第一篇：內(nèi)部制度建設(shè)情況

內(nèi)部制度建設(shè)情況

房地產(chǎn)評(píng)估有限公司在內(nèi)部制度建設(shè)方面，根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，按照科學(xué)、精簡(jiǎn)、高效的原則，合理設(shè)置職能部門(mén)和工作崗位，明確各部門(mén)、各崗位的職責(zé)權(quán)限，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、便于考核、相互制約的工作機(jī)制。

在內(nèi)部管理方面制定了《內(nèi)部管理制度》，按職責(zé)分工，明確各部門(mén)、各崗位辦理業(yè)務(wù)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任等內(nèi)容。內(nèi)部各級(jí)管理人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。

在財(cái)務(wù)管理方面制定了《財(cái)務(wù)管理制度》，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支方面的管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃、編制、執(zhí)行、分析、考核等各環(huán)節(jié)的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，確保財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行。

在質(zhì)量管理方面制定了《估價(jià)質(zhì)量管理制度》，在審核批準(zhǔn)控制質(zhì)量方面嚴(yán)格按照規(guī)定的授權(quán)程序，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性以及有關(guān)資料的完整性進(jìn)行復(fù)核與審查，通過(guò)簽署意見(jiàn)對(duì)《估價(jià)報(bào)告》做出是否同意出具報(bào)告的決定。

在估價(jià)檔案管理方面制定了《估價(jià)檔案管理制度》，為加強(qiáng)估價(jià)檔案管理，規(guī)范估價(jià)操作行為，保護(hù)估價(jià)當(dāng)事人的合法利益，防范估價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，解決有關(guān)估價(jià)爭(zhēng)議，方便內(nèi)部查閱和外部審核，確保檔案的真實(shí)性完整性。

第二篇：鐵路內(nèi)部制度建設(shè) 副本

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鐵路內(nèi)部制度建設(shè) 副本

鐵路企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)探討

武漢鐵路局武漢客運(yùn)段

鄒誼

新頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》將內(nèi)部控制定義為是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制是提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平、促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要舉措，尤其是鐵路進(jìn)入高速時(shí)代后，整體資產(chǎn)規(guī)模、運(yùn)營(yíng)模式發(fā)生了很大的變化，研究?jī)?nèi)控對(duì)推動(dòng)鐵路發(fā)展具有更深遠(yuǎn)的現(xiàn)實(shí)意義。

一、鐵路企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

（一）對(duì)內(nèi)部控制重視不夠 企業(yè)內(nèi)部控制制度劃分為內(nèi)部管理控制制度與內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。內(nèi)部管理控制制度是指對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)

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記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性沒(méi)有直接影響的內(nèi)部控制。如企業(yè)單位的內(nèi)部人事管理、技術(shù)管理等，就屬于內(nèi)部管理控制。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度是指對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠性有直接影響的內(nèi)部控制。內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各個(gè)方面，只要企業(yè)存在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理，就需要加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度。而有些企業(yè)管理者對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不清，認(rèn)為內(nèi)控制度是財(cái)務(wù)部門(mén)的事。將內(nèi)控制度僅視為內(nèi)控會(huì)計(jì)制度。同時(shí)在思想上重視不夠，主要原因是鐵路企業(yè)管理和考核的核心是安全生產(chǎn)，領(lǐng)導(dǎo)的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自安全問(wèn)題。而內(nèi)部控制作用的發(fā)揮通常是基礎(chǔ)性的、建設(shè)性的，短期效果不明顯，約束力遠(yuǎn)不如安全生產(chǎn)大，導(dǎo)致一些管理者對(duì)內(nèi)部控制有些輕視。

（二）管理者自我完善不夠 管理者的素養(yǎng)是指知識(shí)水平與管理技能，還包括道德觀、價(jià)值觀等。路局、站段的管理者作為中間環(huán)節(jié)、上傳下達(dá)中的職責(zé)履行往往決定內(nèi)部控制的成敗。我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)起步較晚，還沒(méi)有形成一個(gè)比較完善的約束、監(jiān)督和激勵(lì)管理人員的外部機(jī)制，管理人員自我完善、自我提高的動(dòng)力和壓力較小，造成管理人員競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)不強(qiáng)、市場(chǎng)知識(shí)缺乏。對(duì)鐵路企業(yè)而言，部分路局、站段的管理者對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不夠，將建立各種規(guī)章等同于建立內(nèi)部控制機(jī)制，而忽視環(huán)境建設(shè)及整個(gè)控制過(guò)程；認(rèn)為內(nèi)部控制增加了控制成本，影響辦事效率。

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（三）內(nèi)部審計(jì)機(jī)制不完善 內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)自我獨(dú)立評(píng)價(jià)的一種活動(dòng)，不但能對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施進(jìn)行恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督，還能評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的運(yùn)行效果，是內(nèi)部控制的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。從目前鐵路企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的作用發(fā)揮看，內(nèi)部審計(jì)的范圍還未拓寬。鐵路企業(yè)內(nèi)部審計(jì)還主要集中在對(duì)財(cái)務(wù)領(lǐng)域的審計(jì)。對(duì)管理審計(jì)和效率審計(jì)等領(lǐng)域不夠重視，其在企業(yè)中的積極作用還沒(méi)有得到充分發(fā)揮。

（四）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制不全 由于鐵路企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)比較片面，在執(zhí)行過(guò)程中沒(méi)有建立恰當(dāng)?shù)臋C(jī)制進(jìn)行評(píng)估。鐵路內(nèi)審范圍中對(duì)有些管理行為和單位內(nèi)控制度執(zhí)行的審計(jì)沒(méi)完全納入進(jìn)來(lái)。同時(shí)鐵路信息化建需加強(qiáng)，當(dāng)情況發(fā)生變化時(shí)對(duì)相應(yīng)的內(nèi)部控制制度不能作出及時(shí)修正或建立新的內(nèi)部控制制度。

二、鐵路企業(yè)內(nèi)部控制的完善對(duì)策

（一）提高認(rèn)識(shí)，創(chuàng)造良好內(nèi)控環(huán)境任何企業(yè)的內(nèi)部控制都存在于一定的控制環(huán)境中，控制環(huán)境的好壞直接影響著內(nèi)部控制執(zhí)行的效果，影響著企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。控制環(huán)境能夠提供企業(yè)紀(jì)律和組織結(jié)構(gòu)，塑造企業(yè)文化并影響員工的控制意識(shí)是構(gòu)成其它要素的基礎(chǔ)。鐵路企業(yè)應(yīng)大力宣傳推行內(nèi)部控制的重要意義；考慮如何將內(nèi)部控制執(zhí)行及結(jié)果納入到經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核中，以引起各級(jí)管理者重視；在推行內(nèi)部控制中如何定位獎(jiǎng)懲掛鉤政策，發(fā)揮其對(duì)鐵路企業(yè)改革發(fā)展的促

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進(jìn)作用；如何確定企業(yè)的文化建設(shè)，提升管理者的思想認(rèn)識(shí)，為鐵路企業(yè)推行內(nèi)部控制創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件。

（二）完善法人治理結(jié)構(gòu) 由于內(nèi)部控制是一套自行檢查、制約和調(diào)整企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的自律系統(tǒng)，通過(guò)制約、反饋、激勵(lì)、指導(dǎo)和預(yù)防這樣一些管理活動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)定的目標(biāo)。從鐵路企業(yè)目前的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和治理結(jié)構(gòu)看不利于推行內(nèi)部控制；從其它企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)看，完善的法人治理結(jié)構(gòu)是促使企業(yè)內(nèi)部控制有效運(yùn)行，保證內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提和基礎(chǔ)，是實(shí)行內(nèi)部控制的制度環(huán)境；只有通過(guò)產(chǎn)權(quán)制度改革建立規(guī)范的治理層、管理層、監(jiān)督層及相互制衡關(guān)系，才能使管理層的責(zé)權(quán)利真正與企業(yè)成長(zhǎng)和衰退緊密相連，才能使管理層有壓力和動(dòng)力去推動(dòng)和實(shí)施內(nèi)部控制。

（三）發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的一項(xiàng)基本措施，內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)包括審核會(huì)計(jì)帳目，還包括稽查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門(mén)提出報(bào)告，從而保證企業(yè)的內(nèi)部控制制度更加完善嚴(yán)密。要完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，首先應(yīng)拓寬內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)突破傳統(tǒng)的以財(cái)務(wù)收支為主的模式，廣泛開(kāi)展對(duì)各項(xiàng)管理行為的審計(jì)，將工作著重點(diǎn)放在改進(jìn)管理效率和增加企業(yè)效益的建設(shè)性審計(jì)上，為鐵路企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供支持性作用。其次應(yīng)設(shè)想建立一套符合鐵路行業(yè)特點(diǎn)、符合內(nèi)部控制要求、有利于審計(jì)工作開(kāi)展與評(píng)價(jià)的精心收集

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指標(biāo)體系，便于對(duì)信息的采集、量化、比較。指標(biāo)體系應(yīng)能體現(xiàn)縱向管理與橫向協(xié)調(diào)的特性，從而綜合反映企業(yè)在內(nèi)部控制制度執(zhí)行與完善情況。

（四）建立內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制 建立和評(píng)價(jià)內(nèi)控機(jī)制的原則：一是要起到防錯(cuò)弊，又有促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理效果的作用；二是要起到事前預(yù)防和能在事中或事后及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作漏洞的作用；三是要在認(rèn)真總結(jié)、科學(xué)分析的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)手續(xù)安全度、業(yè)務(wù)分工合理的制約方法，切忌過(guò)于繁瑣；四是要根據(jù)情況的變化和出現(xiàn)的問(wèn)題（如電算化管理）對(duì)相應(yīng)的內(nèi)部控制制度作出及時(shí)修正或建立新的內(nèi)部控制制度

綜上所述，鐵路企業(yè)在內(nèi)部控制制度建設(shè)方面還存在很多問(wèn)題，這就要求鐵路企業(yè)結(jié)合自身的發(fā)展情況，依據(jù)《基本規(guī)范》，完善內(nèi)部控制環(huán)境，建立各項(xiàng)評(píng)價(jià)機(jī)制以促進(jìn)鐵路企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效運(yùn)行。

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第三篇：領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)實(shí)施方案

領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)實(shí)施方案

時(shí)間：2012-11-13 16:48:00 作者：恩施州教育局 來(lái)源：恩施州教育局 閱讀：1731次

為了認(rèn)真貫徹落《中共恩施州委辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子制度建設(shè)的通知》（恩施州辦發(fā)[2012]36號(hào)）精神，切實(shí)加強(qiáng)州教育局領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范州教育局領(lǐng)導(dǎo)班子成員行為，進(jìn)一步提高領(lǐng)導(dǎo)班子領(lǐng)導(dǎo)水平和執(zhí)政能力，推動(dòng)全州教育事業(yè)健康發(fā)展和跨越式發(fā)展，現(xiàn)就加強(qiáng)州教育局領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)制定如下實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想與目標(biāo)要求

堅(jiān)持以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》、黨內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章及有關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，以落實(shí)民主集中制為重點(diǎn)，努力建設(shè)政治堅(jiān)定、思想解放、作風(fēng)優(yōu)良、團(tuán)結(jié)和諧、實(shí)績(jī)突出、善于領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)發(fā)展的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)集體，著力構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴(yán)密、配套完善、有效管用的領(lǐng)導(dǎo)班子制度體系，真正做到依制度用權(quán)、按制度辦事、靠制度管人，提高州教育局領(lǐng)導(dǎo)班子的執(zhí)政能力和領(lǐng)導(dǎo)水平，推動(dòng)教育事業(yè)科學(xué)發(fā)展、跨越發(fā)展。

二、主要內(nèi)容

（一）以提高領(lǐng)導(dǎo)班子思想政治素質(zhì)為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)制度建設(shè)。始終突出理論武裝，圍繞建設(shè)學(xué)習(xí)型領(lǐng)導(dǎo)班子，進(jìn)一步健全黨組中心組學(xué)習(xí)、黨性分析評(píng)議、政治思想建設(shè)定期分析等制度，創(chuàng)新學(xué)習(xí)形式，豐富學(xué)習(xí)內(nèi)容，堅(jiān)持講學(xué)、述學(xué)、評(píng)學(xué)、考學(xué)相結(jié)合，把理論學(xué)習(xí)的過(guò)程變成提高理論水平、加強(qiáng)黨性鍛煉、實(shí)現(xiàn)道德升華的過(guò)程，進(jìn)一步推動(dòng)工作，指導(dǎo)實(shí)踐。

（二）以提高領(lǐng)導(dǎo)班子規(guī)范運(yùn)行質(zhì)效為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)崗位職責(zé)制度建設(shè)。強(qiáng)化崗位職責(zé)管理，健全崗位責(zé)任制，完善領(lǐng)導(dǎo)班子任期崗位職責(zé)、責(zé)任目標(biāo)管理等制度，建立職責(zé)明晰、科學(xué)規(guī)范的長(zhǎng)效管理機(jī)制，形成結(jié)構(gòu)合理、分工明確、責(zé)任到人的工作責(zé)任體系。

（三）以提高領(lǐng)導(dǎo)班子科學(xué)決策水平為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)議事決策制度建設(shè)。把民主集中制作為制度建設(shè)的核心，建立健全集體領(lǐng)導(dǎo)和個(gè)人分工負(fù)責(zé)制，完善領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策規(guī)則和民主決策機(jī)制，不斷增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子領(lǐng)導(dǎo)教育事業(yè)科學(xué)發(fā)展的能力和水平。

（四）以提高領(lǐng)導(dǎo)班子執(zhí)行力為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)工作運(yùn)行制度建設(shè)。深化管理體制機(jī)制改革，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)用權(quán)行為，建立健全高效管用的運(yùn)行機(jī)制，確保政令暢通。堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、真抓實(shí)干，建立重大工作督辦考評(píng)機(jī)制，大力倡導(dǎo)“三短一簡(jiǎn)”，推動(dòng)全體領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)一步轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，改進(jìn)工作方法，集中精力抓落實(shí)、促發(fā)展。

（五）以提高領(lǐng)導(dǎo)班子服務(wù)群眾的能力為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)聯(lián)系群眾制度建設(shè)。按照權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀的要求，圍繞加強(qiáng)和改進(jìn)群眾工作，建立和完善領(lǐng)導(dǎo)干部定期了解社情民意、直接聯(lián)系和服務(wù)群眾、定期接待群眾來(lái)訪、工作聯(lián)系點(diǎn)、幫扶困難黨員和困難群眾等制度，帶頭改進(jìn)工作作風(fēng)，深入基層、深入群眾，以實(shí)干贏得民心，用實(shí)績(jī)?cè)旄Ｈ嗣瘛?/p>

（六）以提高選人用人公信度為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)干部選拔任用工作制度建設(shè)。圍繞完善干部選拔任用機(jī)制，健全重要人事協(xié)調(diào)小組會(huì)議、競(jìng)爭(zhēng)性選拔任用干部、對(duì)重要干部人選表決、對(duì)重要干部人選評(píng)議、干部選拔任用工作“一報(bào)告兩評(píng)議”等制度；理順干部選拔任用流程，探索領(lǐng)導(dǎo)班子及領(lǐng)導(dǎo)干部的實(shí)績(jī)考核辦法，完善干部綜合檢查評(píng)價(jià)體系，彰顯正確的選人用人導(dǎo)向，提高選人用人公信度，進(jìn)一步營(yíng)造風(fēng)清氣正的用人環(huán)境。

（七）以提高拒腐防變和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政制度建設(shè)。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理，完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告、述職述廉、人事紀(jì)律承諾等制度，努力形成立體覆蓋的前期預(yù)防和動(dòng)態(tài)監(jiān)督機(jī)制。進(jìn)一步完善民主生活會(huì)、領(lǐng)導(dǎo)談心談話等制度，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子解決自身問(wèn)題的能力，教育引導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)干部講黨性、重品行、作表率。

（八）以增強(qiáng)制度的權(quán)威性為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)推動(dòng)和促進(jìn)制度落實(shí)的制度建設(shè)。圍繞推動(dòng)制度落實(shí)，建立和完善制度落實(shí)工作責(zé)任制，明確制度落實(shí)的責(zé)任主體及責(zé)任追究的具體內(nèi)容，確保制度有效執(zhí)行。加大對(duì)制度落實(shí)的督查力度，嚴(yán)格實(shí)行問(wèn)責(zé)。充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部示范帶頭作用，形成嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺(jué)維護(hù)制度的良好氛圍。

三、工作安排和方法步驟

（一）制定方案（11月13日至11月15日）。按照《中共恩施州委辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子制度建設(shè)的通知》（恩施州辦發(fā)[2012]36號(hào)）要求，制定《恩施州教育局領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)實(shí)施方案》，成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作專(zhuān)班。

（二）全面梳理（11月16日至11月20日）。對(duì)州教育局領(lǐng)導(dǎo)班子現(xiàn)行的制度進(jìn)行一次全面梳理，結(jié)合當(dāng)前領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策和自身建設(shè)的實(shí)際，分析和研究現(xiàn)行的內(nèi)部制度是否完善，重點(diǎn)查找現(xiàn)行制度中還缺少哪些必要的制度，哪些制度需要修訂完善，哪些制度需要及時(shí)廢止，切實(shí)做好規(guī)章制度的廢、改、立工作，使制度建設(shè)體現(xiàn)較強(qiáng)的針對(duì)性和實(shí)效性。

（三）修訂完善（11月21日至12月14日）。在深入調(diào)查研究、廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)、科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，配套充實(shí)和調(diào)整優(yōu)化各項(xiàng)制度，確保內(nèi)容的合法性和程序的規(guī)范性。要針對(duì)當(dāng)前領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)的新情況新問(wèn)題，找準(zhǔn)制度建設(shè)的著眼點(diǎn)和著力點(diǎn)，加大探索創(chuàng)新力度，力爭(zhēng)形成一套科學(xué)完善的領(lǐng)導(dǎo)班子工作運(yùn)行制度。

四、工作要求

（一）成立領(lǐng)導(dǎo)小組。成立州教育局領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，州教育局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)賀其明任組長(zhǎng)，其他局黨組成員任領(lǐng)導(dǎo)小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（設(shè)在人事科），局黨組成員、紀(jì)檢組長(zhǎng)閔立兼任辦公室主任。

（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。州教育局黨組書(shū)記賀其明為第一責(zé)任人，親自掛帥抓領(lǐng)導(dǎo)班子制度建設(shè)，帶頭執(zhí)行各項(xiàng)制度。分管領(lǐng)導(dǎo)和具體負(fù)責(zé)同志要切實(shí)履行好職責(zé)，做好制度的廢、改、立工作，確保制度建設(shè)的措施落到實(shí)處。

（三）注重改革創(chuàng)新。針對(duì)當(dāng)前領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)的新情況新問(wèn)題，突出領(lǐng)導(dǎo)班子運(yùn)行的公開(kāi)透明、科學(xué)決策和民主監(jiān)督等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，找準(zhǔn)制度創(chuàng)新的著眼點(diǎn)和著力點(diǎn)，積極探索提高領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策質(zhì)量的具體辦法，認(rèn)真研究強(qiáng)化班子內(nèi)部監(jiān)督的有效措施，努力推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)班子制度建設(shè)創(chuàng)新。

二〇一二年十一月十三日

第四篇：對(duì)中小學(xué)內(nèi)部控制制度建設(shè)

對(duì)中小學(xué)內(nèi)部控制制度建設(shè)

進(jìn)行行之有效的財(cái)務(wù)制度建設(shè)。

涵蓋財(cái)務(wù)管理的方方面面，其中包括：財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)管理制度、報(bào)賬程序、審批制度、預(yù)算制度、內(nèi)部控制制度、收費(fèi)制度、資產(chǎn)管理制度、資金管理制度、責(zé)任追究制度、檔案管理制度等共計(jì) 25 篇規(guī)章制度。以上制度的建立有效地規(guī)范了學(xué)校的財(cái)務(wù)行為和收費(fèi)行為，完善和提升了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的功效，從而豐富學(xué)校的管理內(nèi)涵，提升學(xué)校的品牌效應(yīng)。

加強(qiáng)和完善學(xué)校貨幣資金的管理。

職責(zé)分工和職權(quán)分離制度。貨幣資金收支應(yīng)由出納人員和會(huì)計(jì)人員分工負(fù)責(zé)、分別辦理，職責(zé)分明、職權(quán)分離。設(shè)置專(zhuān)職出納員，負(fù)責(zé)貨幣資金的收支和保管、收支原始憑證的保管和簽發(fā)、日記賬的登記。會(huì)計(jì)不得兼任出納；出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管，不得兼管收入、費(fèi)用、債券債務(wù)賬目的登記工作。并且所有現(xiàn)金和銀行存款的收付，都必須通過(guò)經(jīng)辦會(huì)計(jì)在審核原始憑證無(wú)誤后填制記賬憑證，然后由出納員檢查所附原始憑證是否完整后辦理收付款，并在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。授權(quán)和批準(zhǔn)制度

所有貨幣資金的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須按權(quán)限進(jìn)行調(diào)查批準(zhǔn)。單位各級(jí)工作人員，必須經(jīng)過(guò)授權(quán)和批準(zhǔn)，才能對(duì)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，未經(jīng)授權(quán)和批準(zhǔn)，不允許接觸這些業(yè)務(wù)，這一控制方式使某些事件在發(fā)生時(shí)就得到控制。要規(guī)定各級(jí)管理人員的職責(zé)范圍和業(yè)務(wù)處理權(quán)限，同時(shí)也要明確各級(jí)管理人員所承擔(dān)的責(zé)任，使他們對(duì)自己的業(yè)務(wù)處理行為負(fù)責(zé)。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限；辦理貨幣資金支付的經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)忠于職 守、廉潔奉公、遵紀(jì)守法、客觀公正，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)；對(duì)于 審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。內(nèi)部記錄和核對(duì)制度。

所有貨幣資金的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須按會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行記錄，并且各種收付款業(yè)務(wù)應(yīng)集中到會(huì)計(jì)部門(mén)辦理，任何部門(mén)和個(gè)人不得擅自出具收款或付款憑證。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄時(shí)，必須采取一系列措施和方法，按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，把好支付申請(qǐng)、支付審批、支付符合三道關(guān)，以保證會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)、及時(shí)和正確。出納員要自覺(jué)進(jìn)行經(jīng)常性的對(duì)賬工作，包括每日貨幣資金的賬面數(shù)字和實(shí)際數(shù)字，應(yīng)定期核對(duì)相符；每月末都要向銀行要各存款戶的對(duì)賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)未達(dá)賬項(xiàng)。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。安全制度。

對(duì)貨幣資金須有健全的保護(hù)措施，有專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，有專(zhuān)人進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。貨幣資金收付和保管只能由出納員負(fù)責(zé)，其他任何人員（包括單位負(fù)責(zé)人）非經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)集體特別授權(quán)，不得接觸貨幣資金。出納員應(yīng)對(duì)購(gòu)入票證及時(shí)登記、統(tǒng)一編號(hào)、妥善保管。開(kāi)具時(shí)必須按編號(hào)順序連續(xù)使用，對(duì)已經(jīng)使用和作廢的支票要在登記簿上作詳細(xì)記錄，作廢票證應(yīng)加蓋“作廢”章，全份保存，并詳細(xì)登記，由領(lǐng)用人員簽名作證。銀行預(yù)留印鑒分別由兩人掌管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由出納員保管，公司總經(jīng)理私章由財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人保管。建立復(fù)核制度，定期審查有 關(guān)憑證的填制、記賬及算賬工作。嚴(yán)密的收支憑證和傳遞手續(xù)。

貨幣資金的收支事項(xiàng)，均應(yīng)有一定的收支憑證和傳遞手續(xù)，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)按正常渠道運(yùn)行。每筆收款都要開(kāi)票；每筆支出都應(yīng)有單位負(fù)責(zé)人審批、會(huì)計(jì)主管審核、會(huì)計(jì)人員復(fù)核；盡可能使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，現(xiàn)金結(jié)算的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)送存銀行。出納員收妥每筆款項(xiàng)后應(yīng)在收款憑證上加蓋“收訖”章；支付每一筆款項(xiàng)都應(yīng)以健全的憑證和完備的審批手續(xù)為依據(jù)，付款后，須在付款憑證上加蓋“付訖”章。嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度。

嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，按國(guó)家規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，在允許的現(xiàn)金開(kāi)支范圍內(nèi)進(jìn)行現(xiàn)金支付；取得的貨幣資金收入應(yīng)按規(guī)定及時(shí)存入銀行，遵守關(guān)于庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并不得坐支現(xiàn)金，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬；嚴(yán)格執(zhí)行《銀行結(jié)算制度》，不得開(kāi)發(fā)空頭支票和空白支票，不得出借銀行存款賬戶。建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。

重點(diǎn)落實(shí)校產(chǎn)管理，及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)清查，規(guī)避管理漏洞。通過(guò)資產(chǎn)清查，我們可以摸清“家底”，建立了資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)，為加強(qiáng)資產(chǎn)管理提供信息支持，為建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理結(jié)合創(chuàng)造了條件。在清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，如重購(gòu)置、輕管理；部門(mén)職責(zé)不清，“缺位”現(xiàn)象，部分資產(chǎn)管理制度不落實(shí)，隨著學(xué)校日益擴(kuò)張，國(guó)有資產(chǎn)的規(guī)模迅速擴(kuò)大，校產(chǎn)管理也更加重要。做好校產(chǎn)管理可從如下幾個(gè)方面著手：完善資產(chǎn)管理責(zé)任制，配備專(zhuān)兼職人員按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理，責(zé)任到人”的管理模式，將責(zé)任落實(shí)到具體部門(mén)和有關(guān)個(gè)人，明確相關(guān)負(fù)責(zé)人的負(fù)責(zé)范圍，強(qiáng)化管理意識(shí)。資產(chǎn)管理部門(mén)代表學(xué)校監(jiān)管各內(nèi)容摘要 在實(shí)際工作中，我們發(fā)現(xiàn)通過(guò)有效的財(cái)務(wù)制度建設(shè)能有效的規(guī)范學(xué)校辦學(xué)行為，從而提升學(xué)校的品牌效應(yīng)。在中小學(xué)的財(cái)務(wù)管理中重中之重是學(xué)校的貨幣資產(chǎn)和固定資產(chǎn)管理，它是學(xué)校管理的薄弱環(huán)節(jié)，而有效的預(yù)算管理和專(zhuān)業(yè)人員的道德建設(shè)則是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的有力抓手。類(lèi)資產(chǎn)管理及資產(chǎn)日常事務(wù)工作；財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)價(jià)值核算，進(jìn)行總量控制，掌握固定資產(chǎn)總值，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督；實(shí)物具體使用部門(mén)配備兼職資產(chǎn)登記人員，建立資產(chǎn)管理臺(tái)賬，依賬放置，反映資產(chǎn)去向，保證資產(chǎn)安全和完整。

健全資產(chǎn)管理制度體系

我們將進(jìn)一步健全符合本單位實(shí)施情況的具體制度：①資產(chǎn)購(gòu)置驗(yàn)收制度；②資產(chǎn)使用維護(hù)制度；③資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、報(bào)損、報(bào)廢處置制度；④資產(chǎn)報(bào)告制度；⑤監(jiān)督檢查、考核獎(jiǎng)懲制度。強(qiáng)化資產(chǎn)日常管理，建立定期的清理盤(pán)點(diǎn)和資產(chǎn)核銷(xiāo)工作。固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)是固定資產(chǎn)實(shí)物管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。根據(jù)自身實(shí)際情況制定嚴(yán)格、可操作性的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)制度，及時(shí)掌握資產(chǎn)損盈情況，對(duì)報(bào)廢、調(diào)出、依法轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)要嚴(yán)格履行審核程序，如實(shí)進(jìn)行資產(chǎn)核銷(xiāo)的賬務(wù)處理，準(zhǔn)確反映固定資產(chǎn)實(shí)際情況，真正做到固定資產(chǎn)的家底清、賬實(shí)相符。同時(shí)，對(duì)造成固定資產(chǎn)損失的有關(guān)責(zé)任人根據(jù)損失情況進(jìn)行責(zé)任追究。加強(qiáng)資產(chǎn)管理信息化建設(shè)，提高管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。通過(guò)資產(chǎn)清查，資產(chǎn)管理部門(mén)利用財(cái)政部固定資產(chǎn)卡片管理軟件已建立了資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。信息化的管理不僅加快數(shù)據(jù)處理速度，也加快信息傳遞速度。同時(shí)利用校園網(wǎng)實(shí)行網(wǎng)絡(luò)化管理，使部門(mén)之間實(shí)行信息共享，有利于資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和各使用部門(mén)之間的協(xié)調(diào)與溝通，形成資產(chǎn)管理合力。為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。同時(shí)信息化管理也對(duì)資產(chǎn)管理人員提出更高的要求，有了先進(jìn)設(shè)備和信息管理系統(tǒng)，同時(shí)又擁有專(zhuān)業(yè)素質(zhì)高的管理人員，這樣我們的資產(chǎn)管理水平才能夠得到提升，學(xué)校才能實(shí)行有效的資產(chǎn)管理。強(qiáng)化預(yù)算管理和監(jiān)督控制。

預(yù)算管理是學(xué)校內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的重要環(huán)節(jié)。學(xué)校預(yù)算既要充分合理地利用現(xiàn)有學(xué)校的資源，又要節(jié)約支出，避免經(jīng)費(fèi)使用上的浪費(fèi)，應(yīng)盡量?jī)?yōu)化經(jīng)費(fèi)使用的支出結(jié)構(gòu)。準(zhǔn)則

第五篇：加強(qiáng)地方黨委領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)之我見(jiàn)

加強(qiáng)地方黨委領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)之我見(jiàn)

中共湖南省桃江縣委宣傳部常務(wù)副部長(zhǎng)黃夢(mèng)其

地方黨委領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度是地方黨委工作運(yùn)行機(jī)制不可缺少的組成部分，是確保地方黨委工作有序運(yùn)轉(zhuǎn)的必要條件，是調(diào)節(jié)地方黨委工作運(yùn)行要素的重要手段，更是評(píng)價(jià)其工作效果的主要依據(jù)。近年來(lái)，隨著黨的建設(shè)不斷加強(qiáng)和改進(jìn)，地方各級(jí)黨委領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)也得到了相應(yīng)地穩(wěn)步推進(jìn)。但是，在一些地方，有的黨委對(duì)班子內(nèi)部制度建設(shè)仍然存在認(rèn)識(shí)不高、力度不大、規(guī)范不夠等問(wèn)題。有鑒于此，筆者就當(dāng)前如何切實(shí)加強(qiáng)地方黨委領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)，談點(diǎn)個(gè)人膚淺認(rèn)識(shí)與見(jiàn)解

要提高思想認(rèn)識(shí)。認(rèn)識(shí)是行動(dòng)的先導(dǎo)。加強(qiáng)黨委領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)，首先必須解決認(rèn)識(shí)問(wèn)題。俗話說(shuō)“沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓”。制度建設(shè)是抓好工作的根本。鄧小平同志曾極其精辟地指出：“制度問(wèn)題帶有根本性、全局性、穩(wěn)定性和長(zhǎng)期性”，“制度好可以使壞人無(wú)法任意橫行，制度不好可以使好人無(wú)法充分做好事，甚至?xí)呦蚍疵??！比绱丝磥?lái)，制度建設(shè)理應(yīng)是貫穿領(lǐng)導(dǎo)班子思想政治建設(shè)的根本性和基礎(chǔ)性建設(shè)。特別是面對(duì)新的發(fā)展形勢(shì)和新的執(zhí)政環(huán)境，有針對(duì)性地加強(qiáng)地方黨委領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)，顯得尤為重要。對(duì)此，作為地方各級(jí)黨委都必須有清醒的認(rèn)識(shí)和足夠的重視。

要強(qiáng)化學(xué)習(xí)教育。為領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)奠定良好的思想基礎(chǔ)。要按照“聯(lián)系實(shí)際、常學(xué)常新”的要求，根據(jù)市縣黨委的工作特點(diǎn)和現(xiàn)實(shí)可能，采取集中學(xué)習(xí)和個(gè)人自學(xué)相結(jié)合的方法，有針對(duì)性地組織廣大黨委班子成員深入進(jìn)行黨性、黨風(fēng)、黨紀(jì)和宗旨教育，重點(diǎn)強(qiáng)化對(duì)地方黨委工作職責(zé)、運(yùn)行規(guī)則和基本要求的學(xué)習(xí)，以及貫徹執(zhí)行民主集中制的教育和鍛煉，使每個(gè)地方黨委班子成員充分認(rèn)識(shí)班子內(nèi)部制度建設(shè)的重要性，從而不斷增強(qiáng)其豐富、規(guī)范和發(fā)展、創(chuàng)新，以及

認(rèn)真遵守和嚴(yán)格執(zhí)行黨內(nèi)規(guī)章制度的自覺(jué)性和堅(jiān)定性。

要突出建設(shè)重點(diǎn)。作為地方各級(jí)黨委，要真正形成靠制度建黨、用制度管權(quán)，按制度辦事、以制度管人的運(yùn)行機(jī)制，就必須按照“科學(xué)化、制度化、程序化”的要求，梳理完善現(xiàn)有制度，總結(jié)形成新的制度，積極推動(dòng)制度創(chuàng)新，不斷健全完善班子內(nèi)部制度。筆者認(rèn)為，當(dāng)前需要重點(diǎn)抓好七個(gè)方面的制度建設(shè)：一是著眼于綜合素質(zhì)的提升，進(jìn)一步健全完善實(shí)施黨委中心組學(xué)習(xí)，以及領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)考核等各類(lèi)學(xué)習(xí)制度，以保證學(xué)習(xí)時(shí)間、創(chuàng)新學(xué)習(xí)形式、豐富學(xué)習(xí)內(nèi)容、增強(qiáng)學(xué)習(xí)實(shí)效，全面提升領(lǐng)導(dǎo)班子的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力水平；二是著眼于整體功能的發(fā)揮，進(jìn)一步健全完善實(shí)施黨委民主集中制度，對(duì)民主集中制的原則、內(nèi)容和要求，以及集體領(lǐng)導(dǎo)與個(gè)人分工負(fù)責(zé)的關(guān)系、書(shū)記與委員的關(guān)系、執(zhí)行決議等進(jìn)行規(guī)范；三是著眼于干部的選拔任用，進(jìn)一步健全完善實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用初始提名由全委會(huì)成員民主推薦、黨政正職擬任人選和推薦人選由全委會(huì)或常委會(huì)無(wú)記名投票表決等選人用人制度；四是著眼于黨的宗旨的踐行，進(jìn)一步健全完善實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)干部下基層調(diào)研，特別是信訪接待、公開(kāi)承諾等聯(lián)系服務(wù)群眾制度；五是著眼于基層黨組織夯實(shí)，進(jìn)一步健全完善實(shí)施基層組織建設(shè)責(zé)任制度，明確地方黨委抓基層黨的建設(shè)的任務(wù)和職責(zé)；六是著眼于干部的廉潔從政，進(jìn)一步健全完善實(shí)施黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制度，即地方黨委加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的責(zé)任、措施和要求，以及黨委班子加強(qiáng)自身建設(shè)的重點(diǎn)內(nèi)容、有效方法和得力措施；七是著眼于良好形象的塑造，進(jìn)一步健全完善實(shí)施監(jiān)督制約制度，重點(diǎn)是完善黨委領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)等正常的組織生活制度，探索建立常委分工公示、推進(jìn)民主監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督等制度。

要嚴(yán)格制度執(zhí)行。制度建設(shè)，兩分為“立”與“行”。加強(qiáng)黨委領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)，不僅要科學(xué)制定制度，而且要嚴(yán)格執(zhí)行制度，真正做到嚴(yán)抓嚴(yán)管，獎(jiǎng)罰并舉，執(zhí)行制度，不打折扣，落實(shí)制度，一視同仁。為此，作為黨委班子成員尤其是黨委書(shū)記，必須牢固樹(shù)立“制度面前沒(méi)有特殊”、“制度約束沒(méi)有例外”的觀念，無(wú)論何時(shí)何地何種情況之下，都必須始終堅(jiān)持從嚴(yán)治黨、從嚴(yán)管理干部，發(fā)揮好制度的“防火墻”、“高壓線”作用。對(duì)于執(zhí)行制度不力、監(jiān)督缺失，導(dǎo)致黨委領(lǐng)導(dǎo)班子成員在黨性黨風(fēng)黨紀(jì)方面出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題，特別是發(fā)生大案、要案、窩案的，要追就有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，堅(jiān)決維護(hù)黨內(nèi)法規(guī)和制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。