨大，大案要案急劇增多。過去貪污受賄數(shù)萬元可稱為大案，而現(xiàn)在青年干部職務犯罪涉案金額在幾十萬元、幾百萬元甚至上千萬元的屢屢出現(xiàn)，10萬元以上的占了63.5%，上百萬元的也屢見不鮮。北京海淀區(qū)檢察院近年查處的不滿30歲的犯罪嫌疑人中，最高數(shù)額達7100萬元。

其次是犯罪分子文化程度高，手段高技能、高智商。據(jù)統(tǒng)計，2001年，本科以上的占27.9%，2002年為34%，2003年為36%，遠遠超過45歲以上職務犯罪的學歷比例。1997年至今年3月，廣州地區(qū)35歲以下青年職務犯罪總人數(shù)364人，其中具有大專以上文化程度的有229人，占62.9%，研究生17人，這一比例遠遠超過其他年齡段的犯罪比例。

第三，主要集中在受賄和挪用公款兩個罪名。受賄數(shù)額大、受賄方式多樣化，一次性受賄數(shù)額越來越大。以往受賄人受賄的對象以現(xiàn)金和購物卡居多，而現(xiàn)在發(fā)展到信用卡、銀行借記卡、房產(chǎn)、股份等多種形式，受賄數(shù)額也從一次百、千、萬元上升到數(shù)萬元甚至是數(shù)十上百成千萬元。

第四，行政管理、金融、建筑部門、國企的青年干部掌握著資金信貸、審批管理、調(diào)配處罰、工程發(fā)包等各種實權，是職務犯 罪的高發(fā)區(qū)域。其中，國企青年干部職務犯罪有上升趨勢，北京市檢察院統(tǒng)計顯示，國有企業(yè)是“26歲現(xiàn)象”高發(fā)區(qū)；行政執(zhí)法部門經(jīng)過整頓后，犯罪率出現(xiàn)下降趨勢。引起注意的是，在文化、科技、教育、司法等傳統(tǒng)上認為是“清水衙門”的部門職務犯罪也不斷出現(xiàn)。

三、青年干部職務違紀違法的原因分析 腐敗的原因：

腐敗不是中國的特產(chǎn)，美國“鍍金時代”1871-1913崛起，腐敗嚴重。此時腐敗特征：頂層腐敗，***；官員頹敗，集體不作為；政策失敗，上有政策，下有對策；體制衰敗，用人腐敗，農(nóng)村換屆選舉，三拍（拍腦門決策，拍胸脯保證，拍屁股走人）；社會頹敗，向錢看，向上爬。

經(jīng)濟發(fā)展了，社會管理滯后，活動場所；效率和公平失衡，貧富分化，階級階層分化。城鄉(xiāng)差距，3—6倍，東西差距，城鎮(zhèn)化率52%，發(fā)展體塊，消化不良，不可持續(xù)。人均GDP幾百美元到6千美元，東莞6萬美元；人和自然關系失調(diào)。網(wǎng)民更愿意分享負面消息的比例為62%，全球為41%。

國民心理：弱勢心理（沒有保障），抱怨心理，鬧事心理，仇官仇富心理?；ゲ恍湃?。道德滑坡。信訪問題增多。

（一）、社會環(huán)境和社會矛盾增大了青年干部職務犯罪的誘發(fā)力 我國正處于社會主義初級階段，經(jīng)濟體制正由計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制過渡，由于多種經(jīng)濟成分并存，市場經(jīng)濟的負效應與計劃經(jīng)濟的弊端同時存在，各種社會矛盾交織在一起，使職務犯罪的誘發(fā)力增大。

私有觀念的存在，以及一些社會不正之風的助長，誘發(fā)了部分青年干部的貪婪心理。社會存在決定社會意識，私有心理和私有觀念的存在本是正常的社會現(xiàn)象，然而，過去的一段時期里，我國的工作重心主要放在經(jīng)濟建設上面，對思想政治工作有所放松，加上一些傳媒過分地渲染西方國家高消費的物質(zhì)享樂，對社會風氣起著不良的導向作用，使不勞而獲、享樂至上等資產(chǎn)階級的腐朽思想有了廣泛的市場。一些青年干部把正常的私有心理和私有觀念內(nèi)化為貪婪的自私自利心理。在這種不良心理支配下，外化為貪污賄賂等職務犯罪行為。

同時，市場經(jīng)濟發(fā)展所產(chǎn)生的負面效應，使一些青年干部產(chǎn)生對商品金錢頂禮膜拜的心理，外化為權錢交易行為。市場經(jīng)濟的競爭性、開放性和資源配置市場化，以及商品交易和流通的平等性，有利于生產(chǎn)力的發(fā)展，但也存在一些消極的負面效應，如一些人不擇手段地追求利益，信奉商品拜物教、金錢拜物教。特別是一些以工資作為主要經(jīng)濟來源的公職人員，現(xiàn)階段的經(jīng)濟收入與消費支出形成強烈的反差，從而產(chǎn)生不平衡心態(tài)，在思想上萌發(fā)權錢交易的念頭，一旦有適當?shù)沫h(huán)境和條件，就會把權力作為私有化了的商品進行交易，換取金錢。（經(jīng)商，做學問，從政）

（二）控制弱化和監(jiān)管缺失提高了青年干部職務犯罪的可能性 在轉型時期，一些法律（法規(guī)）不完善、執(zhí)法不力和監(jiān)督制約機制不落實等社會控制弱化和監(jiān)管制度的漏洞的存在，增強了一些比較薄弱的青年干部的僥幸心理和投機心理，從而利用職務之便實施犯罪。

首先，管理制度存在漏洞，內(nèi)控不力是經(jīng)濟案件高發(fā)的直接原因。例如，在用人制度上存在不正之風，民主推選少，領導任命多，公開競爭少，暗箱操作多，致使個別思想品德差、業(yè)務素質(zhì)低，甚至有違法犯罪行為的年輕干部占據(jù)了領導崗位；又如，規(guī)章制度執(zhí)行不嚴，有章不循，違章操作，內(nèi)部管理混亂，責任制不落實，日常檢查不到位，監(jiān)督制約乏力；等等。（失德）

其次，監(jiān)督制約制度種類不少，然而實效甚微。一方面，人大監(jiān)督、紀委監(jiān)察監(jiān)督、群眾監(jiān)督、輿論監(jiān)督、法律監(jiān)督都存在不到位的現(xiàn)象；另一方面，監(jiān)督機關或個人不具有超然的地位，其人、財、物均受制約于部分被監(jiān)督者，監(jiān)督權難以全面實施，為職務犯罪留下了通道。法律不健全，拐賣婦女兒童，刑法中醉駕問題，性犯罪問題：強奸，猥褻。喂養(yǎng)式腐敗。

再次，懲罰制度不嚴密。一個國家現(xiàn)行的懲罰機制和結構是決定該國腐敗程度的一個重要因素，假定其他條件不變，加大懲罰力度將會降低腐敗行為。我國腐敗高發(fā)的事實，表明對腐敗懲罰的措施、力度、密度等方面存在著重大問題。

四、青年干部職務違紀違法的心理透視 根據(jù)馬克思和恩格斯的辯證唯物主義的心理觀，犯罪心理是客觀與主觀的辨證統(tǒng)一。犯罪心理的形成是犯罪主體與社會環(huán)境的內(nèi)外因素相互作用、相互斗爭、相互影響的過程。犯罪心理在形成過程中，都經(jīng)歷了對社會環(huán)境的消極因素內(nèi)化、外化、強化三個階段。青年干部走上違法犯罪道路的心理過程雖然千變?nèi)f化，但其心理特征也有共性，主要包括以下幾種心理：貪欲，情欲，財欲

1、生怕吃虧的心理

有些年輕干部認為自己雖然有比較好的工作，經(jīng)濟條件并不差，但和社會上大款相比，沒有人家瀟灑，不趁現(xiàn)在手中有權，抓緊多攢一些錢，就沒有機會了。在犯罪最初階段，他們是處于消極、被動的狀態(tài)；當陷入犯罪的泥潭時，錯誤地認為這是對自己工作多年的補償，不撈白不撈，導致其名節(jié)不保。

2、貪圖虛榮的心理

擁有實權的某些青年干部愛慕虛榮，一心追求個人享樂，被金錢、人情和關系所包圍，深感以前的日子過得清苦，現(xiàn)在應該瀟灑走一回了，因而在位高權重之時，揮金如土，生活奢侈糜爛，甚至染上黃、賭、毒惡習，入不敷出后，便從接受一般禮品到收受巨額錢財，斷送前程。

3、盲目從眾的心理

這部分人主觀片面地認為，中央雖然加大了反腐敗力度，但社會上賄賂之風沒有得到有效遏制，現(xiàn)在社會上腐敗現(xiàn)象普遍存在，很多領導干部都在利用手中的權力撈取好處，與他們相比，自己這點小問題算不了什么。

4、投機自欺的心理

不少青年干部僥幸地認為，自己的文化水平、智商較高，身份特殊，見多識廣，保護傘厚，且行為隱蔽、方法巧妙、手段高明、贓證匿藏天衣無縫，或相信朋友不會出賣自己，在自信能僥幸過關的情況下走上犯罪道路。

5、錢權互易的心理

一些青年干部為別人辦了事，幫了忙，內(nèi)心總希望“投桃報李”、“按勞取酬”，甚至自認為“用我的權換你的錢，天經(jīng)地義”，于是，什么黨性原則、榮譽尊嚴、道德良心乃至自由生命都可以置之腦后。一朝權在手，未辦事先談酬，談妥酬勞再辦事。

6、欲罷不能的心理

少數(shù)意志薄弱的年輕干部，在所謂的“人情往來”中不知不覺收受他人好處，或想繼續(xù)貪圖，或受到威脅，欲罷不能，明知早晚要翻船，仍如飛蛾撲火，“不見棺材不落淚”，自毀前程。特別是那些經(jīng)濟狀況差，工作時間較短的青年干部尤為突出。

7、攀比擺闊的心理

這些年輕干部認為雖然自己不奢侈，不沾嫖賭，不上歌舞廳，可是每當看到人家住著裝飾豪華的別墅式住宅、開著高級小轎車，腰纏萬貫、揮金如土，就有了“我不比別人差，為什么該受窮”、“別人有的我也要有”的攀比心態(tài)，于是就擺架子，講闊氣，大肆收 受賄賂。

8、小打小鬧的心理

這種人，“大貪沒膽、小腐不斷”，靠零打碎敲的“小腐敗”斂財。用混同于日常的人情往來來逃過反腐監(jiān)督的視野，送者敢送，收者敢收，分開看不起眼，累積的后果卻相當驚人。結果在“出不了大漏子”的心理中越陷越深。

五、青年干部預防違紀違法的對策

孟德斯鳩在《論法的精神》一書中說過：“一個良好的立法者關心預防犯罪，多于懲罰犯罪”.從社會學的角度分析，人類社會內(nèi)部存在著兩種機制：一是產(chǎn)生犯罪的機制；二是抑制、預防犯罪機制。從犯罪發(fā)案率的高低，可以看出這兩種機制相互較量的結果。因此，我們必須注重青年干部預防職務犯罪的重構工作。

（一）大力推進社會主義民主政治建設，完善權力體制 在制度意義上說，民主是以選舉為主要形式的一種權力產(chǎn)生和運行的機制，它包括選舉、限任、質(zhì)詢、彈劾、罷免等項具體內(nèi)容。而在權力意義上講，民主就是通過民權限制官權的制度，在制約權力、防止權力濫用方面，有著諸多的優(yōu)越性。其中，最為重要的是改革干部的委任制度，建立干部選拔任用工作責任制。對各級的官員，尤其是年輕官員，由過去的上級委任為公開考試，如目前全國各省所搞的公開招聘試點以及任職前的公眾評議等，就是很好的探索。這些探索，在不斷完善后，要逐步形成制度，每一級干部的提升要經(jīng)過公開的選拔考試和公眾評議。堅決杜絕 干部提拔的暗箱操作，一把手、一言堂現(xiàn)象，因為它極大地破壞了正常的組織程序。在提拔、選用干部時，要做到公開、透明、民主。通過競爭來提高干部隊伍素質(zhì)，通過逐級的考試選拔，提高透明度，盡量減少吏治中的腐敗。完善權力體制，應當在權力體制和結構的改革上尋求對策，改善權力運作的體制環(huán)境和相關環(huán)境，以改變傳統(tǒng)體制中過分集權、缺乏制約功能的弊端。

實踐證明，民主政治的發(fā)展同權力腐敗的發(fā)生，通常呈反比關系。盡管民主政治做不到完全根除腐敗，但確實可以起到減少腐敗發(fā)生和控制腐敗規(guī)模的作用。

法治是出路。

（二）依法嚴懲公職人員的職務犯罪行為。

面對違法亂紀，最好的辦法是預防，中醫(yī)里有治未病，不生病是最高的境界。其次的辦法是警示教育，有了疾病的先兆，那么就吃點小藥，談談話，批評警示一下，防止繼續(xù)擴散蔓延。最后的辦法也是最差的辦法就是懲處，病得重了，不得不服開刀，用最痛苦的手段來解決。無藥可救了，就放棄，讓法律來懲處。

依法嚴厲懲治職務犯罪是我們黨和國家的一貫要求，它是有效遏制職務犯罪發(fā)生的關鍵，也是對職務犯罪進行綜合治理的首要環(huán)節(jié)。

（三）加大社會反腐的輿論監(jiān)督聲勢。

“洞房”與“牢房”相距很遠，卻又很近。網(wǎng)絡反腐還將持續(xù)。因懾于整個社會反腐的強大聲勢和監(jiān)督機制、法制環(huán)境的日臻完善，迫使“蠢蠢欲動”的年輕干部聞風喪膽，不敢越雷池半步。

（四）全面強化青年干部的思想道德預防。青年干部應當記住“四個務必”，做到“五慎”、“七廉”.一是要務必守得住根本，即“人生為什么，入黨做什么，掌權干什么？”，自我迷失。務必保持心理平衡、務必管得住家人，防止他們利用自己的職權和影響做違紀違法的事情，務必培養(yǎng)過硬的工作作風。世界上沒有圣人，不是計算機復制出來的。

二是慎初、慎微、慎獨、慎欲和慎交友。世間萬事始于初，“小節(jié)”被輕易忽視，在矛盾僥幸的復雜心態(tài)驅(qū)使下邁出第一步而不能自已，一步一步地陷入罪惡的深淵。孔子在《禮記。中庸》中說：“君子戒慎乎其所不睹，恐乎其所不聞。莫見乎隱，莫顯乎微。故君子慎其獨也”.我們并不是禁欲主義者，但要守住思想堤防，時時以國家法律和黨的紀律嚴格要求自己。選友要準，交往有度，不離原則，經(jīng)得起情、色、財、位、名等的誘惑?；筐B(yǎng)官員。

三是要“七廉”.《周禮。天官冢宰。小宰》一書中寫道：“以聽官府之六計，弊群吏之治。一曰廉善，是否廉潔并且善于辦事，二曰廉能，是否廉潔并且推行政令，三曰廉敬，是否廉潔并且謹慎勤勞，四曰廉正，是否廉潔并且公正，五曰廉法，是否廉潔并且守法，六曰廉辨。是否廉潔并且明辨是非?！?即心底無私，才識過人，盡職守責，品行方正，秉公執(zhí)法，是非分明。再補充一個“廉儉”，即清廉如水、淡于財欲、志行修潔、固守清儉。這對任何一個階級社會、任何一個時代、任何一個制度的官員都是基本 要求，用社會學的語言來說，是當官者基本的職業(yè)道德和職業(yè)要求，也是當官者必須具有的人格品質(zhì)。

自己要保持廉潔自律

黨性修養(yǎng)，純潔性，個人修養(yǎng)。

1、懂紀懂法。風險點：貪污、賄賂、挪用公款、串通招投標； 失職瀆職；玩忽職守，不履行職責，不正確履行職責，致使黨和國家、人民以及公共財產(chǎn)遭受重大損失。1人死亡、3人重傷、10人輕傷，直接經(jīng)濟損失30萬以上入刑。

濫用職權；不正確履行職權，越權，審批，減免。死1人，傷2人，輕傷5人，損失20萬，影響惡劣的入刑。

徇私舞弊，徇私情，貪圖財物，照顧，討好；舞弊，弄虛作假，濫用職權或不作為等。死1人，傷2人，輕傷5人，損失20萬入刑。

2、知足。樹立正確的世界觀，價值觀，與人為善。珍惜。客不修店，官不修衙自己要注意什么。不要迷失自我，不要迷信。

2、負責。

3、低調(diào)。不能猖狂。

4、謹慎。知道害怕和收斂。有雙眼睛。

5、善良。見到要飯的給點錢，要錢的給點飯。積陰德。

6、自省。反省，對比。人格問題，人格也成為個性。思維方式和行為風格。家庭教育，學校教育，社會教育。碎尸案，殺人案。

讀書的好處

1、行萬里路，讀萬卷書。

2、書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。

3、讀書破萬卷，下筆如有神。

4、我所學到的任何有價值的知識都是由自學中得來的。——達爾文

5、少壯不努力，老大徒悲傷。

6、黑發(fā)不知勤學早，白首方悔讀書遲?！佌媲?/p>

7、寶劍鋒從磨礪出，梅花香自苦寒來。

8、讀書要三到：心到、眼到、口到

9、玉不琢、不成器，人不學、不知義。

10、一日無書，百事荒廢。——陳壽

11、書是人類進步的階梯。

12、一日不讀口生，一日不寫手生。

13、我撲在書上，就像饑餓的人撲在面包上?！郀柣?/p>

14、書到用時方恨少、事非經(jīng)過不知難?！懹?/p>

15、讀一本好書，就如同和一個高尚的人在交談——歌德

16、讀一切好書，就是和許多高尚的人談話?！芽▋?/p>

17、學習永遠不晚?！郀柣?/p>

18、少而好學，如日出之陽；壯而好學，如日中之光；志而好學，如炳燭之光?！獎⑾?/p>

19、學而不思則惘，思而不學則殆?！鬃?/p>

20、讀書給人以快樂、給人以光彩、給人以才干。——培根

第二篇：遏制以罰代刑防范職務犯罪

遏制以罰代刑 防范職務犯罪

提要

行政執(zhí)法活動涉及社會生活的方方面，工作量大，強度高是其工作特點，因此在執(zhí)法過程出現(xiàn)一些瑕疵是不可避免的，但是如果這些瑕疵是人為性故意行為，就必須究其原因，以示警示，敲響警鐘。本文以土地行政執(zhí)法中出現(xiàn)的以罰代刑現(xiàn)象為背景，從其產(chǎn)生原因、以及同職務犯罪的聯(lián)系進行分析探討，并對防范以罰代刑和職務犯罪的有效措施進行積極探討，對于規(guī)范行政執(zhí)法，防止職務犯罪有一定的指導意義。

我院近年來受理的土地管理行政機關申請強制執(zhí)行的涉及土地違法案件中，有相當一部分的違法行為大大超過了法律規(guī)定的刑事犯罪追訴標準，行政機關只做單一罰款和恢復原狀的行政處罰，并沒有依照規(guī)定將已經(jīng)達到刑事追訴標準的向公安機關移送，造成了土地違法案件屢禁不止，屢罰不能見效的惡性循環(huán)，縱容了土地違法行為的蔓延。

一、典型案例透出以罰代刑

典型案例：行政執(zhí)法機關在執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)某殯葬管理所設立的殯葬服務機構（下稱殯葬服務部）未經(jīng)批準占用耕地35200㎡建陵園，經(jīng)調(diào)查取證后，做出限期拆除在非法占地上新建的建筑物和其他設施，恢復土地原狀并處罰款的行政處罰。當事人在法定期限內(nèi)未申請行政復議也未提起行政訴訟，行政機關逐向人民法院申請強制執(zhí)行。

經(jīng)審查，行政機關提供的證據(jù)顯示，殯葬服務部在某鄉(xiāng)所屬農(nóng)村擅自占用集體土地的面積為東西長220米，南北寬160米，約52.8畝。建設殯葬服務設施的施工始于1994年，殯葬服務部取得工商登記的時間是2005年，行政執(zhí)法人員現(xiàn)場勘

測時間為2008年。涉案土地現(xiàn)狀為殯葬服務基礎設施已建設完成，部分墓地已經(jīng)投入使用。殯葬服務部的違法占地建設行為從1994年延續(xù)至2007年，在長達13年之久的時間里，占地50多畝，大興土木并面向社會公開進行殯葬墓地招攬服務，該行為的性質(zhì)絕不是行政違法這么簡單。

土地是國家的命脈，是人類生存的基礎，各國政府尤為重視土地的保護。我國《土地管理法》規(guī)定：?十分珍惜、合理利用土地和切實保護耕地是我國的基本國策。?我國刑法規(guī)定：?違反土地管理法規(guī)，非法占用耕地、林地等農(nóng)用地，改變被占用土地用途，數(shù)量較大，造成耕地、林地等農(nóng)用地大量毀壞的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金??！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于審理破壞土地資源刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》指出：?違反土地管理法規(guī)，非法占用耕地改作他用，數(shù)量較大，造成耕地大量毀壞的，依照刑法第三百四十二條的規(guī)定，以非法占用耕地罪定罪處罰?。同時規(guī)定?非法占用耕地‘數(shù)量較大’，是指非法占用基本農(nóng)田五畝以上或者非法占用基本農(nóng)田以外的耕地十畝以上。? 《行政處罰法》第七條第二款規(guī)定：?違法行為構成犯罪的應當依法追究刑事責任，不得以行政處罰代替刑事處罰?；第三十八條規(guī)定：?調(diào)查終結，行政機關負責人應當對調(diào)查結果進行審查，根據(jù)不同情況，分別做出如下決定：.....(四)違法行為構成犯罪的 ,移送司法機關?；第六十一條規(guī)定：?行政機關為牟取本單位私利，對應當依法移交司法機關追究刑事責任的不移交，以行政處罰代替刑罰，由上級行政機關或者有關部門責令糾正；拒不糾正的，對直接負責的主管人員給予行政處分；徇私舞弊、包庇縱容違法行為的，比照刑法第一百八十八條的規(guī)定追究刑事責任?。

結合本案的基本事實，殯葬服務部占用耕地已達52.8畝，2

從其占用的性質(zhì)看，未經(jīng)人民政府土地管理部門批準，屬于非法占用；從其占用的數(shù)量看，占用耕地52.8畝，早已超出刑法有關非法占用耕地罪關于占用耕地十畝以上的追訴標準。因此，將殯葬服務部占用土地建陵園的行為定性為涉嫌非法占用土地刑事犯罪是無可無非議的。行政執(zhí)法機關在對違法占地行為人進行處罰時，明知《行政處罰法》有?違法行為構成犯罪的應當依法追究刑事責任，不得以行政處罰代替刑事處罰?的法律規(guī)定，非但不將案件移送司法機關，而以行政罰款了結此案，其行為也已涉嫌職務犯罪。

二、以罰代刑涉嫌職務犯罪

刑法第四百零二條規(guī)定：?行政執(zhí)法人員徇私舞弊，對依法應當移交司法機關追究刑事責任的不移交，情節(jié)嚴重的，處三年以下有期徒刑或者拘役；造成嚴重后果的，處三年以上七年以下有期徒刑。?本文所引案例是一起典型的應當移交而不移交且情節(jié)嚴重的案例。

首先，從刑法規(guī)定分析，本罪的犯罪主體是特殊主體,即具有行政執(zhí)法權的特殊主體，既包括一線的執(zhí)法人員，也包括審批崗位的執(zhí)法人員，還包括領導主管人員。

其次，從本罪規(guī)定的主觀因素分析，應當是出于故意才構成犯罪，即明知所辦案件已構成犯罪,應當移交司法機關追究刑事責任而不移交。

我們應當看到，行政執(zhí)法機關對于應當依法移交司法機關的涉嫌刑事犯罪的案件，行政執(zhí)法人員對案件的性質(zhì)是十分清楚的，其之所以不積極移送的原因不外乎是行政權力的無限膨脹和部門利益所致。在現(xiàn)行法律規(guī)范體系中，立法機關從社會管理的復雜性、多樣性考慮，設立了自由裁量權法律體系，其宗旨在于視違法行為情節(jié)和危害性的不同，賦權于行政機關自

由裁量。然而，在司法實踐中，行政機關將自由裁量權濫用，動輒施以最高限處罰，更有甚者，僅僅由于被處罰人的態(tài)度不同就課以不同的處罰，行政權力肆意的擴張，權力行使的隨意性，幾乎滲透到所有的行政執(zhí)法領域，導致行政權力的濫用，嚴重違背了立法宗旨，也違背了法律授權，造成不良的社會效果，影響了政府的形象。同時，行政機關部門利益、錢本位意識也是導致案件故意不予以送的原因之一。從現(xiàn)行的行政執(zhí)法運行體系來看，雖然表面上處罰和收款部門是分開的，一般的做法是委托銀行開一專戶，并冠以某某政府行政處罰專戶，但最終罰款還是以某種方式轉入到處罰機關，實質(zhì)上是將應當上繳國庫的罰沒款繳納了單位的現(xiàn)金庫。也正是由于這種運行機制，行政執(zhí)法機關非常清楚，如果案件一旦移送司法機關，無異于斷了自己單位的財路，部門利益無法實現(xiàn)，最終導致了案件的不移送。

第三，從本罪侵犯的客體分析，以罰代刑首先直接侵犯了行政執(zhí)法依法行政的正?；顒又刃?，濫用了行政處罰權，也侵犯了國家立法、司法的尊嚴；另一方面，由于行政執(zhí)法機關將應當移交司法機關追究行為人刑事責任的案件以罰款處罰予以消化，也妨礙了司法機關懲治犯罪職能的正常行使，這時的行政機關實質(zhì)上是充當了違法犯罪行為人的保護傘。

第四，本罪的客觀方面的要求是情節(jié)嚴重。從本案的違法行為性質(zhì)、危害后果等方面分析，無容臵疑可以定性為行政執(zhí)法人員存在嚴重的徇私舞弊，其以罰代刑以達到嚴重的程度。其中，本案違法行為人嚴重破壞土地的行為已達到刑法規(guī)定的可以判處3年以上有期徒刑的程度，且違法行為人涉嫌群體，而非一個人所為，而且行政執(zhí)法人員對行為人違法占地的面積是明知的，自始至終就沒有將案件移送的意思表示等等，這些4

足以說明情節(jié)的嚴重性。

綜合以上分析，職務犯罪的成因不外乎管理制度和個人因素兩方面。我們的用人機制不完善，還沒有行之有效的錄用、考核、任免等制度，現(xiàn)行的制度徒有虛名，還不能突破關系網(wǎng)、金錢網(wǎng)的束縛，加之行政執(zhí)法法出多門，職權交叉、爭案源、爭管轄屢見不鮮，自由裁量有立法無監(jiān)督，執(zhí)法活動不透明，一人執(zhí)法較為普遍，以權謀私、權錢交易已不是什么秘密，?交錢了事?在一些領域中成為一種潛規(guī)則，久而久之縱容了執(zhí)法的隨意性，放任了違法行為人，以至于在部分執(zhí)法人員身上吃、拿、卡、要、違法、違紀等問題經(jīng)常出現(xiàn)。另一方面，受社會上貪圖享樂、攀比等不良思潮影響，加之個人品行、修養(yǎng)的不夠，對于權力行使無拘無束，放縱個人私欲，一些執(zhí)法人員被拉下水，成為了違法犯罪嫌疑人的保護傘。

三、以罰代刑成因

（一）、立法與制度缺陷

立法滯后現(xiàn)實是成文法體系所不可避免的。不可否認，我國立法機關在改革開放以來的長足發(fā)展和進步，但我們也應當清醒的意識到，一些本因以立法解決的問題，由于部門利益群體之間利益之爭，遲遲不能立法，導致了管理的真空地帶，使不法行為游走于法律的邊緣。另一方面，我國現(xiàn)行的行政執(zhí)法運行體系也是導致以罰代刑重要原因，我們不難發(fā)現(xiàn)，行政執(zhí)法人員樂于對違法行為主體課以罰款處罰，往往是自身經(jīng)濟利益息息相關的，罰沒款雖然形式上繳入專戶，但最終要和行政執(zhí)法人員罰款數(shù)額直接掛鉤，這也就不難解釋為何現(xiàn)在交警為何對于罰款敬職敬業(yè)，反而冷落了維護交通秩序這一根本的法定職責。根本原因在于，你罰款越多，自己獲取的利益越多，行政執(zhí)法在某種意義上成為了行政執(zhí)法人員謀取私利的合法工

具和外衣。

（二）、執(zhí)法人員素質(zhì)因素

司法實踐中，行政執(zhí)法機關在遴選、培訓執(zhí)法人員過程中缺乏制度保障，一些執(zhí)法人員對于崗位法律規(guī)范還沒有來得及完整的學習一遍，更談不上領會立法宗旨，就已被指派到了一線執(zhí)法崗位，加之其手中的處罰權不受約束，人人手里拿著罰款單，動輒就對相對人施以罰款，無形中助長了執(zhí)法人員無法無天的潛意識，助長了行政權力的無限擴張。

（三）、監(jiān)督制約機制的空缺，是以罰代刑總要因素。行政執(zhí)法的現(xiàn)實狀況表明，對執(zhí)法人員在執(zhí)法過程中的活動進行監(jiān)督制約機制基本是空白。執(zhí)法人員手中的罰款單隨意就開出，沒有什么部門可以對其行為進行監(jiān)督，而對于被處罰主體提出的申訴也僅僅停留于表面，加之法律意識的淡漠，訴諸司法救濟者寥寥無幾，這些都助長了行政執(zhí)法人員我行我素的優(yōu)越性意識。另一方面，行政處罰缺乏第三方介入監(jiān)督，容易形成暗箱操作，雖然也有處罰前的告知和聽證程序規(guī)定，但欠缺了第三方的監(jiān)督，你聽你的證，我罰我的款，聽證流于形式，有的連形式都沒有，加之處罰并不向社會公開，社會監(jiān)督、輿論監(jiān)督的缺位也是以罰代刑盛行的原因之一。

（四）、人情案作怪。

現(xiàn)實社會中，人際關系像網(wǎng)絡一樣錯綜復雜，行政執(zhí)法人員來自于社會，必然和社會有著千絲萬縷的聯(lián)系，在執(zhí)法過程中，要面臨社會方方面面的壓力。包括權勢的壓力和人情的壓力。一些領導干部對執(zhí)法人員的指手畫腳，以及壓案、銷案行為，難怪社會上會出現(xiàn)違法行為人對執(zhí)法者不屑一顧，動輒就把某某領導掛在嘴邊，而我們的一些執(zhí)法機關的領導也時不時地給執(zhí)法人員以暗示，稱某某領導關注此案等等，使得執(zhí)法人6

員進退兩難。另一方面，一些執(zhí)法人員礙于關系，對于有親屬、朋友找上門來的說情風，無免疫力，往往網(wǎng)開一面，對違法行為人以寬恕方式處理，該罰的不罰，多罰的少罰，該移送司法機關的也就以罰代刑?私了?。

四、遏制以罰代刑

從根本上根治土地違法案件的蔓延，是一項長期的、多部門共同協(xié)調(diào)方能完成的系統(tǒng)工程。

（一）、提高執(zhí)法人員的認識，強化責任意識和法律意識，把治理土地違法案件上升到是否是依法行政和是否是瀆職行為的高度去認識。要認識到?以罰代刑?從法律層面上的實質(zhì)就是濫用職權和玩忽職守的形態(tài)。在面對土地違法案件已達到法律規(guī)定的追訴標準時，是從部門經(jīng)濟利益角度考慮，處以罰款加恢復原狀了事，還是嚴格執(zhí)行法律規(guī)范，以涉嫌刑事犯罪移送公安機關，不同的處臵方法性質(zhì)截然不同。前者由于客觀上造成沒有移送，無論是對涉嫌犯罪的立案標準缺乏準確了解而錯誤地界定進而以為不必移送立案只需行政處罰，還是由于對行政執(zhí)法活動中發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪案件缺乏刑罰意識而疏忽大意沒有移送，均不影響該行為的性質(zhì)，即可以歸咎于執(zhí)法素質(zhì)和業(yè)務水平低下，屬于失職行為，但情節(jié)嚴重的則構成瀆職犯罪。

（二）、應當建立土地違法巡察制度。土地是國家的命脈，是人類生存的基礎，管理和利用好土地，是國家的基本國策。如果僅僅從處罰環(huán)節(jié)上防止?以罰代刑?，并不能有效遏制土地違法案件。從移送到法院的土地違法案件的情況看，并不是在違法行為人實施土地違法行為的伊始被查處的，而是土地被破壞到相當程度后才被查處，且這一過程并不是一個短的時間過程，有的長達多年。因此，有必要建立土地違法巡察制度，實施包片負責，責任到人，不定期和定期巡察相結合，及時發(fā)現(xiàn)，及時查處。

（三）、建立土地違法究責制。一是以轄區(qū)為單位，轄區(qū)行政首長為第一領導責任人，土地所在地基層組織負責人為直接責任人。在任職同時簽署土地責任書，強化領導責任，把土地管理和利用基本國策變?yōu)橥恋剌爡^(qū)行政長官的具體職責，發(fā)現(xiàn)土地違法案件，先問責，并有其負責全程監(jiān)督處臵，處臵不良的究責免官。二是相關司法機關同土地管理行政機關建立案件移送與監(jiān)督究責制。行政管理機關對于符合刑事立案條件的案件及時移送公安機關，同時向檢察機關備案。對于該立不立、立而不訴等問題，由政法、人大監(jiān)督機關進行督察，實行瀆職究責。

（四）、改革行政執(zhí)法理念，實行以事立案。土地違法案件有時不能及時確定行為人，因而行政機關，往往以此為由不予立案也導致違法行為不能及時查處。面對土地違法案件的特點，要轉變觀念，對于發(fā)現(xiàn)的土地違法事實，或者對于報案、控告、舉報和自首的材料，經(jīng)過審查認為符合法律規(guī)范的追訴標準，需要追究刑事責任，但犯罪嫌疑人不能確定的案件，依法作出的立案決定，并做證據(jù)保留，依法定程序移送公安機關。

（五）、加強行政執(zhí)法內(nèi)部監(jiān)督。對于影響較大或有代表性的土地違法案件，實施公開聽證程序，并對行政處罰的具體違法事實及處罰結果進行分類公開，以便于行政相對人進行橫向比較。行政處罰的程序和結果公開不僅有利于接受監(jiān)督，對于排除對行政執(zhí)法活動的各種干擾也具有現(xiàn)實的意義，可以由內(nèi)至外地克服以罰代刑。

（六）、實行行政處罰公示制度。將行政處罰所認定的違法行為事實、處罰理由和依據(jù)，處罰內(nèi)容等事項，在固定欄目予以公示，接受輿論和公眾的監(jiān)督，同時也是一種對社會公眾的8

普法教育方式。

（七）、規(guī)范案件審批報告制度。按照《行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》的規(guī)范要求，制定出詳細的自查、部門復查和上報回訪制度，案件承辦人員無論是簡易程序合適普通程序處罰的案件，首先由承辦人寫出自查報告，報部門復查，然后定期書面報告上報主管機關的法制部門，由法制部門按照《行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》的規(guī)范進行審核，定期回訪，追究直接責任人和相關負責人的法律責任，使執(zhí)法人員不愿也不敢以罰代刑。

（八）、以典型案例教育執(zhí)法人員。

可以參考黨員干部警示教育的方式，遴選出典型案例，組織行政執(zhí)法人員開展教育活動，采取以案釋法的形式，揭露以罰代刑的社會危害性和其種種表現(xiàn)方式，并通過正面宣揚先進的方法，在執(zhí)法人員中倡導公正執(zhí)法、弘揚正氣，并及時總結本部門的檢驗教訓，一案一評，將規(guī)范辦案的法律規(guī)范印成小冊子，人手一冊，弘揚嚴格執(zhí)法、公正執(zhí)法的正氣。

（九）、司法提前介入，防范于未然。

司法機關提前介入行政執(zhí)法機關，并不是依據(jù)法律規(guī)定行使司法監(jiān)督權，而是以司法機關司法實踐中常見的違法案件為典型，進行提前介入打預防針，防患于未然，通過專題授課、案例分析、法律規(guī)范輔導、典型案件的現(xiàn)場觀摩以及答疑解難的方式，將規(guī)范的行政執(zhí)法授之于執(zhí)法人員，促進依法行政制度化、規(guī)范化。

（十）、檢察機關派駐要害、敏感部門。

檢察機關對法律的實施依法行使監(jiān)督檢查職權，有權對行政機關行政執(zhí)法活動進行法律監(jiān)督。法律監(jiān)督是保障國家法律實施的重要手段，也是防止行政機關濫用職權的有效措施。可

以借鑒檢察機關派駐看守所的方式，定期向敏感、要害部門的行政機關派駐檢查員，并實行檢查員輪換制度，以此強化行政執(zhí)法人員的法制意識和自我約束意識。

（十一）、開門接受監(jiān)督。

行政執(zhí)法需要全方位的監(jiān)督，這種監(jiān)督包括人大的法律監(jiān)督、媒體輿論的監(jiān)督和公眾的監(jiān)督。

人大監(jiān)督，應建立重點案件、典型案件報告制度，通過案件報告制度建立起規(guī)范的監(jiān)督體系。

輿論監(jiān)督要發(fā)揮客觀、公正、及時的特點，開辟專欄，以案說法。同時還可以通過專題討論，專家點評等方式，對熱點問題進行輿論監(jiān)督。

公眾監(jiān)督在現(xiàn)行體制下是一個薄弱環(huán)節(jié)，由于公眾缺乏闡述觀點、發(fā)表見解的途徑，因此，不妨主動創(chuàng)造條件，在固定地點開辟專欄，定期或不定期的將案件公之于眾，提供反饋意見的途徑，并及時對反饋意見進行公開答復，還監(jiān)督權于民眾?？傊挥卸糁埔粤P代刑，才能有效的預防職務犯罪，同時，只有通過分析以罰代刑產(chǎn)生的內(nèi)外因，制定切實可行的防范措施，才能有效的控制和解決職務犯罪。

第三篇：積極防范銀行業(yè)職務犯罪

預防銀行業(yè)職務犯罪調(diào)研報告

一、銀行特殊性

銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊的金融企業(yè)，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中處于核心地位，金融秩序的好壞，直接影響著國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。由于銀行業(yè)在國民經(jīng)濟中的特殊地位和作用，其內(nèi)部人員涉嫌貪污、賄賂、挪用公款等職務犯罪呈現(xiàn)出逐年增多趨勢，造成了國有資產(chǎn)的大量流失。究其原因主要是其主觀上法制觀念淡薄，價值觀念扭曲、拜金主義、極端享樂主義滋生蔓延所造成的。但從客觀方面來講、銀行系統(tǒng)在體制、教育、管理、監(jiān)督等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，也給犯罪分子以可乘之機。

二、銀行業(yè)職務犯罪產(chǎn)生的主要原因

1、社會因素。商品經(jīng)濟的消極因素是滋生金融犯罪的溫床。交換的屬性和市場價值規(guī)律會產(chǎn)生某種盲動性，必然有競爭，而犯罪也受競爭支配，因此，即使是社會主義性質(zhì)的商品經(jīng)濟的消極影響仍然是產(chǎn)生犯罪所不可忽視的一大因素。這些因素表現(xiàn)為：拜金主義、追求盈利不擇手段、個人本位和利己動機。銀行是社會主義市場經(jīng)濟中的一個細胞，商品經(jīng)濟發(fā)展中的消極因素也經(jīng)常會侵蝕到銀行從業(yè)人員隊伍中來，這是金融系統(tǒng)違法犯罪案件發(fā)生的社會因素。

2、管理因素。應該來講，我國銀行系統(tǒng)的規(guī)章制度是比較健全和嚴密的，但從絕大多數(shù)的發(fā)案情況看，“十案九違規(guī)”，多與執(zhí)行規(guī)章制度不嚴、內(nèi)部管理松懈有直接關系。由于管理上存有許多漏洞，使犯罪分子有機可乘，這是之所以發(fā)生職務犯罪案件的一個重要內(nèi)部

原因。如，有的內(nèi)部存在會計、國庫、發(fā)行等重點崗位人員的印鑒、憑證、票據(jù)保管不嚴，對過期作廢的重要憑證不及時清理，隨意擺放；有的不嚴格執(zhí)行各種電子化管理系統(tǒng)，不按保密要求管理使用和定期更換密碼口令。這就給犯罪分子留下可乘之機，誘發(fā)貪污、挪用等職務犯罪。

3、用人機制的問題。改革開放以來，經(jīng)濟總量迅速擴大，與之相適應的金融機構也象雨后春筍一樣蓬勃發(fā)展，新設金融機構、擴大營業(yè)網(wǎng)點，員工隊伍迅速膨脹，也帶來注重擴張，相互競爭，用人失察、失教、失管的問題。在選人、用人上把關不嚴，人員上崗定位后疏于教育管理。只注重業(yè)務培訓，忽視職業(yè)道德和廉政教育。

4、個人因素。隨著社會主義市場經(jīng)濟的逐步建立以及社會利益日趨多元化，人們對利益的追求也逐漸成為社會主流意識形態(tài)認可的價值目標。在這種社會意識形態(tài)的作用下也必然產(chǎn)生一種異化，這就是對利益特別是對不正當物質(zhì)利益的追逐，隨之而來的是拜金主義的價值觀、極端個人主義的人生觀和不切實際的消費觀等各種消極腐敗思想在侵蝕和影響著人們，尤其是年輕人。由于金融行業(yè)是社會的重要組成部分，客觀的經(jīng)濟環(huán)境使金融業(yè)成為人們經(jīng)濟活動的矛盾焦點，社會上一些不法分子為了獲取資金，千方百計拉攏腐蝕金融干部職工。而在金融隊伍中，有的本身政治、思想、文化素質(zhì)就不高，缺乏正確的世界觀、人生觀和價值觀，這就與社會上消極腐敗思想一拍即合，同流合污。隨著拜金主義、享樂主義和極端個人主義思想的滋長和膨脹，于是部分金融從業(yè)人員貪婪成性，不顧政策、法律的約束，公然把貪污、受賄、挪用、侵占公款作為實現(xiàn)個人價值目標的直接手段，最終淪為人民的罪人。

三、防范職務犯罪的有效對策

1、深化金融體制改革，以體制創(chuàng)新來預防和減少金融職務犯罪。當前金融活動失范、金融秩序混亂、金融職務犯罪上升，從根本上而言是體制不健全、機制不順暢、監(jiān)管不嚴密所至，是新舊體制轉軌時期出現(xiàn)的“陣痛”。長期以來，我國的金融業(yè)都處于國家的高度保護之下，主要擔負執(zhí)行國家金融貨幣政策的職能，導致政企不分，金融機構的市場主體地位不突出，市場經(jīng)濟條件下經(jīng)營管理經(jīng)驗缺乏，防范金融風險和違法犯罪的能力不足。同時，在推行金融體制改革，新舊體制交替的過程中必然會出現(xiàn)一些漏洞，給犯罪分子可乘之機。只有適應市場經(jīng)濟的特點，深化金融體制改革，促進金融體制完善，建立科學化、規(guī)范化、國際化的金融監(jiān)管體系，將金融體制和管理中的漏洞減少到最低限度，消除金融職務犯罪分子的可乘之機。

2、加強內(nèi)控文化建設，融入到企業(yè)的文化氛圍之中

管理者是一個行的核心，素質(zhì)的高低、管理的精細化程度對一個單位、部門有效防范案件風險起著重要作用。一是管理者應強化自身對所轄范圍案件防查的領導意識，建立健全案件防查工作機制，認真落實上級各項案件防查工作要求。二是建立健全制度，提升執(zhí)行力。工作中應加強對重要崗位員工的管理，抓緊落實對基層機構（網(wǎng)點）負責人和重要崗位員工的輪崗和強制休假制度，并深入有效地開展對

員工不良行為排查和走訪座談等活動，全面把握以上員工的行為動態(tài)；對業(yè)務檢查發(fā)現(xiàn)或從案件反映出的問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時處理，并建章立制堵塞漏洞；對屢查屢犯的問題，嚴肅追究檢查人員和違規(guī)人員的責任。三是應加強對銀行業(yè)務稽核的監(jiān)管和參與管理的力度，制止銀行管理中違章、違法行為和人員管理中的不正當競爭問題。四是對各項業(yè)務活動，必須建立一套規(guī)范的操作流程和對整個業(yè)務活動的監(jiān)控、監(jiān)督、稽查機制，減少業(yè)務的風險隱患和案件的發(fā)生。

3、重視選人用人，加強隊伍建設

銀行系統(tǒng)在招錄工作人員時，應該保證招錄過程的公平、公開，保證用人質(zhì)量。選拔高級管理人員不僅要考察業(yè)務能力和工作業(yè)績，還要十分重視對思想道德素質(zhì)的考察。重點崗位人員要實行崗位輪換、定期交流、定期稽核、強行休假等制度。銀行系統(tǒng)在業(yè)務工作之外，要注重對所有工作人員尤其是重點崗位人員的黨性教育、思想政治教育和法制教育，廣泛宣傳廉潔自律典型，弘揚正氣，而且應關心員工的思想動向，加強對員工異常行為的預警分析，及時發(fā)現(xiàn)并遏制職務犯罪的苗頭。要開展經(jīng)常性的政策法規(guī)教育、職業(yè)道德教育、信息技術教育、法制教育和警示教育，消除因不知法而犯法、不知規(guī)章而違規(guī)的盲區(qū)，逐步提高員工職業(yè)道德素養(yǎng)，促使員工隊伍建設健康發(fā)展。

4、加強思想道德教育，不斷提高員工隊伍素質(zhì)。面對拜金主義、享樂主義和極端個人主義等各種消極腐敗思想的侵蝕和影響，必須加強對全體從業(yè)人員的思想道德教育，以牢固樹立正確的世界觀、人生

觀和價值觀，在思想上筑起堅固的遏制和防范職務犯罪的屏障，保持隊伍的健康肌體。銀行系統(tǒng)開展職業(yè)道德教育要和政治思想教育、法制教育結合起來。首先，要認真組織職工學習習近平幾年國家頒布的金融法律法規(guī)和有關經(jīng)濟法律法規(guī)，特別是要學習《商業(yè)銀行法》、《刑法中的金融犯罪》、《金融違法行為處罰規(guī)定》等法律法規(guī)，以增強職工的法制觀念，自覺抵制來自各方面的誘惑。其次，要在職業(yè)教育的同時，加強法規(guī)建設。一方面制度的制定必須以法律為依據(jù)，與有關法律法規(guī)相銜接；另一方面，要通過各種有效形式，教育職工自覺遵守各種法規(guī)制度。第三，要結合職業(yè)教育，在職工中筑起一道抵御金融犯罪的堅固防線。要教育職工時刻保持高度的警惕性，掌握防范要領，講究防范策略，實行有效防范。第四，要運用典型教育法，教育職工廉潔自律，遵紀守法。要結合金融犯罪典型案例，以案說法，用身邊的事教育身邊的人。同時定期聘請檢察機關、司法機關為銀行職工開設法制教育課，以及開展形式多樣的案件防范警示教育活動，選擇典型案例進行剖析，追根求源，使銀行職工提高法律素質(zhì)，在本職工作崗位上把好關，達到學法、知法、用法、守法的目的。第五，各商業(yè)銀行應結合本行業(yè)特點，制定一套健全完善的《員工行為準則》以及違規(guī)處理辦法，做到“一項業(yè)務一本手冊，一個流程一項制度，一個崗位一套規(guī)定”，是職工循有軌，韜有矩，自覺規(guī)范自身行為。

總之，銀行系統(tǒng)要通過堅持不懈地抓教育，抓監(jiān)督，不斷完善內(nèi)控制度，健全多方位防范機制等有效對策，防范各類案件事故的發(fā)生，有力地促進各項業(yè)務工作的全面健康快速發(fā)展。

第四篇：加強銀行內(nèi)部管理和控制,防范職務犯罪

加強銀行內(nèi)部管理和控制、防范職務犯罪

銀行是經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè),貨幣是一種價值符號,誰擁有它,誰就擁有了等量的財富。因此，在社會主義市場經(jīng)濟中,銀行不時受到不法分子的侵蝕。在銀行內(nèi)部，有些人利用職權和工作之便貪污、盜竊、侵吞銀行財產(chǎn)，或違規(guī)經(jīng)營，給國家造成重大經(jīng)濟損失和不良的社會影響。因此防范職務犯罪和違規(guī)操作的發(fā)生，維護銀行資金的安全，是銀行穩(wěn)健發(fā)展的重要保障，同時也是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的重要保障。防止職務犯罪工作一刻也不能放松，要保持清醒的頭腦，堅持查防結合，從嚴治行，始終把防范職務犯罪工作作為銀行工作的重中之重，堅決遏制職務犯罪案件的發(fā)生。

一、銀行內(nèi)部管理和控制的主要存在缺陷分析

（一）對內(nèi)部控制的認識存在偏誤。在實際工作中，許多金融機構普遍把內(nèi)部控制等同于各項業(yè)務規(guī)章及工作（管理）制度，這種認識說明諸多商業(yè)銀行及其人員并未真正理解內(nèi)部控制的根本含義，忽視了內(nèi)部控制是一種機制，是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)控制。事實上，一個企業(yè)的內(nèi)部控制，是指企業(yè)內(nèi)部管理控制的系統(tǒng)，包括為保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營所采取的一系列必要的管理措施。它貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的各個方面，只要存在企業(yè)經(jīng)營活動和經(jīng)營管理，就需要有相應的內(nèi)部控制。從其表現(xiàn)形式來看，內(nèi)部控制不僅包含了成文的規(guī)定，甚至也包括企業(yè)中一些不成文的規(guī)定，如企業(yè)文化中的一些核心內(nèi)容，也構成了企業(yè)內(nèi)控的重要指導。

（二）重建設，輕執(zhí)行。衡量內(nèi)控體系有效與否的標準并不在于銀行制定了多少制度。這種認識偏差反映在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設過程中，只注重內(nèi)部控制制度的建設，而忽略了這些規(guī)章制度的執(zhí)行，這完全是形而上學的認識。作為高風險行業(yè)，銀行在貫徹企業(yè)文化等不成文規(guī)范的同時，更加要執(zhí)行成文的法規(guī)、制度。制度執(zhí)行不力，內(nèi)控形同虛設，為不法分子作案提供可能。如XX銀行XXXX支行行長巨額金融詐騙案中，盡管票據(jù)的審批程序中有著至少5個關卡，而他之所以可將客戶的資金挪用，就在于他采取了“飛單”（又稱“跳票”）的融資手段，即用高息攬存的方法，把企業(yè)的大額資金套進指定銀行，然后通過各種手段把固定期限的存款劃轉至另一家企業(yè)使用，到期時再把本息回籠。而這種做法是被監(jiān)管機構明文禁止的。

（三）缺乏領導監(jiān)督約束機制。各級商業(yè)銀行的內(nèi)部控制一般是“控下不控上”，對各級領導的約束主要靠他們的覺悟和道德約束。事實上不可能每一個管理者都有很高的自我約束能力，往往會出現(xiàn)個別人員濫用手中權力給銀行造成重大損失的情況。在我國商業(yè)銀行目前的組織架構下，分支行行長往往被賦予過多的權利，包括財務管理、核算管理、授權管理、人事管理和行政管理，涉及支行經(jīng)營管理的方方面面。從理論上講，有更多的作案機會和可能。如果沒有相應的監(jiān)督制約機制，在利益誘惑、私欲膨脹的情況下，支行行長輕而易舉會走上犯罪道路。如XX銀行XXXX支行“XXX”案中，連續(xù)三任行長合謀貪污4.85億美圓，就屬于典型的關鍵人員作案。

（四）沒有做到內(nèi)控先行，或有違規(guī)現(xiàn)象產(chǎn)生。市場競爭激烈，產(chǎn)品創(chuàng)新層出不窮，對業(yè)務開展前缺乏細致的規(guī)劃和研究，僅作原則性規(guī)定，摸著石頭過河，各級機構根據(jù)不同的市場環(huán)境和出于不同的利益驅(qū)動，即使在同一銀行、同一業(yè)務中，操作方式也五花八門。這既不利于統(tǒng)一管理，也不利于控制風險。如去年各商業(yè)銀行規(guī)范教育儲蓄時就出現(xiàn)了各種問題。此外，當前個別商業(yè)銀行，由于

銀企關系和經(jīng)營機制扭曲，造就了一些劣質(zhì)客戶，有的甚至和銀行形成了腐敗的利益共同體，銀行經(jīng)營環(huán)境不容樂觀。

（五）稽核力量薄弱，內(nèi)控制度牽制乏力。集中表現(xiàn)在：有些銀行尚未設立專門的稽核監(jiān)督部門；設有稽核部門的人員配備不足，尚不足總員工數(shù)5%的國際一般水平；稽核部門容易受到行政干預；稽核人員專業(yè)水平不高等。以XX黑龍江XX案為例，該行此前針對支行的稽核監(jiān)督明顯缺失，如果不是上市公司XX高速到銀行對帳，恐怕該案還不會被發(fā)現(xiàn)。此外，我國商業(yè)銀行目前實行系統(tǒng)領導的稽核管理體制或者總稽核負責制，作為同級行的內(nèi)部機構，地位不超脫，職能不獨立，難以對領導決策進行有效的監(jiān)督和稽核，結果是問題不能及時發(fā)現(xiàn)，對審查出的問題不經(jīng)領導同意還難以上報。

（六）不相容崗位制約失靈。如銀行內(nèi)部控制制度在部門與部門之間相互割裂，甚至相互抵觸。各部門為其自身利益盲目行動，沒有進行應有的風險核算或成本核算，導致存款結構、存貸結構越來越不合理，不良貸款日益增加，大大增加了銀行的風險。

（七）不合理激勵約束機制的逆向激勵。不合理的激勵約束機制往往會導致逆向激勵和道德風險問題。比如，大多數(shù)銀行仍存在“重發(fā)展，輕內(nèi)控”的思想，表現(xiàn)在激勵約束機制上就是總行對各級分支機構的考核指標仍以規(guī)模指標和速度指標為主。此外，大多數(shù)銀行都設立了數(shù)額不等的營銷獎勵基金，業(yè)務拓展費等經(jīng)費項目，對那些營銷突出的分支機構和個人進行獎勵，但卻很少有銀行設立類似的基金來獎勵那些風險管理和內(nèi)部控制做得好的分支機構。

二、建立完善的內(nèi)部控制、制約機制，形成一個對權力的制約、控制制度。要從體制、機制上構建防范案件發(fā)生和防止違規(guī)經(jīng)營的防護墻，縱橫結合，疏而不漏，使犯罪分子伸不了手，違規(guī)經(jīng)營者操作不了，因此要從以下幾方面加以防范：

（一）銀行要設立對重大經(jīng)營問題的決策機構和決策機制。銀行要建立和健全較完整的防范、監(jiān)控機構，還要建立一套防范案件和違規(guī)經(jīng)營發(fā)生的相互制約的機制。根據(jù)《加強金融機構內(nèi)部控制的指導原則》的要求，相互制約機制要按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則設置。按決策系統(tǒng)設置成立的機構如“貸款審查委員會”、“資產(chǎn)風險管理委員會”、“財務管理委員會”，負責全行重大問題的討論決策，制定各機構的工作制度、職責權限、議事規(guī)則，有利于防止重大問題的決策少數(shù)人說了算，獨斷專行。

（二）加強內(nèi)部制度建設、做好整章建制工作。為防范和化解金融風險，促進經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量和效益的提高，保障依法、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)有關金融法律、法規(guī)的要求，要著力于加強內(nèi)部制度建設，做好整章建制工作。對不適應經(jīng)濟發(fā)展和銀行經(jīng)營安全的舊規(guī)定要及時廢棄，新業(yè)務的開展，必須做到規(guī)章制度、操作規(guī)程先行的原則，每項新業(yè)務的開辦一定要全面衡量風險，制訂風險的防范措施和應急方案，最重要的是要嚴格執(zhí)行國家和中國人民銀行的金融方針、政策，做到依法穩(wěn)健經(jīng)營。

（三）加強金融隊伍建設，提高全員政治覺悟、道德水平。一是對機構負責人和新員工任職前要進行嚴格的審查，純潔金融隊伍；二是加強專業(yè)素質(zhì)培訓和職業(yè)道德教育，當前要在全體員工中開展胡錦濤總書記倡導的“八榮八恥”教育，努力提高員工的政治思想覺悟和職業(yè)道德水平；三是要嚴禁員工參與賭博、吸毒、嫖娼等行為，杜絕以上行為在銀行員工中發(fā)生并把它作為一項長期的任務堅持下去，因為長治才能久安；四是要構筑員工遵章守法的思想防線。使員工明

確什么可為，什么不可為，提升全體員工執(zhí)行各項規(guī)章制度的重要性的認識。要進一步增強員工的風險意識，自我保護意識；五是業(yè)務管理中堅持每天進行庫款核對，加強節(jié)假日的營業(yè)管理，堅持領導帶班制；六是要經(jīng)常了解管理員工的思想、工作、作風狀況，發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題要及時提醒告誡，督促改正。要了解員工8小時內(nèi)外的思想行為動態(tài)，發(fā)揮群眾的監(jiān)督作用，使不良行為在員工中深惡痛絕，不敢為、不想為。

（四）在完善銀行監(jiān)管體系，強化其職能的同時，應明確金融監(jiān)管部門的職責，保證其自身的純潔和正氣，只有如此，才能實施有力的金融監(jiān)管。推進廉政建設，做到防查結合，嚴肅查處各種違規(guī)行為，凈化內(nèi)部作風。要設立正常的工作機構，專職監(jiān)督、檢查職能。防范案件和違規(guī)經(jīng)營的發(fā)生。就目前來說，城市銀行應設置監(jiān)督部，專施內(nèi)部監(jiān)督的職能。在內(nèi)部按稽核、檢查員、總會計、事后監(jiān)督員職責設置崗位，由監(jiān)督中心調(diào)派到各個崗位任職，并經(jīng)常輪換。向監(jiān)督中心負責并匯報工作，通過設立以上機構和崗位，實行相互監(jiān)督約束、共同負責的責任制度，使城市銀行內(nèi)部形成順序遞進的三道監(jiān)控防線，這三道防線的主要工作是：

1.設立柜臺業(yè)務崗位的雙人、雙職、雙責為基礎的第一道互

控防線，屬于單人單崗處理業(yè)務的，要有相應的授權和監(jiān)控系統(tǒng)。要重點加強崗位職責劃分，實現(xiàn)崗位相互制約；事中加強雙人管理、換人復核及對重要崗位、重要環(huán)節(jié)的控制,事后加強檢查。要實行以“權限管理”為核心、以業(yè)務活動為主線、以事前審查、事中檢查復核、事后監(jiān)督為重點的業(yè)務全過程控制，將獨立、嚴格、及時的監(jiān)督寓于業(yè)務處理的各個環(huán)節(jié)之中。信貸業(yè)務，要執(zhí)行審貸分離，從審貸崗位的內(nèi)部分離到審貸機構的徹底分離，使不同的信貸崗位、機構各施其職，從不同的角度進行調(diào)查、評價每一筆信貸業(yè)務，做出合理決策，防范信貸風險。信用等級的評定，要由基層行信貸員根據(jù)核實的企業(yè)財務報表，執(zhí)行總行統(tǒng)一的評估標準，報信管部門復查。在統(tǒng)一授信工作管理中，要按照總行《中國工商銀行統(tǒng)一授信管理制度》的規(guī)定，根據(jù)借款人的資產(chǎn)負債率、行業(yè)資產(chǎn)負債控制線，確定全行業(yè)授信基數(shù)。按借款人的信用等級調(diào)整系數(shù)，調(diào)整授信額度；最后結合對借款人的定性分析，決定對該企業(yè)的最高授信額。通過授信管理，建立起銀行防范貸款風險防線，強化內(nèi)控，防止同一借款人的無限度信用擴張。

2.設立相關部門、相關崗位之間相互監(jiān)督相互制約的工作程序，形成第二道監(jiān)控防線。即會計、出納、儲蓄專職檢查員，對銀行相對應業(yè)務進行經(jīng)常的定期和不定期的突擊檢查；實行前臺業(yè)務事后監(jiān)督集中處理，票據(jù)憑證集中存放；設立“中心金庫”，確保出納業(yè)務安全高效運作；資金匯劃清算實行三級審批，由會計部門劃帳；財務費用開支控制，要按職責權限逐筆審批；大額裝修、采購實行公開招標制度。

3.形成以內(nèi)部監(jiān)督部門對各崗位、各部門各項業(yè)務全面實施監(jiān)督反饋的第三道防線，即監(jiān)督管理部門，對全轄實施定期的檢查監(jiān)督和不定期的專項稽核，使檢查經(jīng)?；贫然?。及時制止已經(jīng)發(fā)生、正在發(fā)生的違規(guī)經(jīng)營行為。對違反規(guī)章制度，違規(guī)經(jīng)營的責任人進行嚴格的經(jīng)濟處罰和行政處分，落實整改工作。

（五）加強黨風廉政建設，堅持從源頭上預防和治理腐敗，防范職務犯罪。銀行要成立“黨風廉政建設領導小組”，對全行的黨風廉政建設和反腐敗工作實施領導、監(jiān)督。認真組織廣大員工特別是領導干部、基層負責人學習、貫徹中央金融工委《金融系統(tǒng)黨風廉政建設責任制實施辦法》。要按照黨和國家金融政策和法律法規(guī)，以及銀行案件防范責任制和黨風廉政建設責任制實施細則規(guī)定，做到一級抓一級，級級有責任，要確定各級經(jīng)營機構在黨風廉政建設和案件防范工作

中的責任和權利，促使“兩個責任制”的進一步落實，有效地防范腐敗現(xiàn)象的滋生。要認真搞好領導干部廉潔自律工作，為從源頭上預防和治理腐敗，根據(jù)《廉政準則》和廉政自律其他規(guī)定，進一步規(guī)范黨員干部的從政準則和從政行為。

（六）結合實際，圍繞“權、錢、人”三個重點，從體制、機制、制度上遏制腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，實施“查處、教育、改革、建制、監(jiān)管”的綜合治理措施，全方位最大限度地遏制各種案件的發(fā)生。就向江澤民同志在視察中國人民銀行清算中心時講的“金融活動必須用紀律、法治來保證，整個經(jīng)濟活動也必須用紀律、法制來保證。當然，這些紀律、法制要反映和體現(xiàn)客觀經(jīng)濟規(guī)律、市場規(guī)律的要求。沒有嚴密的紀律、法制，無論是經(jīng)濟還是社會的發(fā)展，都不可能有秩序地順利運行?！?/p>

在我國已全面加入世界貿(mào)易組織以后，金融機構經(jīng)過5年的培訓即將到期，因此金融業(yè)將面臨更加嚴峻的考驗，要盡快建立和完善適應社會主義市場經(jīng)濟的金融體制。要創(chuàng)造更加嚴謹、適用的金融工具，同時要搞好軟硬設施的配套。在依靠國家營造外在氛圍的同時，強化銀行內(nèi)部管理，有效防范案件事故的發(fā)生。要始終堅持依法合規(guī)經(jīng)營，維護金融秩序，維護國家、存款人的資金安全。

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第五篇：預防職務犯罪、廉政風險防范心得體會

時刻嚴以律己，堅定理想信念

作為一名中國共產(chǎn)黨黨員，要時刻牢記黨的宗旨，時刻對自己高標準，高要求，時刻做到克己奉公，嚴以律己，永遠保持一名中共黨員的優(yōu)良品質(zhì)。

黨員和黨的領導干部，不管是在什么崗位上，或者是在任何時候，都應當做到：一是，要堅定理想信念，樹立正確的權力觀。要把確立堅定的理想和信念放在事業(yè)和人生的首位，樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，時刻牢記我們的權力是黨和人民賦予的，只能用來為人民謀利益，要始終堅持權為民所用、情為民所系、利為民所謀。二是，要嚴于律已，防微杜漸。要時刻保持清醒頭腦，耐得住清貧，頂?shù)米⊥犸L，抗得住誘惑，管得住小節(jié)，勿以惡小而為之，勿以善小而不為，努力做到慎微、慎獨、慎始、慎終，始終保持共產(chǎn)黨人的公仆本色。三是，要自覺地接受黨和人民的監(jiān)督。黨員干部，特別是各部門的領導，要增強接受監(jiān)督的意識，把自己置身于組織監(jiān)督、民主監(jiān)督、社會監(jiān)督之下，確保權力的正確行使。四是，要扎實抓好反腐倡廉工作，扎實開展廉政教育，深入推進廉政文化建設，努力使自身和群眾在潛移默化中受到反腐倡廉教育，使其自覺遵守黨的紀律和規(guī)章，更好地遵紀守法，規(guī)范自己用好手中的權利，在黨員和黨的領導干部中形成一股良好的廉政之風，真正把黨風廉政建設的各項工作和要求落到實處。

我們每個中共黨員和黨的領導干部，隨時都要加強自身的世界觀、人生觀的改造，要從一些反面典型中吸取教訓，深刻反思，珍惜一名中共黨員的榮譽，珍惜家庭幸福，珍惜今天擁有的一切。要做到平時學習不放松，牢固樹立學法、知法、守法、用法的觀念，用法律規(guī)范自己的行為，用法律保障自己的自由和幸福。平日警鐘要長鳴，要做到以善小而為之，以惡小而不為，老老實實做事，清清白白做人，管好自己，為黨的事業(yè)盡心盡職，做一個讓黨放心．讓人民滿意的人。持平常之心，力戒貪欲。

俗諺說：家有黃金千噸，一日不過三頓；家有千間房，晚上一張床；儲水萬擔，用水一瓢；大廈千間，夜眠八尺。這些都是戒貪欲的金玉良言。一定要保持清醒的頭腦，淡泊名利，慎欲自守，努力修懷德自重和清政廉潔之心。牢固樹立正確的人生觀和價值觀，充實自己的精神生活，不斷加強思想道德和黨性修養(yǎng)，常懷律己之心，常思貪欲之害，常排非分之念。只有這樣，才能夠經(jīng)受住各種考驗，拒腐蝕，一塵不染，一身正氣，才能清清白白做官，堂堂正正做人，干干凈凈做事。