第一篇：國(guó)家政策對(duì)如何寫讀后感的解釋

2012年全國(guó)高考模擬參考部分

中二閲讀報(bào)告寫作訓(xùn)練計(jì)劃

如何寫讀後感

寫讀書筆記可以幫助我們加深對(duì)文章思想內(nèi)容的理解,有助於提高閱讀和寫作能力,還可以幫助我們積累材料,從根本上提高認(rèn)識(shí).寫讀後感筆記有益於我們養(yǎng)成勤動(dòng)筆的好習(xí)慣.可謂好處多多.通常有三種寫法:一種是縮寫內(nèi)容提綱,一種是寫閱讀後的體會(huì)感想,一種是摘錄好的句子和段落.第二種“寫閱讀後的體會(huì)、感想”，就是我們今天要學(xué)習(xí)的讀後感.一、基本結(jié)構(gòu)：

（一）、題目可以用《×××讀後感》,也可以用《讀×××有感》.

（二）、讀後感重在“感”,而這個(gè)“感”是由特定的“讀”引起的。所以，寫讀後感首先要在認(rèn)真閲讀原文的基礎(chǔ)上，有的放矢的引用原文:材料精短的,可全文引述;材料長(zhǎng)的,或摘錄引發(fā)感想的關(guān)鍵字、句,或概述引發(fā)想的要點(diǎn).不管採(cǎi)用哪種方式引述,都要簡(jiǎn)練,準(zhǔn)確,有針對(duì)性.（三）、在引出“讀”的內(nèi)容後,要對(duì)“讀”進(jìn)行一番評(píng)析.既可就事論事對(duì)所“引”的內(nèi)容作一番分析;也可以聯(lián)係自己的見聞經(jīng)歷發(fā)表感想。

（四）、最後是總結(jié)。既可以回應(yīng)前文,強(qiáng)調(diào)感受;也可以表達(dá)願(yuàn)望,發(fā)出呼籲.讀後感始終要受“讀”的約束,開頭要引“讀”,中間還要不時(shí)地回扣“讀”的內(nèi)容,結(jié)尾也要恰當(dāng)回扣“讀”的內(nèi)容不放鬆.二、寫讀後感的兩種方法: 1,先敘後議.方法是:先介紹什麼書,講了什麼內(nèi)容,表達(dá)了什麼主旨,圍繞主旨結(jié)合自已例子說(shuō)感受,最後寫自己得到的啓發(fā)和教益。.2,夾敘夾議.即圍繞主旨抓住文章的兩三點(diǎn)內(nèi)容,聯(lián)繫實(shí)際,扣緊原文發(fā)表感想,或者抓住文章的中心句去開展議論.三、讀后感的幾種開頭方法

1,開頭談總的感受.如:最近我讀了老舍先生《養(yǎng)花》一文,覺得越讀越有味道……接著再談自己領(lǐng)會(huì)最深的那幾點(diǎn).第二段逐點(diǎn)談體會(huì),結(jié)尾小結(jié)全文,談?wù)勛约旱拇蛩?2,開頭提出問題.如:學(xué)習(xí)上難免有挫折,一個(gè)學(xué)生該怎樣對(duì)待挫折呢 最近學(xué)習(xí)了老舍《養(yǎng)花》一文很受教育.然後參照上一種寫法,從第二段開始,逐點(diǎn)談體會(huì).3,開頭指出某種不良現(xiàn)象.如:班上有些同學(xué)把讀書看成是苦差事,在操場(chǎng)上生龍活虎,在課堂上垂頭喪氣,這是什麼原因呢 然後引出《養(yǎng)花》這篇文章,逐點(diǎn)談體會(huì).

第二篇：國(guó)家政策對(duì)局長(zhǎng)致辭的解釋

2012年全國(guó)高考模擬參考部分

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 局長(zhǎng)致辭

中國(guó)國(guó)際收支回顧與展望 經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理回顧與展望 資本項(xiàng)目外匯管理回顧與展望 外匯市場(chǎng)與人民幣匯率 銀行結(jié)售付匯業(yè)務(wù)監(jiān)管 國(guó)家外匯儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)管理 外匯檢查工作

依法行政，提高管理和服務(wù)水平外匯管理電子化建設(shè)

2000年中國(guó)外匯管理工作大事記

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

附錄：國(guó)家外匯管理局簡(jiǎn)介

1949－1999年中國(guó)外匯管理大事記

局長(zhǎng)致辭

2000年是世紀(jì)更替的一年，是圓滿完成“九五”計(jì)劃的最后一年，也是中國(guó)經(jīng)濟(jì)在克服亞洲金融危機(jī)的沖擊后進(jìn)入新一輪發(fā)展時(shí)期的一年。

回顧上個(gè)世紀(jì)，新中國(guó)成立以后，從1953年至1978年改革開放之前，我國(guó)實(shí)行高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，相應(yīng)在外匯管理方面，也實(shí)行了高度集中管理、統(tǒng)收統(tǒng)支的制度，國(guó)家主要依靠指令性計(jì)劃和行政辦法保持國(guó)際收支的平衡；1978年黨的十一屆三中全會(huì)以后，我國(guó)開始實(shí)行對(duì)內(nèi)改革、對(duì)外開放戰(zhàn)略，在外匯管理上改變了統(tǒng)收統(tǒng)支的體制，逐步擴(kuò)大市場(chǎng)配置外匯資源的比重；1994年，與我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)體制改革相適應(yīng)，我國(guó)的外匯管理體制進(jìn)行了重大改革，實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度，取消外匯留成、上繳與用匯的計(jì)劃審批，實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目有條件可兌換。“九五”期間，中國(guó)外匯管理與改革工作進(jìn)一步推進(jìn)，1996年12月1日正式接受國(guó)際貨幣基金組織協(xié)定第八條款，實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換；建立了符合國(guó)際慣例的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)體系，強(qiáng)化了國(guó)家宏觀調(diào)控手段；嚴(yán)厲打擊逃騙匯活動(dòng)，堅(jiān)持資本項(xiàng)目外匯審慎管理，成功抵御了亞洲金融危機(jī)的沖擊；及時(shí)清理、修改和完善了外匯管理法規(guī)，依法行政，促進(jìn)了涉外經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。五十年來(lái)，中國(guó)外匯管理經(jīng)歷了從計(jì)劃分配外匯資源到建立符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的外匯管理體制的轉(zhuǎn)變，為加快我國(guó)對(duì)外開放和現(xiàn)代化建設(shè)進(jìn)程，促進(jìn)國(guó)際收支平衡作出了積極的貢獻(xiàn)。2000年，外匯管理部門積極完善監(jiān)管手段，大力改進(jìn)服務(wù)，增強(qiáng)了經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理效力，提高了國(guó)際收支監(jiān)測(cè)預(yù)警水平，加大了外匯查處力度，進(jìn)一步促進(jìn)了外商投資和企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的改善，促進(jìn)了國(guó)際收支平衡和人民幣匯率穩(wěn)定。到2000年末，人民幣匯率為1美元兌換8.2781元人民幣，比1995年末升值了約400個(gè)點(diǎn)；國(guó)家外匯儲(chǔ)備達(dá)到1656億美元，比1995年末的736億美元翻了一番還多。匯率穩(wěn)定、儲(chǔ)備增加，進(jìn)一步提高了我國(guó)綜合國(guó)力，提升了我國(guó)國(guó)際影響和地位，增強(qiáng)了社會(huì)各界對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的信心。

2001年，人類邁入一個(gè)新世紀(jì)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)也將開始新的征程。今后五到十年是我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要時(shí)期，也是完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和擴(kuò)大對(duì)外開放的重要時(shí)期?！笆濉逼陂g，中國(guó)將以加入世界貿(mào)易組織為契機(jī)，大力發(fā)展開放型經(jīng)濟(jì)，積極迎接對(duì)外開放新階段，加快融入經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程。處于對(duì)外開放前沿的外匯管理部門，需要迎接新的挑戰(zhàn)。

這種“新”體現(xiàn)為：隨著政府管理經(jīng)濟(jì)的方式日益市場(chǎng)化，外匯管理需要進(jìn)一步加快職能轉(zhuǎn)換；隨著中國(guó)加入世界貿(mào)易組織，外匯管理要進(jìn)一步與市場(chǎng)規(guī)則和國(guó)際慣例接軌；隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)對(duì)外開放程度和對(duì)外依存度的提高，國(guó)際收支平衡不確定性增加，外匯管理需要處理好促進(jìn)對(duì)外開放與維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的關(guān)系；隨著管理的對(duì)象和內(nèi)容發(fā)生深刻變化，外匯管理的方式、方法亟待更新。2001年，中國(guó)外匯管理工作要以加強(qiáng)管理，改進(jìn)服務(wù)為指導(dǎo)，認(rèn)真做好加入世界貿(mào)易組織準(zhǔn)備工作，積極促進(jìn)國(guó)際收支平衡和人民幣匯率穩(wěn)定。重點(diǎn)是整章建制，加強(qiáng)內(nèi)部控制；大力規(guī)范和監(jiān)管服務(wù)貿(mào)易外匯收支活動(dòng)；用現(xiàn)代化技術(shù)手段，進(jìn)一步完善貿(mào)易外匯管理；完善資本項(xiàng)目外匯管理法規(guī)；加強(qiáng)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)分析，進(jìn)一步提高監(jiān)測(cè)預(yù)警水平；做好各項(xiàng)外匯檢查工作，繼續(xù)嚴(yán)厲打擊逃騙匯活動(dòng)。新的世紀(jì)，新的一年，新的起點(diǎn)，讓我們?yōu)榇龠M(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)在融入全球化的進(jìn)程中發(fā)展得更快、更好而共同努力

中國(guó)國(guó)際收支回顧與展望

當(dāng)今經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程不斷加快，中國(guó)正逐步融入這一進(jìn)程。在這種形勢(shì)下，一國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)體系的重要性將不斷顯現(xiàn)，并必將在宏觀經(jīng)濟(jì)決策中發(fā)揮重要作用。我國(guó)自1996年實(shí)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度以來(lái)，國(guó)際交易報(bào)告制度（ITRS）已走過(guò)了五個(gè)春秋。過(guò)去的五年，是我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)不斷發(fā)展和完善的五年，統(tǒng)計(jì)制度日趨完備，統(tǒng)計(jì)方法更加科學(xué)，統(tǒng)計(jì)產(chǎn)品日益規(guī)范。充分發(fā)揮國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)在涉外經(jīng)濟(jì)調(diào)控中“晴雨表”和“預(yù)警器”的作用，已成為我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)發(fā)展的基本方向。

一、2000年中國(guó)國(guó)際收支回顧

2000年，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境趨于好轉(zhuǎn)的形勢(shì)下，1998、1999年宏觀調(diào)控政策的效用開始顯現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)全面走出低谷，進(jìn)入新一輪的發(fā)展時(shí)期。國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)加速，物價(jià)止跌回升，出口再創(chuàng)新高，人民幣匯率穩(wěn)定，外資流入強(qiáng)勁，為國(guó)際收支的健康持續(xù)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2000年我國(guó)國(guó)際收支繼續(xù)保持經(jīng)常帳戶、資本和金融帳戶“雙順差”，外匯儲(chǔ)備平穩(wěn)增長(zhǎng)，國(guó)際收支總體狀況良好。全年國(guó)際收支呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：

（一）經(jīng)常帳戶依然保持較大規(guī)模順差

按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)口徑，2000年國(guó)際收支經(jīng)常項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)順差205.19億美元，與1999年相比下降2.8％。這主要是受經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下貿(mào)易順差下降的影響。

貨物進(jìn)出口貿(mào)易總額大幅增長(zhǎng)，但貿(mào)易順差進(jìn)一步縮小。按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)口徑，2000年中國(guó)對(duì)外貿(mào)易總額為4637.87億美元，比1999年增長(zhǎng)31.2％。其中，對(duì)外貿(mào)易出口2491.31億美元，同比增長(zhǎng)27.9％；進(jìn)口2146.57億美元，同比增長(zhǎng)35.2％。全年進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)現(xiàn)順差344.74億美元，較1999年下降4.2％。

服務(wù)項(xiàng)下依然呈現(xiàn)逆差。2000年服務(wù)項(xiàng)目收入與支出均平穩(wěn)增長(zhǎng)，服務(wù)項(xiàng)下逆差為56億美元，同比擴(kuò)大4.9％。與1999年相比，2000年服務(wù)項(xiàng)下運(yùn)輸、旅游、咨詢等項(xiàng)目發(fā)展平穩(wěn)；通訊、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)、廣告宣傳和其它商業(yè)服務(wù)各項(xiàng)順差規(guī)模明顯擴(kuò)大；建筑、金融、保險(xiǎn)、專有權(quán)利使用和特許費(fèi)以及電影音像項(xiàng)目繼續(xù)保持逆

差；別處未提及的政府服務(wù)由逆差轉(zhuǎn)為順差。

收益項(xiàng)下逆差保持較大規(guī)模。2000年收益項(xiàng)下逆差為146.66億美元，與1999年基本持平。由于在華外商直接投資的存量增加，形成的投資收益逐年上升，是收益項(xiàng)下逆差較大的主要原因。

經(jīng)常轉(zhuǎn)移順差擴(kuò)大。2000年經(jīng)常轉(zhuǎn)移順差為63.11億美元，比1999年增長(zhǎng)27.7％。經(jīng)常轉(zhuǎn)移順差擴(kuò)大的原因是中國(guó)居民接受的無(wú)償轉(zhuǎn)移收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于對(duì)外無(wú)償轉(zhuǎn)移的支出。在經(jīng)常轉(zhuǎn)移收入中，居民個(gè)人轉(zhuǎn)移收入的比重不斷提高，已占轉(zhuǎn)移總收入的95％以上。

（二）資本和金融帳戶小幅順差

2000年資本和金融帳戶順差為19.22億美元，比1999年下降62.9％。外債流入減緩和金融機(jī)構(gòu)境外金融資產(chǎn)大幅上升，是導(dǎo)致資本和金融帳戶順差下降的主要原因。2000年資本和金融帳戶的主要項(xiàng)目情況如下：

外商直接投資保持平穩(wěn)發(fā)展，順差規(guī)?；境制健?000年我國(guó)實(shí)際利用外商直接投資407.72億美元，同比增長(zhǎng)0.9%，實(shí)現(xiàn)直接投資順差374.83億美元，同比增長(zhǎng)1.4%。

證券投資逆差有所回落。2000年證券投資項(xiàng)下逆差為39.9億美元，比1999年有所減少。主要原因是，一方面在全球經(jīng)濟(jì)好轉(zhuǎn)和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)上，中國(guó)企業(yè)在國(guó)際資本市場(chǎng)融資增加，對(duì)外發(fā)行債券和股票規(guī)模擴(kuò)大；另一方面是2000我國(guó)償還發(fā)債本金低于1999。其他投資項(xiàng)下逆差規(guī)模上升。2000年其他投資項(xiàng)下逆差達(dá)到315.35億美元。除新借外債趨緩的原因外，另一主要因素是受國(guó)內(nèi)外外幣利差的利益驅(qū)動(dòng)，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)拆放和存放境外同業(yè)的金融資產(chǎn)大量增加。2000金融機(jī)構(gòu)存放和拆放境外的金融資產(chǎn)增長(zhǎng)約250億美元。

（三）國(guó)際儲(chǔ)備資產(chǎn)平穩(wěn)增長(zhǎng)

2000年國(guó)際儲(chǔ)備資產(chǎn)增加105.48億美元，其中外匯儲(chǔ)備增加108.99億美元，外匯儲(chǔ)備總額達(dá)到1655.74億美元。外匯儲(chǔ)備增長(zhǎng)平穩(wěn)，對(duì)保持人民幣匯率穩(wěn)定、維護(hù)涉外經(jīng)濟(jì)安全發(fā)揮了重要的作用。

（四）凈誤差與遺漏

2000年凈誤差與遺漏為負(fù)118.93億美元，占貿(mào)易總值的比重為2.56%，低于往年水平，控制在5%的合理范圍內(nèi)。

二、2001年國(guó)際收支展望

預(yù)計(jì)2001年中國(guó)國(guó)際收支的基本格局將不會(huì)有太大的變化，但在局部將呈現(xiàn)一些不同的特點(diǎn)。

（一）經(jīng)常帳戶仍將保持順差，但規(guī)?？赡軐⒖s小

在對(duì)外貿(mào)易方面，預(yù)計(jì)2001年在國(guó)內(nèi)外良好經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的支持下我國(guó)進(jìn)出口規(guī)模將進(jìn)一步擴(kuò)大。2001年進(jìn)出口貿(mào)易仍將保持順差，但順差額可能略有下降。在服務(wù)貿(mào)易方面，由于中國(guó)服務(wù)行業(yè)的整體水平與世界發(fā)達(dá)國(guó)家的差距較大，短期內(nèi)服務(wù)項(xiàng)目逆差的局面不會(huì)改變，并且2001年服務(wù)項(xiàng)目收支逆差的規(guī)?？赡苡兴鶖U(kuò)大。

此外，資本和金融帳戶的結(jié)構(gòu)決定了收益項(xiàng)下將繼續(xù)呈現(xiàn)逆差。

（二）資本和金融帳戶將大體保持平衡

在資本和金融帳戶下，隨著我國(guó)西部開發(fā)的全面啟動(dòng)、對(duì)外開放的深度和廣度將不斷增加，投資熱點(diǎn)會(huì)不斷出現(xiàn)，預(yù)計(jì)2001年外商直接投資的流入將有所回升，對(duì)境外金融投資仍將呈現(xiàn)較大規(guī)模的增長(zhǎng)，外債新借規(guī)模和償還本金將基本持平，因此總體來(lái)看，資本與金融帳戶將繼續(xù)大體保持基本平衡。

（三）外匯儲(chǔ)備將平穩(wěn)增長(zhǎng)

2001年外匯儲(chǔ)備規(guī)模在經(jīng)常帳戶順差、資本和金融帳戶基本平衡的共同影響下，將依然保持平穩(wěn)增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，這對(duì)增強(qiáng)我國(guó)的國(guó)際清償能力和維護(hù)國(guó)際信譽(yù)，實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展將發(fā)揮重要作用。

小資料

國(guó)際收支平衡表

國(guó)際收支平衡表（Balance of Payments）是一種統(tǒng)計(jì)報(bào)表，系統(tǒng)地記載在特定時(shí)期內(nèi)一經(jīng)濟(jì)體與世界其他地方的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交易。它與記錄一經(jīng)濟(jì)體對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債存量情況的國(guó)際投資頭寸表（International Investment Position）共同構(gòu)成經(jīng)濟(jì)體的國(guó)際收支帳戶體系，系統(tǒng)地反映一經(jīng)濟(jì)體對(duì)外經(jīng)濟(jì)狀況。國(guó)際收支帳戶是四大國(guó)民帳戶之一，沿用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)家國(guó)際貨幣基金組織《國(guó)際收支手冊(cè)》（第五版）國(guó)際收支平衡表的標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)，經(jīng)濟(jì)交易按照性質(zhì)的不同，分別記錄于國(guó)際收支平衡表的經(jīng)常帳戶、資本和金融帳戶，經(jīng)常帳戶主要反映一經(jīng)濟(jì)體與其他經(jīng)濟(jì)體在貨物進(jìn)出口、服務(wù)的提供與引進(jìn)以及經(jīng)常性轉(zhuǎn)移等涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中形成的實(shí)際資源的轉(zhuǎn)移情況，分為貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移四個(gè)子項(xiàng)，資本和金融帳戶主要反映金融資產(chǎn)在一經(jīng)濟(jì)體與其他經(jīng)濟(jì)體之間的轉(zhuǎn)移，分為資本帳戶和金融帳戶兩個(gè)子項(xiàng)，其中金融帳戶項(xiàng)下細(xì)分為直接投資、證券投資、其他投資和儲(chǔ)備資產(chǎn)四項(xiàng)。此外，由于國(guó)際收支平衡表采用復(fù)式記帳法，由于統(tǒng)計(jì)資料來(lái)源和時(shí)點(diǎn)不同等原因，造成借貸不相等，如果借方總額大于貸方總額，其差額記入凈誤差與遺漏項(xiàng)目的貸方，反之，記入凈誤差與遺漏項(xiàng)目的借方。

經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理回顧與展望

一、改進(jìn)出口收匯管理方式，提高出口收匯率

完善出口收匯考核辦法，加大考核力度，并根據(jù)考核結(jié)果，扶優(yōu)限劣。2000年全國(guó)參加出口收匯考核評(píng)定的中資企業(yè)20038家，其中，“出口收匯榮譽(yù)企業(yè)”16756家，占參加考評(píng)企業(yè)的84％；“出口收匯達(dá)標(biāo)企業(yè)”1070家，占5％；“出口收匯風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)”212家，占1％；“出口收匯高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)”2000家，占10％。同時(shí)，積極會(huì)同外經(jīng)貿(mào)主管部門落實(shí) “出口收匯榮譽(yù)企業(yè)”和“出口收匯高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)”的有關(guān)獎(jiǎng)懲措施，并積極配合有關(guān)部門做好出口退稅工作，支持出口發(fā)展。

進(jìn)口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)啟用后，出口收匯方面的問題更加突出，一些不法分子利用偽造、變?cè)?、盜用、冒用紙質(zhì)出口收匯核銷單，以及虛報(bào)出口收匯核銷單丟失等手段進(jìn)行逃套匯和騙退稅。外匯局一方面組織全國(guó)范圍內(nèi)新版出口收匯核銷單的清點(diǎn)核查工作，健全和完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范對(duì)出口收匯核銷單的發(fā)放、領(lǐng)取、使用及注銷的管理，堵塞管理中可能出現(xiàn)的漏洞；另一方面，積極與海關(guān)總署聯(lián)合開發(fā)“出口收匯系統(tǒng)”，借助國(guó)家電信公網(wǎng)，使外匯局實(shí)現(xiàn)出口收匯核銷單網(wǎng)上發(fā)放以及在公共數(shù)據(jù)中心建立核銷單的電子底帳，實(shí)現(xiàn)海關(guān)和稅務(wù)部門在出口報(bào)關(guān)和出口退稅環(huán)節(jié)對(duì)核銷單電子底帳數(shù)據(jù)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，2001年2-3月已在北京、廣州、天津、上海進(jìn)行試點(diǎn)。

二、完善進(jìn)口付匯核銷管理，提高監(jiān)管和服務(wù)水平在完善進(jìn)口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的同時(shí)，為防止企業(yè)使用不需要對(duì)外支付的報(bào)關(guān)單購(gòu)付匯或以此作為核銷憑證，將進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單按是否可直接憑以辦理售付匯，制定出報(bào)關(guān)單分類使用序列，與海關(guān)總署聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單證明聯(lián)分類進(jìn)行售付匯、核銷管理有關(guān)問題的通知》。明確列明有條件售付匯貿(mào)易方式的審批法律依據(jù)，提高了管理可操作性，增加了透明度，進(jìn)一步規(guī)范了售付匯業(yè)務(wù)。

為有效解決進(jìn)口付匯逾期不核銷問題，初步建立了“進(jìn)口付匯分類管理系統(tǒng)”，將企業(yè)的核銷報(bào)審與其進(jìn)口付匯貿(mào)易真實(shí)性可信度掛鉤，定期向銀行公布其可信度等級(jí)，為銀行防范資金風(fēng)險(xiǎn)提供輔助信息。此外，加大了對(duì)進(jìn)口付匯逾期未核銷清理力度，在全國(guó)范圍內(nèi)對(duì)1998、1999年進(jìn)口付匯逾期未報(bào)審的業(yè)務(wù)進(jìn)行了集中、全面的清理和檢查，對(duì)逾期未報(bào)審企業(yè)進(jìn)行催報(bào)、查辦、并分階段、分步驟地對(duì)違規(guī)情況進(jìn)行嚴(yán)肅查處。

三、深入調(diào)研，完善服務(wù)貿(mào)易外匯管理

與國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于非貿(mào)易及部分資本項(xiàng)目項(xiàng)下售付匯提交稅務(wù)憑證有關(guān)問題的通知》，以及《關(guān)于非貿(mào)易及部分資本項(xiàng)目項(xiàng)下售付匯提交稅務(wù)憑證有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》，采用稅收手段加大投機(jī)成本，防止非貿(mào)易售付匯逃套匯和騙匯行為。積極探討改進(jìn)非貿(mào)易外匯管理思路，將部分具有核銷特點(diǎn)的非貿(mào)易外匯收支納入核銷監(jiān)管體系。

對(duì)國(guó)際海運(yùn)外匯收支、無(wú)形資產(chǎn)售付匯、旅游外匯收支、國(guó)際遠(yuǎn)洋漁業(yè)外匯收支以及個(gè)人教育留學(xué)、中外合作辦學(xué)和保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)等問題進(jìn)行了比較深入的調(diào)查研究，提出了有關(guān)政策建議，為制定和完善法規(guī)提供了較好的依據(jù)。2001年經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理要繼續(xù)處理好監(jiān)管與服務(wù)、管理成本與管理效益等關(guān)系，充分運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)手段，提高監(jiān)管水平；要加強(qiáng)與各有關(guān)部門的溝通和協(xié)調(diào)，完善法規(guī)和制度建設(shè)，強(qiáng)化進(jìn)出口收付匯監(jiān)管。具體來(lái)講，一是要加大對(duì)服務(wù)貿(mào)易調(diào)研力度，加強(qiáng)與有關(guān)行業(yè)主管部門的協(xié)調(diào)，提高監(jiān)管技術(shù)手段，建立起有效的服務(wù)貿(mào)易外匯收入監(jiān)管機(jī)制，重點(diǎn)做好售付匯和收匯管理；二是做好“出口收匯系統(tǒng)”的推廣和使用工作，堵塞不法分子利用假出口收匯核銷單、假出口報(bào)關(guān)單進(jìn)行逃匯的行為；三是要加快進(jìn)口付匯監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)――“貿(mào)易外匯核報(bào)系統(tǒng)”的建設(shè)進(jìn)程，簡(jiǎn)化規(guī)范審批和真實(shí)性審核、備案手續(xù)，加強(qiáng)事后監(jiān)督檢查，逐步推行“進(jìn)口付匯分類管理系統(tǒng)”。

小資料:出口收匯系統(tǒng)

“出口收匯系統(tǒng)”是“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”最先投入試點(diǎn)運(yùn)行的子系統(tǒng)之一。該系統(tǒng)利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，借助國(guó)家電信公網(wǎng)，在公共數(shù)據(jù)中心建立出口收匯核銷單、出口報(bào)關(guān)單的電子底帳，使海關(guān)、稅務(wù)及外匯部門實(shí)現(xiàn)在出口報(bào)關(guān)、出口退稅和出口收匯核銷環(huán)節(jié)對(duì)核銷單、報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，從而有效防范不法分子利用偽造、變?cè)?、盜用、冒用紙質(zhì)核銷單、報(bào)關(guān)單，以及虛報(bào)核銷單丟失等手段進(jìn)行逃套匯和騙退稅。同時(shí)，企業(yè)可通過(guò)本系統(tǒng)在網(wǎng)上向外匯局申請(qǐng)需領(lǐng)用核銷單份數(shù)，向出口報(bào)關(guān)地海關(guān)進(jìn)行核銷單報(bào)關(guān)前備案，待出口報(bào)關(guān)后可以進(jìn)行網(wǎng)上交單，并可隨時(shí)隨地對(duì)核銷單領(lǐng)取、使用等各項(xiàng)信息進(jìn)行綜合查詢。該系統(tǒng)將對(duì)改善管理部門服務(wù)質(zhì)量、完善出口收匯核銷管理、降低企業(yè)貿(mào)易成本、提高貿(mào)易效率起到十分重要的作用。

資本項(xiàng)目外匯管理回顧與展望

2000年國(guó)家外匯管理局繼續(xù)實(shí)施嚴(yán)格的資本項(xiàng)目外匯管理政策。對(duì)資本流入的監(jiān)管，注重真實(shí)性審核；對(duì)資本流出的監(jiān)管，側(cè)重防范重復(fù)購(gòu)付匯。同時(shí)，加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理內(nèi)控工作，制定和下發(fā)了《資本項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（外匯局版），并督導(dǎo)各外匯分支局制定資本項(xiàng)目外匯管理內(nèi)部制度，實(shí)現(xiàn)管理制度化，保證依法行政。另外，為迎接加入世界貿(mào)易組織后新形勢(shì)的挑戰(zhàn)，開始全面清理現(xiàn)行資本項(xiàng)目外匯管理法規(guī)，提出了改進(jìn)的指導(dǎo)思路和具體法律框架。外債形勢(shì)穩(wěn)定 2000年末全國(guó)登記外債余額折合1457.3億美元，比上年末減少61億美元。2000年1-12月外債新提款249.2億美元，償還本金291.1億美元，均比1999年有所下降，外債呈現(xiàn)凈流出態(tài)勢(shì)。由于國(guó)內(nèi)資金充裕，融資渠道暢通，本外幣利差較大，國(guó)內(nèi)債務(wù)人借用外債意愿不高，使外債余額和流入額均有所下降。

從期限結(jié)構(gòu)看，中長(zhǎng)期外債余額1326.5億美元，比上年末減少40億美元；短期外債余額130.8億美元，比上年末減少21億美元，占外債余額比重為9%，低于國(guó)際公認(rèn)的安全警戒線。

從債務(wù)人類型看，國(guó)務(wù)院部委借入的主權(quán)債務(wù)余額為490億美元，比上年末增長(zhǎng)3.6%；國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)余額367億美元，比上年末下降10.3%；外商投資企業(yè)債務(wù)余額465億美元，比上年末下降1.7%；國(guó)內(nèi)企業(yè)債務(wù)余額為135億美元，比上年末減少8.2%。

2000年財(cái)政部、中國(guó)建設(shè)銀行等機(jī)構(gòu)先后在日本、香港等地發(fā)行債券，募集資金約5億美元，標(biāo)志著境內(nèi)機(jī)構(gòu)已擺脫亞洲金融危機(jī)的影響，打破僵局重返國(guó)際資本市場(chǎng)。

外商投資恢復(fù)增長(zhǎng) 2000年我國(guó)利用外商直接投資形勢(shì)好轉(zhuǎn)，直接投資流入實(shí)現(xiàn)恢復(fù)性增長(zhǎng)，實(shí)際利用外資407.7億美元，同比上升0.9％；協(xié)議利用外資和新批外商投資項(xiàng)目數(shù)也扭轉(zhuǎn)了前兩年下降的勢(shì)頭，同比分別增長(zhǎng)36.3%和 29.1%；

外商投資企業(yè)外匯帳戶余額增加。截止2000年底，全國(guó)外商投資企業(yè)各類外匯帳戶余額合計(jì)254.07億美元，比1999年底增加32.55億美元。

境外投資繼續(xù)下降 2000年境外投資比上年有所下降，全國(guó)經(jīng)外匯局備案審批的境外投資企業(yè)39家（1999年為104家）；協(xié)議投資總額2.02億美元（1999年為3.73億美元）;協(xié)議中方投資總額1.59億美元（1999年為3.23億美元），中方實(shí)際投資總額0.81億美元（1999年為2.25億美元），其中現(xiàn)匯總額0.72億美元（1999年為2.15億美元）。

截止2000年底，全國(guó)經(jīng)外匯局備案的境外投資企業(yè)共3083家；協(xié)議投資總額138.67億美元；協(xié)議中方投資總額68.84億美元，中方實(shí)際投資總額62.51億美元，其中現(xiàn)匯總額60.03億美元。

外幣股票籌資形勢(shì)良好 據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，2000年6家國(guó)內(nèi)企業(yè)發(fā)行B股6支，共籌集資金1.69億美元。截止2000年底，發(fā)行B股的企業(yè)114家，發(fā)行B股114支，共籌集資金46.3億美元。2000年國(guó)內(nèi)6家企業(yè)成功實(shí)現(xiàn)境外上市，募集資金約67.9億美元。截止2000年底，境外發(fā)行股票的國(guó)內(nèi)企業(yè)共有52家，上市股票52支，籌集資金173.8億美元。

2001年挑戰(zhàn)與應(yīng)對(duì) 2001年我國(guó)資本項(xiàng)目外匯收支形勢(shì)將繼續(xù)向好的方向發(fā)展，但隨著我國(guó)即將加入世界貿(mào)易組織和國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，以及B股向境內(nèi)居民個(gè)人開放，資本項(xiàng)目外匯管理將面臨更大的挑戰(zhàn)。

為應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，資本項(xiàng)目外匯管理方面將圍繞完善有關(guān)法規(guī)規(guī)章，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)，加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)管理，堅(jiān)持依法行政，逐步簡(jiǎn)化審批（核準(zhǔn)）手續(xù)，改進(jìn)服務(wù)，提高辦事效率和進(jìn)一步提高資本項(xiàng)目外匯監(jiān)測(cè)預(yù)警水平開展工作，并著力研究管理手段和管理方式創(chuàng)新問題，努力提高管理成效，為改革開放和涉外經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展服務(wù)。

外匯市場(chǎng)與人民幣匯率

2000年我國(guó)銀行間外匯市場(chǎng)繼續(xù)保持平穩(wěn)運(yùn)行，外匯交易趨于活躍，外匯市場(chǎng)總體呈現(xiàn)供大于求的局面，人民幣匯率穩(wěn)定。銀行間外匯市場(chǎng)運(yùn)行的主要特征

外匯交易趨于活躍 2000年全年銀行間外匯市場(chǎng)共進(jìn)行了251場(chǎng)交易，累計(jì)成交折合421.75億美元，日均成交1.68億美元，與1999年相比，增長(zhǎng)34.1％。2000年銀行間外匯市場(chǎng)成交量圖

單位：億美元

外匯市場(chǎng)總體呈現(xiàn)供大于求的局面 2000年銀行間外匯市場(chǎng)總體仍保持供大于求的局面，且全年供大于求差額比1999年有所擴(kuò)大，國(guó)家外匯儲(chǔ)備持續(xù)增加，截至2000年末國(guó)家外匯儲(chǔ)備達(dá)1655.74億美元，比上年同期增加108.99億美元。人民幣匯率繼續(xù)保持穩(wěn)定 全年人民幣對(duì)美元匯率基本保持穩(wěn)定。2000年末人民幣對(duì)美元匯率為1美元兌換8.2781元人民幣，與上年末相比，人民幣匯率微升12個(gè)基本點(diǎn)。

2000年美元兌人民幣市場(chǎng)匯率走勢(shì)圖

人民幣/100美元

7月

銀行間外匯市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行和人民幣匯率穩(wěn)定的原因分析

2000年銀行間外匯市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行和人民幣匯率穩(wěn)定有著堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，主要表現(xiàn)在：

國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速健康發(fā)展 2000年我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持穩(wěn)健運(yùn)行態(tài)勢(shì)，全年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)率達(dá)到8％，國(guó)內(nèi)價(jià)格水平止跌企穩(wěn)，企業(yè)扭虧增盈成效顯著，社會(huì)需求出現(xiàn)全面回升，這是維護(hù)外匯市場(chǎng)和人民幣匯率穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)，也是外匯市場(chǎng)交易趨于活躍的主要原因。

外貿(mào)進(jìn)出口增長(zhǎng)并保持順差，國(guó)際收支狀況良好 2000年我國(guó)外經(jīng)貿(mào)保持快速發(fā)展的良好形勢(shì)，進(jìn)出口貿(mào)易質(zhì)量和效益進(jìn)一步提高，全年全國(guó)進(jìn)出口總額4743.1億美元，貿(mào)易順差241.2億美元。利用外商直接投資形勢(shì)好轉(zhuǎn)，2000年全年合同利用外資626.6億美元，增長(zhǎng)50.8％，實(shí)際利用外資407.7億美元，同比上升0.9%。對(duì)外貿(mào)易保持順差和國(guó)際收支狀況良好是人民幣匯率保持穩(wěn)定的決定性因素。

中央銀行適當(dāng)有效的宏觀調(diào)控和外匯市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制進(jìn)一步完善

2000年中央銀行根據(jù)外匯市場(chǎng)供求狀況對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行了適當(dāng)有效的宏觀調(diào)控，進(jìn)一步完善和規(guī)范銀行結(jié)售匯制度，尤其是加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)售付匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管和加大外匯執(zhí)法力度等一系列措施，為外匯市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行和人民幣匯率穩(wěn)定提供了重要的制度保障。

2001年銀行間外匯市場(chǎng)和人民幣匯率前景預(yù)測(cè)

2001年我國(guó)銀行間外匯市場(chǎng)和人民幣匯率仍將保持相對(duì)穩(wěn)定，主要考慮因素為： 國(guó)民經(jīng)濟(jì)仍將保持較快增長(zhǎng) 我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)已擺脫了亞洲金融危機(jī)的影響，正朝著良性循環(huán)的方向發(fā)展，且我國(guó)在成功地治理通貨膨脹和有效抑制通貨緊縮趨勢(shì)的過(guò)程中，已經(jīng)積累了豐富的宏觀調(diào)控經(jīng)驗(yàn)，可以預(yù)計(jì)2001年我國(guó)經(jīng)濟(jì)仍將保持快速健康發(fā)展。外經(jīng)貿(mào)發(fā)展面臨較有利的國(guó)內(nèi)外環(huán)境，國(guó)際收支預(yù)計(jì)良好 2001年世界經(jīng)濟(jì)和國(guó)際貿(mào)易將繼續(xù)保持增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，我國(guó)加入世界貿(mào)易組織在即，國(guó)家鼓勵(lì)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展的政策措施將繼續(xù)發(fā)揮作用，這些都將為我國(guó)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展和國(guó)際收支實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)提供新的機(jī)遇和廣闊的發(fā)展空間，預(yù)計(jì)銀行間外匯市場(chǎng)供大于求局面不會(huì)發(fā)生根本改變。

中央銀行外匯管理和人民幣匯率改革仍將保持相對(duì)穩(wěn)定 2001年中央銀行將進(jìn)一步完善和加強(qiáng)外匯管理，完善和規(guī)范各項(xiàng)外匯監(jiān)管法規(guī)和規(guī)章制度，積極維護(hù)國(guó)際收支平衡，在此基礎(chǔ)上中央銀行仍將實(shí)行穩(wěn)定的人民幣匯率政策。

銀行結(jié)售付匯業(yè)務(wù)監(jiān)管

2000年國(guó)家外匯管理局就加強(qiáng)銀行結(jié)售付匯業(yè)務(wù)監(jiān)管，保障結(jié)售付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性采取了一系列措施，取得了較大進(jìn)展：

一、2000年銀行結(jié)售付匯監(jiān)管情況

擬定銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)審批程序 依此對(duì)國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、部分城市商業(yè)銀行以及交通銀行、招商銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、華夏銀行、深圳發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、民生銀行等股份制商業(yè)銀行的部分分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行了審批。

加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸的準(zhǔn)確性和真實(shí)性監(jiān)管 制定了銀行結(jié)售匯周轉(zhuǎn)外匯頭寸限額的核定標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)整依據(jù)，對(duì)北京市商業(yè)銀行、武漢市商業(yè)銀行等行核定了結(jié)售匯周轉(zhuǎn)外匯頭寸限額，堵塞了監(jiān)管漏洞；并根據(jù)銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行、深圳發(fā)展銀行和上海浦東發(fā)展銀行等外匯指定銀行的結(jié)售匯周轉(zhuǎn)外匯頭寸限額。另外，還制定了外匯指定銀行自身結(jié)售匯需求“收支兩條線”原則。

建立結(jié)售匯數(shù)據(jù)核查制度 定期對(duì)外匯分局上報(bào)的銀行結(jié)售匯旬報(bào)數(shù)據(jù)和銀行每天上報(bào)的結(jié)售匯數(shù)據(jù)進(jìn)行雙線交叉核對(duì)，查找錯(cuò)誤遺漏，提高了結(jié)售匯數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。

開展結(jié)售付匯專項(xiàng)檢查 為全面了解外匯指定銀行開展結(jié)售付匯業(yè)務(wù)情況，查找管理中的薄弱環(huán)節(jié)，2000年5月末至8月，對(duì)9家中資全國(guó)性股份制商業(yè)銀行及8家城市商業(yè)銀行1998、1999的結(jié)售付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。通過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)銀行在辦理結(jié)售付匯業(yè)務(wù)方面存在的各類問題，根據(jù)這些問題，制定了相關(guān)監(jiān)管制度，修改和調(diào)整了有關(guān)管理法規(guī)，并提出新的管理思路。

二、2001年銀行結(jié)售付匯監(jiān)管思路

2001年將進(jìn)一步完善銀行結(jié)售付匯業(yè)務(wù)監(jiān)管，建立銀行結(jié)售匯資格審查和特殊授權(quán)制度，明確中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局在銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)監(jiān)管上的職責(zé)分工；規(guī)范銀行自身結(jié)售付匯需求，嚴(yán)格區(qū)分外匯指定銀行代客結(jié)售付匯業(yè)務(wù)和自身結(jié)售付匯業(yè)務(wù)；擬定統(tǒng)一的中外資銀行結(jié)售匯監(jiān)管政策，建立銀行結(jié)售匯非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度；加強(qiáng)對(duì)銀行外匯帳戶的監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)外匯帳戶資金流動(dòng)的監(jiān)督和檢查。

國(guó)家外匯儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)管理

截至2000年底，國(guó)家外匯儲(chǔ)備達(dá)到1655.74億美元，較1999年底的1546.75億美元增加了108.99億美元，增長(zhǎng)率為7.05%。

2000年世界經(jīng)濟(jì)整體出現(xiàn)由強(qiáng)到弱的轉(zhuǎn)折。2000年上半年全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)迅速，美國(guó)經(jīng)濟(jì)在“新經(jīng)濟(jì)”導(dǎo)向下顯現(xiàn)蓬勃生機(jī)，歐洲經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)，日本經(jīng)濟(jì)緩慢復(fù)蘇。下半年，在石油價(jià)格高漲和主要國(guó)家中央銀行持續(xù)升息的影響下，全球經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)腳步放慢，美國(guó)率先進(jìn)入低增長(zhǎng)。

國(guó)際金融市場(chǎng)波動(dòng)比較劇烈。在外匯市場(chǎng)方面，歐元對(duì)美元大幅振蕩，在市場(chǎng)對(duì)美歐經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)差距和利率差距加大的預(yù)期影響下，歐元對(duì)美元由年初的1.0070一度下跌至第三季度的歷史低點(diǎn)0.8289，之后在歐洲央行的入市干預(yù)和美國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩之后逐漸回升，年底為0.9297。日元對(duì)美元年初開于101.87，年底收于102.47，全年絕大部分時(shí)間在102－112之間區(qū)間波動(dòng)。

在債券市場(chǎng)方面，2000年主要西方國(guó)家貨幣政策從緊。美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行3次升息共計(jì)100點(diǎn)，歐洲中央銀行6次升息共計(jì)175點(diǎn)，日本銀行也于年中放棄了“零利率”政策，升息25點(diǎn)。這種快速大幅加息的貨幣政策，一方面引致短期商業(yè)利率大幅上揚(yáng)，另一方面，由于對(duì)通貨膨脹的預(yù)期下降，長(zhǎng)期債券利率下跌，導(dǎo)致美國(guó)和歐洲政府債券收益率曲線出現(xiàn)了較長(zhǎng)時(shí)間的反常的倒掛現(xiàn)象。面對(duì)2000年世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和國(guó)際金融市場(chǎng)的巨大不確定。通過(guò)深入研究市場(chǎng)，完善經(jīng)營(yíng)模式，加強(qiáng)管理、適度操作，儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)全年較好地實(shí)現(xiàn)了“安全、流動(dòng)、增長(zhǎng)”的目標(biāo)。通過(guò)整章建制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，近年來(lái)，外匯儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)管理工作逐步走向規(guī)范化、專業(yè)化和國(guó)際化。2000年8－10月，國(guó)家審計(jì)署對(duì)儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行了全面審計(jì)，對(duì)儲(chǔ)備資產(chǎn)的真實(shí)、安全性和儲(chǔ)備管理的內(nèi)控制度給予了肯定。2000年底提出的以投資基準(zhǔn)為中心的指數(shù)化經(jīng)營(yíng)概念將使儲(chǔ)備管理工作進(jìn)一步專業(yè)化。

2001年上半年主要西方國(guó)家經(jīng)濟(jì)可能會(huì)普遍放緩，之后中央銀行降低利率將刺激經(jīng)濟(jì)逐漸復(fù)蘇，國(guó)際金融市場(chǎng)仍將跌宕起伏。同時(shí)，2001年將是按照投資基準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)的起步年，面對(duì)種種不確定性，必須規(guī)范管理、穩(wěn)妥經(jīng)營(yíng)，使儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)管理工作再上一個(gè)臺(tái)階。

外匯檢查工作

2000年外匯檢查工作以經(jīng)常項(xiàng)目匯兌監(jiān)管為重點(diǎn)，以進(jìn)出口核銷檢查為切入點(diǎn)，采取交叉檢查與專項(xiàng)檢查相結(jié)合的方法，事前防范與事后打擊并舉，加大對(duì)逃套匯和騙購(gòu)?fù)鈪R等違法行為的打擊力度，切實(shí)維護(hù)金融外匯秩序的穩(wěn)定，有效地促進(jìn)了對(duì)外經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。2000年外匯局共對(duì)18000多家單位進(jìn)行了檢查，查出違規(guī)金額79.07億美元。對(duì)違規(guī)單位進(jìn)行了處罰，罰款金額1.5億元人民幣，截止2000年12月20日，已收繳9734萬(wàn)元人民幣。從境外調(diào)回違規(guī)外匯資金1.9億美元。

開展對(duì)進(jìn)出口逾期未核銷和旅行社外匯收支檢查。外匯局對(duì)1998年以來(lái)進(jìn)出口逾期未核銷金額較大或筆數(shù)較多的9302家企業(yè)進(jìn)行了檢查，其中檢查進(jìn)口付匯逾期未核銷企業(yè)2022家，查出違規(guī)金額8.25億美元，檢查出口收匯逾期未核銷企業(yè)7280家，查處違規(guī)金額4.9億美元。相當(dāng)部分企業(yè)在外匯局的檢查督促下，對(duì)逾期未核銷的進(jìn)出口業(yè)務(wù)進(jìn)行了核銷報(bào)審，共涉及14694筆核銷單，核銷金額達(dá)15.5億美元。通過(guò)檢查，許多地方的進(jìn)出口核銷率都有了不同程度的提高，有效地防范和遏制了逃套匯行為。另外，對(duì)288家旅行社及部分承包工程、海運(yùn)企業(yè)進(jìn)行了檢查，摸清了非貿(mào)易外匯管理中存在的問題。

對(duì)外匯指定銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的檢查。根據(jù)中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局的聯(lián)合部署，對(duì)11家中資非國(guó)有商業(yè)銀行及8家城市商業(yè)銀行1998、1999的結(jié)售付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)了外匯指定銀行結(jié)售付匯業(yè)務(wù)中存在的問題，找出了結(jié)售匯管理制度中的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)了外匯指定銀行內(nèi)部管理制度的完善，加強(qiáng)了對(duì)銀行結(jié)售付匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管，為進(jìn)一步完善結(jié)售匯管理的政策法規(guī)提供了依據(jù)。

嚴(yán)厲查處大案、要案，積極開展打擊外匯非法交易活動(dòng)。國(guó)家外匯管理局先后多次派人參加國(guó)務(wù)院部署的打擊出口騙退稅斗爭(zhēng)，與有關(guān)部門聯(lián)合查處了一批騙稅、騙匯大案，努力為國(guó)家挽回經(jīng)濟(jì)損失。積極組織、參與整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序活動(dòng)，與公安、工商管理等部門合作開展打擊外匯非法交易活動(dòng)300多次，打掉了多個(gè)專門從事非法外匯買賣的黑窩點(diǎn)和地下錢莊，收繳罰沒款600多萬(wàn)元人民幣，并按照《中華人民共和國(guó)刑法》和《全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買賣外匯犯罪的決定》對(duì)構(gòu)成犯罪的違法分子提交司法機(jī)關(guān)予以嚴(yán)懲。

更新檢查手段，加強(qiáng)執(zhí)法力度。對(duì)外匯管理的新形勢(shì)，國(guó)家外匯管理局積極尋求檢查手段的創(chuàng)新。由國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一組織，采取省級(jí)分局交叉檢查的形式，有針對(duì)性地對(duì)外匯管理的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，在處罰違規(guī)行為的同時(shí)，提出進(jìn)一步完善外匯管理的政策建議，做到以檢查促管理，收到了良好成效。為加強(qiáng)打擊違法行為的力度，2000年外匯局先后將144家違規(guī)企業(yè)列入“由外匯局審核貿(mào)易真實(shí)性名單”，80多家違規(guī)企業(yè)列入“出口收匯高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)名單”。自1999年以來(lái)，國(guó)家外匯管理局分9批向外經(jīng)貿(mào)部通報(bào)了303家企業(yè)的騙匯情況，外經(jīng)貿(mào)部對(duì)騙匯企業(yè)分別給予了警告、暫?；虺蜂N外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的處罰。國(guó)家外匯管理局還根據(jù)《關(guān)于對(duì)違反售付匯管理規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人行政處分的規(guī)定》，會(huì)同有關(guān)部門對(duì)違規(guī)金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)的相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行了處理。在地方政府、法院及有關(guān)主管部門的支持和配合下，加大罰沒款的催繳力度，使罰沒款的收繳率有了很大提高，維護(hù)了外匯管理法規(guī)的權(quán)威性和行政處罰的嚴(yán)肅性。

建章立制，加強(qiáng)檢查系統(tǒng)內(nèi)控制度建設(shè)。制訂了《外匯檢查人員工作守則》，出臺(tái)了《舉報(bào)信（電、訪）受理操作程序》及《舉報(bào)外匯違法案件獎(jiǎng)勵(lì)試行辦法》，規(guī)范了檢查程序和檢查制度，保證了檢查工作的順利開展。依法行政，提高管理和服務(wù)水平

一、加強(qiáng)立法管理，確保依法行政

2000年，國(guó)家外匯管理局為貫徹依法行政，以落實(shí)《國(guó)家外匯管理局法規(guī)制定規(guī)則》為契機(jī)，全面規(guī)范外匯局的立法工作，強(qiáng)化了外匯管理立法的的科學(xué)性與規(guī)范性，從根本上解決外匯管理法規(guī)的系統(tǒng)性、穩(wěn)定性和可操作性的問題。同時(shí)還通過(guò)落實(shí)《關(guān)于各分支局制定外匯管理規(guī)范性文件有關(guān)問題的通知》，加強(qiáng)了對(duì)系統(tǒng)內(nèi)分支局立法性工作的監(jiān)督、指導(dǎo)和檢查，建立起各分支局制定操作規(guī)程和實(shí)施細(xì)則等規(guī)范性文件的審核制度和備案制度，要求各分支局制定操作規(guī)程、實(shí)施細(xì)則等地方性規(guī)范性文件必須報(bào)國(guó)家外匯管理局審核或備案，保證了外匯管理法規(guī)的嚴(yán)肅性和統(tǒng)一性。

二、面對(duì)入世形勢(shì)，完善外匯法規(guī)

中國(guó)加入WTO在即，外匯管理部門需要在WTO規(guī)則許可的范圍內(nèi)，既保證民族經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，又防范金融風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)國(guó)際收支長(zhǎng)期動(dòng)態(tài)平衡和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。因此，2000年我們加緊了清理、修改、完善外匯管理法規(guī)的進(jìn)程。首先，按照國(guó)務(wù)院安排，對(duì)外匯管理領(lǐng)域最高層次的法規(guī)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》，進(jìn)行研究并作進(jìn)一步修改、完善，以適應(yīng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制改革深化的形勢(shì)；同時(shí)對(duì)于外匯管理上一些重要的、亟需完善的方面或者管理上的空白進(jìn)行研究論證，探討解決的辦法，并著手法規(guī)草擬工作。如外匯指定銀行結(jié)售匯管理、外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理、境內(nèi)外匯貸款管理、保險(xiǎn)外匯管理、銀行卡外匯管理、境外投資外匯管理等問題。其次，國(guó)家外匯管理局與海關(guān)總署聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單證明聯(lián)進(jìn)行售付匯、核銷管理有關(guān)問題的通知》，單獨(dú)發(fā)布了《出口加工區(qū)外匯管理暫行辦法》、《關(guān)于下發(fā)規(guī)范外幣清算業(yè)務(wù)有關(guān)細(xì)則的通知》等重要法規(guī)；并對(duì)外商以人民幣再投資，以發(fā)展基金、儲(chǔ)備基金轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本，境內(nèi)居民個(gè)人外匯存款匯出，銀行開展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，外銷房轉(zhuǎn)內(nèi)銷等方面的外匯管理問題作了明確規(guī)定。這些外匯管理法規(guī)的出臺(tái)，填補(bǔ)了政策空白，完善了外匯管理法規(guī)體系。

三、強(qiáng)化內(nèi)部管理，改進(jìn)監(jiān)管方式

構(gòu)筑外匯管理內(nèi)控機(jī)制是一項(xiàng)涉及多方面的系統(tǒng)工程。2000年，外匯局切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)控優(yōu)先意識(shí)，對(duì)建立內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行了深入細(xì)致的研究探索，收到了良好的成效，初步建立起一套有效的內(nèi)控規(guī)章制度和操作規(guī)程。2000年10月，國(guó)家外匯管理局印發(fā)《外匯檢查人員守則》，對(duì)檢查工作實(shí)施有效的管理與內(nèi)部監(jiān)督，督促外匯檢查人員依法行政；年底，國(guó)家外匯管理局印發(fā)《資本項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)內(nèi)控制度通則（試行）》，明確了資本項(xiàng)目管理內(nèi)控制度的指導(dǎo)原則，要求各級(jí)分局貫徹落實(shí)。2000年國(guó)家外匯管理局還發(fā)布或重新修訂了《外匯查處罰沒款收繳和辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)管理辦法》、《資本項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等多項(xiàng)內(nèi)控制度和規(guī)程，全面推行崗位責(zé)任制，規(guī)范內(nèi)部授權(quán)制度和集體討論決定制度，為加強(qiáng)內(nèi)部管理奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí)通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部檢查，將內(nèi)部管理工作提高到新的水平。

四、提高服務(wù)水平，以服務(wù)促監(jiān)管 積極主動(dòng)地開展外匯管理以促進(jìn)國(guó)際收支平衡是外匯局工作的主旋律和宗旨，改善服務(wù)，以服務(wù)促監(jiān)管是外匯局工作的指導(dǎo)思想。外匯局不斷地在外匯管理中，探索加強(qiáng)和拓展服務(wù)功能，貼近社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使外匯管理落在實(shí)處，將監(jiān)管寓于服務(wù)之中，并以服務(wù)促監(jiān)管。

首先，外匯局將服務(wù)意識(shí)始終地貫徹于政策的制定與執(zhí)行過(guò)程中，將監(jiān)管與服務(wù)有機(jī)地結(jié)合。2000年2月國(guó)家外匯管理局與國(guó)務(wù)院其他部門聯(lián)合發(fā)布《出口收匯考核試行辦法獎(jiǎng)懲細(xì)則》，貫徹扶優(yōu)限劣的精神，對(duì)出口收匯榮譽(yù)企業(yè)在結(jié)算帳戶限額、外匯核銷、境外投資匯回利潤(rùn)保證金、帳戶年檢等方面都給予了優(yōu)惠政策及方便的服務(wù)措施。各地分支局在貫徹現(xiàn)行外匯管理政策的前提下，也紛紛結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況推出了“綠色通道”服務(wù)等多項(xiàng)方便企業(yè)經(jīng)營(yíng)的管理服務(wù)措施。

其次，為保證境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人能夠迅速地了解外匯管理規(guī)定以便合法經(jīng)營(yíng)與維護(hù)自身權(quán)益，國(guó)家外匯管理局在2000年嚴(yán)格執(zhí)行信息披露制度，對(duì)所有出臺(tái)的外匯管理行政法規(guī)、部門規(guī)章以及需要公眾了解的規(guī)范性文件，都通過(guò)報(bào)紙、刊物及國(guó)家外匯管理局國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)站等公開渠道對(duì)外發(fā)布，提高了法規(guī)的透明度。自1999年在國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)上申請(qǐng)注冊(cè)國(guó)際域名以來(lái)，外匯局網(wǎng)站已日益成為社會(huì)公眾了解外匯管理規(guī)定及有關(guān)信息的重要渠道。2000年還通過(guò)參加各種協(xié)會(huì)、商會(huì)的講座、舉辦外匯管理法規(guī)培訓(xùn)班等多種形式擴(kuò)大宣傳外匯管理法規(guī)，爭(zhēng)取企業(yè)對(duì)外匯管理工作的理解與配合，也促使企業(yè)在現(xiàn)行外匯管理政策環(huán)境下開展合法經(jīng)營(yíng)，從而提供健康的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，保證涉外經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

外匯管理電子化建設(shè)

為適應(yīng)改革開放的新形勢(shì)，同時(shí)根據(jù)中國(guó)外匯管理的特點(diǎn)，國(guó)家外匯管理局初步構(gòu)造了符合中國(guó)外匯管理實(shí)際的電子化建設(shè)體系。

一、電子化建設(shè)體系的主要特點(diǎn)

1、主要業(yè)務(wù)電子化。截止2000年末，外匯局系統(tǒng)主要外匯管理業(yè)務(wù)均實(shí)現(xiàn)了電子化管理。在信息技術(shù)應(yīng)用方面形成了以小型機(jī)為主力，服務(wù)器和眾多微機(jī)為輔助；以數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)為核心，WINDOWS 9X操作平臺(tái)為基礎(chǔ)；以幀中繼技術(shù)為主，分布式網(wǎng)絡(luò)為構(gòu)架的電子化建設(shè)體系。

2、信息交換網(wǎng)絡(luò)化。目前國(guó)家外匯管理局實(shí)現(xiàn)了總局、省、地（市）三級(jí)機(jī)構(gòu)主要外匯管理電子數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)化管理。通過(guò)現(xiàn)有的國(guó)家外匯管理局網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，各外匯指定銀行可利用網(wǎng)絡(luò)報(bào)送數(shù)據(jù)，各級(jí)分支局的不同類型的電子數(shù)據(jù)既可逐級(jí)上傳至總局，也可直接傳至總局，同時(shí)可對(duì)本轄區(qū)的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)和分析。

3、研制開發(fā)標(biāo)準(zhǔn)化。外匯局系統(tǒng)的電子化建設(shè)始終堅(jiān)持四個(gè)統(tǒng)一的原則，即統(tǒng)一機(jī)型、統(tǒng)一開發(fā)、統(tǒng)一推廣、統(tǒng)一應(yīng)用，保證了外匯業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)的完整性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性，減少了投資成本和管理成本。同時(shí)不斷提高研制開發(fā)工作產(chǎn)品化、標(biāo)準(zhǔn)化的水平，便于系統(tǒng)的推廣、維護(hù)及擴(kuò)展。

4、機(jī)關(guān)辦公自動(dòng)化。國(guó)家外匯管理局開發(fā)了適用于機(jī)關(guān)特點(diǎn)的辦公自動(dòng)化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了公文電子化處理。

同時(shí)，外匯局在電子政務(wù)上也取得重大進(jìn)展。1999年，為滿足社會(huì)各界了解外匯管理政策法規(guī)等信息的需要，創(chuàng)建了國(guó)家外匯管理局國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)站，對(duì)網(wǎng)站的部分信息可隨機(jī)動(dòng)態(tài)查詢。在政務(wù)公開、增加透明度方面取得了一定的成效。

二、2000年外匯管理電子化建設(shè)在前進(jìn)

2000年國(guó)家外匯管理局在研究論證外匯管理信息系統(tǒng)、全面升級(jí)分局通訊網(wǎng)絡(luò)和完善國(guó)家外匯管理局國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)站建設(shè)等方面取得了較大的進(jìn)展。

1、全面改造網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，網(wǎng)絡(luò)通訊質(zhì)量明顯改觀。首先進(jìn)行了總局和各分局之間的骨干網(wǎng)提速工作；其次將分局與支局之間的省域網(wǎng)建設(shè)納入中國(guó)人民銀行內(nèi)聯(lián)網(wǎng)工程，加快了分局省域網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和改造周期，截止年底，全國(guó)分局與支局之間的省域網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)提速改造工程如期完成，提高了分局與支局之間的網(wǎng)絡(luò)通信能力。

2、構(gòu)造了外匯管理信息系統(tǒng)的總體框架和分步實(shí)施方案。2000年全面梳理了現(xiàn)有各業(yè)務(wù)操作流程，在對(duì)銀行和海關(guān)等眾多部門的充分調(diào)研基礎(chǔ)上，提出了外匯管理信息系統(tǒng)建設(shè)的技術(shù)框架，并完成了重點(diǎn)業(yè)務(wù)的需求設(shè)計(jì)和相關(guān)軟硬件環(huán)境的準(zhǔn)備等工作。

三、2001年電子化建設(shè)展望

國(guó)家外匯管理局正在研制開發(fā)外匯管理信息系統(tǒng)，它根據(jù)中國(guó)外匯管理現(xiàn)狀和外匯體制改革不斷深化的要求，按照國(guó)家外匯管理局的“說(shuō)得清，管得住，服務(wù)好”的指導(dǎo)思想，建立起集業(yè)務(wù)管理與輔助決策于一身的綜合信息服務(wù)平臺(tái)。它將是外匯局完成真實(shí)性審核、統(tǒng)計(jì)預(yù)警和政研立法三大職能的支撐系統(tǒng)，也將成為中國(guó)外匯管理電子化的核心平臺(tái)。

小資料:外匯管理信息系統(tǒng)

外匯管理信息系統(tǒng)（Management Information System, MIS）是采取統(tǒng)一開發(fā)平臺(tái)和應(yīng)用平臺(tái)，運(yùn)用新技術(shù)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)方式實(shí)時(shí)獲取銀行等有關(guān)部門電子數(shù)據(jù)的一個(gè)具有較高技術(shù)含量的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)。它以采集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取代報(bào)表數(shù)據(jù)；以電子數(shù)據(jù)的直接提取或交換取代業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的二次錄入與加工傳遞；以接近實(shí)時(shí)取代定期、不定期；以系統(tǒng)靈活的、即插即用的應(yīng)用程序取代獨(dú)立、固定的應(yīng)用程序；以系統(tǒng)的指標(biāo)體系、科學(xué)的分析方法、靈敏的決策機(jī)制取代靜態(tài)的、獨(dú)立的、缺乏全面信息支持的決策方式。外匯管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用將極大地減少銀行報(bào)送數(shù)據(jù)的工作量，國(guó)家外匯管理局可以靈活運(yùn)用電子數(shù)據(jù)進(jìn)行多層次、多角度的分析，從而達(dá)到提高外匯管理整體管理水平的最終目的。2000年中國(guó)外匯管理工作大事記 一月

3日 國(guó)家外匯管理局印發(fā)《舉報(bào)外匯違法案件獎(jiǎng)勵(lì)試行辦法》和《舉報(bào)外匯違法案件獎(jiǎng)勵(lì)試行辦法的內(nèi)部操作規(guī)程》。

國(guó)家外匯管理局印發(fā)《外幣清算業(yè)務(wù)操作細(xì)則》和《外幣清算業(yè)務(wù)內(nèi)控細(xì)則》。

11日 國(guó)家計(jì)劃發(fā)展委員會(huì)、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行中長(zhǎng)期外債余額管理的通知》。

26日 國(guó)家外匯管理局印發(fā)《關(guān)于對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單證明聯(lián)分類進(jìn)行售付匯、核銷管理有關(guān)問題的通知》。

31日 國(guó)家外匯管理局印發(fā)《舉報(bào)信（電、訪）受理操作規(guī)程》。二月

17日 中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《出口收匯考核試行辦法獎(jiǎng)懲細(xì)則》。四月

11日 國(guó)家外匯管理局印發(fā)《關(guān)于配合實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略，加強(qiáng)外匯管理政策研究的通知》。五月

16日 公布1999年末中國(guó)登記外債余額為1518.3億美元。17日 公布1999年中國(guó)國(guó)際收支平衡表。

19日 國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于非貿(mào)易及部分資本項(xiàng)目項(xiàng)下售付匯提交稅務(wù)憑證有關(guān)問題的通知》。

22日 國(guó)家外匯管理局與國(guó)際基金組織進(jìn)行了2000第四條款磋商。磋商內(nèi)容涉及1999年國(guó)際收支狀況及2000年預(yù)測(cè)，1999年底外債情況；國(guó)際收支和外債統(tǒng)計(jì)取得的進(jìn)展，1999年11月以來(lái)出臺(tái)的外匯管理措施，儲(chǔ)備管理政策及人民幣資本項(xiàng)目開放計(jì)劃的進(jìn)展等。

六月

14日 國(guó)務(wù)院任命中國(guó)人民銀行副行長(zhǎng)吳曉靈同志兼任國(guó)家外匯管理局局長(zhǎng)。21日 國(guó)家外匯管理局印發(fā)《關(guān)于自費(fèi)出境留學(xué)人員預(yù)交人民幣保證金購(gòu)付匯的通知》。八月

10日 國(guó)家外匯管理局印發(fā)《關(guān)于支付涉外擔(dān)保費(fèi)有關(guān)處理原則的通知》。17日 國(guó)家外匯管理局印發(fā)《出口加工區(qū)外匯管理暫行辦法》。九月

15日 公布2000年6月末中國(guó)登記外債余額為1476.3億美元。十月

12日 國(guó)家外匯管理局印發(fā)《外匯檢查人員工作守則》。十一月

1日 國(guó)家外匯管理局國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)站(http://004km.cn)改版。改版后的國(guó)家外匯管理局政府網(wǎng)站增加了4個(gè)主欄目，并實(shí)現(xiàn)對(duì)網(wǎng)站部分信息的隨機(jī)動(dòng)態(tài)查詢。

6日 聯(lián)合國(guó)開發(fā)計(jì)劃署、中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)技術(shù)交流中心、國(guó)際貨幣基金組織對(duì)國(guó)家外匯管理局UNDP項(xiàng)目進(jìn)行了三方終審。終審會(huì)認(rèn)為，國(guó)家外匯管理局UNDP項(xiàng)目總目標(biāo)與分目標(biāo)已基本實(shí)現(xiàn)，項(xiàng)目取得了良好成效，同意項(xiàng)目關(guān)閉。從1996年10月開始的國(guó)家外匯管理局UNDP項(xiàng)目至此全部結(jié)束。該項(xiàng)目執(zhí)行期間共召開5次國(guó)際研討會(huì)，組織6個(gè)團(tuán)組出國(guó)考察，組織14個(gè)小組出國(guó)培訓(xùn)，編寫3本專輯反映項(xiàng)目成果。十二月

6－12月 國(guó)家外匯管理局全程參與世界貿(mào)易組織中國(guó)工作組第11次至第14次談判，就中國(guó)工作組報(bào)告中有關(guān)外匯管理問題和國(guó)際收支措施提出政策意見。31日 截至2000年底，國(guó)家外匯儲(chǔ)備余額為1655.74億美元，中國(guó)登記外債余額折合1457.3億美元。

第三篇：國(guó)家政策對(duì)幾個(gè)通知的解釋

2012年全國(guó)高考模擬參考部分

幾個(gè)通知

各園所：

省教育科學(xué)規(guī)劃辦主持的“十一五”課題滾動(dòng)申報(bào)工作已經(jīng)啟動(dòng)，請(qǐng)有申報(bào)意向的單位下載申報(bào)表（見附件），并認(rèn)真填寫。10月31日前，請(qǐng)將打印文稿和電子稿送交管理中心李老師處。

另：按照區(qū)教研室要求，不久前剛剛申報(bào)及正準(zhǔn)備申報(bào)新一輪省市級(jí)課題的單位，都要到市理論組備案。各園可將申報(bào)表（打印稿、電子稿）送交李老師處，由中心統(tǒng)一辦理。

又及：因區(qū)教研室正在醞釀將優(yōu)秀課題研究報(bào)告匯編成冊(cè)，故請(qǐng)永紅幼兒園、花園幼兒園、懷德苑幼兒園、勤業(yè)幼兒園、新閘幼兒園及陽(yáng)光幼兒園（該園在１０月１２日結(jié)題后）將各自剛剛結(jié)題的省市級(jí)課題的研究報(bào)告進(jìn)行整理、修改，并于１０月３１日前將電子稿發(fā)至李老師的郵箱ｓｘｌｙ＠ｃｚｅｄｕ．ｇｏｖ．ｃｎ

以上各份稿件請(qǐng)標(biāo)明類別（如：參加研究報(bào)告匯編的、備案的或是申報(bào)“十一五”課題的），以免混淆。

鐘樓區(qū)幼教管理中心 ２００７年９月２６日

第四篇：國(guó)家政策對(duì)企業(yè)管理績(jī)效的解釋

2012年全國(guó)高考模擬參考部分

第九章 企業(yè)管理績(jī)效

管理績(jī)效是指管理活動(dòng)主體行為的產(chǎn)出和結(jié)果。績(jī)效評(píng)估是考察與評(píng)價(jià)管理活動(dòng)主體的行為狀態(tài)與行為結(jié)果的活動(dòng)或過(guò)程?？?jī)效測(cè)評(píng)的目的是要通過(guò)調(diào)整達(dá)到戰(zhàn)略與結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、資源的最佳配置，為組織、個(gè)人的發(fā)展創(chuàng)造條件。從績(jī)效評(píng)估客體即評(píng)估對(duì)象的角度看，績(jī)效評(píng)估可分為組織績(jī)效評(píng)估、個(gè)人績(jī)效評(píng)估兩類。組織績(jī)效評(píng)估我們主要涉及的是盈利性組織---公司績(jī)效測(cè)評(píng)，個(gè)人績(jī)效評(píng)估主要是員工績(jī)效測(cè)評(píng)和管理者績(jī)效測(cè)評(píng)。這幾種績(jī)效評(píng)估在評(píng)估指標(biāo)體系、方法與技術(shù)等方面存在不同。為有效提高管理績(jī)效，從組織角度分析管理績(jī)效不良的各種原因和一些改進(jìn)辦法，同時(shí)展望知識(shí)經(jīng)濟(jì)背景下的管理績(jī)效改進(jìn)方法。這將給我們提供了一個(gè)藍(lán)圖，讓我們知道今后組織將如何在新環(huán)境中避免問題，取得成績(jī)。

第一節(jié) 管理績(jī)效與績(jī)效評(píng)估

據(jù)媒體披露，由于我國(guó)在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)主要把工農(nóng)業(yè)產(chǎn)值和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)情況作為評(píng)估地方政府的重要標(biāo)準(zhǔn)，再加上統(tǒng)計(jì)制度的缺陷等原因，出現(xiàn)了“政府出數(shù)字、數(shù)字出政績(jī)、政績(jī)出官員”的不良現(xiàn)象。如湖北省丹江口市，當(dāng)?shù)卣扇訉訅褐笜?biāo)的方式在短短幾年時(shí)間里，實(shí)現(xiàn)了地方經(jīng)濟(jì)的“超常規(guī)、跨越式”發(fā)展，工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值由1995年的52億元，增加到1996年的72億元、1997年的90.3億元、1999年的100.97億元，一舉由國(guó)家級(jí)貧困縣變成“脫貧先進(jìn)縣”、“湖北省經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)力十強(qiáng)縣市”。記者后來(lái)發(fā)現(xiàn)，所有顯示該市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的數(shù)據(jù)全都是“閉門造車”。

再設(shè)想有兩門課程，老師告訴你，一門課程的期終成績(jī)只有兩種：及格與不及格；而另一門將采取五等級(jí)記分制或百分制。在兩門課程的學(xué)習(xí)過(guò)程中你會(huì)付同樣的努力嗎？顯然，對(duì)于第一門課程，大多數(shù)的人會(huì)付出有限的努力，求得及格即可。而對(duì)于后 一門課程，很多人會(huì)更用功。

上述兩種現(xiàn)象有沒有相關(guān)性呢？回答是肯定的。注重經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的政績(jī)考核指標(biāo)帶來(lái)“官員出數(shù)字”的現(xiàn)象，教師給出成績(jī)方式的差異會(huì)導(dǎo)致學(xué)生努力程度的差異。兩種看似不同的現(xiàn)象說(shuō)明了一個(gè)道理：不同的績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制會(huì)導(dǎo)致不同的行為方式。因此，績(jī)效評(píng)價(jià)是管理工作不可忽視的重要內(nèi)容。

一、管理績(jī)效的含義與特征

管理績(jī)效是指管理活動(dòng)主體行為的產(chǎn)出和結(jié)果。這種結(jié)果可以是好的，也可以是壞的。一般所講的績(jī)效，主要指管理系統(tǒng)中有價(jià)值意義的業(yè)績(jī)或成績(jī)。管理活動(dòng)主體既指組織，如公司、政府，也指團(tuán)隊(duì)或團(tuán)體，以及個(gè)體，如管理者、普通員工等?？?jī)效是一種客觀的現(xiàn)象，可以為人識(shí)辨和確認(rèn)，但由于環(huán)境、標(biāo)準(zhǔn)及人的主觀因素等方面存在差別，這種識(shí)辨和確認(rèn)是不可能精確的，有時(shí)存在偏差，評(píng)價(jià)結(jié)果也會(huì)有爭(zhēng)議。

績(jī)效有三個(gè)顯著的特征：多因性、多維性和動(dòng)態(tài)性。

績(jī)效的多因性是指績(jī)效的優(yōu)劣不是取決于單一的因素，而是由多種因素共同決定的。如影響一家公司績(jī)效的因素主要有經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略、市場(chǎng)需求與變化、技術(shù)條件、政府政策、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的策略、組織管理狀況等；又如，影響員工工作績(jī)效的因素主要有其自身的積極性、工作技巧與能力、工作場(chǎng)所、設(shè)備原料、人際關(guān)系等。上述影響因素中，有些是主觀的，直接對(duì)績(jī)效產(chǎn)生影響，有些是客觀的，具有間接作用。所以，要保證良好績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，應(yīng)重視主觀條件和客觀條件的相互配合。

績(jī)效的多維性是指績(jī)效在多方面表現(xiàn)出來(lái)。如一個(gè)具有良好績(jī)效的公司，既可能表現(xiàn)在產(chǎn)量銷量增長(zhǎng)快、利潤(rùn)率高、資金周轉(zhuǎn)速度快等方面，也可能表現(xiàn)在顧客滿意度高、員工工作滿意度高、組織凝聚力強(qiáng)、關(guān)系融洽等方面?？?jī)效的多維性要求在績(jī)效考核或評(píng)估時(shí)．應(yīng)全面考核、綜合分析。

績(jī)效的動(dòng)態(tài)性?？?jī)效是管理活動(dòng)主體在一定時(shí)期內(nèi)的行為和結(jié)果。對(duì)于組織來(lái)講，新的戰(zhàn)略與技術(shù)、變革措施一般要在實(shí)施一段時(shí)間之后才能觀察到其帶來(lái)的效果。對(duì)于員工個(gè)人來(lái)講，由于態(tài)度、行為的不同而在不同時(shí)間表現(xiàn)出不同的業(yè)績(jī)。所以，績(jī)效評(píng)估應(yīng)采取歷史和發(fā)展的眼光。

二、績(jī)效評(píng)估的重要性

績(jī)效評(píng)估是定期考察和評(píng)價(jià)組織、管理者、員工等的行為狀態(tài)和行為結(jié)果的活動(dòng)或 過(guò)程。也即績(jī)效考核、績(jī)效測(cè)評(píng)?？?jī)效評(píng)估包括三個(gè)要素：誰(shuí)來(lái)評(píng)估，即評(píng)估的主體；評(píng)價(jià)誰(shuí)和評(píng)價(jià)什么，即評(píng)估的客體或內(nèi)容；如何評(píng)估，即評(píng)估的技術(shù)與方法。

績(jī)效評(píng)估的意義主要表現(xiàn)在兩方面：其一，是提高組織效益及改進(jìn)工作效率的重要手段。通過(guò)績(jī)效測(cè)評(píng)，可以了解組織、管理者、員工目標(biāo)的完成情況，建立管理者和員工之間的溝通渠道，為改進(jìn)管理策略提供依據(jù)；其二，是組織及其成員謀求發(fā)展的重要途徑?？?jī)效測(cè)評(píng)的目的不是依據(jù)反饋結(jié)果對(duì)報(bào)酬體系和人事結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，而是通過(guò)調(diào)整達(dá)到戰(zhàn)略與結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、資源的最佳配置，為組織、個(gè)人的發(fā)展創(chuàng)造條件。

三、績(jī)效評(píng)估的種類 1.以評(píng)估客體為標(biāo)準(zhǔn)的劃分。

以評(píng)估客體為標(biāo)準(zhǔn)可以將績(jī)效評(píng)估區(qū)分為組織績(jī)效評(píng)估、個(gè)人績(jī)效評(píng)估等。

組織的績(jī)效評(píng)估根據(jù)組織性質(zhì)的不同，又可分為盈利性組織績(jī)效評(píng)估、非盈利性組織績(jī)效評(píng)估兩類。盈利性組織績(jī)效評(píng)估主要是公司績(jī)效測(cè)評(píng)，非盈利性組織績(jī)效評(píng)估主要是政府績(jī)效評(píng)估。組織績(jī)效評(píng)估還衍生出部門績(jī)效評(píng)估、團(tuán)隊(duì)績(jī)效評(píng)估等。個(gè)人績(jī)效評(píng)估主要是指被評(píng)估者是管理活動(dòng)的個(gè)體，如管理者的績(jī)效評(píng)估、普通員工績(jī)效評(píng)估等。

2.以評(píng)估主體為標(biāo)準(zhǔn)的劃分。

以評(píng)估主體為標(biāo)準(zhǔn)可以將績(jī)效評(píng)估區(qū)分為1度績(jī)效評(píng)估、90度績(jī)效評(píng)估、180度績(jī)效評(píng)估和360度績(jī)效評(píng)估。

(1)1度績(jī)效評(píng)估也稱為單元評(píng)估，指評(píng)估主體要么是被評(píng)估者的直接主管，要么是被評(píng)估者本人。直接主管作為唯一的評(píng)估者，在簡(jiǎn)單或落后的管理活動(dòng)中較為常見。

(2)90度績(jī)效評(píng)估指評(píng)估主體既包括被評(píng)估者的直接主管，也包括被評(píng)估者的同事。即評(píng)估綜合了被評(píng)估者本人、上司和同事的意見而對(duì)被評(píng)估者作出判斷和結(jié)論的過(guò)程。90度評(píng)估由于增加了與被評(píng)估者處于同一水平或級(jí)別上的同事的看法，更利于被評(píng)估者找出自己的優(yōu)缺點(diǎn)。

(3)180度績(jī)效評(píng)估指綜合參考被評(píng)估者本人、直接主管、同事及下屬的反饋信息而對(duì)被評(píng)估對(duì)象的情況作出判斷與結(jié)論的過(guò)程。下屬對(duì)其上級(jí)的實(shí)際情況與風(fēng)格了解的更為清楚、具體，因此，增加被評(píng)估者下級(jí)這一維度，能確保信息更為準(zhǔn)確。

(4)360度績(jī)效評(píng)估，即360度反饋技術(shù)，是在180度評(píng)估的基礎(chǔ)上增加了與被評(píng)估者有密切交往的顧客這一維度。由于信息來(lái)源的多源性，從而保證了評(píng)估的準(zhǔn)確性、客觀性和全面性。360度績(jī)效評(píng)估是近年來(lái)西方企業(yè)或組織在人力資源管理中常采用的一種 評(píng)估工具。這將在后面重點(diǎn)介紹。

3.以評(píng)估目的與內(nèi)容為標(biāo)準(zhǔn)的劃分。

績(jī)效評(píng)估的目的或者是為提高管理效率，或者是對(duì)既有人員配備結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化。如果評(píng)估的重點(diǎn)在于提高效率，其測(cè)評(píng)內(nèi)容就偏重于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估，如果評(píng)估的目的是提升有才干的員工來(lái)促進(jìn)組織的發(fā)展，其測(cè)評(píng)內(nèi)容就偏重于能力評(píng)估和潛力評(píng)估。因此，以評(píng)估內(nèi)容為標(biāo)準(zhǔn)可以將績(jī)效評(píng)估區(qū)分為業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估、能力評(píng)估、態(tài)度評(píng)估、潛力評(píng)估和適應(yīng)性評(píng)估等。

(1)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估是對(duì)組織成員（管理者或員工）擔(dān)當(dāng)工作的結(jié)果和履行職務(wù)工作結(jié)果的考核和評(píng)價(jià)。它是對(duì)組織成員貢獻(xiàn)程度的衡量，是最重要的評(píng)估。

(2)能力評(píng)估是考評(píng)組織成員在職務(wù)中發(fā)揮出來(lái)的能力。根據(jù)被評(píng)估者在工作中表現(xiàn)出的能力，參照標(biāo)準(zhǔn)和要求，對(duì)被評(píng)估者所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)與其能力是否相匹配作出評(píng)定。能力評(píng)估主要有四項(xiàng)指標(biāo)：常識(shí)、專業(yè)知識(shí)、管理知識(shí)以及其他相關(guān)知識(shí)；技能、技術(shù)和技巧；工作經(jīng)驗(yàn)；精力。

(3)態(tài)度評(píng)估是考評(píng)組織成員對(duì)某項(xiàng)工作的認(rèn)知程度以及為此付出的努力程度。比如，是否忠于職守，是否有積極性和熱情，是否服從命令。態(tài)度是能力向業(yè)績(jī)轉(zhuǎn)化的中介。

（4）潛力評(píng)估是對(duì)組織成員在現(xiàn)任職務(wù)中不能發(fā)揮出的能力進(jìn)行測(cè)評(píng)。通過(guò)測(cè)評(píng)發(fā)揮員工的潛力是人力資源開發(fā)的重要手段。潛力評(píng)估的方式方法包括：根據(jù)組織成員在日常表現(xiàn)出來(lái)的能力進(jìn)行測(cè)評(píng)的推斷法，根據(jù)考試或文憑的知識(shí)判斷法，根據(jù)被評(píng)估者在突發(fā)事件時(shí)的言行表現(xiàn)進(jìn)行判斷的關(guān)鍵事件法，通過(guò)對(duì)被評(píng)估者施加壓力以觀察其表現(xiàn)的壓力工作法。

(5)適應(yīng)性評(píng)估是對(duì)組織成員就任的某一職位是否與他的人品和能力相適應(yīng)作出評(píng)估。這涉及兩個(gè)層次的內(nèi)容：一是人與工作，即人的能力與崗位的要求是否相適應(yīng)；二是人與人，即能否協(xié)調(diào)各種關(guān)系。

4.以評(píng)估方法為標(biāo)準(zhǔn)的劃分。

評(píng)估方法有主觀評(píng)估和客觀評(píng)估兩種基本類型。

主觀評(píng)估指將組織成員之間的工作進(jìn)行相互比較，得出每個(gè)員工的評(píng)估結(jié)果；客觀評(píng)估指將組織成員的工作與工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較。具體而言，主觀評(píng)估有敘述法、排序法等，客觀評(píng)估有等級(jí)鑒定法、行為錨定法等。

另外，因?yàn)楣ぷ餍再|(zhì)等的不同，績(jī)效評(píng)估有的側(cè)重于行為的過(guò)程，有的側(cè)重于行為 的結(jié)果；因?yàn)榭?jī)效評(píng)估結(jié)果應(yīng)用范圍的不同，如既可應(yīng)用于報(bào)酬分析或薪酬設(shè)計(jì)，也可應(yīng)用于人事調(diào)整、培訓(xùn)與潛能開發(fā)等。所以，績(jī)效評(píng)估也可按照這些標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。

四、績(jī)效管理系統(tǒng)

績(jī)效評(píng)估是組織管理大系統(tǒng)中的一個(gè)小系統(tǒng)。一方面，績(jī)效評(píng)估是一個(gè)有許多相互作用、協(xié)同工作、相互依存的構(gòu)件組成的，以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的共同體。管理實(shí)踐中，績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)體現(xiàn)為遵循一定程序的管理過(guò)程?？?jī)效評(píng)估的程序一般為：制定績(jī)效工作計(jì)劃；數(shù)據(jù)收集、觀察和準(zhǔn)備文件；績(jī)效評(píng)估會(huì)議；績(jī)效診斷與輔導(dǎo)；報(bào)酬獎(jiǎng)勵(lì)體系和人事調(diào)整；人力資源開發(fā)計(jì)劃等。另一方面，績(jī)效評(píng)估又同組織的戰(zhàn)略計(jì)劃、預(yù)算、薪酬設(shè)計(jì)、獎(jiǎng)金制度、員工發(fā)展、質(zhì)量效益提高等都是相關(guān)的?？?jī)效管理同其他管理過(guò)程的聯(lián)系越多，產(chǎn)生的收益就越大。這就要求管理層把績(jī)效管理和其他管理職能、措施協(xié)調(diào)起來(lái)，配套運(yùn)用。

第二節(jié) 公司績(jī)效測(cè)評(píng)與員工績(jī)效考評(píng)

一、公司績(jī)效測(cè)評(píng)的內(nèi)容

公司績(jī)效測(cè)評(píng)一直是管理實(shí)踐與理論的重點(diǎn)和前沿問題。傳統(tǒng)的公司績(jī)效測(cè)評(píng)內(nèi)容主要是公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果或過(guò)程，以及圍繞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的相關(guān)管理工作，依據(jù)指標(biāo)主要是財(cái)務(wù)指標(biāo)。20世紀(jì)90年代以后，西方管理實(shí)踐提出了一種新型的公司績(jī)效測(cè)評(píng)方法，即平衡記分測(cè)評(píng)法。下面首先介紹傳統(tǒng)公司績(jī)效測(cè)評(píng)，然后介紹平衡記分測(cè)評(píng)法。

公司是為獲取利潤(rùn)而從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并向社會(huì)提供商品或服務(wù)的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)組織。一個(gè)具有良好績(jī)效的公司表現(xiàn)在兩個(gè)方面：首先是公司的經(jīng)營(yíng)成果，即公司收益達(dá)到最大；其次，公司氛圍健康、態(tài)勢(shì)良好，有一個(gè)能滿足公司持續(xù)發(fā)展的組織文化。實(shí)現(xiàn)公司績(jī)效，必須進(jìn)行績(jī)效管理，以便準(zhǔn)確地把握公司運(yùn)行狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司的科學(xué)管理。根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、管理內(nèi)容及其表現(xiàn)分析，可以將公司績(jī)效測(cè)評(píng)分為四個(gè)內(nèi)容。如表9-1所示。

1.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果測(cè)評(píng)。

公司績(jī)效主要表現(xiàn)為公司價(jià)值的實(shí)現(xiàn)程度，即盈利、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果。對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果評(píng)估具體包括兩類指標(biāo)：一是反映經(jīng)濟(jì)效益的利潤(rùn)指標(biāo)，二是體現(xiàn)生產(chǎn)成果的產(chǎn)量或銷量指標(biāo)。對(duì)公司利潤(rùn)的考評(píng)主要是促進(jìn)它適應(yīng)公司內(nèi)部管理。對(duì)有實(shí)物產(chǎn)品的公司來(lái)說(shuō)，這一指標(biāo)可根據(jù)公司內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格和實(shí)際勞動(dòng)成果來(lái)計(jì)算，即以內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格乘實(shí)際勞動(dòng)成果計(jì)算收人，以公司內(nèi)的不完全成本計(jì)算支出，收支相抵，并不作稅金等項(xiàng)扣除所形成的利潤(rùn)。對(duì)于沒有實(shí)物產(chǎn)品的公司來(lái)說(shuō)，這一指標(biāo)可以用全部費(fèi)用的節(jié)余或限定費(fèi)用所取得的勞動(dòng)成果來(lái)計(jì)算。

對(duì)公司產(chǎn)量的考評(píng)，主要是為了反映它的績(jī)效。這一考評(píng)內(nèi)容根據(jù)公司性質(zhì)的不同，可使用產(chǎn)值、銷量或收入幾種指標(biāo)計(jì)算。

表9-1 公司績(jī)效測(cè)評(píng)的內(nèi)容

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果 即公司所追求的利潤(rùn)。利潤(rùn)既是管理工作追求的目標(biāo)，也是評(píng)估公司績(jī)效的最終標(biāo)準(zhǔn)。

生產(chǎn)控制 它是公司實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的基本手段之一，包括安全、質(zhì)量管理，技術(shù)設(shè)備和生產(chǎn)工藝的管理，勞動(dòng)與成本管理等內(nèi)容。生產(chǎn)控制的目的是實(shí)現(xiàn)各種生產(chǎn)要素的最佳配置，創(chuàng)造良好的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

行為控制 它是實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的基本手段，主要是對(duì)人的管理。它以員工活動(dòng)為中心，涉及管理層建設(shè)、員工素質(zhì)、公司文化等內(nèi)容。

組織氛圍 它是公司在實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的過(guò)程中，生產(chǎn)控制和行為控制成效在員工心態(tài)上的反映，是公司績(jī)效的心理評(píng)估尺度。

2.生產(chǎn)控制測(cè)評(píng)。

對(duì)生產(chǎn)控制的評(píng)估，目的是促使公司在生產(chǎn)中有效地配置各種生產(chǎn)要素，并不斷地提高其使用效率，創(chuàng)造良好的生產(chǎn)環(huán)境。從管理的角度看，生產(chǎn)控制各項(xiàng)要素都是公司活動(dòng)中可以控制的因素。在保證實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化的前提下，生產(chǎn)中各種要素的配置不是固定不變的，全面測(cè)評(píng)公司使用生產(chǎn)要素的效率，可以更好地衡量其管理水平。

針對(duì)公司生產(chǎn)控制測(cè)評(píng)的內(nèi)容可以設(shè)置5個(gè)方面的指標(biāo)，如表9-2所示。各種生產(chǎn)要素的使用效率和測(cè)評(píng)尺度，應(yīng)以能否取得利潤(rùn)為依據(jù)。在生產(chǎn)過(guò)程中，人力、材料和能源如何使用，都應(yīng)依據(jù)何種方式有利于增加利潤(rùn)而定，而非單純地考慮降低某一成本，固定不變地使用和配置各種生產(chǎn)要素。

有時(shí)也把成本控制測(cè)評(píng)作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果的內(nèi)容之一，這主要是考慮它與經(jīng)濟(jì)效益 聯(lián)系密切。但這里所說(shuō)的成本并不是完全意義上的成本概念，而是公司在組織中實(shí)際發(fā)生的成本耗費(fèi)。成本控制并不是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)，所以這一指標(biāo)沒有放在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果控制考評(píng)中，而放在生產(chǎn)控制考評(píng)中。

表9-2 公司生產(chǎn)控制測(cè)評(píng)的內(nèi)容

質(zhì)量控制 它直接影響著公司利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)，是生產(chǎn)控制的核心內(nèi)容。

安全控制 它直接關(guān)系到生產(chǎn)活動(dòng)能否正常進(jìn)行和經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)，也體現(xiàn)了對(duì)人的價(jià)值的重視。

設(shè)備控制 設(shè)備是組織生產(chǎn)的手段，生產(chǎn)中設(shè)備的使用狀況和管理水平，既關(guān)系到能否有效地組織生產(chǎn)，又影響著經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。

勞動(dòng)控制 這是公司組織生產(chǎn)過(guò)程中，對(duì)活勞動(dòng)的管理及使用效率的反映。人是生產(chǎn)過(guò)程中最積極、最富有創(chuàng)造性的因素，勞動(dòng)管理既涉及員工生產(chǎn)積極性的發(fā)揮，也涉及能否最大限度地利用物化生產(chǎn)要素。

成本控制 成本是生產(chǎn)過(guò)程中各種要素耗費(fèi)的統(tǒng)稱。降低成本，直接意味著利潤(rùn)的提高。

3.行為控制測(cè)評(píng)。

行為控制的功能是以協(xié)調(diào)人際關(guān)系為中心，通過(guò)增強(qiáng)群體的凝聚力和調(diào)動(dòng)人的積極性，來(lái)保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果的實(shí)現(xiàn)。對(duì)行為測(cè)評(píng)有以下幾項(xiàng)內(nèi)容：

（1)管理層建設(shè)。既包括其整體組織、管理效能的發(fā)揮，又包括管理層成員個(gè)人的行為表現(xiàn)。它對(duì)公司的績(jī)效影響重大，直接關(guān)系到公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果的實(shí)現(xiàn)。

(2)員工精神風(fēng)貌。既包括對(duì)公司成員整體素質(zhì)的要求，也包括對(duì)員工個(gè)人行為規(guī)范、文化技術(shù)素質(zhì)的要求，集中表現(xiàn)公司整體運(yùn)作狀態(tài)。

(3)民主管理。民主管理反映公司員工參與管理的程度，同樣直接關(guān)系著公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果的好壞。這一測(cè)評(píng)內(nèi)容包括下列指標(biāo)：?jiǎn)T工各項(xiàng)職權(quán)的落實(shí)情況；員工參與管理意識(shí)的強(qiáng)弱；及時(shí)公開分配方案、獎(jiǎng)懲制度；積極開展合理化建議活動(dòng)。

4.組織氛圍測(cè)評(píng)。

公司氣氛雖然并不直接構(gòu)成公司管理的內(nèi)容，但卻是公司管理績(jī)效的心理考評(píng)尺度。在公司績(jī)效的綜合測(cè)評(píng)中引人組織氛圍測(cè)評(píng)要素，關(guān)鍵是要研制組織氛圍調(diào)查量表。就制造業(yè)組織中的測(cè)評(píng)來(lái)說(shuō)，組織氛圍調(diào)查量表測(cè)評(píng)要素的選取及其測(cè)評(píng)指標(biāo)的設(shè)置，應(yīng) 符合如下原則：

(1)組織氛圍測(cè)評(píng)指標(biāo)應(yīng)是公司對(duì)員工努力的結(jié)果性反映。

(2)組織氛圍測(cè)評(píng)是通過(guò)員工心理體驗(yàn)反映出來(lái)的，因而只能對(duì)它們進(jìn)行程度差別的測(cè)量，通過(guò)不同程度數(shù)值的測(cè)算，使之成為可度量的指標(biāo)。

(3)組織氛圍與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)控制、行為控制這些反映公司管理目標(biāo)和管理過(guò)程的內(nèi)容，在測(cè)評(píng)公司績(jī)效時(shí)，應(yīng)具有同等重要的作用。

(4)組織氛圍調(diào)查主要是通過(guò)公司員工的態(tài)度測(cè)量來(lái)實(shí)現(xiàn)，因此，其測(cè)評(píng)項(xiàng)目及指標(biāo)的設(shè)置，必須充分考慮公司員工職業(yè)、文化、年齡、工作年限等特點(diǎn)，以便容易為人們理解、接受且便于操作。

(5)組織氛圍測(cè)評(píng)的要素和指標(biāo)應(yīng)具有相對(duì)的穩(wěn)定性和普遍性。依據(jù)上述原則，為考評(píng)組織氛圍，可設(shè)置以下八個(gè)測(cè)評(píng)指標(biāo)，即：

(1)管理層形象。這一測(cè)評(píng)要素反映的是公司管理層作用的整體狀況。公司管理層發(fā)揮作用的情況，在公司員工心目中是有明確反映的。公司的管理層形象既包括其能力和水平，也包括管理者個(gè)人的作風(fēng)、品格及素養(yǎng)等內(nèi)容。

(2)民主意識(shí)。公司的民主氣氛如何，是否支持員工參與公司管理、是否尊重成員的各項(xiàng)權(quán)利等，是影響公司員工積極性高低的重要因素，因而是氛圍狀況的重要表征。

(3)信息溝通。公司內(nèi)的信息溝通，包括公司員工之間的意見溝通，公司與外部環(huán)境的信息聯(lián)系等，是影響公司凝聚力的重要因素。

(4)工作滿意度。工作滿意度是指員工對(duì)公司整體工作狀況的滿意程度，包括公司的生產(chǎn)、分配、福利措施、業(yè)余文化活動(dòng)等，是公司全面工作成效在員工心態(tài)上的反映。

(5)管理績(jī)效。這一測(cè)評(píng)要素是員工對(duì)公司管理工作成效的心理體驗(yàn)，主要包括管理工作效果、工作的標(biāo)準(zhǔn)化程度、公司動(dòng)員程度、工作的創(chuàng)新精神等。反映了公司管理和工作控制的全過(guò)程。

(6)安全生產(chǎn)。這一測(cè)評(píng)要素反映的是公司成員在工作中是否有安全感、穩(wěn)定感，員工是否獲得上司的關(guān)心、幫助，他的煩惱能否在公司中得到排解，員工與上級(jí)的關(guān)系是否和諧、融洽等，這實(shí)質(zhì)上體現(xiàn)了公司員工與公司的關(guān)系狀態(tài)。

(7)凝聚力。這是公司人際關(guān)系、人員素質(zhì)狀況的重要反映，也是一個(gè)公司整體競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)，因此，它是公司日常工作的結(jié)果性表征。

(8)敬業(yè)精神。公司員工在工作中是否盡職盡責(zé)，是否把主要精力用在工作上，是公司工作成效的具體標(biāo)志。

二、現(xiàn)代公司績(jī)效測(cè)評(píng)方法：平衡記分測(cè)評(píng)法

傳統(tǒng)的績(jī)效測(cè)評(píng)方法側(cè)重于財(cái)務(wù)指標(biāo)，這種方法在工業(yè)化時(shí)代是有效的。但隨著公司競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化，需要對(duì)投資報(bào)酬率、每股盈余、公司的創(chuàng)新能力等作出全面而準(zhǔn)確的判斷，但傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)要么沒有涉及，要么只能給出錯(cuò)誤的信息。對(duì)于公司今天力圖掌握的技術(shù)和能力而言，傳統(tǒng)方法已經(jīng)不適用了。當(dāng)然，不是要完全拋棄財(cái)務(wù)指標(biāo)，而是要建立一套把財(cái)務(wù)指標(biāo)和業(yè)務(wù)指標(biāo)結(jié)合起來(lái)的新的績(jī)效測(cè)評(píng)技術(shù)。

以美國(guó)羅伯特·卡普蘭和大衛(wèi)·諾頓為代表的管理學(xué)家，總結(jié)和提出了平衡記分測(cè)評(píng)法。這種方法就是建立新型公司績(jī)效測(cè)評(píng)方法的嘗試。

1.平衡記分測(cè)評(píng)法的基本內(nèi)容。

卡普蘭和諾頓曾把平衡記分測(cè)評(píng)法比作是飛機(jī)座艙中供駕駛員參考的標(biāo)度盤和指示器。為了操縱和駕駛飛機(jī)，駕駛員需要掌握關(guān)于飛行的許多方面的詳細(xì)信息，如燃料、飛行速度、高度、方向、目的地，以及其他能說(shuō)明當(dāng)前和未來(lái)環(huán)境的指標(biāo)。只依賴一種儀器，可能是致命的。同樣的道理，管理一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)，也要求從多個(gè)方面來(lái)考察績(jī)效。而平衡記分測(cè)評(píng)法就像飛機(jī)座艙中的標(biāo)度盤：它使經(jīng)理或評(píng)估者一眼就能發(fā)現(xiàn)復(fù)雜的信息。

平衡記分測(cè)評(píng)法首先包含了財(cái)務(wù)測(cè)評(píng)指標(biāo)，因?yàn)樨?cái)務(wù)指標(biāo)能指示已采取的行動(dòng)所產(chǎn)生的結(jié)果。但平衡記分測(cè)評(píng)法同時(shí)涉及顧客滿意度、內(nèi)部程序及組織的學(xué)習(xí)和提高能力的三套績(jī)效測(cè)評(píng)指標(biāo)，用這三套指標(biāo)來(lái)補(bǔ)充財(cái)務(wù)測(cè)評(píng)指標(biāo)。

總體而言，平衡記分測(cè)評(píng)法就是要從四個(gè)重要的方面來(lái)觀察公司的績(jī)效：顧客角度、內(nèi)部角度、創(chuàng)造和學(xué)習(xí)角度、財(cái)務(wù)角度。顧客角度要回答的問題是“顧客如何看我們？”，內(nèi)部角度要回答的問題是“我們必須擅長(zhǎng)什么？”，創(chuàng)新和學(xué)習(xí)角度要回答的是“我們能否繼續(xù)提高并創(chuàng)造價(jià)值？”，財(cái)務(wù)角度要回答的是“我們?cè)鯓訚M足股東？”。平衡記分測(cè)評(píng)法與各種績(jī)效測(cè)評(píng)指標(biāo)的關(guān)系如圖9-1所示。

平衡記分測(cè)評(píng)法為把公司的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)的績(jī)效測(cè)評(píng)指標(biāo)提供了一個(gè)框架。平衡記分測(cè)評(píng)法不只是單純地進(jìn)行衡量，它還是一種在產(chǎn)品、程序、顧客和市場(chǎng)開發(fā)等關(guān)鍵領(lǐng)域有助于企業(yè)取得突破性進(jìn)展的管理體系。

2.平衡記分測(cè)評(píng)法的運(yùn)用與效果。

平衡記分測(cè)評(píng)法提出以后，在卡普蘭和諾頓的推動(dòng)下，許多著名的大公司，如EIC(電子線路公司）、羅克沃特公司、蘋果電腦公司等，運(yùn)用了這種方法，取得了顯著成效。羅克沃特公司是一家全球性的工程建筑公司，在水下工程建筑業(yè)中處于全球領(lǐng)先地位。但20世紀(jì)80年代以后，該行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)加劇。1989年底，諾曼·加姆伯斯出任公司首席執(zhí)行官，開始運(yùn)用平衡記分測(cè)評(píng)法。

圖9-1平衡記分測(cè)評(píng)法與各種績(jī)效測(cè)評(píng)指標(biāo)的關(guān)系

首先，該公司塑造了遠(yuǎn)景和戰(zhàn)略。其遠(yuǎn)景是在向顧客提供最高的安全和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)方面處于行業(yè)領(lǐng)先地位。其戰(zhàn)略有五個(gè)組成因素：超出顧客預(yù)期和需要的服務(wù)；高水平的顧客滿意度；安全、設(shè)備可靠性、靈敏性和成本效率的不斷提高；高質(zhì)量雇員；實(shí)現(xiàn)股東預(yù)期。這些因素又被發(fā)展成戰(zhàn)略目標(biāo)。

其次，管理層把公司的遠(yuǎn)景和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化成了平衡記分測(cè)評(píng)法的四套績(jī)效測(cè)評(píng)指標(biāo)，即財(cái)務(wù)指標(biāo)、顧客滿意度指標(biāo)、內(nèi)部指標(biāo)、創(chuàng)新和提高指標(biāo)。如圖9-2所示。

實(shí)踐證明，平衡記分測(cè)評(píng)法的功效在于：

(1)有助于公司管理層以發(fā)展的眼光看待經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；(2)有助于管理層激勵(lì)員工；

(3)有助于把顧客的反饋結(jié)合到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。平衡記分測(cè)評(píng)法使公司成員達(dá)成了一種共識(shí)：與關(guān)鍵的客戶建立伙伴關(guān)系是十分必要的，大幅度減少安全事故是非常重要的，在跨項(xiàng)目的每一個(gè)階段都需要加強(qiáng)管理。由于平衡記分測(cè)評(píng)法的運(yùn)用，羅克沃特公司始終是水下工程建筑業(yè)的排頭兵。

三、員工績(jī)效考評(píng)與人力資源管理

過(guò)去，公司的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在資本和技術(shù)的密集程度上，誰(shuí)擁有更多的資金、技術(shù)，誰(shuí)就將獲得更好的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；而現(xiàn)在，公司的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在提供多樣化、高品質(zhì)的產(chǎn)品與服務(wù)方面，因此，人才與人力資源開發(fā)決定著公司的競(jìng)爭(zhēng)力，誰(shuí)擁有更多的具有創(chuàng)新能力的員工，誰(shuí)將贏得未來(lái)的成功。為保持公司發(fā)展趨勢(shì)，就需要公司實(shí)施人力資源管理戰(zhàn)略。

圖9—2 羅克沃特的平衡記分測(cè)評(píng)法

20世紀(jì)60年代以后，管理學(xué)科發(fā)展出一門新興的分支學(xué)科—“人力資源管理”，包括人力資源戰(zhàn)略與計(jì)劃、員工招聘與配置、培訓(xùn)與開發(fā)、薪酬設(shè)計(jì)、福利與保障等基本內(nèi)容。其中，員工績(jī)效考評(píng)是人力資源開發(fā)與管理的基礎(chǔ)與核心。

1.績(jī)效考評(píng)在人力資源管理中的地位。

員工績(jī)效考評(píng)，即績(jī)效考核，是指對(duì)照工作目標(biāo)或績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，采用科學(xué)的方法，評(píng)定員工的工作目標(biāo)完成情況、員工的工作職責(zé)履行程度、員工的發(fā)展情況等，并將上述評(píng)定結(jié)果反饋給員工以及據(jù)此對(duì)員工予以相應(yīng)的報(bào)酬獎(jiǎng)勵(lì)或進(jìn)行培訓(xùn)、提拔晉升等的過(guò)程。

績(jī)效考評(píng)是人力資源管理的基礎(chǔ)與核心，它為人力資源的開發(fā)利用提供必要信息。首先，通過(guò)對(duì)公司績(jī)效考評(píng)積累的歷史數(shù)據(jù)的分析，可以獲得各種信息，如工作崗位標(biāo) 準(zhǔn)、人員招聘標(biāo)準(zhǔn)的分析等，為人力資源計(jì)劃的制定或調(diào)整，為招聘工作等提供參考和依據(jù)；其次，通過(guò)績(jī)效考評(píng)結(jié)果的反饋，既可以為管理層了解員工能力、素質(zhì)等提供依據(jù)，也可以為員工提供利用實(shí)力、克服缺點(diǎn)的機(jī)會(huì)，從而提高員工的工作滿意度，促使組織加強(qiáng)人力資源培訓(xùn)，進(jìn)行相應(yīng)的人事調(diào)整；第三，通過(guò)對(duì)員工為實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)所作的貢獻(xiàn)的評(píng)價(jià)，為整個(gè)報(bào)酬體系提供合理性依據(jù)，從而保證努力—績(jī)效—報(bào)酬的正相關(guān)關(guān)系，達(dá)到激勵(lì)員工的目的。

2.現(xiàn)代績(jī)效評(píng)估的特點(diǎn)。

現(xiàn)代人力資源管理中的績(jī)效評(píng)估，與傳統(tǒng)對(duì)員工進(jìn)行的行政人事考核相比，有根本的不同。其區(qū)別如表9-3所示。

四、員工績(jī)效考評(píng)的主體與方法 1．360度績(jī)效反饋。

在第一節(jié)中，依據(jù)績(jī)效評(píng)估主體把績(jī)效評(píng)估區(qū)分為1度、90度、180度和360度績(jī)效評(píng)估四種類別。當(dāng)代新型的績(jī)效評(píng)估技術(shù)是360度績(jī)效評(píng)估技術(shù)，它在原來(lái)評(píng)價(jià)方法的基礎(chǔ)上，增加了與被評(píng)估者有密切交往的“顧客”這一群體，既包括外部顧客，也包括內(nèi)部顧客，強(qiáng)調(diào)對(duì)被評(píng)估者的全面評(píng)價(jià)。該績(jī)效評(píng)估技術(shù)已經(jīng)開發(fā)出專門的軟件系統(tǒng)。

360度評(píng)估，即全視角考核或多源考核。其主要特點(diǎn)是全方位、基于勝任特征、評(píng)估的匿名性、多側(cè)度反映。具有中國(guó)傳統(tǒng)文化背景的員工,一則自我評(píng)價(jià)較低;二則對(duì)上級(jí) 多采取順從和迎合的態(tài)度;三則對(duì)自己所屬小圈子成員的評(píng)價(jià)較高,關(guān)系績(jī)效權(quán)重偏大。這些都影響績(jī)效評(píng)價(jià)的客觀性。

全方位指評(píng)估者來(lái)自不同層面的群體，這樣，對(duì)被評(píng)估者的了解就更深入全面，得到的信息就更準(zhǔn)確。

勝任特征是指能將某一工作中表現(xiàn)優(yōu)秀者與表現(xiàn)平平者區(qū)分開來(lái)的個(gè)體潛在的深層次特征。360度反饋評(píng)價(jià)要素的設(shè)計(jì)就是各職位的勝任特征評(píng)價(jià)模型。

評(píng)估的匿名性是指為了保證評(píng)價(jià)結(jié)果的可靠性，減少評(píng)價(jià)者的顧慮，一般采用匿名的方法。同時(shí)，為了使參與評(píng)價(jià)者能夠客觀地進(jìn)行評(píng)價(jià)，還要進(jìn)行專門的評(píng)分訓(xùn)練。

多側(cè)度反饋指360度評(píng)價(jià)法能為被評(píng)估者提供及時(shí)、客觀、全面的反饋，從而幫助個(gè)體調(diào)整自我知覺、自我評(píng)價(jià)和行為，增強(qiáng)個(gè)體的自我意識(shí)，提高自我的管理效能。

360度績(jī)效測(cè)評(píng)法的結(jié)果反饋中，主要設(shè)有專門的個(gè)人發(fā)展計(jì)劃和指導(dǎo)，其提供的咨詢意見和建議能夠促進(jìn)個(gè)人的職業(yè)發(fā)展。同時(shí),360度測(cè)評(píng)法有助于強(qiáng)化組織的核心價(jià)值觀，通過(guò)加強(qiáng)雙向溝通和信息交流，建立更為和諧的工作關(guān)系，從而提高組織績(jī)效。

不過(guò)，由于360度績(jī)效評(píng)估的運(yùn)用必須以科學(xué)的工作分析為基礎(chǔ)，目前主要運(yùn)用于管理人員的績(jī)效測(cè)評(píng)領(lǐng)域，并且其測(cè)評(píng)結(jié)果主要用于提供個(gè)人發(fā)展計(jì)劃和指導(dǎo)而不是作為報(bào)酬或人事調(diào)整的依據(jù)，再加上中國(guó)傳統(tǒng)文化“關(guān)系績(jī)效”等的影響，因此，在我國(guó)借鑒和運(yùn)用該方法還需要加以改造和創(chuàng)新。

2.績(jī)效評(píng)價(jià)方法。

常用的績(jī)效評(píng)價(jià)方法有書面報(bào)告法、關(guān)鍵事件法、評(píng)定量表法、行為錨定等級(jí)法、多人比較法，其中多人比較法又可分為小組順序排列法、個(gè)人排序法、配對(duì)比較法三種。

(1)書面報(bào)告法。即敘述法，這是最簡(jiǎn)便的績(jī)效評(píng)估方法。這種方法就是寫一篇短文來(lái)描述被評(píng)估者的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)、過(guò)去的績(jī)效狀況、潛能和改善建議。書面報(bào)告法不需要復(fù)雜的形式，也不需要對(duì)被評(píng)估者進(jìn)行大量培訓(xùn)，成本較少。但書面報(bào)告執(zhí)筆人寫作能力的強(qiáng)弱對(duì)評(píng)估結(jié)果影響很大。

(2)關(guān)鍵事件法。就是將下屬或員工在工作活動(dòng)中所表現(xiàn)出來(lái)的突出好行為或不良行為、事故記錄下來(lái)。然后在每6個(gè)月左右的時(shí)間里，主管和員工會(huì)面，根據(jù)所記錄的特殊事件來(lái)討論員工的工作績(jī)效。這種辦法的優(yōu)點(diǎn)是保存了對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)，并且可以為員工提供行為榜樣。

(3)評(píng)定量表法。這是一種歷久且常用的績(jī)效評(píng)估方法。這種方法是把一系列績(jī)效因素羅列出來(lái)，如工作的質(zhì)與量、知識(shí)深度、合作、忠誠(chéng)度、出勤率、誠(chéng)實(shí)度、主動(dòng)性等。評(píng)估者利用這張表，用遞增式尺度對(duì)逐個(gè)因素進(jìn)行評(píng)估。典型的量表為5點(diǎn)量表，如“合作”這個(gè)要素，分為1---5個(gè)等級(jí)，被評(píng)定為1表明合作意識(shí)弱，如果是5則合作意識(shí)強(qiáng)。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是編制和實(shí)施花費(fèi)的時(shí)間少，而且還可以進(jìn)行定量分析和比較。

(4)行為錨定等級(jí)法。這種方法結(jié)合了關(guān)鍵事件法和評(píng)定量表法的優(yōu)點(diǎn)，用由特定關(guān)鍵事件加以說(shuō)明的行為來(lái)對(duì)工作績(jī)效加以定位。其步驟是：第一，搜集和描述關(guān)鍵事件；第二，根據(jù)關(guān)鍵事件確定績(jī)效評(píng)價(jià)的要素；第三，根據(jù)確定的績(jī)效評(píng)價(jià)要素，建立評(píng)價(jià)等級(jí)；第四，對(duì)關(guān)鍵事件進(jìn)行評(píng)定；第五，建立最終的工作績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)于每一個(gè)績(jī)效評(píng)價(jià)要素來(lái)說(shuō)，都將有一組關(guān)鍵事件來(lái)作為其“行為錨”。這種方法可以更準(zhǔn)確地計(jì)量工作績(jī)效，但較為繁瑣。

(5)多人比較法。這種評(píng)估方法是在與別人績(jī)效水平進(jìn)行對(duì)比的過(guò)程中評(píng)估每個(gè)人的績(jī)效水平。這是一種相對(duì)而非絕對(duì)的測(cè)量手段。三種常見的比較方法是：小組排序排列法、個(gè)人排序法、配對(duì)比較法。

①小組排序排列法。這種方法要求評(píng)估者首先確定工作績(jī)效分布的比例，如績(jī)效最高的占15％，較高的占20％，績(jī)效一般的占35％，績(jī)效低于要求水平的占20％，績(jī)效很低的占10％，然后把員工置于某一個(gè)特定的類別中。該方法也稱強(qiáng)制分布法。

②個(gè)人排序法。即把員工從最好到最差排列順序。這種方法簡(jiǎn)便易行，但使用有一定的局限性，一般用來(lái)評(píng)估數(shù)量不多且從事相同工作的員工。

③配對(duì)比較法。由評(píng)估者就某一評(píng)估因素，把每一個(gè)員工與其他所有的員工一一比較，在兩個(gè)人的比較中評(píng)出優(yōu)劣，比如“好于”記為“＋”，“不如”記為“一”；最后，在配對(duì)比較得分的基礎(chǔ)上，給出每個(gè)員工的等級(jí)。這種方法可以保證每個(gè)員工都與其他員工作一次比較，但工作量較大，所以適用于少量人員的考核。

五、員工績(jī)效測(cè)評(píng)的程序 1.績(jī)效測(cè)評(píng)的準(zhǔn)備。在準(zhǔn)備階段主要的工作是：

(1)制定績(jī)效評(píng)估的計(jì)劃。包括確定績(jī)效評(píng)估的時(shí)間、范圍、參與者、目的、方法等。(2)確定績(jī)效評(píng)估人員。包括確定負(fù)責(zé)績(jī)效評(píng)估的領(lǐng)導(dǎo)班子，聘請(qǐng)績(jī)效評(píng)估專家，或者委托有關(guān)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)從事員工績(jī)效測(cè)評(píng)等。

(3)準(zhǔn)備績(jī)效測(cè)評(píng)的條件。包括相應(yīng)文件、軟件、各種表格等。

(4)公布績(jī)效測(cè)評(píng)的信息。即讓管理層和員工充分知情，促使他們積極參與績(jī)效評(píng)估。2.確立績(jī)效測(cè)評(píng)指標(biāo)。

在確立測(cè)評(píng)指標(biāo)之前，要明確相關(guān)原則。如，指標(biāo)至少應(yīng)滿足下列條件：與個(gè)人和組織的目標(biāo)相關(guān)；穩(wěn)定的、可靠的；能夠區(qū)分出好績(jī)效和壞績(jī)效；實(shí)用的；可測(cè)量性。

員工績(jī)效測(cè)評(píng)根據(jù)目的可分為兩種：為提高組織效率的評(píng)價(jià)性測(cè)評(píng)和為促進(jìn)組織發(fā)展的發(fā)展性測(cè)評(píng)。據(jù)此，在構(gòu)建測(cè)評(píng)指標(biāo)時(shí)相應(yīng)的有兩種路徑可依循：一是“特質(zhì)、行為、結(jié)果”路徑；二是“知識(shí)、技能、能力、努力、外部條件”路徑。

在“特質(zhì)、行為、結(jié)果”路徑的指導(dǎo)下，可以設(shè)置的指標(biāo)中，與特質(zhì)相關(guān)的有態(tài)度、合作、經(jīng)驗(yàn)、誠(chéng)實(shí)等；與行為相關(guān)的有工作作風(fēng)、工作報(bào)告的及時(shí)性、每年事病假天數(shù)等；與結(jié)果相關(guān)的有產(chǎn)量、次品量、單位產(chǎn)出的成本、銷量、銷售利潤(rùn)、新增顧客數(shù)量等。不過(guò)，僅憑單一路徑會(huì)產(chǎn)生較大的偏差。表9-4表明經(jīng)由“特質(zhì)、行為、結(jié)果”路徑構(gòu)建指標(biāo)體系的適用范圍與不足。

表9-4

經(jīng)由“知識(shí)、技能、努力、外部條件”（即KSAO剖析）的路徑來(lái)確定測(cè)評(píng)指標(biāo)的做法是：首先，剖析外部條件的有利程度、個(gè)人努力程度、個(gè)人所具備的技術(shù)、知識(shí)、能力等符合工作需要的程度；然后，針對(duì)不同情況，采取改善外部條件、激勵(lì)和培訓(xùn)等策略，以有效地提高員工和組織的績(jī)效水平。圖9-3說(shuō)明KSAO剖析順序及結(jié)果。

圖9-3 KSAO剖析順序及結(jié)果分類圖

3.績(jī)效測(cè)評(píng)。

在這一階段中，按照既定計(jì)劃和采取相應(yīng)方法，由員工進(jìn)行自我評(píng)估和由評(píng)估者對(duì)被評(píng)估者進(jìn)行評(píng)估。

4.績(jī)效測(cè)評(píng)反饋。

績(jī)效測(cè)評(píng)反饋是將績(jī)效測(cè)評(píng)的意見反饋給被評(píng)估者。一般有兩種形式：一是績(jī)效評(píng)估意見認(rèn)可。即評(píng)估者將書面的評(píng)估意見反饋給被評(píng)估者，由被評(píng)估者予以同意、認(rèn)可，并簽名蓋章。如果被評(píng)估者不同意評(píng)估者的意見，可以提出異議，并要求上級(jí)主管或人力資源部門予以裁定。二是績(jī)效評(píng)估面談。即通過(guò)評(píng)估者與被評(píng)估者之間的談話，將評(píng)估意見反饋給被評(píng)估者，征求被評(píng)估者的意見，并就被評(píng)估者的要求、建議與新一輪工作計(jì)劃的制定等問題進(jìn)行廣泛的溝通。

5.績(jī)效測(cè)評(píng)的審核。

績(jī)效測(cè)評(píng)的審核通常是指人力資源管理部門對(duì)整個(gè)組織的員工績(jī)效測(cè)評(píng)情況進(jìn)行審核，處理績(jī)效測(cè)評(píng)中雙方較大的異議和某些績(jī)效異常問題，同時(shí)對(duì)績(jī)效測(cè)評(píng)后的各種人力資源管理工作提出建設(shè)性意見。

6.績(jī)效測(cè)評(píng)結(jié)果的運(yùn)用。

把績(jī)效測(cè)評(píng)的結(jié)果作為員工培訓(xùn)與發(fā)展、薪酬設(shè)計(jì)以及組織人事調(diào)整等的依據(jù)。

第三節(jié) 管理績(jī)效改進(jìn)的方法

一、管理績(jī)效不良的原因

當(dāng)評(píng)價(jià)的結(jié)果與理想的標(biāo)準(zhǔn)相比有較大的不足時(shí)，就發(fā)生了績(jī)效不良。導(dǎo)致管理績(jī)效不良的原因很多，總的歸納起來(lái)有以下幾種。1.外部環(huán)境劇烈變化

組織存在于社會(huì)環(huán)境的大系統(tǒng)中，時(shí)時(shí)刻刻都在與外部環(huán)境進(jìn)行信息、資金、人員、物資的交流。組織從外部獲取資源，在內(nèi)部進(jìn)行加工，輸出能被外部接受的產(chǎn)品。外部環(huán)境是組織存在的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，是管理績(jī)效如何的最終裁決者。盡管企業(yè)能在一定范圍和程度內(nèi)對(duì)外部環(huán)境施加一定影響，使之朝著有利于自身的方向發(fā)展，但本質(zhì)上外部環(huán)境是獨(dú)立于組織的客觀存在，組織只能被動(dòng)地接受它。而當(dāng)今的組織環(huán)境變化尤為迅速，全球經(jīng)濟(jì)一體化帶來(lái)巨大利潤(rùn)的同時(shí)，也帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)；計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，縮短了地球上時(shí)間和空間的概念，也為各種投機(jī)帶來(lái)了方便。因而，當(dāng)今的管理者強(qiáng)烈呼吁組織能夠適應(yīng)變化的環(huán)境，要時(shí)常改變組織內(nèi)部機(jī)構(gòu)與運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程以迎接環(huán)境的挑戰(zhàn)。

當(dāng)環(huán)境的變化不可預(yù)見、預(yù)防和防止時(shí)，我們稱這類變化是“變革性的巨變”。對(duì)于這類變化，英特爾公司前任首席執(zhí)行官摩爾指出：第一保持精簡(jiǎn)的機(jī)構(gòu)，以便靈活應(yīng)變；第二保持警惕的心態(tài)，隨時(shí)關(guān)注風(fēng)吹草動(dòng)，一旦危機(jī)顯現(xiàn)，能夠搶先占據(jù)有利地位，捕捉機(jī)會(huì)或者逃避陷阱。英特爾公司現(xiàn)任總裁葛羅夫則在1996年出版的書《偏執(zhí)者生存》（Only The Paranoid Can Survive）中，將怎樣應(yīng)付結(jié)構(gòu)性巨變的思路方法發(fā)揮得淋漓盡致。葛羅夫羅列出六類因素，認(rèn)為它們?nèi)舭l(fā)生結(jié)構(gòu)性的劇變，會(huì)決定企業(yè)的生存，哪怕該企業(yè)以往一直唱著勝利者的凱歌。這六類因素分別是：目前的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、潛在的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、供應(yīng)商和上游企業(yè)、客戶和消費(fèi)者、與本企業(yè)業(yè)務(wù)有互補(bǔ)性的企業(yè)，以及關(guān)鍵技術(shù)。這些因素的影響力和動(dòng)態(tài)變化都不受本企業(yè)控制，卻能制約企業(yè)經(jīng)營(yíng)的根本格局。其中任何一個(gè)發(fā)生巨變，競(jìng)賽的規(guī)則就會(huì)隨之突然大變，競(jìng)爭(zhēng)之結(jié)局也就不可同日而語(yǔ)。這對(duì)成熟的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)更大，不少企業(yè)經(jīng)營(yíng)有年，內(nèi)部管理井井有條，利潤(rùn)穩(wěn)定，客戶也穩(wěn)固，貌似萬(wàn)事大吉，可一旦這力量朝不利的方向驟然膨脹，企業(yè)面臨突發(fā)打擊若不知或不善應(yīng)對(duì)，緊接著便會(huì)崩潰。

葛羅夫所說(shuō)的六類因素都屬于企業(yè)的外部力量，對(duì)這類因素的管理稱為戰(zhàn)略管理，戰(zhàn)略管理要考慮的因素還有經(jīng)濟(jì)體制、政府管制法規(guī)等等。

2.內(nèi)部制度問題

內(nèi)部制度問題涉及各方面，概念也可大可小，這里主要從三方面進(jìn)行分析。(1)產(chǎn)權(quán)制度及與之相聯(lián)系的激勵(lì)、約束機(jī)制。

這里我們以我國(guó)國(guó)有企業(yè)制度為例再進(jìn)行一下分析。在傳統(tǒng)計(jì)劃體制下國(guó)有企業(yè)不僅產(chǎn)權(quán)歸國(guó)家所有，而且其經(jīng)營(yíng)也受政府部門的直接干預(yù)，企業(yè)成為聽命于計(jì)劃指定的 行政附屬物。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化，這種體制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的沖突日益明顯，主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：

第一,政企不分導(dǎo)致政府對(duì)企業(yè)行為干預(yù)的隨意性、經(jīng)常性和不規(guī)范性。

第二，動(dòng)力機(jī)制的外部性使企業(yè)的激勵(lì)、約束機(jī)制不完善。在傳統(tǒng)的體制下，企業(yè)負(fù)責(zé)人、員工的報(bào)酬與企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效不相關(guān)，動(dòng)力機(jī)制是由政府從外部植入企業(yè)，從而導(dǎo)致職工吃企業(yè)的大鍋飯，企業(yè)吃國(guó)家的大鍋飯。

第三，企業(yè)決策主要不是依據(jù)市場(chǎng)信號(hào)，而是依據(jù)企業(yè)主管部門縱向傳遞下來(lái)的計(jì)劃指令。企業(yè)的決策權(quán)無(wú)法適應(yīng)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)需求，同時(shí)由于決策者并不對(duì)決策或國(guó)家承擔(dān)責(zé)任，從而使決策失誤頻頻出現(xiàn)卻不受處罰。

由于這些產(chǎn)權(quán)制度方面的原因，中國(guó)的國(guó)有企業(yè)嚴(yán)重缺乏活力。可以說(shuō)，如果沒有明晰的產(chǎn)權(quán)制度，或者雖有產(chǎn)權(quán)制度但缺少與之相配合的激勵(lì)約束制度，都將導(dǎo)致管理的混亂和最終績(jī)效不良。

(2)內(nèi)部組織功能障礙。

企業(yè)的內(nèi)部組織可能出現(xiàn)各式各樣的功能障礙，諸如以下幾點(diǎn)：

第一，組織成員對(duì)職責(zé)缺乏了解，相互關(guān)系不清，因此引起摩擦、玩弄權(quán)術(shù)以及效率低下等現(xiàn)象。

第二，領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)不當(dāng)，花過(guò)多精力處理不重要的問題，導(dǎo)致“見樹不見林”，忽視對(duì)整體全局的把握。

第三，過(guò)分授權(quán)，在發(fā)放權(quán)力時(shí)不能保持均衡，產(chǎn)生各自為政。

第四，使用參謀機(jī)構(gòu)不當(dāng)，最高管理層使自己陷入?yún)⒅\專家的包圍中，而忽視對(duì)實(shí)際情況的了解。

(3)管理者或操作員的風(fēng)險(xiǎn)與收益不對(duì)稱，導(dǎo)致其為追求自身利益而使企業(yè)承受巨大風(fēng)險(xiǎn)或者遭受虧損。

金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管的有效性問題就能說(shuō)明這一點(diǎn)。在經(jīng)歷了80年代以后的幾次金融**后，目前世界金融界有識(shí)之士都認(rèn)為，對(duì)金融實(shí)施外部監(jiān)管的有效性十分差。原因是市場(chǎng)操作人員的風(fēng)險(xiǎn)與收益不對(duì)稱—市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)全部由客戶承擔(dān)，而收益則由操作人員與客戶一起分成。于是，操作者最終將會(huì)從自己的利益出發(fā)，選擇高風(fēng)險(xiǎn)、高利潤(rùn)同時(shí)也是高傭金的投資方向。

監(jiān)管失控的典型事例是著名的“巴林銀行事件”。其實(shí)巴林銀行內(nèi)部也設(shè)立了層層監(jiān)管機(jī)制：股東對(duì)銀行的高級(jí)經(jīng)理層實(shí)行監(jiān)管；高級(jí)經(jīng)理層對(duì)海外分支機(jī)構(gòu)也同樣實(shí)施監(jiān) 管；而分支機(jī)構(gòu)則對(duì)操作員（如尼克·里森）進(jìn)行直接監(jiān)管。但是，盡管設(shè)了層層內(nèi)部監(jiān)管，操作者還是千方百計(jì)地避開了種種關(guān)卡，闖下了大禍。巴林銀行事件的發(fā)生暴露了銀行內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制的重大缺陷。

外國(guó)情況如此，中國(guó)這方面問題就更嚴(yán)重了。例如，由于房地產(chǎn)市場(chǎng)有著10%到15%的高額回扣，某些管理者明知房地產(chǎn)市場(chǎng)已經(jīng)飽和，但仍然作出投資決定，使得大量資金無(wú)法收回。類似的情況仍然時(shí)有發(fā)生，原因是決策者的風(fēng)險(xiǎn)與收益不對(duì)稱，做成有賞，失敗不罰。而根本原因是產(chǎn)權(quán)不明晰，搞不清楚應(yīng)對(duì)誰(shuí)負(fù)責(zé)，而且缺乏內(nèi)部監(jiān)管體制，于是就出現(xiàn)了“富了和尚窮了廟”的現(xiàn)象。

3.組織理念落后(1)忽視組織文化。

許多管理人員認(rèn)為文化是軟性的東西，可有可無(wú)。但是事實(shí)上，組織文化是影響企業(yè)績(jī)效的重要原因。如果說(shuō)制度與規(guī)范是企業(yè)的硬約束，那么企業(yè)文化就是企業(yè)的軟約束。行之有效的組織文化被視為當(dāng)今社會(huì)中大多數(shù)組織的重要組成部分。在各級(jí)組織中，管理人員面臨的主要挑戰(zhàn)之一就是發(fā)展一種合適的組織文化。共同的信念和價(jià)值觀能夠保證組織成員精誠(chéng)團(tuán)結(jié)，同時(shí)也能為組織的各項(xiàng)活動(dòng)指明方向。

通過(guò)對(duì)許多企業(yè)和商業(yè)環(huán)境的分析，學(xué)者們發(fā)現(xiàn)有兩個(gè)關(guān)鍵因素決定著企業(yè)文化：與公司活動(dòng)相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)程度，以及公司和員工獲得判斷企業(yè)決策成敗的反饋信息的速度。根據(jù)這兩個(gè)因素，學(xué)者們將企業(yè)文化分為四種形態(tài)：硬漢型文化、玩命型文化（拼命享受型文化）、賭徒型文化和過(guò)程型文化。

不同的公司、不同的環(huán)境對(duì)應(yīng)不同的企業(yè)文化。企業(yè)文化必須與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及環(huán)境相適應(yīng)，不然將拖累整個(gè)企業(yè)，影響其績(jī)效的提高。組織文化有時(shí)會(huì)與財(cái)務(wù)目標(biāo)發(fā)生沖突。強(qiáng)有力的組織文化要求人們堅(jiān)持這些價(jià)值觀，犧牲短期利益，追求長(zhǎng)期的共同目標(biāo)。另外，企業(yè)文化是長(zhǎng)期建設(shè)的結(jié)果，不能一蹴而就。企業(yè)文化也不能僅憑高級(jí)管理者個(gè)人的事業(yè)心、使命感和良心來(lái)執(zhí)行，它必須形成制度和禮儀，并深深埋藏于每個(gè)成員的心中。

(2)狹隘的競(jìng)爭(zhēng)觀念。

傳統(tǒng)的競(jìng)爭(zhēng)觀念認(rèn)為，對(duì)手都是敵人。無(wú)論組織和個(gè)人，要保護(hù)自己的利益，必須建立勝過(guò)對(duì)方的基礎(chǔ)，競(jìng)爭(zhēng)是制勝的關(guān)鍵法寶。這種觀念的假設(shè)是“零和博弈”：雙方的虧損額與盈利額總和為零，我盈利的就是你虧損的，為了保持我的盈利，我就必須擊敗對(duì)方，競(jìng)爭(zhēng)就成為必然的選擇。從今天看來(lái)，這可能是十分狹隘的觀念。事實(shí)上現(xiàn)實(shí)生 活中的競(jìng)爭(zhēng)并非都是“零和博弈”，以前的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手現(xiàn)在可能成為合作伙伴來(lái)共同開發(fā)新技術(shù)或者開發(fā)新市場(chǎng)以贏得更多的利潤(rùn)。所以，如果你僅僅為競(jìng)爭(zhēng)而競(jìng)爭(zhēng)，很可能你就沒有競(jìng)爭(zhēng)力。因此，管理者都需要超越狹隘的競(jìng)爭(zhēng)觀念。

日本人就非常擅長(zhǎng)識(shí)別哪些方面需要進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，哪些方面競(jìng)爭(zhēng)純屬浪費(fèi)。例如，日本汽車商之間競(jìng)爭(zhēng)很激烈，他們以更新型號(hào)、調(diào)整價(jià)格和其他一切可以想到的方式，相互進(jìn)行迅雷不及掩耳的打擊?？稍诿刻煳绮蜁r(shí)間，他們都到汽車商俱樂部，心平氣和地坐下來(lái)談?wù)摴餐膯栴}。出了門，他們又是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。又如，幾家日本食品公司的人聚到一起，認(rèn)為每家公司往超級(jí)市場(chǎng)送貨時(shí)都空著半輛車，對(duì)誰(shuí)都毫無(wú)意義。于是，他們決定共同用車送貨。結(jié)果，運(yùn)費(fèi)節(jié)約了80%。

中國(guó)企業(yè)也已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了這一點(diǎn)。例如，1998年10月，南京路上三家最大的百貨店新世界、市百一店、華聯(lián)商廈，開展了“為對(duì)手叫好、為對(duì)手的服務(wù)叫好”的活動(dòng)。正如三家企業(yè)的經(jīng)理所說(shuō)，這項(xiàng)活動(dòng)能夠吸引更多的人流到南京路，從而為三家企業(yè)帶來(lái)更多的利潤(rùn)。

那么，哪些方面可以避免不必要的競(jìng)爭(zhēng)，哪些方面又可以開展對(duì)手之間的合作呢？基礎(chǔ)研究是競(jìng)爭(zhēng)者能夠合作的一個(gè)領(lǐng)域。美國(guó)已出現(xiàn)了兩個(gè)大型半導(dǎo)體制造聯(lián)合企業(yè)，其成員合作進(jìn)行基礎(chǔ)研究。在證券業(yè)里，數(shù)據(jù)資料的處理能力往往過(guò)剩，這種能力可以同競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分享。同樣，內(nèi)部研究工作也可以通過(guò)合作進(jìn)行，畢竟一家公司單獨(dú)搞耗資太大。

總之，把競(jìng)爭(zhēng)者看作敵人的傳統(tǒng)觀點(diǎn)可能并不總是正確的。關(guān)鍵是要判定：在哪些方面雙方是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，在哪些方面雙方都是受益者。后一種情況可以稱作雙贏競(jìng)爭(zhēng)。

二、管理績(jī)效改進(jìn)的方法

管理學(xué)研究的大量精力被投入在尋找績(jī)效改進(jìn)的方法上。比如早期的科學(xué)管理和現(xiàn)在流行的JIT生產(chǎn)方式是為了改進(jìn)作業(yè)績(jī)效，戰(zhàn)略管理則是為了改進(jìn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效等。但所有這些方法都有一個(gè)共同的前提，那就是“創(chuàng)新精神”。創(chuàng)新精神是對(duì)舊的管理體制的一種挑戰(zhàn)，是對(duì)落后的組織理念的一種排斥，是管理者的必備素質(zhì)。當(dāng)創(chuàng)新精神落實(shí)于組織管理之中就成為一種理論，我們稱之為“管理創(chuàng)新”。管理創(chuàng)新是指創(chuàng)造一種全新的更有效的資源整合方式，這種方式可以是有效地整合資源以達(dá)到企業(yè)目標(biāo)的全過(guò)程管理，也可以是具體資源整合以及目標(biāo)制定等方面的細(xì)節(jié)管理。這一理論概念可以包括下列五種實(shí)施方法：(1)提出一種新的經(jīng)營(yíng)思路；(2)創(chuàng)設(shè)一個(gè)新的組織機(jī)構(gòu)；(3)提出一個(gè)新的 管理方法；(4)設(shè)計(jì)一種新的管理模式；(5)進(jìn)行一項(xiàng)制度創(chuàng)新。從這個(gè)角度看，管理創(chuàng)新是所有績(jī)效改進(jìn)辦法的“題中必有之意”，其他具體方法都是創(chuàng)新精神在特定環(huán)境中的具體落實(shí)和表現(xiàn)。因此，無(wú)論我們采取哪種方法來(lái)提高績(jī)效，創(chuàng)新精神始終是管理者必須牢記在心的。

下面我們介紹管理學(xué)最近十幾年的新發(fā)展，它們從不同角度闡述了管理績(jī)效改進(jìn)的途徑。有些方法在第二章第三節(jié)雖有介紹，但圍繞如何用它們來(lái)改善管理績(jī)效的論述視角應(yīng)該是全新的，且盡可能注意了簡(jiǎn)單的重復(fù)。

〔一〕流程再造

M.哈默博士認(rèn)為“企業(yè)流程”是把一個(gè)或多個(gè)輸入轉(zhuǎn)化為對(duì)顧客有用的輸出的活動(dòng)；“流程再造”意味著“根本重新思考，徹底翻新作業(yè)流程，以便在現(xiàn)今衡量表現(xiàn)的關(guān)鍵上，如成本、品質(zhì)、服務(wù)和速度等獲得戲劇化的改善”。

流程再造具有如下的本質(zhì)特性。

1、BPR的出發(fā)點(diǎn)----顧客的需求和面向顧客。

流程再造是企業(yè)內(nèi)外環(huán)境變化共同作用的結(jié)果，但它的直接驅(qū)動(dòng)力是企業(yè)為了更快更好地滿足顧客不斷變化的需求。在當(dāng)今消費(fèi)者導(dǎo)向的時(shí)代，消費(fèi)者越來(lái)越重視時(shí)間。一旦決定購(gòu)買便希望商品早日到手；或者像售后服務(wù)，則希望提出要求后能盡早實(shí)現(xiàn)。能否快速滿足顧客的時(shí)間要求，成為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要標(biāo)志。但某些傳統(tǒng)的流程效率低下，或者雖然局部取得了最佳效果但妨礙全局的最高效率，致使企業(yè)不能在最短的時(shí)間內(nèi)滿足顧客需求。流程改造的目的就是為了最快最好地滿足顧客的需求，改革舊有的企業(yè)流程以達(dá)到全局最優(yōu)的效果。這一根本性的轉(zhuǎn)變是BPR本質(zhì)特性所在。

2、BPR的再造對(duì)象----企業(yè)的流程。

企業(yè)的流程是指為完成某一目標(biāo)或任務(wù)而進(jìn)行的一系列相關(guān)活動(dòng)的有序集合，由活動(dòng)、活動(dòng)間的邏輯關(guān)系、活動(dòng)的實(shí)現(xiàn)方式及活動(dòng)的承擔(dān)者這四個(gè)要素構(gòu)成。因此，徹底再設(shè)計(jì)就是重新組合這些要素，以產(chǎn)生出更有價(jià)值的結(jié)果。它并非強(qiáng)調(diào)“工作是什么”，而是強(qiáng)調(diào)“工作是如何進(jìn)行的”，它追求更有效率的工作，如：利用先進(jìn)的信息技術(shù)重新構(gòu)筑活動(dòng)間的邏輯關(guān)系，以便使活動(dòng)間的關(guān)系更符合工作的內(nèi)在邏輯；削減或鏟除企業(yè)多余的監(jiān)督性工作，從而使活動(dòng)間的關(guān)系更為簡(jiǎn)潔，活動(dòng)的轉(zhuǎn)換更為流暢。

另外，在傳統(tǒng)的勞動(dòng)分工原則下，職能部門把企業(yè)的流程割裂成一段段的環(huán)節(jié)，人們關(guān)注的焦點(diǎn)是單個(gè)的任務(wù)或工作。而BPR則徹底打破傳統(tǒng)勞動(dòng)分工理論框架的基礎(chǔ)，以取得整體最優(yōu)的目的。

3、BPR的主要任務(wù)----對(duì)企業(yè)流程進(jìn)行根本性反省和徹底的再設(shè)計(jì)。

BPR以最大限度滿足顧客需求為思考的出發(fā)點(diǎn)，以提高流程的效果和效率為目標(biāo)，建立在對(duì)企業(yè)現(xiàn)行流程“懷疑”的基礎(chǔ)上，試圖對(duì)現(xiàn)行流程進(jìn)行根本性反省和革命性創(chuàng)新。“徹底的再設(shè)計(jì)”不是指表面改進(jìn)或小修小補(bǔ)，而是根本上拋棄舊的運(yùn)行方式，放棄不適宜的原則和程序，建立一個(gè)全新的流程以及相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。

4、BPR的目標(biāo)----績(jī)效的巨大飛躍。

BPR所追求的不是漸進(jìn)式提高和邊際進(jìn)步，而是績(jī)效的巨大飛躍，可以理解為20%的提高和80%的提高之間的區(qū)別，也就是哈默所說(shuō)的“戲劇化”的提高。

再造流程首要的、也是最關(guān)鍵的一步，就是如何選擇并組織實(shí)際參與再造的人，即組建再造隊(duì)伍。再造隊(duì)伍的整體水平如何決定了再造行動(dòng)的成敗。縱觀各類進(jìn)行再造的企業(yè)，無(wú)論其成敗如何，都少不了五種再造的角色：

第一種是領(lǐng)導(dǎo)者----負(fù)責(zé)授權(quán)并推動(dòng)整個(gè)再造過(guò)程的一名企業(yè)的資深高級(jí)管理者；第二種是流程負(fù)責(zé)人----負(fù)責(zé)一個(gè)特定流程，并專注于再造的經(jīng)理人員；第三種是再造小組----投身于某一特定流程再造的一群人，他們負(fù)責(zé)分析、診斷現(xiàn)有的流程，制定新流程的設(shè)計(jì)方案，并監(jiān)督新方案的實(shí)施；第四種是指導(dǎo)委員會(huì)----由一些高級(jí)管理者所組成的政策制定團(tuán)體，他們負(fù)責(zé)制定再造流程的總體戰(zhàn)略，監(jiān)督再造的進(jìn)程；第五種是再造總監(jiān)----一名高級(jí)管理者，負(fù)責(zé)全公司再造技術(shù)和方法的開發(fā)，并對(duì)公司各再造項(xiàng)目進(jìn)行協(xié)調(diào)。這五種角色之間既相互聯(lián)系又有一定的獨(dú)立性。各角色之間的理想關(guān)系為：領(lǐng)導(dǎo)者指定流程負(fù)責(zé)人，流程負(fù)責(zé)人召集并組織再造小組，在再造總監(jiān)的協(xié)助和指導(dǎo)委員會(huì)的幫助與支持下進(jìn)行流程再造。

流程再造以選擇“關(guān)鍵流程”為突破口。挑選的原則有三個(gè)：績(jī)效低下的流程，又可稱為功能性障礙的流程；位勢(shì)重要的流程，即對(duì)顧客的滿意度最有影響的流程；具有可行性的流程。

流程再造雖然是一個(gè)很吸引人的理論，但在實(shí)際操作中成功率卻很低，據(jù)統(tǒng)計(jì)只有三成左右。經(jīng)過(guò)研究，學(xué)者們發(fā)現(xiàn)以下幾條經(jīng)驗(yàn)必須注意：

第一、公司再造是一個(gè)自上而下的過(guò)程。由于再造是一種跨部門跨職能的變革，故不可能自下而上地進(jìn)行，而必須由具有遠(yuǎn)見卓識(shí)和足夠威望的領(lǐng)頭人來(lái)推動(dòng)。成功的公司再造不僅需要得到高級(jí)管理層的認(rèn)可，而且還需要他們自身以及公司最優(yōu)秀員工的大力投入。缺少組織高層支持的流程再造必定會(huì)失敗。

第二、再造離不開不斷的溝通。正因?yàn)樵僭鞆纳贤峦菩?，高?jí)管理層就必須說(shuō)清 楚為什么要這么做，使得公司全體員工理解再造的方法和目標(biāo)。這一點(diǎn)對(duì)于管理人員尤其重要，因?yàn)樗麄兪羌鹊美嬲?，公司再造要改變現(xiàn)狀，勢(shì)必會(huì)觸及他們的“地盤”或特權(quán)，他們很容易對(duì)再造進(jìn)行抵制。處理不好利益關(guān)系的流程再造必定會(huì)失敗。

第三、再造要有明確的目標(biāo)。一個(gè)清晰、有說(shuō)服力且富有啟發(fā)性的公司遠(yuǎn)景十分必要。明確的目標(biāo)可以告訴人們到底要做到什么，并促使人們不斷地朝這個(gè)方向去努力。因此，領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)盡量避免“我們將成為最好的”之類含混籠統(tǒng)的話。

第四、公司再造的征程中會(huì)碰到各種各樣出乎意料的問題，管理層要做好準(zhǔn)備。它不是一個(gè)完全能事先計(jì)劃好的過(guò)程，變革將是永無(wú)止境的。期望一蹴而就的流程再造必定會(huì)失敗。

〔二〕組織修煉

未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)是組織的競(jìng)爭(zhēng)，組織競(jìng)爭(zhēng)力的本質(zhì)是組織素質(zhì)，為了提高組織素質(zhì)，就必須進(jìn)行組織修煉。所謂“組織修煉”就是采用系統(tǒng)思考的方法使組織向“學(xué)習(xí)型組織”轉(zhuǎn)變。臺(tái)灣著名管理學(xué)家楊碩英指出：“圣吉所希望建立的學(xué)習(xí)型組織，是一種不同凡響、更適合人性的組織模式，由偉大的學(xué)習(xí)團(tuán)隊(duì)形成社會(huì)群，有著崇高的正確的核心價(jià)值、信念與使命，具有強(qiáng)韌的生命力與實(shí)現(xiàn)共享的共同力量，不斷創(chuàng)新，持續(xù)蛻變。在其中，人們胸懷大志，心手相聯(lián)，相互反省求真，腳踏實(shí)地，勇于挑戰(zhàn)極限及過(guò)去的成功模式，不為眼前近利所誘，同時(shí)以令成員振奮的遠(yuǎn)大共同愿景，以及與整體動(dòng)態(tài)搭配的政策與行動(dòng)，充分發(fā)揮生命的潛能，創(chuàng)造超乎尋常的成果，從而由真正的學(xué)習(xí)中體悟工作的意義，追求心靈的成長(zhǎng)與自我實(shí)現(xiàn)，并與周遭的世界產(chǎn)生一體感?！?/p>

下面將學(xué)習(xí)型組織必需的五種技能或者說(shuō)修煉（discipline）分述如下：

1、自我超越（personal mastery）。

自我超越就是學(xué)習(xí)不斷理清并加深個(gè)人的真正愿望，集中精力，培養(yǎng)耐心，并客觀地觀察現(xiàn)實(shí)；學(xué)習(xí)如何擴(kuò)展個(gè)人的能力，創(chuàng)造出我們想要的結(jié)果，并且塑造出一種組織環(huán)境，鼓勵(lì)所有的成員自我發(fā)展，實(shí)現(xiàn)自己選擇的目標(biāo)和愿景。建立個(gè)人愿景是自我超越的前提，而修煉的重要方法是保持創(chuàng)造性張力。所謂創(chuàng)造性張力，就是愿景與現(xiàn)狀之間的差距。這種差距會(huì)產(chǎn)生一種推動(dòng)你去創(chuàng)造并且實(shí)現(xiàn)個(gè)人愿景的力量。對(duì)組織來(lái)說(shuō)，自我超越的成功與否很大程度上取決于領(lǐng)導(dǎo)者能否身體力行，走在其他員工的前面。

2、改善心智模式（improving mental models）。

“心智模式”通俗地說(shuō)是指由于過(guò)去的經(jīng)歷、習(xí)慣、知識(shí)素養(yǎng)、價(jià)值觀等形成的基本的、固定的思維方式和行為習(xí)慣。我們通常不易察覺自己的心智模式，以及它對(duì)行為 的影響。然而，心智模式一旦形成，將使人自覺或不自覺地從某個(gè)固定的角度去認(rèn)識(shí)和思考發(fā)生的問題，并用習(xí)慣的方式予以解決。心智模式不僅決定我們?nèi)绾握J(rèn)知周圍的世界，而且影響我們的行動(dòng)。心智模式改變了，工作的方式就會(huì)相應(yīng)改變。良好的心智模式幫助管理者作出有效和及時(shí)的決策，進(jìn)而獲得良好的組織績(jī)效。

3、建立共同愿景（building shared vision）.所謂共同愿景就是被組織成員共同認(rèn)可、向往、渴望的愿望和景象。如斯巴達(dá)克起義的共同愿望是有朝一日可成為自由之身，百事可樂的愿望是擊敗可口可樂?！霸妇啊睂?shí)際上包含了兩層意思：一是愿望，二是遠(yuǎn)景。因此共同愿景，它既要能夠體現(xiàn)組織未來(lái)發(fā)展的遠(yuǎn)大目標(biāo)，又必須能夠體現(xiàn)組織成員的共同愿望。建立共同愿景中包含了下列各項(xiàng)要素：愿景（我們也想要的未來(lái)圖像）、價(jià)值觀（我們?nèi)绾卧诙唐趦?nèi)達(dá)到的里程碑）、目的和使命（組織存在的理由）、目標(biāo)（我們?cè)竿诙唐趦?nèi)達(dá)到的里程碑）。

4、團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)（team learning）。

團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)是發(fā)展團(tuán)隊(duì)成員整體搭配與實(shí)現(xiàn)共同目標(biāo)能力的過(guò)程，它包括轉(zhuǎn)換對(duì)話及集體思考的技巧，試圖讓群體發(fā)展出超乎個(gè)人才華總和的巨大知識(shí)和能力。學(xué)習(xí)型組織的團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)被稱為“深度匯談”，深度匯談的目的是要獲得優(yōu)于任何個(gè)人見解的意見和知識(shí)，而并非贏得對(duì)話，駁倒對(duì)方。如果深度匯談進(jìn)行得好，每個(gè)人都是贏家，每個(gè)人可以獲得獨(dú)自無(wú)法達(dá)到的見解。在深度匯談時(shí)，每個(gè)人都攤出心中的假設(shè)，以多樣的觀點(diǎn)探討復(fù)雜的難題，并自由交換他們的想法。在無(wú)拘無(wú)束的探索中，人員將深藏的經(jīng)驗(yàn)與想法完全浮現(xiàn)出來(lái)，互相交流討論，共同提高。

5、系統(tǒng)思考(systems thinking)。

系統(tǒng)思考是一種試圖看見整體的思考方式，是一項(xiàng)看清復(fù)雜狀況背后的結(jié)構(gòu)以及區(qū)分高杠桿解和低杠桿解差異所在的修煉。它能讓我們看見相互關(guān)聯(lián)而非單一的事件，看見漸漸變化的形態(tài)而非瞬間即逝的一幕。系統(tǒng)思考的精義在于心靈的轉(zhuǎn)換：〔1〕觀察環(huán)狀因果的互動(dòng)關(guān)系，而不是線段式的因果關(guān)系；〔2〕觀察一連串的變化過(guò)程，而非片斷的、一幕一幕的個(gè)別事件；〔3〕從看部分轉(zhuǎn)為看整體；〔4〕從把人們看作無(wú)助的反應(yīng)者，轉(zhuǎn)為把他們看作改變現(xiàn)實(shí)的主動(dòng)參與者；〔5〕從對(duì)現(xiàn)狀只作反應(yīng)，轉(zhuǎn)為創(chuàng)造未來(lái)。

系統(tǒng)思考指出世界的復(fù)雜性有兩種情形：一種是包含許多變數(shù)的細(xì)節(jié)性復(fù)雜，另一種是動(dòng)態(tài)性復(fù)雜。當(dāng)出現(xiàn)動(dòng)態(tài)性復(fù)雜時(shí)，表示我們正處于一種因果在時(shí)空上不相近的狀態(tài)，而原先以為是正確的解，實(shí)際并未產(chǎn)生預(yù)期的結(jié)果。管理者的生活總是忙于應(yīng)付天天發(fā)生的事件和沒完沒了的活動(dòng)，往往看不見事件背后的結(jié)構(gòu)和行為變化形態(tài)，系統(tǒng)思 考有助于我們看清結(jié)構(gòu)與變化形態(tài)，幫助我們了解慣用的解決辦法為什么無(wú)效，以及效果較高的杠桿節(jié)可能存在于何處。

盡管“系統(tǒng)思考”被列為學(xué)習(xí)型組織五項(xiàng)修煉中的第五項(xiàng)，但它卻是其他四項(xiàng)修煉的基礎(chǔ)（作者將書名起為《第五項(xiàng)修煉》，可見其對(duì)系統(tǒng)思考的重視）。系統(tǒng)思考是整合其他各項(xiàng)修煉成一體的理論與實(shí)務(wù)，防止組織在真正實(shí)踐時(shí)，將各項(xiàng)修煉列為互不相干的名目和流行一時(shí)的風(fēng)尚。系統(tǒng)思考強(qiáng)化其他每一項(xiàng)修煉，并不斷地提醒我們：整合整體會(huì)得到大于各部分加總的效力。

“系統(tǒng)思考”雖然是基礎(chǔ)，但是也需要“建立共同愿景”、“改善心智模式”、“團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)”與“自我超越”四項(xiàng)修煉來(lái)發(fā)揮它的潛力。建立共同愿景是培養(yǎng)成員對(duì)團(tuán)體的長(zhǎng)期承諾。改善心智模式專著于以開放的方式，體會(huì)我們認(rèn)知方面的缺失。簡(jiǎn)單地說(shuō)，五項(xiàng)修煉的關(guān)系是：a.“建立共同愿景”的目的在于使組織的成員有一個(gè)共同的奮斗目標(biāo)并認(rèn)同這個(gè)目標(biāo)，但這種對(duì)組織目標(biāo)的認(rèn)同需要借用“團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)”的手段，即要求組織成員充分地相互溝通，并建立起充分的相互信任，為此，就必須改善所有成員，特別是管理者的“心智模式”，即改變?cè)械奶幨婪绞街懈畹俟痰牟涣剂?xí)慣，改善管理者決策時(shí)固有的思維模式；b.組織成員的“自我超越”，即成員個(gè)人的不斷創(chuàng)新、不斷進(jìn)取又構(gòu)成學(xué)習(xí)型組織的精神基礎(chǔ)，反之，也只有學(xué)習(xí)型組織可以為每個(gè)成員提供最有利于成長(zhǎng)的環(huán)境；c.“系統(tǒng)思考”則是以系統(tǒng)的觀點(diǎn)來(lái)看待組織內(nèi)部的關(guān)系以及組織與其外部世界的聯(lián)系，在其中應(yīng)用現(xiàn)代系統(tǒng)分析的工具，使得管理者有可能對(duì)其組織的運(yùn)作獲得深刻的洞察力。

管理者在五項(xiàng)修煉中應(yīng)起到如下作用：

第一、建立共同愿景。團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)必須了解如何讓整個(gè)組織參與并集體創(chuàng)造出組織的共同愿景。這也是建立學(xué)習(xí)型組織的首要步驟，并將之與個(gè)人的自我超越緊密地結(jié)合起來(lái)。

第二、評(píng)估組織狀況。作為領(lǐng)導(dǎo)必須對(duì)組織內(nèi)部的狀況十分了解，因此要對(duì)組織內(nèi)部的信息交流方式進(jìn)行設(shè)計(jì)，改變?cè)械牟缓侠淼姆绞?，建立新的、更容易進(jìn)行溝通的方式。

第三、組織策略。領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)定期地討論各種涉及組織內(nèi)部管理的策略，如獎(jiǎng)勵(lì)制度、信息系統(tǒng)、招聘制度、績(jī)效的評(píng)估制度等等。

第四、組織變革。作為團(tuán)隊(duì)的領(lǐng)導(dǎo)，必須善于進(jìn)行組織變革。與傳統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)不同的是，團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)在進(jìn)行組織變革的時(shí)候，要運(yùn)用團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)的方法，把組織成員的積極性調(diào)動(dòng)起 來(lái)，讓組織成員都能夠衷心地支持并積極地參與。

〔三〕理念提升

1、以人為本。

如今企業(yè)已深刻認(rèn)識(shí)到人力資本的重要，認(rèn)識(shí)到在信息社會(huì)中人力資本將取代金融資本成為戰(zhàn)略資源。就像英特爾公司的總裁葛羅夫所說(shuō)：“我們公司的資產(chǎn)有腿，每天自己走回家去。”人力資本的重要性使過(guò)去以財(cái)務(wù)管理為重心的管理體系必須進(jìn)行改革，成為以人為本的管理體系。

以人為本的管理建立在“自我實(shí)現(xiàn)人”假設(shè)之上，這是馬斯洛人性假說(shuō)的最高層。在這種假設(shè)基礎(chǔ)上，許多企業(yè)進(jìn)行了大膽探索與創(chuàng)新。比如美國(guó)俄亥俄州的薩洛維爾公司廢除了工廠的等級(jí)制，發(fā)動(dòng)員工廣泛參與領(lǐng)導(dǎo)和管理計(jì)劃，取消主管階層，成立員工小組自行管理。又如沃爾沃公司實(shí)施的“工作內(nèi)容豐富化”，一改過(guò)去生產(chǎn)線單調(diào)枯燥的操作和心理壓抑，大大激發(fā)了員工的積極性和創(chuàng)造性。以人為本的管理方法能夠大大改進(jìn)管理績(jī)效，這一點(diǎn)已被管理學(xué)家所認(rèn)同。

2、超越競(jìng)爭(zhēng)。

一種錯(cuò)誤的競(jìng)爭(zhēng)觀點(diǎn)認(rèn)為：對(duì)手在哪方面進(jìn)行發(fā)展，我也必須相應(yīng)地在同一領(lǐng)域選擇與對(duì)方相同的方式進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，比如低價(jià)促銷、廣告宣傳。但這并不是聰明的做法，聰明的做法是另選擇一條跑道，這條跑道能夠?yàn)樽约簞?chuàng)造更高的壟斷利潤(rùn)。有形的壟斷在許多國(guó)家是非法的，但是價(jià)值壟斷是合法的?！澳涂恕边\(yùn)動(dòng)鞋在中國(guó)賣600至2000元一雙，而國(guó)產(chǎn)名牌鞋只賣200元一雙，“耐克”的這種做法難道不是價(jià)值壟斷嗎？但它并沒有受到起訴，因?yàn)橐詢?yōu)質(zhì)品牌獲得壟斷利潤(rùn)是合法的，顧客愿意花這么高的價(jià)錢來(lái)獲得心理上的滿足。從這個(gè)意義上說(shuō)，價(jià)值壟斷對(duì)生產(chǎn)企業(yè)有利，同時(shí)也符合消費(fèi)者的利益。

著名創(chuàng)造性思維領(lǐng)域的專家諾德曾提議，福特公司應(yīng)建立一家公司，它要擁有德國(guó)各個(gè)城市中心的大多數(shù)停車場(chǎng)，然后在所有停車場(chǎng)上規(guī)定：只有福特公司產(chǎn)的汽車能夠在這些停車場(chǎng)停放。他認(rèn)為這種方式能夠超越競(jìng)爭(zhēng)，獲得制造汽車以外的壟斷價(jià)值。當(dāng)然，福特公司沒有接納他的意見，因?yàn)樗麄冋J(rèn)為，作為一家工程設(shè)計(jì)公司，買停車場(chǎng)不是他們的業(yè)務(wù)。諾德認(rèn)為，福特公司缺乏創(chuàng)造性的思維，因?yàn)橹圃熘皇菫閷?shí)現(xiàn)盈利這一中心目標(biāo)服務(wù)的一種手段，沒有必要將業(yè)務(wù)只局限在制造業(yè)上，何況制造本身的利潤(rùn)將減少。

3、新型的價(jià)值鏈。

傳統(tǒng)的價(jià)值鏈模型表示為從供應(yīng)商、公司到顧客，公司對(duì)顧客的需要進(jìn)行定義、檢 查并制成產(chǎn)品。這種模型可以稱為“顧客需要驅(qū)動(dòng)”方式。新型的價(jià)值鏈在這個(gè)模型最后再加上“顧客的顧客”。其特點(diǎn)是企業(yè)不僅為顧客定制，而且同顧客一起去滿足他們的顧客的愿望。

這種思維實(shí)際上已被一些公司所采用。比如幾年前，杜邦公司研制了一種地毯纖維，這種纖維能夠抗污漬（杜邦公司只生產(chǎn)纖維，不生產(chǎn)地毯）。杜邦把這種新的纖維提供給了地毯廠，但他們卻不感興趣。于是杜邦公司發(fā)起了一次面向公眾的廣告宣傳運(yùn)動(dòng)。結(jié)果，觀眾非常需要，訂貨十分踴躍，以至于地毯廠被迫生產(chǎn)地毯，該廠的利潤(rùn)也隨之增長(zhǎng)。這是一個(gè)考慮到“顧客的顧客” 的范例。

〔四〕“知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代”績(jī)效提高的方法

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代正向我們撲面而來(lái)。知識(shí)作為最重要的生產(chǎn)要素極大地改變了工業(yè)時(shí)代的生產(chǎn)方式；信息的傳輸、處理成本和效率也不再是制約經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要障礙；知識(shí)本身的稀缺性及知識(shí)生產(chǎn)能力成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸；局域網(wǎng)和廣域網(wǎng)的發(fā)展使得在公司內(nèi)部和公司之間的動(dòng)態(tài)協(xié)作成為可能。所有這一切迫使管理學(xué)家們重新審視管理學(xué)的理論和方法，企業(yè)家們也正試圖以新的組織方式和運(yùn)作方式來(lái)適應(yīng)知識(shí)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境。于是，基于知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的管理學(xué)方法應(yīng)運(yùn)而生。

1、第五代管理。

“第五代管理”對(duì)應(yīng)于第五代計(jì)算機(jī)概念，它是適應(yīng)知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的一種管理方法。第五代計(jì)算機(jī)的關(guān)鍵是并行處理技術(shù)，它指的是多個(gè)處理器之間的聯(lián)網(wǎng)工作。在并行處理中，兩個(gè)或更多相互連接的處理器可以同時(shí)處理同一個(gè)應(yīng)用程序的不同部分，這樣就可以將一個(gè)問題劃分開來(lái)，以便于多個(gè)處理器能夠同時(shí)處理不同部分，然后將處理結(jié)果組合成一個(gè)完整的答案。另外，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化也促進(jìn)了多任務(wù)工作方式成為可能，通過(guò)將分布式數(shù)據(jù)庫(kù)聯(lián)網(wǎng)，不同的計(jì)算機(jī)處理器就可以并行處理多個(gè)應(yīng)用程序。

并行技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)化使得不同部門并行工作成為可能，即使相隔千山萬(wàn)水，設(shè)計(jì)工程師、制造工程師、市場(chǎng)營(yíng)銷專家能夠同時(shí)看到同一份設(shè)計(jì)圖、生產(chǎn)流程計(jì)劃或者市場(chǎng)營(yíng)銷方案。它也使得公司之間能夠進(jìn)行更有效的共同合作。例如，英格索爾磨床機(jī)械公司已經(jīng)開始與它的顧客一起設(shè)計(jì)新的汽車送貨線路圖，一家日本建筑公司正雇用遠(yuǎn)在印度的印度工程師進(jìn)行工程設(shè)計(jì)。

盡管計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)化使得新的工作能夠取得更快的速度和更好的效果，但是工業(yè)社會(huì)所遺留下來(lái)的等級(jí)制和直線式管理方法被認(rèn)為與計(jì)算機(jī)時(shí)代和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)不相符合。因此，必須對(duì)它們進(jìn)行變革。查爾斯.薩維在《第五代管理---通過(guò)建立虛擬企業(yè)、動(dòng)態(tài)團(tuán)隊(duì)協(xié)作和知識(shí)聯(lián)網(wǎng)來(lái)共同創(chuàng)造財(cái)富》一書中提出了一系列的主題，包括從工業(yè)時(shí)代到知識(shí)時(shí)代的轉(zhuǎn)變，從例行程序到復(fù)雜性程序的轉(zhuǎn)變，從序列活動(dòng)到并行活動(dòng)的轉(zhuǎn)變，從工業(yè)時(shí)代的概念原則到知識(shí)時(shí)代的概念原則的轉(zhuǎn)變，以及管理在結(jié)構(gòu)、控制、權(quán)利、交流等方面的轉(zhuǎn)變。他還提出了三個(gè)重要的概念，以適應(yīng)知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的需要： 〔1〕“虛擬企業(yè)”，是指聯(lián)合多個(gè)企業(yè)的才干和能力共同創(chuàng)造某項(xiàng)產(chǎn)品和服務(wù)的過(guò)程，正如波音公司在生產(chǎn)777客機(jī)時(shí)，不僅包括了它的下級(jí)承包商，而且也結(jié)合了聯(lián)合航空公司和日本航空公司的才干和經(jīng)驗(yàn)?！?〕“動(dòng)態(tài)協(xié)作”，是指通過(guò)在公司內(nèi)部或公司之間進(jìn)行資源重組來(lái)把握和傳遞具體的市場(chǎng)機(jī)遇?！?〕“知識(shí)聯(lián)網(wǎng)”，是指通過(guò)不斷變化的、互利的方式聯(lián)合各個(gè)企業(yè)的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、技巧和能力。

“第五代管理”的注意力不應(yīng)集中于某個(gè)人的力量，而應(yīng)集中在如何鍛煉、鼓勵(lì)和培養(yǎng)他人方面?！八恕痹诠緝?nèi)部可以指被管理者或者下級(jí)員工，在公司外部可以指下游顧客和上游供應(yīng)商以及并行的合作者。它試圖創(chuàng)造一種集成環(huán)境，這種環(huán)境使人和公司的最優(yōu)秀的才能同他人最優(yōu)秀的才能相互結(jié)合。制造者應(yīng)與顧客合作創(chuàng)造新產(chǎn)品和服務(wù)，而不僅僅是銷售產(chǎn)品。例如微軟在其視窗95測(cè)試版中包括了數(shù)千個(gè)其他公司的參與，這就是一個(gè)與顧客合作的過(guò)程。

從現(xiàn)存的工業(yè)時(shí)代管理模式邁向知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代早期，需要實(shí)現(xiàn)以下的轉(zhuǎn)變：從順序命令鏈到并行網(wǎng)絡(luò)化的轉(zhuǎn)變；從命令和控制到集中和協(xié)調(diào)的轉(zhuǎn)變；從職位權(quán)威到知識(shí)權(quán)威的轉(zhuǎn)變；從順序活動(dòng)到同步活動(dòng)的轉(zhuǎn)變；從縱向交流到橫向交流的轉(zhuǎn)變；從不信任到信任和誠(chéng)實(shí)的轉(zhuǎn)變。

2、知識(shí)聯(lián)盟（knowledge linkage）。

在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，一旦公司無(wú)法擁有或控制它的重要資源、核心能力和關(guān)鍵技術(shù)，這家公司的處境就非常危險(xiǎn)。常用的獲取知識(shí)和技術(shù)的方法是企業(yè)依靠自身實(shí)力進(jìn)行開發(fā)和研制。但這樣做成本往往很高，而且未必能開發(fā)成功。用國(guó)際商用機(jī)器公司總裁的話來(lái)說(shuō)：“認(rèn)為我們知道每一件事是一種危險(xiǎn)的想法?！绷硪环N方法是到市場(chǎng)上去購(gòu)買。但在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，市場(chǎng)上能買到的知識(shí)和信息往往已經(jīng)落后或者已被淘汰，而企業(yè)真正需要的最先進(jìn)知識(shí)和信息很可能被同行和對(duì)手壟斷。為此許多公司創(chuàng)建了知識(shí)聯(lián)盟，使自己能夠獲得其他組織的技能和能力，并且可以與其他組織合作創(chuàng)造新的能力。

所謂“知識(shí)聯(lián)盟”就是兩個(gè)獨(dú)立的公司按照一定的協(xié)議，由科技人員和經(jīng)理層相互協(xié)作，共同開發(fā)研究、交流知識(shí)和信息，所得的成果由兩公司分享。知識(shí)聯(lián)盟可以是戰(zhàn) 術(shù)上的，也可以是戰(zhàn)略上的。戰(zhàn)術(shù)上的知識(shí)聯(lián)盟可以幫助公司在它有限的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)建立新的技能，這是一種簡(jiǎn)單的方法。而當(dāng)一個(gè)公司同客戶、供應(yīng)商、勞動(dòng)力組織、大學(xué)和其他組織之間建立大批知識(shí)聯(lián)盟，并且彼此加強(qiáng)，相互促進(jìn)，支持公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)時(shí)，這就是戰(zhàn)略性知識(shí)聯(lián)盟。戰(zhàn)術(shù)上的知識(shí)聯(lián)盟僅僅作為一種組織手段，幫助公司克服通過(guò)市場(chǎng)聯(lián)系和獨(dú)自行動(dòng)等傳統(tǒng)方法來(lái)獲取和創(chuàng)造交叉知識(shí)的困難，而戰(zhàn)略性的知識(shí)聯(lián)盟能夠作出更廣泛的貢獻(xiàn)。它能夠幫助一家公司在某個(gè)或者更多的方面擴(kuò)展它的專長(zhǎng)，并且能夠改變公司的核心能力，甚至于改變其產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位。

知識(shí)聯(lián)盟具有以下特征：

〔1〕學(xué)習(xí)和創(chuàng)造知識(shí)是聯(lián)盟的中心任務(wù)。知識(shí)聯(lián)盟有助于一個(gè)公司學(xué)習(xí)另一個(gè)公司的專業(yè)技能；有助于兩個(gè)公司的專業(yè)能力相結(jié)合，以創(chuàng)造新的交叉知識(shí)；能使一個(gè)公司幫助另一公司建立技能和能力，這種技能和能力以后有益于兩個(gè)公司。

〔2〕知識(shí)聯(lián)盟比產(chǎn)品聯(lián)盟更緊密。兩個(gè)公司要學(xué)習(xí)、創(chuàng)造和加強(qiáng)專業(yè)能力，兩個(gè)公司的員工必須在一起緊密地工作。如果公司間只是簡(jiǎn)單地傳遞知識(shí)，那么根本談不上知識(shí)聯(lián)盟，公司所尋求的是相互學(xué)習(xí)交叉知識(shí)，它們的關(guān)系就像師傅和徒弟之間的關(guān)系一樣。

〔3〕知識(shí)聯(lián)盟的參與者范圍極其廣泛。產(chǎn)品聯(lián)盟通常是與競(jìng)爭(zhēng)者或潛在的競(jìng)爭(zhēng)者形成的（正如我們知道的，通用汽車公司求助于4個(gè)亞洲汽車公司，填補(bǔ)了產(chǎn)品系列中的小型汽車的空白），而知識(shí)聯(lián)盟能夠和其他任何組織形成，只要這個(gè)組織擁有有助于參與者的專業(yè)能力。通過(guò)知識(shí)聯(lián)盟，買家和賣家可以共享創(chuàng)造過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)知識(shí)，共同提高買家的產(chǎn)品質(zhì)量和賣家的產(chǎn)品份額。通過(guò)知識(shí)聯(lián)盟，大學(xué)實(shí)驗(yàn)室與公司共享和共同創(chuàng)造知識(shí)。知識(shí)聯(lián)盟也包括公司、員工和工會(huì)之間的合作關(guān)系，通過(guò)這些聯(lián)盟，經(jīng)理可以從員工那里學(xué)習(xí)如何生產(chǎn)高質(zhì)量的產(chǎn)品，如何降低成本。

〔4〕知識(shí)聯(lián)盟比產(chǎn)品聯(lián)盟具有更大的戰(zhàn)略潛力。產(chǎn)品聯(lián)盟可以幫助公司抓住機(jī)會(huì)，保護(hù)自身，還可以通過(guò)其他伙伴快速、大量地賣掉產(chǎn)品，收回投資。知識(shí)聯(lián)盟則可以幫助一個(gè)公司擴(kuò)展和改善它的基本能力，知識(shí)聯(lián)盟的構(gòu)成有助于從戰(zhàn)略上更新核心能力或者創(chuàng)造新的核心能力。

知識(shí)聯(lián)盟與產(chǎn)品聯(lián)盟這兩者之間有很大區(qū)別。產(chǎn)品聯(lián)盟屬于比較單純的一種聯(lián)盟，這種聯(lián)盟中，學(xué)習(xí)并不重要，得到產(chǎn)品和銷售現(xiàn)存產(chǎn)品是最主要的目的；知識(shí)聯(lián)盟在發(fā)展新產(chǎn)品的同時(shí)，參與者更加關(guān)注學(xué)習(xí)和創(chuàng)造新的能力和知識(shí)，這一點(diǎn)比獲取短期利潤(rùn)或者一定的市場(chǎng)份額更為重要。

3、柔性組織。

柔性組織最先出現(xiàn)在美國(guó)的硅谷，是高技術(shù)公司正在進(jìn)行的組織改進(jìn)實(shí)驗(yàn)。由于處于信息時(shí)代挑戰(zhàn)的最前沿，它們的商業(yè)基礎(chǔ)已被定位于知識(shí)產(chǎn)業(yè)，許多公司都要參與和面對(duì)全球市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，已經(jīng)進(jìn)入或正在開創(chuàng)新的領(lǐng)域，在它們面前沒有現(xiàn)成的決策模型和成功藍(lán)圖可以遵循，一切有待試驗(yàn)的產(chǎn)品全部是未知數(shù)。而且它們的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、競(jìng)爭(zhēng)地位和市場(chǎng)動(dòng)力等必須適應(yīng)新的而且是不斷變化的環(huán)境，就像太陽(yáng)微系統(tǒng)（Sun Micro-system）公司的合伙人比爾所說(shuō)：“高技術(shù)領(lǐng)域遵循鐵一般的革新規(guī)律，技術(shù)改變得越多，你必須改變得越多?！睆臍v史的角度看，“柔性”這一字眼的應(yīng)用范圍很廣，泛指適應(yīng)變化的能力和特性。但在這里，“柔性”簡(jiǎn)單地說(shuō)是指有靈活和可變的能力來(lái)干不同的事和適應(yīng)不同的需求。有些人認(rèn)為這些柔性組織的最大特點(diǎn)是組織系統(tǒng)處于不斷的變化之中，不像正規(guī)的企業(yè)有明確的上下級(jí)負(fù)責(zé)關(guān)系、明確的技術(shù)部門、明確的職責(zé)和權(quán)利。這種看法其實(shí)只反映了它的一個(gè)方面。

柔性組織其實(shí)是一種二元型的組織系統(tǒng)。二元型組織系統(tǒng)的第一部分類似傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)中的基礎(chǔ)組織單元，它為聚集技術(shù)、匯總工作、分配報(bào)告提供一種穩(wěn)定的機(jī)制，而且使雇員有很強(qiáng)的安全感和穩(wěn)定感。但這一部分不可能因?yàn)閮?nèi)部或者外部的原因經(jīng)常地發(fā)生變化，故難免會(huì)不適應(yīng)變化的環(huán)境。為彌補(bǔ)這種不足，柔性組織成立臨時(shí)性、可變化的另一部分—暫時(shí)的項(xiàng)目組，其中的成員來(lái)自于各個(gè)不同的操作單位。需要時(shí)，根據(jù)個(gè)人的特長(zhǎng)，員工會(huì)被迅速地集中起來(lái)，針對(duì)各種項(xiàng)目開展工作，包括新產(chǎn)品開發(fā)、戰(zhàn)略評(píng)估等，任務(wù)完成后，這些項(xiàng)目組便宣告解散。這意味著每個(gè)成員并非固定屬于某一個(gè)項(xiàng)目小組，而且個(gè)人在項(xiàng)目小組中的角色也因?yàn)閭€(gè)人的特長(zhǎng)和項(xiàng)目需要而時(shí)常發(fā)生變化。有了這種二元結(jié)構(gòu)，企業(yè)既能保持一定的穩(wěn)定性，又能為建立合適的組織作出有效、快速的反應(yīng)，員工也能在不同的小組中發(fā)揮自己的特長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值。

本章小結(jié)

管理績(jī)效是指管理活動(dòng)主體行為的產(chǎn)出和結(jié)果。績(jī)效有三個(gè)顯著的特征：多因性、多維性和動(dòng)態(tài)性?？?jī)效評(píng)估是定期考察和評(píng)價(jià)組織、管理者、員工等的行為狀態(tài)和行為結(jié)果的活動(dòng)或過(guò)程?？?jī)效評(píng)估包括三個(gè)要素：誰(shuí)來(lái)評(píng)估，即評(píng)估的主體；評(píng)價(jià)誰(shuí)和評(píng)價(jià)什么，即評(píng)估的客體或內(nèi)容；如何評(píng)估，即評(píng)估的技術(shù)與方法。

盈利性組織績(jī)效評(píng)估主要是公司績(jī)效測(cè)評(píng)，組織績(jī)效評(píng)估還衍生出部門績(jī)效評(píng)估、團(tuán)隊(duì)績(jī)效評(píng)估等。個(gè)人績(jī)效評(píng)估主要是指被評(píng)估者是管理活動(dòng)的個(gè)體，如管理者的績(jī)效評(píng)估、普通員工績(jī)效評(píng)估等。傳統(tǒng)的績(jī)效測(cè)評(píng)方法側(cè)重于財(cái)務(wù)指標(biāo)，隨著公司競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化，需要對(duì)投資報(bào)酬率、每股盈余、公司的創(chuàng)新能力等作出全面而準(zhǔn)確的判斷，對(duì)于公司今天力圖掌握的技術(shù)和能力而言，傳統(tǒng)方法已經(jīng)不適用了。要建立一套把財(cái)務(wù)指標(biāo)和業(yè)務(wù)指標(biāo)結(jié)合起來(lái)的新的績(jī)效測(cè)評(píng)技術(shù)。平衡記分測(cè)評(píng)法就是建立新型公司績(jī)效測(cè)評(píng)方法的嘗試?！叭肆Y源管理”，包括人力資源戰(zhàn)略與計(jì)劃、員工招聘與配置、培訓(xùn)與開發(fā)、薪酬設(shè)計(jì)、福利與保障等基本內(nèi)容。其中，員工績(jī)效考評(píng)是人力資源開發(fā)與管理的基礎(chǔ)與核心。

管理績(jī)效不良的原因大致可分為內(nèi)外兩類。外部環(huán)境因素是企業(yè)不能控制的，企業(yè)應(yīng)關(guān)注以下六大因素：目前的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、潛在的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、供應(yīng)商和上游企業(yè)、客戶和消費(fèi)者、與本企業(yè)業(yè)務(wù)有互補(bǔ)性的企業(yè)，以及關(guān)鍵技術(shù)。內(nèi)部制度問題比較復(fù)雜，可以從產(chǎn)權(quán)制度和激勵(lì)制度來(lái)考慮。組織還要關(guān)注自己的企業(yè)文化和組織理念，尤其要避免狹隘的競(jìng)爭(zhēng)觀念，試圖超越競(jìng)爭(zhēng)以獲得壟斷價(jià)值。

流程再造致力于用更有效的組織流程來(lái)滿足客戶需要，進(jìn)而提高組織績(jī)效?！暗谖屙?xiàng)修煉”所倡導(dǎo)的學(xué)習(xí)型組織努力提高自己的系統(tǒng)思考水平，用團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)和改善心智模式等手段發(fā)揮員工個(gè)人和組織的整體潛能，使組織能更快地學(xué)習(xí)和提高，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)個(gè)人和組織的共同愿景。知識(shí)經(jīng)濟(jì)背景下的管理學(xué)新方法則對(duì)傳統(tǒng)的組織機(jī)構(gòu)和運(yùn)轉(zhuǎn)方式提出了挑戰(zhàn)，試圖建立新的組織和管理理念，并與新技術(shù)相結(jié)合。

案例分析

某生產(chǎn)主管的績(jī)效考評(píng)工作

張某是一企業(yè)生產(chǎn)部門的主管，他手下有小王、小李、小趙、小孫、小馬等幾名職工。一個(gè)生產(chǎn)季度快結(jié)束的時(shí)候，他對(duì)下屬人員的績(jī)效進(jìn)行了考評(píng)。在他設(shè)計(jì)的考核表格中，主要包括工作數(shù)量、質(zhì)量、合作態(tài)度等欄目。每個(gè)欄目分為五等：優(yōu)秀、良好、一般、及格和不及格。

從工作數(shù)量來(lái)看，所有的職工都完成了本職工作，除了小王、小李兩人，其他人還順利完成了張某交給的額外工作。但考慮到小王和小李是新員工，張最終給所有員工的工作量都打了“優(yōu)秀”。

從工作質(zhì)量看，小趙的工作質(zhì)量不好，也就是及格水平，但為了避免難堪，張把對(duì)

他的評(píng)價(jià)提到“一般”。

從合作態(tài)度看，小孫曾經(jīng)對(duì)張做出的一個(gè)決定表示過(guò)不同意見，因此，他“合作態(tài)度”被記為“一般”。因?yàn)橐庖姺制缰皇枪ぷ鞣绞椒矫娴膯栴}，所以張沒有在表格的備注欄中說(shuō)明具體情況。

另外，由于小馬家庭比較困難，張一直想辦法幫助他，因此有意識(shí)地提高了對(duì)他的評(píng)價(jià)，希望通過(guò)這種方式讓小馬多拿績(jī)效工資，把幫助落到實(shí)處。

最后，從總評(píng)看，員工的評(píng)價(jià)分布于“優(yōu)秀”、“良好”、“一般”，而沒有“及格”和“不及格”了。張覺得這樣做，可以使員工不至于因發(fā)現(xiàn)績(jī)效考評(píng)低而產(chǎn)生不滿；同時(shí)，下級(jí)工作做得好，在上級(jí)對(duì)自己進(jìn)行考評(píng)時(shí)會(huì)比較有利。

(摘自趙穎惠：《由一則案例引發(fā)對(duì)績(jī)效評(píng)估的探討》，《中國(guó)人力資源開發(fā)》2003年第一期)問題：

1.上述績(jī)效考評(píng)存在哪些問題？

2.針對(duì)存在的問題，你認(rèn)為怎樣才能實(shí)施有效的績(jī)效評(píng)估？

思考練習(xí)題

1.何謂管理績(jī)效？如何理解管理績(jī)效的特征？

2.試比較傳統(tǒng)的公司績(jī)效測(cè)評(píng)與現(xiàn)代公司績(jī)效測(cè)評(píng)方法的異同,其意義何在？ 3.什么是員工績(jī)效考評(píng)？試述現(xiàn)代員工績(jī)效評(píng)估的特點(diǎn)。

4.如何對(duì)組織的管理者進(jìn)行監(jiān)督，使其既有足夠的積極性又能減低組織的風(fēng)險(xiǎn)？ 5.中國(guó)企業(yè)有哪些不良觀念？它們?cè)鯓幼璧K了組織績(jī)效的提高？

第五篇：國(guó)家政策對(duì)內(nèi)部制度的解釋

2012年全國(guó)高考模擬參考部分

內(nèi) 部

制 度

編

匯

張家港市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范園區(qū)財(cái)經(jīng)辦公室（財(cái)務(wù)結(jié)算中心）

二○○九年一月

目 錄

一、社會(huì)服務(wù)承諾事項(xiàng) ………………………………………(1)

二、“首問負(fù)責(zé)制”規(guī)定………………………………………(1)

三、文明辦公制度 ……………………………………………(2)

四、廉潔自律若干規(guī)定 ………………………………………(2)

五、行風(fēng)監(jiān)督員制度 …………………………………………(3)

六、所務(wù)會(huì)制度 ………………………………………………(3)

七、政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度 ……………………………………(3)

八、廉政建設(shè)教育制度 ………………………………………(3)

九、法制學(xué)習(xí)制度 ……………………………………………(3)

十、上班、請(qǐng)假制度 …………………………………………(4)

十一、財(cái)經(jīng)辦安全制度 ………………………………………(4)

十二、“三服務(wù)”計(jì)劃與措施…………………………………(4)

十三、會(huì)計(jì)管理辦法 …………………………………………(4)

十四、財(cái)政預(yù)決算制度 ………………………………………(5)

十五、非稅收入資金管理制度 ………………………………(5)

十六、財(cái)務(wù)管理制度 …………………………………………(6)

十七、票據(jù)管理制度 …………………………………………(6)

十八、現(xiàn)金、銀行存款管理制度 ……………………………(7)

十九、印章管理制度 …………………………………………(7)

二十、財(cái)物管理制度 …………………………………………(7)二

十一、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)操作制度 ………………………………(8)二

十二、會(huì)計(jì)檔案管理制度 …………………………………(8)

二十三、內(nèi)部牽制制度（內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度）……………(9)二

十四、財(cái)務(wù)結(jié)算中心百分考核辦法 ………………………(11)

社會(huì)服務(wù)承諾事項(xiàng)

一、業(yè)務(wù)咨詢：辦事服務(wù)實(shí)行首問負(fù)責(zé)制，對(duì)辦事人員的咨詢第一個(gè)接洽人員不得以任何借口推諉，必須負(fù)責(zé)為咨詢?nèi)藛T答疑或指引。

二、領(lǐng)用票據(jù)：手續(xù)完備的，隨到隨辦，15分鐘內(nèi)辦理完畢。

三、外商企業(yè)財(cái)政登記：辦理時(shí)間不超過(guò)七個(gè)工作日。

四、會(huì)計(jì)從業(yè)資格證申領(lǐng)：符合報(bào)考條件、資料齊全的，在規(guī)定的報(bào)名時(shí)間內(nèi)，隨到隨辦。

五、規(guī)費(fèi)申報(bào)：在工作時(shí)間內(nèi)，實(shí)行全天服務(wù)辦理，各種稅、費(fèi)開票不超過(guò)15分鐘。

六、收支業(yè)務(wù)結(jié)報(bào)：日常業(yè)務(wù)的結(jié)報(bào)，手續(xù)齊全的，在工作日內(nèi)隨到隨辦。

七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息咨詢：報(bào)賬員電話咨詢的，沒有特殊情況，應(yīng)當(dāng)立即辦理答復(fù)；不能立即答復(fù)的，應(yīng)當(dāng)在下一個(gè)工作日內(nèi)完成答復(fù)。

八、財(cái)會(huì)政策業(yè)務(wù)咨詢，能答復(fù)的立即答復(fù)；情況特殊的，3個(gè)工作日給予答復(fù)，辦事人員對(duì)違諾情況，可通過(guò)電話向財(cái)政部門投訴，財(cái)政部門將在收到投訴次日起的五個(gè)工作日內(nèi)給投訴人作出明確答復(fù)。

“首問負(fù)責(zé)制”規(guī)定

為增強(qiáng)財(cái)經(jīng)辦人員的服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平，特制定“首問負(fù)責(zé)制”的規(guī)定。

一、基本內(nèi)容：

1、實(shí)行首問負(fù)責(zé)制，即在工作場(chǎng)所或政務(wù)辦理過(guò)程中，首先接待來(lái)賓或受到咨詢的人員，必須給予前來(lái)辦事咨詢的人必要的指引、介紹、答疑等服務(wù)，并對(duì)其負(fù)責(zé)，使之最為簡(jiǎn)便、迅速地得到滿意的服務(wù)。

2、首問負(fù)責(zé)制的對(duì)象包括：前來(lái)我財(cái)經(jīng)辦辦事的人或電話電傳、查詢、業(yè)務(wù)受理和投訴等。

二、工作要求：

1、對(duì)來(lái)人或來(lái)電提出的咨詢、業(yè)務(wù)辦理、投訴等問題，無(wú)論是否屬本部門范圍的事情，首問責(zé)任人必須主動(dòng)熱情，不得以任何借口推諉、拒絕、搪塞來(lái)人來(lái)電或拖延處理時(shí)間。

2、凡來(lái)人來(lái)電咨詢、業(yè)務(wù)辦理、投訴的問題屬于本部門范圍內(nèi)的，首問責(zé)任人能

立即答復(fù)的，必須當(dāng)場(chǎng)答復(fù)；已對(duì)社會(huì)承諾服務(wù)的事項(xiàng)，必須在服務(wù)承諾時(shí)限內(nèi)辦畢。

3、對(duì)來(lái)訪者應(yīng)做好接待、服務(wù)工作、任何人不得使用“不知道”、“你找別人去”等辦公禁語(yǔ)或冷落來(lái)訪者。

4、答復(fù)來(lái)人來(lái)電提出的問題時(shí)，要準(zhǔn)確地掌握政策；對(duì)于不清楚、掌握不準(zhǔn)確的問題應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)并給予對(duì)方一個(gè)準(zhǔn)確的解答；對(duì)于確實(shí)解釋不了的問題，應(yīng)向?qū)Ψ秸f(shuō)明情況，并在事后主動(dòng)與對(duì)方聯(lián)系。

5、對(duì)不屬于財(cái)政系統(tǒng)管轄范圍內(nèi)的來(lái)人來(lái)電需求，應(yīng)耐心向?qū)Ψ浇忉?，不要產(chǎn)生厭煩情緒。

三、責(zé)任追究：

在處理來(lái)人來(lái)電的咨詢、業(yè)務(wù)處理、投訴、查詢中，如發(fā)生拒絕、扯皮現(xiàn)象，一經(jīng)查實(shí)，要追究責(zé)任人責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重的給予批評(píng)、扣發(fā)考核獎(jiǎng)。

文明辦公制度

為營(yíng)造一個(gè)和諧、文明、潔美、舒適的工作環(huán)境，使財(cái)經(jīng)辦全體人員養(yǎng)成一種禮貌待人、文明辦公的良好習(xí)慣，特制定本規(guī)定。

一、堅(jiān)持禮貌待人、文明用語(yǔ)。在工作交往中，用“您好”、“請(qǐng)”、“謝謝”、“對(duì)不起”、“再見”等禮貌用語(yǔ)；不準(zhǔn)粗言穢語(yǔ)，相罵吵架；不聚眾聊天，不嘻笑打鬧。

二、堅(jiān)持優(yōu)質(zhì)服務(wù)，實(shí)行首問負(fù)責(zé)制。對(duì)各類辦事人員要一視同仁，態(tài)度誠(chéng)懇，謙虛和藹，真正做到動(dòng)之以情，曉之以理。

三、遵章守紀(jì)，維護(hù)公德。做到既團(tuán)結(jié)友愛，又堅(jiān)持原則，助人為樂，敬老愛幼；忠于職守，克勤克儉；廉潔奉公，不謀私利。

四、遵守機(jī)關(guān)作息時(shí)間，堅(jiān)守崗位，不隨便串崗、離崗。

五、養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣。

1、保持室內(nèi)整潔。辦公室內(nèi)做到每天一打掃，辦公用品必須擺放整齊，保持桌面、地面、墻面和窗戶的整潔，無(wú)積塵，使辦公室真正成為窗明幾凈、整潔有序的文明場(chǎng)所。

2、保持環(huán)境整潔。辦公區(qū)域，室內(nèi)室外的衛(wèi)生工作，劃分區(qū)域，包干到人、責(zé)任到人、按期打掃。

3、講究個(gè)人衛(wèi)生，保持儀表整潔。夏季不得穿拖鞋、背心上班。

廉潔自律若干規(guī)定

為規(guī)范財(cái)政工作人員行為，進(jìn)一步推動(dòng)財(cái)政隊(duì)伍的廉政建設(shè)，樹立財(cái)政隊(duì)伍的良好形象，結(jié)合財(cái)政工作實(shí)際，特作如下規(guī)定：

1、嚴(yán)格執(zhí)行黨和國(guó)家的政策、法律以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按章辦事；

2、嚴(yán)格執(zhí)行張家港市紀(jì)委提出的“六個(gè)禁止”、“五個(gè)不準(zhǔn)”、“四個(gè)千萬(wàn)不能”、“三個(gè)管好”；

3、嚴(yán)格執(zhí)行中紀(jì)委提出的“五個(gè)不許”；

4、不準(zhǔn)違反政策規(guī)定和審批程序分配撥付資金，不準(zhǔn)以增支送人情，以減收拉關(guān)系，不該收的分文不?。?/p>

5、不準(zhǔn)為違法亂紀(jì)的單位或個(gè)人開脫責(zé)任或出謀劃策，更不得借機(jī)撈取好處，欺上瞞下，弄虛作假；

6、不準(zhǔn)接受單位或其他可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請(qǐng)，以及到村、企業(yè)、事業(yè)單位報(bào)銷由個(gè)人支付的各種費(fèi)用；

7、不準(zhǔn)未經(jīng)批準(zhǔn)借支和宕欠公款，無(wú)償占用公物；

8、嚴(yán)格執(zhí)行蘇州市黨政機(jī)關(guān)禁酒規(guī)定。

行風(fēng)監(jiān)督員制度

為使各項(xiàng)工作公開化、制度化、經(jīng)常化，在內(nèi)部建立監(jiān)督小組，外面聘請(qǐng)義務(wù)監(jiān)督員的基礎(chǔ)上，特訂如下監(jiān)督措施：

一、聘請(qǐng)義務(wù)監(jiān)督員八名，由各界人士組成，體現(xiàn)群眾參政議政作用。

二、半年召開一次義務(wù)監(jiān)督員會(huì)議，匯報(bào)前階段工作及下階段的工作打算，虛心聽取各界意見，研究、落實(shí)整改措施，使我們的工作處于群眾的監(jiān)督之中。

所務(wù)會(huì)制度

為抓好財(cái)經(jīng)辦各項(xiàng)工作，統(tǒng)一全體人員的思想，明確各人本月工作重點(diǎn)，人人都有一個(gè)明確的奮斗目標(biāo)，特制訂所務(wù)會(huì)制度：

一、每月召開二次所務(wù)會(huì)，時(shí)間是每月上旬及下旬。

二、所務(wù)會(huì)必須人人參加，不得無(wú)故缺席。

三、所務(wù)會(huì)內(nèi)容：

1、根據(jù)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要求，結(jié)合本財(cái)經(jīng)辦任務(wù)，布臵當(dāng)月各項(xiàng)工作。

2、檢查上月各項(xiàng)任務(wù)完成情況。

3、表?yè)P(yáng)工作努力、成績(jī)顯著者。

4、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，指出存在問題，提出今后努力方向。

四、所務(wù)會(huì)發(fā)揚(yáng)民主精神，發(fā)動(dòng)全體人員，主攻完成任務(wù)的方法措施，順利出色完成各項(xiàng)任務(wù)。

五、所務(wù)會(huì)一般利用工作空余時(shí)間。

政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度

一、制訂各階段政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)計(jì)劃；

二、按計(jì)劃組織全體人員進(jìn)行政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，并做好學(xué)習(xí)記錄；

三、每次政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)做到有內(nèi)容、有記載；

四、積極參加市局、園區(qū)、財(cái)經(jīng)辦組織的學(xué)習(xí)；

五、在認(rèn)真學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，做好學(xué)習(xí)筆記，寫好階段學(xué)習(xí)的心得體會(huì)。

廉政建設(shè)教育制度

一、積極參加市局、園區(qū)舉辦的廉政教育活動(dòng)；

二、在聽課的基礎(chǔ)上，做好學(xué)習(xí)筆記，并寫好心得體會(huì)。

法制學(xué)習(xí)制度

一、積極參加市局、園區(qū)舉辦的法制教育活動(dòng)；

二、在聽課的基礎(chǔ)上，做好學(xué)習(xí)筆記，并寫好心得體會(huì)。

上班、請(qǐng)假制度

一、按照機(jī)關(guān)規(guī)定的時(shí)間，準(zhǔn)時(shí)上下班、值班。

二、事假、病假等均應(yīng)履行請(qǐng)銷假手續(xù)。請(qǐng)假一天以內(nèi)的，由財(cái)經(jīng)辦主任同意；請(qǐng)假一天以上的，必須按規(guī)定報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)同意。

財(cái)經(jīng)辦安全制度

一、庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，抽屜里不存放現(xiàn)金過(guò)夜，防止現(xiàn)金失竊。

二、每天下班最后的人離開時(shí)，必須認(rèn)真檢查各門、窗、抽屜有否上鎖，有否不安全的跡象，電源有否切斷。

三、檔案室禁止火種入內(nèi)，門窗隨時(shí)注意開關(guān)，外來(lái)人員不得隨意進(jìn)入檔案室。

四、取款數(shù)量較多時(shí)，必須報(bào)告主任安排兩人同往去銀行取款。

“三服務(wù) ”計(jì)劃與措施

一、“三服務(wù)”計(jì)劃

1、用好科技專項(xiàng)基金，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)技改投入，不斷提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

2、認(rèn)真做好行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)和培訓(xùn)工作。

3、做好宣傳工作，辦理會(huì)計(jì)專業(yè)資格考試、訂書、報(bào)名等手續(xù)；做好會(huì)計(jì)上崗證培訓(xùn)報(bào)名、年檢等工作；及時(shí)做好會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)宣傳工作。

二、“三服務(wù)”措施：

1、財(cái)經(jīng)辦全體人員必須牢固樹立“以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心”的思想，努力為“生產(chǎn)、基層、群眾”服務(wù)，爭(zhēng)做人民的公仆。

2、要以爭(zhēng)創(chuàng)一流財(cái)政為目標(biāo)，加強(qiáng)自身建設(shè)，理順工作關(guān)系，加大服務(wù)力度，使財(cái)政工作再上新臺(tái)階。

會(huì)計(jì)管理辦法

為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理實(shí)施辦法》、《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育暫行規(guī)定》的有關(guān)精神，規(guī)范我園區(qū)的會(huì)計(jì)管理工作，保障企業(yè)和行政事業(yè)單位以

及區(qū)域內(nèi)全體財(cái)會(huì)人員的合法權(quán)益，特制定本辦法。

一、管理范圍：凡園區(qū)下屬的企事業(yè)單位（包括鎮(zhèn)村企業(yè)、轉(zhuǎn)制企業(yè)、經(jīng)濟(jì)合作社、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶）、不在崗而戶口在園區(qū)的持證會(huì)計(jì)人員納入我園區(qū)的登記管理。

二、會(huì)計(jì)基本素質(zhì)：財(cái)會(huì)人員必須遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，熱愛會(huì)計(jì)工作。堅(jiān)持原則，秉公辦事，實(shí)事求是，如實(shí)提供會(huì)計(jì)資料，具有良好的職業(yè)道德品質(zhì)。

三、繼續(xù)教育規(guī)定：持證會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備一定的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和技能，定期參加市財(cái)政局組織的各類會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，積極參加財(cái)經(jīng)辦舉辦的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和輔導(dǎo)，不斷提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。持證會(huì)計(jì)人員可以參加專業(yè)技術(shù)資格考試，財(cái)經(jīng)辦負(fù)責(zé)代市局進(jìn)行報(bào)名登記、收費(fèi)發(fā)證等工作。

四、定期年檢規(guī)定：持證會(huì)計(jì)人員必須定期進(jìn)行從業(yè)資格證書的年檢工作，年檢時(shí)必須具有初級(jí)電算化證書。逾期者會(huì)計(jì)從業(yè)資格證自動(dòng)失效。

五、會(huì)計(jì)從業(yè)資格申領(lǐng)規(guī)定：

1、凡具有教育管理部門認(rèn)可的中專及中專以上學(xué)歷會(huì)計(jì)類專業(yè)（5個(gè)），取得初級(jí)電算化證書或普五級(jí)以上珠算證書、且具備會(huì)計(jì)基本素質(zhì)的人員，自畢業(yè)之日起二年內(nèi)可以直接申領(lǐng)會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。

2、凡不具備上述規(guī)定條件的人員，必須通過(guò)《財(cái)經(jīng)法規(guī)》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)》、《會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》、《初級(jí)會(huì)計(jì)電算化》或《珠算》（普五級(jí)以上）的考試才能申領(lǐng)。我財(cái)經(jīng)辦負(fù)責(zé)報(bào)名工作。

六、會(huì)計(jì)任用規(guī)定：各單位應(yīng)當(dāng)自覺接受財(cái)政部門的監(jiān)督管理，按規(guī)定設(shè)臵會(huì)計(jì)帳簿，領(lǐng)取“建帳監(jiān)管證”，購(gòu)臵使用統(tǒng)一的監(jiān)管帳簿、憑證。任何單位不得任用不具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格的人員從事會(huì)計(jì)工作。

七、不具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格或吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格的人員，不得參加會(huì)計(jì)技術(shù)職稱的報(bào)名、考試或評(píng)審、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的聘任和會(huì)計(jì)榮譽(yù)證書的取得。

八、對(duì)會(huì)計(jì)人員違紀(jì)違法行為，財(cái)經(jīng)辦查實(shí)后有權(quán)上報(bào)上級(jí)財(cái)政部門依法進(jìn)行處罰。

財(cái)政預(yù)決算制度

一、園區(qū)財(cái)政預(yù)算的編制：

1、預(yù)算的編制原則：編制園區(qū)財(cái)政預(yù)算，應(yīng)按照“量入為出，收支平衡”的原則編制。

2、預(yù)算的編制方法：園區(qū)財(cái)政預(yù)算應(yīng)采取“自下而上”和“自上而下”相結(jié)合的方法進(jìn)行編制。財(cái)政預(yù)算編制好后，報(bào)管委會(huì)審定，報(bào)市財(cái)政局備案，由財(cái)經(jīng)辦組織執(zhí)行。

二、決算的編制：

園區(qū)財(cái)政決算應(yīng)在每一預(yù)算終了后編制。為了保證決算內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，上報(bào)及時(shí)，必須認(rèn)真做好決算準(zhǔn)備工作。

1、核對(duì)預(yù)算執(zhí)行的實(shí)際數(shù)字；

2、清理往來(lái)款項(xiàng)；

3、做好資金清交、撥付工作；

財(cái)政決算報(bào)表經(jīng)審核無(wú)誤后，連同決算說(shuō)明書一起報(bào)園區(qū)政府審定，并報(bào)市財(cái)政局備案。

非稅收入資金管理制度

一、應(yīng)當(dāng)納入非稅收入資金管理的行政性收費(fèi)、基金應(yīng)按規(guī)定及時(shí)足額收取，并及時(shí)解繳。

二、非稅資金收入各單位不得拖欠截留及坐收坐支。

三、非稅資金嚴(yán)格按規(guī)定報(bào)批及計(jì)劃使用，不準(zhǔn)挪用、濫支或私設(shè)“小金庫(kù)”。

四、收費(fèi)票據(jù)的使用。統(tǒng)一使用財(cái)政票據(jù)。各單位對(duì)收費(fèi)票據(jù)應(yīng)由專人管理、保管，票據(jù)的領(lǐng)用、發(fā)放、繳銷應(yīng)及時(shí)登記好臺(tái)賬。不得混用、代辦、買賣、轉(zhuǎn)讓。

財(cái)務(wù)管理制度

為切實(shí)抓好財(cái)經(jīng)辦內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，確保管理規(guī)范化、合法化，現(xiàn)制定制度如下：

1、堅(jiān)持厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)的原則，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的核算和管理。

2、堅(jiān)持財(cái)務(wù)審批制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。

3、報(bào)支的各類票據(jù)，必須由經(jīng)手人、證明人簽名，領(lǐng)導(dǎo)審批。手續(xù)不全的會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。

4、凡不合法的憑證，不予報(bào)銷入帳。

5、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律、資金撥付程序和各類經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)。

6、規(guī)范、合法處理各項(xiàng)賬務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編報(bào)及上報(bào)各類報(bào)表及有關(guān)內(nèi)容。

7、嚴(yán)格按《預(yù)算法》辦事，不搞赤字預(yù)算。

8、堅(jiān)持內(nèi)部稽核、互查聯(lián)審制度，作到互相監(jiān)督、互相制約。

9、會(huì)計(jì)信息做到真實(shí)、可靠、及時(shí)、完整、正確。

10、財(cái)務(wù)資料實(shí)行檔案管理、確保會(huì)計(jì)資料的安全。

票據(jù)管理制度

1、財(cái)經(jīng)辦設(shè)立票據(jù)專管員，是票據(jù)管理的直接責(zé)任人。單位的票據(jù)管理必須由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到位，單位報(bào)帳員是票據(jù)管理責(zé)任人。

2、票據(jù)發(fā)放：憑物價(jià)部門的《收費(fèi)許可證》、《記錄簿》發(fā)放。并及時(shí)供應(yīng)各類票據(jù)。

3、票據(jù)使用：凡持收費(fèi)許可證的統(tǒng)一使用行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)；不屬于收費(fèi)項(xiàng)目的往來(lái)結(jié)算等統(tǒng)一使用江蘇省行政事業(yè)單位結(jié)算憑證。

4、堅(jiān)持“錢隨票走”、“驗(yàn)舊領(lǐng)新”的原則，嚴(yán)格票據(jù)領(lǐng)銷手續(xù)，控制單位領(lǐng)用數(shù)量，堅(jiān)持前票不清，后票不領(lǐng)。

5、認(rèn)真做好票據(jù)領(lǐng)、銷、存臺(tái)帳，定期填報(bào)“票據(jù)使用情況表”及時(shí)掌握各單位的票據(jù)領(lǐng)、銷、存等使用情況。票據(jù)繳銷時(shí)，要有相關(guān)人員在票據(jù)上簽名。

6、任何單位、部門不得無(wú)證收費(fèi)；不得私自購(gòu)買、印制票據(jù)；不得轉(zhuǎn)借或利用票據(jù)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，停止票據(jù)供應(yīng)，并報(bào)請(qǐng)上級(jí)查處。

7、各單位填寫票據(jù)應(yīng)規(guī)范清晰，項(xiàng)目齊全。經(jīng)繳驗(yàn)后的票據(jù)存根要妥善保管，保管期不少于10年。

現(xiàn)金、銀行存款管理制度

1、出納員是現(xiàn)金、銀行存款的管理者，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收付業(yè)務(wù)。（保管好現(xiàn)金及有價(jià)證券，防止發(fā)生盜竊。）

2、現(xiàn)金、銀行存款收支做到日清月結(jié)，堅(jiān)持日日盤清，做到現(xiàn)金、存款的賬面余額與實(shí)際庫(kù)存額及銀行余額相符，做到日記帳數(shù)額分別與總帳數(shù)額相互符合。

3、遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金。

4、嚴(yán)禁私自挪用、不得以白條抵庫(kù)和保留帳外現(xiàn)金。

5、嚴(yán)格收付手續(xù)，堅(jiān)持原則，以審核無(wú)誤的合法憑證為報(bào)銷依據(jù)。

印章管理制度

一、財(cái)經(jīng)辦印章是對(duì)外、對(duì)內(nèi)報(bào)告、決定、證明、通知等重要身份的證明，由主任統(tǒng)一保管使用。

二、印章必須嚴(yán)格保管，非授權(quán)保管人員不得隨意接管，如遇有特殊情況，由主任指定人員保管。

三、印章不得隨意隨身帶出，如遇特殊情況需要帶離財(cái)經(jīng)辦，須經(jīng)主任同意。

四、財(cái)務(wù)印只適于規(guī)定業(yè)務(wù)性事項(xiàng)，凡非業(yè)務(wù)性事項(xiàng)不得對(duì)外使用。如發(fā)現(xiàn)超范圍使用，給予印鑒保管人員月度考核5分扣分處理；造成后果的，視后果程度嚴(yán)肅處理。

五、印章使用時(shí)，必須要檢查是否符合用印規(guī)定，經(jīng)確定后才能加蓋印章。

六、加蓋印章的公文份數(shù)要與原稿標(biāo)明份數(shù)相同，多余份數(shù)可不予蓋章。

七、健全用印登記。各材料、報(bào)表等加蓋印章要實(shí)行登記，登記簿必須注明蓋章日期、內(nèi)容、審批人、經(jīng)手人等內(nèi)容，以便備查。

八、外單位因業(yè)務(wù)工作需要（如合同、合約、協(xié)議、借款、鑒證等）和以本財(cái)經(jīng)辦名義對(duì)外報(bào)送報(bào)表資料要加蓋本財(cái)經(jīng)辦印章的，須經(jīng)主任審批后，方可加蓋印章。

財(cái)物管理制度

1、固定資產(chǎn)管理由財(cái)經(jīng)辦和固定資產(chǎn)使用部門共同負(fù)責(zé)。

2、各預(yù)算單位報(bào)賬員是各單位的固定資產(chǎn)專管員。

3、管理范圍：機(jī)關(guān)各部門、各社區(qū)及各預(yù)算單位的固定資產(chǎn)及低值易耗品。

4、對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行按部門進(jìn)行編號(hào)登記管理。

5、建好固定資產(chǎn)臺(tái)賬（或固定資產(chǎn)備查登記簿），做到賬物相符。

6、每年由專管員組織清查盤點(diǎn)一次。

7、購(gòu)（調(diào)）入、調(diào)出、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢在填制有關(guān)憑證時(shí)，均應(yīng)填列有關(guān)固定資產(chǎn)項(xiàng)目的編號(hào)，以便查考。

8、捐贈(zèng)的資產(chǎn)按同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格確定其價(jià)；盤盈的資產(chǎn)，按重臵價(jià)值確定；盤虧及報(bào)廢的按賬面原值確定。

計(jì)算機(jī)系統(tǒng)操作制度

為確保本財(cái)經(jīng)辦計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全運(yùn)行，規(guī)范工作人員對(duì)軟件的操作，防止計(jì)算機(jī)遭受破壞和數(shù)據(jù)丟失，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》及系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的要求，制定本制度。

一、系統(tǒng)管理

1、系統(tǒng)管理員要加強(qiáng)日常檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范操作時(shí)立即指出糾正。

2、系統(tǒng)維護(hù)員每月把會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)另備份至其他設(shè)備，實(shí)行雙備份。

3、系統(tǒng)維護(hù)員定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行病毒檢查，并及時(shí)升級(jí)殺毒軟件。

二、上機(jī)操作管理

1、工作人員必須以自己的用戶名、密碼登錄進(jìn)入系統(tǒng)，并嚴(yán)格按所分配權(quán)限進(jìn)行操作，不得越權(quán)或以他人用戶名進(jìn)行操作。

2、工作人員應(yīng)定期變更密碼，密碼嚴(yán)禁為空。

3、工作人員離機(jī)時(shí)，必須退出賬務(wù)系統(tǒng)，以防他人越權(quán)操作。

4、不準(zhǔn)使用來(lái)歷不明的軟件和盜版軟件。

5、嚴(yán)禁上網(wǎng)瀏覽非法網(wǎng)站，點(diǎn)擊易遭病毒攻擊的內(nèi)容。

6、除相關(guān)部門發(fā)送的數(shù)據(jù)文件外，不準(zhǔn)下載其他非業(yè)務(wù)文件。

7、不準(zhǔn)上網(wǎng)在線或下載觀看影視劇、玩游戲。

8、除統(tǒng)計(jì)、物價(jià)等因業(yè)務(wù)需要上外網(wǎng)收發(fā)數(shù)據(jù)外，其他電腦一律不得接外網(wǎng)。

三、硬件維護(hù)管理

1、用于會(huì)計(jì)電算化的電腦實(shí)行專機(jī)專用，禁止玩游戲，播放CD、VCD、DVD。

2、定期對(duì)電腦進(jìn)行安全檢查，包括：電源、防電磁波、防雷擊、防靜電等設(shè)備和措施，及時(shí)消除隱患。

4、下班和節(jié)假日休息時(shí)間必須關(guān)閉所有設(shè)備的電源，確保安全。

會(huì)計(jì)檔案管理制度

一、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料。它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)；

二、每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)按規(guī)定整理立卷或裝訂成冊(cè)。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)終了后，由財(cái)經(jīng)辦編造清冊(cè)移交各單位和檔案部門保管。財(cái)務(wù)部門和經(jīng)辦人必須按期將應(yīng)歸檔的會(huì)計(jì)檔案全部移交檔案部門，不得自行封包保存。檔案部門按期點(diǎn)收；

三、對(duì)會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密；嚴(yán)禁在案卷上圈點(diǎn)、勾劃、裁剪等，確保檔案的完好，如需摘抄復(fù)制，須經(jīng)檔案人員審核，確認(rèn)無(wú)誤后加蓋證明章方能有效。

四、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久和定期二類，定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種；

五、案卷組卷合理，排列系統(tǒng)、有序，保管期限劃分準(zhǔn)確；標(biāo)題擬寫準(zhǔn)確，裝訂結(jié)實(shí)、美觀。會(huì)計(jì)檔案銷毀程序符合規(guī)定、手續(xù)齊全；

六、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，向外單位提供利用時(shí)，檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，須報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊(cè)，并應(yīng)限期歸還。借閱應(yīng)辦理借閱手續(xù)，期限一般不超過(guò)一個(gè)星期，如果需要延期，應(yīng)辦理續(xù)借手續(xù)。

內(nèi)部牽制制度（內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度）

為了保證會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整，根據(jù)財(cái)經(jīng)辦的實(shí)際情況制訂此內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)部控制）。

一、內(nèi)部控制的原則

1、簽批支付原則。各單位的費(fèi)用結(jié)報(bào)、資金撥付必須由已明確的逐級(jí)審批人和最終審批人審核簽字后才能辦理支付。

2、核對(duì)支付原則。各單位的費(fèi)用結(jié)報(bào)、資金撥付必須經(jīng)審核會(huì)計(jì)、復(fù)審會(huì)計(jì)都核對(duì)無(wú)誤后才能付出。

3、共同辦理原則。每筆業(yè)務(wù)都必須按照財(cái)經(jīng)辦崗位責(zé)任制和內(nèi)部分工的要求，遵循內(nèi)部牽制原則共同辦理。

二、內(nèi)部控制的內(nèi)容

（一）日常對(duì)外結(jié)報(bào)業(yè)務(wù)

1、單位報(bào)賬員按照有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和單位資金使用管理規(guī)定先對(duì)原始憑證進(jìn)行預(yù)審，按照支出項(xiàng)目分類、匯總、整理和粘貼，填制支出結(jié)報(bào)單并在結(jié)報(bào)單上簽字后交財(cái)經(jīng)辦出納會(huì)計(jì)。

2、出納會(huì)計(jì)對(duì)單位結(jié)報(bào)的原始憑證進(jìn)行初審，包括原始憑證的合法性、合規(guī)性和合理性，金額的正確性，簽批手續(xù)的完備性等，審核無(wú)誤后在結(jié)報(bào)單上簽字（或蓋私章），并開支票蓋財(cái)務(wù)專用章后交記賬會(huì)計(jì)復(fù)審，自身留結(jié)報(bào)單第二聯(lián)作入出納賬的憑證。

3、記賬會(huì)計(jì)根據(jù)出納已初審的原始憑證和開具的支票進(jìn)行復(fù)審, 結(jié)合單位的賬務(wù)和資金情況等，核對(duì)支付金額、收款人名稱、開戶行、賬號(hào)等，復(fù)核正確后，在結(jié)報(bào)單上簽字并在支票上蓋章后交報(bào)賬員完成支付手續(xù)，自身留結(jié)報(bào)單第一聯(lián)和原始憑證作記賬依據(jù)，第三聯(lián)交報(bào)賬員備查。

4、對(duì)于每次結(jié)報(bào)金額超過(guò)一萬(wàn)元（含）以上的支出，在出納會(huì)計(jì)初審開具支票后

交結(jié)算中心主任審核簽字，再由記賬會(huì)計(jì)核對(duì)蓋章后辦理支付。

（二）賬務(wù)處理和報(bào)表

1、記賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記賬憑證、報(bào)表、賬簿等會(huì)計(jì)資料的打印、整理、裝訂、立卷和歸檔工作；每月按時(shí)記賬、結(jié)賬。

2、復(fù)審會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)記賬會(huì)計(jì)所制記賬憑證、所編的會(huì)計(jì)報(bào)表的正確性進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)并蓋復(fù)核人私章。

（三）貨幣資金

1、出納負(fù)責(zé)結(jié)算中心總賬戶資金的核對(duì)及賬務(wù)處理工作。每月出納把總賬戶銀行存款日記賬同總賬戶銀行存款對(duì)賬單核對(duì)一致，不一致的要查明原因后編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。

2、記賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)結(jié)算中心總賬戶外的分賬戶的核對(duì)工作。每月記賬會(huì)計(jì)把分賬戶銀行存款日記賬同分賬戶銀行存款對(duì)賬單核對(duì)一致，不一致的要查明原因后編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。

3、出納領(lǐng)用園區(qū)內(nèi)部需要的備用金時(shí)由中心主任在現(xiàn)金支票存根聯(lián)上簽字同意后方可辦理；出納要定期盤點(diǎn)現(xiàn)金和實(shí)施現(xiàn)金庫(kù)存限額管理，并做到現(xiàn)金日清月結(jié)。

（四）實(shí)物資產(chǎn)

1、實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)入、驗(yàn)收、保管、處臵等必須由相應(yīng)的經(jīng)辦人、證明人、審批人等簽字。

2、每年至少對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行一次盤點(diǎn)并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

（五）票據(jù)

1、出納負(fù)責(zé)保管好各類銀行票據(jù)、財(cái)政票據(jù)等并建立票據(jù)的領(lǐng)、銷、存登記臺(tái)賬。

2、每月核對(duì)一次票據(jù)，對(duì)已開票未收到款項(xiàng)的票據(jù)要及時(shí)催收，對(duì)作廢的票據(jù)要按有關(guān)規(guī)定辦理。

3、稽核人員定期對(duì)票據(jù)的使用情況和收款到賬情況進(jìn)行核查，并作核查標(biāo)記。

（六）印章

1、銀行預(yù)留印章實(shí)施分開保管，不得由同一人保管全部印章。出納保管財(cái)務(wù)專用章和出納私章，記賬會(huì)計(jì)保管法人代表章。

2、每個(gè)人用于審核、復(fù)核的私章由各自分別保管。

3、各類印章在下班后或臨時(shí)離開辦公室時(shí)必須上鎖保管。

4、保管銀行預(yù)留印章人員因事休息必須經(jīng)中心主任同意才可交由指定人員代管。

5、對(duì)外使用銀行預(yù)留印章的必須報(bào)中心主任同意。

（七）電腦操作

1、賬務(wù)處理系統(tǒng)中，要嚴(yán)格按所分配權(quán)限進(jìn)行操作，任何人不得越權(quán)或以他人名義進(jìn)行操作。

2、對(duì)所分配權(quán)限設(shè)臵操作密碼，并嚴(yán)格保密；密碼應(yīng)定期變更，泄露時(shí)要及時(shí)變更，密碼嚴(yán)禁為空。

（八）監(jiān)督檢查

1、結(jié)算中心主任負(fù)責(zé)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制的貫徹實(shí)施。

2、中心每年對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行一次符合性測(cè)試，評(píng)價(jià)控制風(fēng)險(xiǎn)，不斷完善內(nèi)部控制制度。

3、結(jié)合每季度一次的內(nèi)部稽核活動(dòng)，對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控件點(diǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，確保內(nèi)部控制落到實(shí)處。

4、內(nèi)部控制的執(zhí)行情況好壞納入月度百分考核，對(duì)執(zhí)行好的人員進(jìn)行表彰，對(duì)執(zhí)行不力的人員視情況扣分扣獎(jiǎng)；造成后果的，視后果嚴(yán)重程度分別給予相應(yīng)的行政處分。

財(cái)務(wù)結(jié)算中心百分考核辦法

為圓滿完成年初財(cái)政工作的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，爭(zhēng)創(chuàng)市級(jí)文明示范部門和機(jī)關(guān)文明科室，增強(qiáng)工作的緊迫感、責(zé)任感，加快工作節(jié)奏，提高服務(wù)水平，腳踏實(shí)地、因地制宜、有創(chuàng)造性地做好各項(xiàng)工作，更好地弘揚(yáng)先進(jìn)、鞭策落后，真正把現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范園區(qū)財(cái)務(wù)結(jié)算中心建設(shè)成為務(wù)實(shí)高效、團(tuán)結(jié)勤政、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的戰(zhàn)斗集體，特制訂此百分考核辦法。

一、考核辦法：采用百分制與附加分進(jìn)行考核計(jì)分。

二、考核內(nèi)容

（一）業(yè)務(wù)工作計(jì)40分，包括審核原始憑證、填制記賬憑證、記賬、結(jié)賬、編制財(cái)務(wù)報(bào)表、檔案管理、對(duì)賬、財(cái)務(wù)分析、行政執(zhí)法和監(jiān)督等。

（二）服務(wù)工作計(jì)25分，包括對(duì)社會(huì)百姓、服務(wù)單位、同級(jí)部門和上級(jí)部門等的服務(wù)工作。

（三）內(nèi)部管理計(jì)35分，包括電腦操作、印鑒保管、辦公室防盜、電源電器安全使用、保密制度、作息制度、請(qǐng)銷假制度、學(xué)習(xí)制度、衛(wèi)生工作及財(cái)政信息等。

三、附加分及扣分

（一）加分因素

1、財(cái)政信息在財(cái)政簡(jiǎn)報(bào)或本市一報(bào)三臺(tái)上發(fā)表的每篇加5分；在蘇州市級(jí)及以上報(bào)刊、財(cái)經(jīng)刊物及財(cái)政信息上發(fā)表的每篇加10分；同篇稿件在各級(jí)刊物發(fā)表的不重復(fù)加分，以最高分加分。

2、出色完成專項(xiàng)、專題工作任務(wù)（市局典范）的，酌情加5—10分。

（二）扣分因素

1、發(fā)生不團(tuán)結(jié)、不配合情況的，每例扣10分。

2、服務(wù)對(duì)象舉報(bào)，造成不良影響的每例扣10分。

四、獎(jiǎng)懲掛鉤?？己私Y(jié)果與年終獎(jiǎng)金、評(píng)比先進(jìn)掛鉤。