第一篇：供應(yīng)業(yè)務(wù)流程處理規(guī)范

供應(yīng)業(yè)務(wù)流程處理規(guī)范

一、為規(guī)范供應(yīng)工作及與相關(guān)部門業(yè)務(wù)流程，促進供應(yīng)工作規(guī)范有序運行，根據(jù)本公司多年實踐，特制定本規(guī)范，僅在供應(yīng)部及關(guān)聯(lián)流程有效。

二、集團供應(yīng)與外協(xié)業(yè)務(wù)流程模式：

根據(jù)實際情況，利用合適的方式與渠道下達計劃到供方，零星采購采用現(xiàn)配方式

接受公司各單位的采購意向或計劃

核對材料清單和計劃，整理計劃信息

建立檔案，查詢信息，比價確認

保持合格供方的嚴肅性

形成書面文字，合同條款規(guī)范（包括要約）根據(jù)采購合同與相關(guān)協(xié)議，進行不定期的及時采購進度跟蹤，以確保材料的按時入庫，同時要做好進貨檢驗工作

按計劃入庫，及時進入ERP帳務(wù)流程 嚴格按計劃和需求辦理正規(guī)出庫手續(xù)，堅持月底盤存制度

接受生產(chǎn)系統(tǒng)的外協(xié)意向或計劃

核對外協(xié)清單與計劃，簽定并整理外協(xié)合同，編制外協(xié)進度計劃并及時下達至外協(xié)廠方 根據(jù)需求進度計劃情況，積極保持與外協(xié)方的良好溝通，并不定期跟催，同時要做好進貨檢驗工作

按計劃做好二次入庫工作，在ERP帳務(wù)流程中補充說明，并與需求單位溝通 辦理二次出庫手續(xù)并記錄

及時認真做好與生產(chǎn)部門的外協(xié)溝通工作，并及時反饋外協(xié)件的使用信息

三、計劃內(nèi)供應(yīng)業(yè)務(wù)流程的具體職責與工作內(nèi)容、要求：

1、生產(chǎn)等各種供應(yīng)計劃信息

集團公司因生產(chǎn)、生活、辦公、技術(shù)開發(fā)等發(fā)生的采購需求，必須以書面的形式及時上報供應(yīng)部門（每天下午5：00前），除緊急與特殊情況外，不接受電話和口頭計劃請求。

各倉庫按公司核定的《常規(guī)材料控制基準一覽表》的標準，及時掌握倉庫物資的安全信息，及時向部門反饋補庫信息，以確保倉儲的安全。

供應(yīng)部內(nèi)勤每天負責接受和整理相關(guān)需求信息，并要在次日上午8：00前將歸類整理的單據(jù)報部門經(jīng)理。

各單位務(wù)必使用經(jīng)公司管代核準后的標準化表單，資料數(shù)據(jù)填寫完整、準確，不得出現(xiàn)白條和廢單。

2、編制采購任務(wù)書

根據(jù)集團公司的生產(chǎn)月計劃與大棕材料的采購要求，每月30日前編制常規(guī)物資采購任務(wù)書報董事長批準。

供應(yīng)部經(jīng)理收到內(nèi)勤歸類匯總的每日需求計劃信息后，及時核對材料清單，參照《集團材料配套一覽表》的標準，及時編制采購計劃。

3、供方資料收集

根據(jù)集團物料的品類，可通過網(wǎng)絡(luò)、電話等收集相關(guān)供方信息，按《供方管理辦法》的要求，建立合格供方檔案，并保證其完整性、真實性。

采購人員要適時掌握物資的價格波動信息，堅持詢價、比價原則，隨時保持與供方的良好溝通，嚴厲杜絕勾結(jié)回扣現(xiàn)象的發(fā)生。

4、供方評定

按《供方管理辦法》供應(yīng)商的篩選與評定原則，重點在質(zhì)量水平、交貨能力、價格水平、售后服務(wù)等方面嚴格把關(guān)，要努力保證合格供方的嚴肅性。

供應(yīng)部要不定期對合格供方進行調(diào)查與暗訪，隨時檢查其生產(chǎn)過程的控制情況，并要注意保守公司的商業(yè)與技術(shù)機密。

5、簽訂購銷合同和協(xié)議

采購人員應(yīng)熟悉公司所有產(chǎn)品規(guī)格、型號，熟悉所有產(chǎn)品用材料、配件、部件、配套設(shè)備等，并進行歸類整理。

一般來說，如硅鋼片、鐵材、銅箔、硅粉、聚脂、電磁線、層壓木、橡膠件、變壓油、瓷瓶等常用材料和風機、壓力釋放閥、開關(guān)、溫控儀等常用配件，可以與

合格供方簽定長期供貨合同、協(xié)議；其余已與本公司有多年業(yè)務(wù)往來的小供方也可簽定長期合同、協(xié)議。

合同簽訂、變更、解除一律采取書面形式，且要使用統(tǒng)一合同文本，具體份數(shù)按實際情況確定，但集團公司至少留存三份，合同主管部門、財務(wù)部門、承辦部門各一份。

按《采購合同管理辦法》的規(guī)定，采購人員應(yīng)熟悉合同范本，按照合同格式要求，詳細書寫合同內(nèi)容，要求字體清晰、文字規(guī)范、用詞準確，語句嚴謹。合同應(yīng)具備下列條款：合同雙方名稱、住址及其他基本情況；標的（指貨物、勞務(wù)、工程項目等）；數(shù)量和質(zhì)量（包括品名、規(guī)格、國家標準、部頒標準、行業(yè)標準、雙方約定的一方所采用的生產(chǎn)標準及無上述標準時雙方約定的標準）；價款或酬金； 履行的期限、地點和方式；包裝及運雜費的負擔；合理損耗及損耗的負擔；結(jié)算方式和方法；違約責任（特別是交期和質(zhì)量保證）；合同公證及鑒證；合同簽訂的地點； 雙方法定代表人或委托人、受托人簽章，蓋法人單位合同專用章，并注明雙方開戶行、賬號、稅號、稅票種類、電話號碼和簽約日期等。

建立合同資料檔案制。合同及其附件，包括有關(guān)變更、解除合同的通知、信件、補充協(xié)議、電傳、電話記錄、意向書及其他在合同簽訂、履行過程中形成的文字資料，以及供方的各種資料（包括供方的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)證照、合格證、產(chǎn)品資格證等資質(zhì)復(fù)印件），均應(yīng)收集齊全并歸檔保存。

6、下達采購計劃

按《采購管理制度》的要求，公司原輔材料、固定資產(chǎn)、機修零部件、勞保用品等生產(chǎn)經(jīng)營性物資及宣傳資料、辦公用品等，均實行統(tǒng)一審批、采購（不能及時審批的，可先電話向總裁請示，事后再補簽字）。重要物資、急需物資可由董事長、總裁臨時授權(quán)相關(guān)人員執(zhí)行或自行采購。

采購人員在執(zhí)行采購任務(wù)時，除小額現(xiàn)場購買外，必須以書面形式與采購接受單位進行有關(guān)業(yè)務(wù)往來，緊急情況事先辦理的，亦應(yīng)于事后立即補辦手續(xù)。

公司采購人員統(tǒng)一使用公司指定的業(yè)務(wù)聯(lián)系用E-mail地址、傳真和電話。傳真的接收、分發(fā)由供應(yīng)內(nèi)勤統(tǒng)一負責，采購人員有義務(wù)幫助內(nèi)勤接收、分揀本人傳真，發(fā)傳真一般由采購人員自己負責，繁忙時由內(nèi)勤協(xié)助。無明確意向的傳真件由經(jīng)理處理。

采購計劃的下達必須準確、及時，要填寫清楚質(zhì)量要求、技術(shù)條件、交期、違約責任等重要項目。同時，供應(yīng)內(nèi)勤必須認真做好記錄備查。

7、采購跟蹤

根據(jù)采購合同與相關(guān)協(xié)議，進行不定期的及時采購進度跟蹤，以確保需求物資的按時入庫。對生產(chǎn)用物資的采購跟蹤必須嚴謹，為保證供應(yīng)進度，采購人員必須要主動保持與供方的溝通，適時(交貨前兩天)查詢訂購貨品的實際進程情況，出現(xiàn)問題必須及時反饋至分管領(lǐng)導(dǎo)，確因特殊原因不能按期到貨的，要及時與生產(chǎn)制造中心協(xié)調(diào)，不能協(xié)調(diào)的交由上級領(lǐng)導(dǎo)解決。

同時，要做到采購跟蹤要有書面記錄可查。

8、進貨檢驗

嚴格按《進貨檢驗程序》規(guī)定，所有采購物資都必須執(zhí)行進貨檢驗流程，不合格品一律不準入庫，且檢驗記錄完整、及時（進廠1個小時內(nèi)必須組織檢驗）。

個別零星配件和辦公用品類易耗物品，可以簡化檢驗手續(xù)。

9、入庫管理

經(jīng)驗收合格的采購物資、設(shè)備等，必須在進廠1個小時內(nèi)辦理入庫手續(xù)，及時進入ERP帳務(wù)處理流程。

供應(yīng)內(nèi)勤根據(jù)入庫的ERP帳務(wù)處理情況，及時核對入庫票據(jù)，審核驗收入庫情況，確保數(shù)量與時間的準確性。

10、出庫管理

倉庫管理既要保證物資不丟失、不損壞、不積壓、又要把好物資的質(zhì)量關(guān)，做好入庫驗收和出庫檢查工作，并按物資儲備定額控制庫存，對物品進行合理儲備和存放，保證及時供應(yīng)生產(chǎn)需要。

按《倉庫管理規(guī)定》的相關(guān)要求，供應(yīng)部倉管員要嚴格按計劃和需求辦理正規(guī)出庫手續(xù)，堅決執(zhí)行領(lǐng)料單審批與領(lǐng)料人簽字手續(xù)，做到按計劃領(lǐng)用物資。

要始終堅持“先進先出，后進后出”的原則，并要強化以舊換新與正常的退料制度，合理儲備，加速周轉(zhuǎn)，節(jié)約使用，降低成本，從而提高集團經(jīng)濟效益。

每月月底前，供應(yīng)部要牽頭組織財務(wù)等部門對所屬倉庫進行盤存，徹底檢查帳與帳、帳與物是否相符，并要形成規(guī)范報表上報。

四、外協(xié)業(yè)務(wù)流程的具體職責與工作內(nèi)容、要求：

1、生產(chǎn)計劃需求或其他

根據(jù)集團的產(chǎn)品生產(chǎn)標準，及時掌握所有外協(xié)任務(wù)內(nèi)容，準確建立外協(xié)分類任務(wù)臺帳和外協(xié)廠家檔案。

及時接受生產(chǎn)系統(tǒng)或開發(fā)需要的外協(xié)意向和計劃，并做好記錄。

2、編制、下達外協(xié)計劃

參照《供方管理辦法》的規(guī)定，認真選擇外協(xié)廠家（盡量多選擇幾家，以便留有余地），嚴格按公司的規(guī)定與外協(xié)廠家簽定外協(xié)合同，協(xié)議上應(yīng)具備下列條款：協(xié)議雙方名稱、住址及其他基本情況；外協(xié)項目；數(shù)量和質(zhì)量（包括雙方約定的生產(chǎn)標準）；價格；完工期限；違約責任（特別是交期和質(zhì)量保證）；雙方法定代表人或委托人、受托人簽章，電話號碼和簽約日期等。

根據(jù)產(chǎn)品情況，核對外協(xié)清單與計劃，編制外協(xié)進度計劃并及時下達至外協(xié)廠方，要確保外協(xié)任務(wù)的準確性。

3、實施外協(xié)作業(yè)

按《外協(xié)生產(chǎn)管理辦法》，根據(jù)生產(chǎn)與外協(xié)任務(wù)的需要，積極保持與外協(xié)方的良好溝通，進行不定期的及時進度跟蹤，以確保外協(xié)件的按時入庫。

為保證生產(chǎn)急用外協(xié)件的加工進度，采購人員必須要主動保持與外協(xié)廠家的溝通，適時查詢實際加工進度，出現(xiàn)問題必須及時反饋至分管領(lǐng)導(dǎo)，確因特殊原因不能按期交付生產(chǎn)的，要及時與生產(chǎn)制造中心協(xié)調(diào)，不能協(xié)調(diào)的交由上級領(lǐng)導(dǎo)解決。

4、外協(xié)檢驗

外協(xié)件入庫前，由倉庫保管員填寫《送驗單》交質(zhì)檢員，檢驗合格后，專職檢驗員在《送檢單》上蓋章，檢驗合格的外協(xié)件方可辦理入庫手續(xù)。

用于自制模具的外協(xié)加工，其檢驗由機電車間模具工負責并做好記錄。

5、入庫管理

經(jīng)驗收合格的外加工件，必須辦理辦理二次入庫手續(xù)，及時進入ERP帳務(wù)處理流程（做帳務(wù)補充說明）。

供應(yīng)內(nèi)勤根據(jù)入庫的ERP帳務(wù)處理情況，審核驗收入庫情況，并及時通知生產(chǎn)使用部門，以避免人為延誤生產(chǎn)進度。

6、出庫管理

按《倉庫管理規(guī)定》里關(guān)于外協(xié)件入庫的要求，供應(yīng)部倉管員要嚴格按計劃和需求辦理二次出庫手續(xù)。

因產(chǎn)品改型等原因，造成部分外協(xié)件積壓，倉庫保管員根據(jù)經(jīng)理的處理意見，積極和外協(xié)單位聯(lián)系退換修事宜，并辦理相關(guān)手續(xù)。

每月月底前，供應(yīng)部內(nèi)勤要對所有當月的外協(xié)加工情況進行分類匯總上報。

7、生產(chǎn)協(xié)調(diào)與反饋

認真做好與生產(chǎn)制造中心的外協(xié)件加工、使用的溝通工作，并及時反饋外協(xié)件的質(zhì)量與數(shù)量信息。

生產(chǎn)急用的外協(xié)件必須首先安排計劃，因外協(xié)的用車也要優(yōu)先保證。

五、本規(guī)范的支持性文件：

1、《采購管理制度》、《倉庫管理制度》、《采購合同管理辦法》、《外協(xié)生產(chǎn)管理辦法》、《供方管理辦法》。

2、《供應(yīng)部經(jīng)理工作標準》、《供應(yīng)內(nèi)勤工作標準》、《采購員工作標準》、《倉管員工作標準》。

第二篇：擔保公司業(yè)務(wù)流程規(guī)范-精品DOC

投資擔保有限公司

擔保業(yè)務(wù)操作流程與規(guī)范

（草案）第一章 總 則

第一條 為保證擔保業(yè)務(wù)的規(guī)范化、制度化和程序化，防范和控制擔保風險，提高擔保工作效率及決策水平，特制定本規(guī)則及相關(guān)制度（見附件）。

第二條 擔保業(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家的法律、法規(guī)，遵循自愿、公平、誠實信用和合理分擔風險的原則。

第二章 擔保業(yè)務(wù)程序

第三條 擔保業(yè)務(wù)程序如下：

（一）企業(yè)或個人申請、合作銀行推薦

（二）擔保受理

（三）項目初審

（四）項目評審

（五）簽訂合同

（六）落實反擔保措施

（七）擔保收費

（八）放款審批

（九）劃撥保證金及出具放款通知書

（十）保后管理

（十一）代償和追償

（十二）擔保終結(jié)

擔保業(yè)務(wù)程序細化列示：

--部門經(jīng)理分配項目A角、B角

企業(yè)申請--項目經(jīng)理負責與企業(yè)洽談--企業(yè)按要求提交基本資料

--簽訂《項目受理協(xié)議書》

擔保受理--收取項目評審調(diào)查費

項目初審

資產(chǎn)評估

--項目初審基本內(nèi)容--實地調(diào)查

--取得初評報告。--提交調(diào)研結(jié)論--評審會審議--填妥《委托擔保申請書》--填妥《擔保項目基本情況表》 項目評審

--出具《項目評審意見表》、--向銀行發(fā)出《擔保意向通知書》--向被擔保人發(fā)出《反擔保意見確認函》

簽訂合--擬訂、審核合同文本

同

--見證簽約

--備齊抵(質(zhì))押登記資料（相關(guān)合同及證件原件抵、質(zhì)押登記

等）到相關(guān)登記部門辦理抵、質(zhì)押登記手續(xù)

--取得他項權(quán)力證書或抵（質(zhì)）押登記表（登記機關(guān)簽章）

擔保收費

--收取保證金及擔保費等

放款審批

檔案管理--提交《放款申請審批表》--出具《放款通知書》--劃撥保證金

--辦理項目資料移交手續(xù) 保后管理

代償和追償--日常檢查、重點檢查--《在保項目檢查表》--保后檢查報告--《擔保到期通知函》--擔保項目展期（逾期）報告--代償和追償方案--提起法律訴訟

--還貸憑據(jù)復(fù)印件

擔保終結(jié)

--《解除擔保責任確認書》

--注銷抵(質(zhì))押登記--退還抵、質(zhì)押及代管原件

第三章 擔保申請和受理

第四條 企業(yè)申請擔保需填寫《擔保項目基本情況表》、《委托擔保申請書》、股東會或董事會決議，申請人對所提供的資料需保證其真實性并加蓋公章予以確認。按資料清單備齊并提交以下資料。

（一）借款人（擔保申請人）應(yīng)提供的資料：

1、已年檢的營業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證正本、國地稅稅務(wù)登記證、銀行基本帳戶開戶許可證復(fù)印件、貸款卡復(fù)印件

2、借款人、股東、保證企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的人民銀行征信信息查詢單；

3、企業(yè)工商登記注冊資料查詢信息單；

4、公司最新章程及其修訂案、最新驗資報告復(fù)印件；

5、公司簡介、法人代表簡介，法人代表證明書，6、各股東身份證、結(jié)婚證及完整的戶口簿復(fù)印件；

7、產(chǎn)品認證、企業(yè)認證、無形資產(chǎn)權(quán)利證明及其他證書等復(fù)印件；

8、過去三年及最近一期財務(wù)報表復(fù)印件；

9、上年及最近三期完稅證明（營業(yè)稅、所得稅和增值稅）復(fù)印件及納稅申請表；

10、銀行對帳單，個人存折復(fù)印件（最近6個月及上）；

12、近期銷售合同、訂貨單復(fù)印件；

13、項目可行性研究報告及主管部門批件及相關(guān)證明材料；

14、廠房房產(chǎn)證或租賃協(xié)議，繳納租金憑據(jù)；

15、股東個人財產(chǎn)清單（列明價值、是否已抵押等）、權(quán)利證明文件復(fù)印件；

16、擬用于抵、質(zhì)押的資產(chǎn)相關(guān)權(quán)利證明文件復(fù)印件。

（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)、保證企業(yè)需提交的資料：

1、已年檢的營業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證正本、國地稅稅務(wù)登記證、銀行基本帳戶開戶許可證復(fù)印件、貸款卡復(fù)印件及人民銀行征信信息查詢單；

2、登記注冊資料查詢信息單；

3、股東身份證、結(jié)婚證及完整的戶口簿復(fù)印件；

4、去三年及最近一期財務(wù)報表復(fù)印件；

5、年及最近一期完稅證明（營業(yè)稅、所得稅和增值稅）復(fù)印件及納稅申請表；

6、業(yè)固定資產(chǎn)明細清單

7、房產(chǎn)證或租賃協(xié)議，繳納租金收據(jù)； 第五條 擔保受理條件(一)(二)(三)具備企業(yè)法人資格并已通過年檢；

依法經(jīng)營，經(jīng)營范圍符合國家政策,經(jīng)營時間超過一年； 能提供客觀真實全面的財務(wù)資料，基本具有償還借款的能力，并能提供反擔保措施；(四)10％；(五)申請擔保金額不超過該企業(yè)有效凈資產(chǎn)的70％；（有效凈對單個企業(yè)的擔保金額不超過我公司自身實收資本的資產(chǎn)指扣除存貨及應(yīng)收帳款中的呆壞賬，待攤費用，本公司無法確認的無形資產(chǎn)，遞延資產(chǎn)等）(六)該企業(yè)資產(chǎn)負債率不超過60％，商貿(mào)負債率不超過70% 第六條 項目經(jīng)理受理符合基本條件的申請人的擔保申請，接收并審核申請人基本資料，檢查申請人蓋章確認有無疏漏；核對資料原件、復(fù)印件加蓋“與原件核對相符”印章并簽名。向申請人依公司規(guī)定解釋擔保收費（調(diào)查費、評審費、擔保費）及其他收費項目（評估費、保險費、抵押登記費等）的收取標準和收取單位。對于已受理的項目，調(diào)查費及項目資料不予退還。審查受理條件，簽定《 受理協(xié)議書》按公司擔保業(yè)務(wù)管理操作系統(tǒng)流程受理項目。依公司規(guī)定收取項目調(diào)查評審費。

第四章 擔保項目初審和實地調(diào)查

第七條 項目初審主要是通過資料審核和實地調(diào)查，獲取擔保項目、項目承擔企業(yè)及反擔保人真實、全面的信息，通過綜合分析、比較、評價，形成最后綜合性的評定和結(jié)論即《擔保項目評審報告》。第八條 項目初評實行項目經(jīng)理Ａ、Ｂ角制度，部門經(jīng)理負責分配A、B角。項目初評由A、B角共同進行，以A角為主，B角的責任是協(xié)助A角，且B角必須在初評報告上明確出具自己的意見。A、B角須盡職調(diào)查，并收集補充完整的資料，以及對委托人的相關(guān)企業(yè)的負責人及抵、質(zhì)押物和相關(guān)信息留影備檔。

第九條 資料審核是項目初審的開始階段，是對申請擔保企業(yè)提供的資料、信息進行搜集、整理和審核，以確定這些信息的有效、完整和真實性。信息不僅來源于企業(yè)，還應(yīng)從其他途徑，如與企業(yè)和項目有關(guān)的管理部門、金融部門、財稅部門、供應(yīng)商、用戶等處獲取。對上述資料、信息審核過程中需要進一步明確、補充、核實之處以及發(fā)現(xiàn)的漏洞、疑點即是下一步進行實地調(diào)查的重點。第十條 資料審核要點(一)按“清單”要求提供的材料是否齊全、有效，要求提供的原件是否為原件，復(fù)印件是否和原件一致，復(fù)印材料是否加蓋公章。各種文件是否在有效期內(nèi)，應(yīng)年檢的是否已辦理手續(xù)；(二)有關(guān)各文件的相關(guān)內(nèi)容要核對一致，邏輯關(guān)系要正確，通過對企業(yè)成立批文、合同、章程、董事會決議、驗資報告、立項批文、可研、資信等級、環(huán)保及市場準入等具體文件的審核，了解借款人（擔保申請人）和反擔保人是否具備資格、合法合規(guī)；(三)(四)初步分析財務(wù)狀況，記錄疑點，以便實地調(diào)查核實。

對反擔保人提供的文件資料的審核與以上三項基本相同，重點是審核反擔保人提供的反擔保措施是否符合《擔保法》和有關(guān)法律法規(guī)（如房地產(chǎn)、土地、海商）及有關(guān)抵押登記管理辦法的規(guī)定，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬（權(quán)力憑證）是否明晰。

第十一條 項目初審過程中，部門負責人、項目負責人與協(xié)辦人（至少雙人下戶）應(yīng)到借款人和反擔保人及有關(guān)部門進行實地調(diào)查，實地調(diào)查至少要進行一次。經(jīng)項目經(jīng)理申請，由公司指定的評估師及評估公司到抵、質(zhì)押物所在地進行實地勘測，出具評估報告初稿。進行實地調(diào)查前，要列出調(diào)查提綱，明確調(diào)查目標，以保證調(diào)查的質(zhì)量和效率。

第十二條 實地調(diào)查要點(一)訪問企業(yè)，會見有關(guān)當事人，了解企業(yè)和項目背景、市場競爭范圍、銷售和利潤、資源的供應(yīng)等情況；弄清借款用途和還款來源；考察企業(yè)管理團隊的整體素質(zhì)（文化程度、主要經(jīng)歷、技術(shù)專長、經(jīng)營決策、市場開拓、遵紀守法等方面），了解主要領(lǐng)導(dǎo)人的信用狀況和能力；(二)(三)對需進一步核實的材料，要求企業(yè)提供原件核對； 考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營場所，通過走、看、問，判斷企業(yè)實際生產(chǎn)、經(jīng)營情況，印證有關(guān)資料記載和有關(guān)當事人介紹的情況；(四)對財務(wù)報表的調(diào)查審核，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實際情況，主要調(diào)查核實以下內(nèi)容：

1.了解企業(yè)的主要會計政策，是否按會計準則記賬； 2.企業(yè)的財務(wù)內(nèi)部控制制度是否完備并有效執(zhí)行；

3.通過采用抽查大項的方式，審核企業(yè)是否做到了帳表、帳帳、帳證、帳實四相符，核實資產(chǎn)、負債、權(quán)益是否有虛假；

4.企業(yè)的或有損失和或有負債情況。

(五)察看抵押物、質(zhì)物。以房地產(chǎn)抵押的，要察看、了解抵押物的面積、用途、結(jié)構(gòu)、竣工時間、原價和凈值、周邊環(huán)境等；以動產(chǎn)抵押、質(zhì)押的，要察看、了解抵押物、質(zhì)物的規(guī)格、型號、質(zhì)量、原價和凈值、用途等；以匯票、本票、債券、存款單、倉單、提單等出質(zhì)的，要察看權(quán)力憑證原件，辨別真?zhèn)?，必要時請有關(guān)部門鑒定。第十三條 綜合分析是在核實資料和實地調(diào)查的基礎(chǔ)上，對已經(jīng)獲取的信息進行綜合判斷、分析、比較和評價，主要有以下幾個方面：(一)分析、判斷借款人（擔保申請人）的主體資格、清償債務(wù)意愿及是否能嚴格履行合同條款；(二)分析經(jīng)濟環(huán)境對擔保項目和項目承擔企業(yè)的影響，主要包括：項目產(chǎn)品在行業(yè)中的地位，產(chǎn)品經(jīng)濟壽命期，技術(shù)、工藝先進程度，市場結(jié)構(gòu)和市場競爭能力，市場風險程度及政府的管制程度等；(三)分析借款人的還款能力。通過財務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析，掌握借款人的財務(wù)狀況和償債能力，預(yù)測借款人的未來發(fā)展趨勢。財務(wù)分析的主要內(nèi)容：1.償債能力（財務(wù)杠桿比率、流動比率），2.盈利能力（盈利比率），3.營運能力（效率比率），4.資產(chǎn)質(zhì)量，5.資金結(jié)構(gòu)，6.預(yù)測近三年的發(fā)展趨勢?，F(xiàn)金流量分析是要預(yù)計在未來的還款期間內(nèi)，是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量償還銀行借款。(四)分析反擔保人的擔保資格和擔保能力。重點分析擔保方式的可操作性，抵押、質(zhì)押是否合法合規(guī)，與抵押物、質(zhì)押物的流動性相關(guān)的預(yù)期變現(xiàn)難易程度、交易成本和價格的穩(wěn)定性和可預(yù)見性；(五)(六)基本風險度分析。

經(jīng)營風險、市場風險、政策風險、關(guān)聯(lián)企業(yè)連帶風險等。

第十四條 項目初審結(jié)束，項目經(jīng)理須向評審會提交《評審調(diào)查報告》，并按擔保操作系統(tǒng)流程錄入申請上會項目相關(guān)數(shù)據(jù)及信息。資料齊全數(shù)據(jù)錄入完整提前兩個工作日上報提議會議評審?！稉Ｕ{(diào)查報告》的主要內(nèi)容：

（一）項目基本情況；

（二）企業(yè)管理分析；

（三）產(chǎn)品及技術(shù)狀況分析；

（四）行業(yè)及市場情況；

（五）產(chǎn)品制造；

（六）企業(yè)及個人資信狀況；

（七）財務(wù)分析；

（八）風險性分析；

（九）安全保證措施；

（十）項目評審結(jié)論。

第十五條 風險控制部項目審核人員針對項目資料以及系統(tǒng)數(shù)據(jù)，認為有必要實地補充調(diào)查的，將組織相關(guān)人員到實地進行有針對性的調(diào)查，對項目的資料進行真實性、完整性及項目的風險性進行分析評估，決定該項目是否安排上會，將上會的項目資料傳遞給其他評審委員傳閱，并安排召集評審會。

第十六條 風控部將提出的意見填寫在審核欄內(nèi)，連同項目的其它資料一并提交會議評 審。

第五章 項目的評審與決策 第十七條 會議評審的組織機構(gòu)是公司項目評審委員會，由公司總裁、副總裁及各部門負責人組成，其中：主任1名，由主管擔保業(yè)務(wù)的副總裁兼任，風險控制部、資產(chǎn)保全部、融資擔保部為正式委員，并設(shè)立候補委員，風控部為評委會日常工作機構(gòu)。第十八條 評審委員會議事規(guī)則：

（一）采用集體審議、無記名投票表決的方式進行：

（二）評審委員舉行會議，需有應(yīng)到委員三分之二（含）以上出席，且不少于7人以上。委員因故不能出席時，經(jīng)評審主任同意可以委派候補委員出席。

（三）評審委員會會議每周定期召開，根據(jù)需要審議項目具體情況，經(jīng)風控部建議，主任可以隨時召開評審委員會會議。

（四）公司法務(wù)總監(jiān)對呈報的項目進行合規(guī)性、完整性、真實性審查，重點從法律角度出具審核意見。風控部項目審查人員對呈報項目進行全面性的審查，對符合上會要求的安排列入評審委員會會議審議議題。

第十九條 評審委員會會議的一般程序：

（一）會議記錄員報告到會人數(shù)及項目安排；

（二）項目經(jīng)理A角報告項目調(diào)查情況和初審意見，項目經(jīng)理B角作補充說明和意見；

（三）各評委就項目的有關(guān)疑問發(fā)問，項目經(jīng)理A、B角答疑；

（四）各評委表決；

（五）評審委員會主任綜合與會大多評委的意見后提出總結(jié)性評審意見及表決結(jié)果；

（六）評審委員會表決票分為同意、不同意和再議三種；委員對審議項目表示贊成的，投“同意”票，提出贊成的理由及金額；不贊成的投“不同意”票，提出不同意的理由；委員認為申報材料不足以支持其結(jié)論，需進一步核實情況、補充材料再審議表決的，可投“再議”票。

（七）評審委員會對需要表決的項目，采取無記名投票的方式進行表決，以應(yīng)到委員三分之二（含）以上“同意”方為通過?！巴狻逼睌?shù)與“再議”票數(shù)之和不足應(yīng)到委員三分之二的即被否決?！巴狻逼睌?shù)與“再議”票數(shù)之和達到應(yīng)到委員三分之二（含）以上的可以再議。

（八）評審委員會審議情況形成會議紀要，審議的項目情況及會議記錄報董事長審閱。董事長具有最終決策權(quán)。

第二十條 有以下情形的項目須進行復(fù)議：

1、公司評委會建議否決但決策機構(gòu)（決策人）決定復(fù)議的項目；

2、公司批準擔保之日起三個月至六個月才辦理手續(xù)的項目，由機構(gòu)審核部門復(fù)議后，按原決策程序辦理；超過六個月才辦理手續(xù)的項目，按原初審程序辦理。

第二十二條 對于決策機構(gòu)（決策人）決定復(fù)議的項目，由原項目負責人A、B角或重新委派A、B角根據(jù)決策會議的要求進行工作，并向評審會議提交《項目初審復(fù)議報告》。

第二十三條 對于自決策機構(gòu)（決策人）批準擔保之日起超過三個月方才辦理手續(xù)的項目，原項目負責人應(yīng)在《項目初審報告》的基礎(chǔ)上，重新審核企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)狀況以及保證措施等情況，并重點就上述評價指標的變化情況出具《項目初審復(fù)議報告》

第二十一條 評審會議的其它規(guī)定

1、會議召開前一天，發(fā)出會議通知。

2、與會人員必須按時參加會議，不得無故缺席，如有特殊情況必須向評委會主任請假。若參加人數(shù)未達評委的半數(shù)，則會議改期舉行。

3、會議由風控部確定專人記錄，會議記錄人員應(yīng)認真做好項目有關(guān)材料的程序性審查，如實記錄會議情況，會議記錄的內(nèi)容主要包括會議主題、出席人員、每位與會評委對項目所持的意見以及會議最后綜合的意見。

4、評審委員會委員、會議記錄員以及列席評審委員會會議人員應(yīng)嚴格遵守保密規(guī)定，對會議討論情況、委員表決情況及有關(guān)資料嚴格保密，不得泄露。

第二十二條 評審會議后（兩個工作日內(nèi)）由風控部出具《項目評審意見表》并交各評委簽名確認，評議完成的項目由風控部將項目資料返還項目經(jīng)理。(一)評審會決定否決的項目，向?qū)?yīng)的銀行和申請人出具《評審意見通知書》；(二)評審會決定再議的項目，按評審會要求組織相關(guān)人員進行補充調(diào)查后，由項目經(jīng)理重新撰寫《擔保項目評審報告》并重新申請上會，或經(jīng)副總裁、總裁審批出具批復(fù)意見執(zhí)行；(三)評審會決定通過的項目，由項目經(jīng)理依據(jù)項目評審意見出具并取得申請人簽章的《反擔保意見確認函》。并向銀行發(fā)出《擔保意向通知書》，若工行需同時出具《提供擔保確認函》?！俄椖吭u審意見表》在評審會后兩個工作日內(nèi)出具并交各評委簽名。

第六章 擔保合同的簽訂

第二十三條

對已獲審批的項目由項目經(jīng)理對照擔保項目的審批批復(fù)文件擬訂《擔保協(xié)議書》、《抵押合同》、《質(zhì)押合同》、《讓與合同》、《反擔保保證合同》等有關(guān)法律合同。審核并驗收各種法律文件及憑證的原件。所有新的法律合同以及合同中需要修改的條款，需將擬修改意見經(jīng)法務(wù)總監(jiān)審核后報公司總裁審定。股東代表、法人代表、董事會成員、反擔保人（自然人）簽字蓋章等需辦理見證手續(xù)。

辦理完擔保簽約手續(xù)后的項目資料由項目經(jīng)理移交風控部進入后期管理程序。

第七章 反擔保措施

第二十四條 對獲得批準擔保的項目，必須按《評審意見表》落實反擔保措施，這些措施包括：合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓（收益權(quán)、經(jīng)營權(quán)、承租權(quán)、期權(quán)等）、財產(chǎn)抵、質(zhì)押（動產(chǎn)、不動產(chǎn)）、動產(chǎn)/權(quán)利（出口退稅單，股票/股份質(zhì)押，著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)，商標專用權(quán)/專利權(quán)，存款單如倉單、提單、本票、債券、匯票、支票等）、應(yīng)收帳款質(zhì)押、帳戶監(jiān)管，存貨監(jiān)管、企業(yè)的保證，個人保證，保證金，保險等，公司根據(jù)企業(yè)和項目的實際情況，采用一種或幾種保證措施。第二十五條 企業(yè)提供抵押物、質(zhì)押物的范圍，按《擔保法》的規(guī)定執(zhí)行，并按有關(guān)規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)。

第二十六條 項目經(jīng)理備齊抵（質(zhì)）押登記資料，辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)。抵（質(zhì)）押登記資料包括:主合同、保證合同、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押登記部門要求提供的其他資料等，具體規(guī)定見《附件》。

辦理完抵（質(zhì)）押登記手續(xù)后，應(yīng)取得抵（質(zhì)）押登記部門發(fā)放的《他項權(quán)力證書》或經(jīng)抵（質(zhì)）押登記部門簽章的《抵（質(zhì)）押登記表》等證明文件，反擔保措施落實完成，項目經(jīng)理向風控部申請辦理放款審批手續(xù)。

第二十七條 具體反擔保措施及其規(guī)范操作： 1.2.3.4.5.6.7.8.9.房地產(chǎn)抵押 汽車抵押 汽車質(zhì)押 設(shè)備抵押 股權(quán)質(zhì)押

退稅款質(zhì)押及帳戶監(jiān)管 有價證券質(zhì)押 應(yīng)收款質(zhì)押及帳戶監(jiān)管 存貨質(zhì)押及監(jiān)管

10.土地使用權(quán)和地上建筑物的使用權(quán)讓與（使用權(quán)質(zhì)押）11.企業(yè)保證 12.個人保證

（一）房地產(chǎn)抵押

可受理抵押的房地產(chǎn)：已繳納全部價款并取得房地產(chǎn)證（國有新證）查驗重點：核對房地產(chǎn)證原件，必要時可到國土局核查登記情況。不可受理抵押的房地產(chǎn)：集資房、福利房、按揭房，未繳納全部價款的土地；

房地產(chǎn)抵押操作登記程序：提供經(jīng)核正的房地產(chǎn)證復(fù)印件→資產(chǎn)評估→簽訂合同→國土局辦理抵押登記→辦理保險→提交房地產(chǎn)證及保單原件交公司保管 注意事項：

1、房地產(chǎn)權(quán)利人有共有人的，共有人須一并簽署抵押合同或提供經(jīng)公證的授權(quán)。權(quán)利人已婚的，其配偶須簽署抵押聲明；

2、房產(chǎn)出租的，須查驗出租合同，了解出租期限及條款，不得有妨礙抵押權(quán)實現(xiàn)及房產(chǎn)變現(xiàn)的條款。出現(xiàn)風險時處理的主要途徑：

1、與權(quán)利人協(xié)商變賣；

2、通過訴訟判決后拍賣；

3、設(shè)置轉(zhuǎn)讓預(yù)授權(quán)的房地產(chǎn)，由公司通過代理人直接處理。外地房地產(chǎn)抵押問題，要通盤考慮以下問題才可決定是否受理：

1、可否辦理以擔保公司為抵押權(quán)人的抵押登記？

2、是否需要辦理公證？如要辦理，需要多少費用？

3、辦理抵押登記需要多少時間、多少費用？

4、抵押的房地產(chǎn)是否有未繳清地價款等問題？

（二）汽車抵押

抵押汽車的范圍：（03年以后購置）價值較高、運行狀態(tài)良好、所有證件齊全的汽車。

查驗重點：汽車狀況、行車時間、行車里程。注意事項：

1、要注意汽車來源的合法性；

2、一般情況下只接受本地區(qū)車牌的汽車抵押；

3、注意車輛保險的購買情況。出現(xiàn)風險時處理的主要途徑：

1、協(xié)商變賣抵押汽車；

2、通過法院訴訟及處理。

（三）汽車質(zhì)押

車輛實物監(jiān)管，相關(guān)證件移交我司。

（四）設(shè)備抵押

可受理抵押的設(shè)備：國內(nèi)購置的設(shè)備、進口并已完稅的設(shè)備、海關(guān)監(jiān)管但已過監(jiān)管期并解除監(jiān)管的設(shè)備

查驗重點：設(shè)備發(fā)票、付款憑證、進口批文、報關(guān)單、完稅證明。必要時還需查驗發(fā)票真?zhèn)巍?/p>

不可受理抵押的設(shè)備：進口保稅設(shè)備、租賃設(shè)備、未付清款項設(shè)備。設(shè)備抵押登記操作程序：設(shè)備發(fā)票→資產(chǎn)評估師評估→簽訂合同→工商局辦理抵押登記→辦理保險→提交設(shè)備抵押登記證存放擔保公司保管 注意事項：

1、注意查驗設(shè)備權(quán)屬是否存在問題，包括租賃、共有、未付全款等問題；

2、注意查驗設(shè)備已被抵押、查封等情況；

3、有條件的，可設(shè)置設(shè)備供應(yīng)方回購，并簽訂回購協(xié)議；

4、設(shè)置設(shè)備轉(zhuǎn)讓預(yù)授權(quán)的，處理方式同房地產(chǎn)。出現(xiàn)風險時處理的主要途徑：

1、與設(shè)備所有人協(xié)商變賣；

2、通過訴訟判決后拍賣；

3、設(shè)置了設(shè)備供應(yīng)方回購的，與設(shè)備供應(yīng)方協(xié)商回購；

4、設(shè)置了轉(zhuǎn)讓預(yù)授權(quán)的，由擔保公司通過代理人直接處理。

(五)股權(quán)質(zhì)押

質(zhì)押股權(quán)的范圍：借款企業(yè)主要股東或全部股東的股權(quán)；其他公司可接受的股權(quán)，如有特許經(jīng)營權(quán)企業(yè)的股權(quán)，業(yè)績較好的上市公司的股權(quán)等。

質(zhì)押額計算：質(zhì)押額為注冊資本原值或經(jīng)核準的企業(yè)凈資產(chǎn)的60%。查驗重點：核對企業(yè)注資和股東投資的真實性；查驗企業(yè)資產(chǎn)狀況；查驗企業(yè)負債及或有負債情況。注意事項：

1、股權(quán)質(zhì)押須提供董事會決議；

2、除簽署質(zhì)押合同外，還須簽署股東名冊及聲明，并將股東名冊及聲明存放擔保公司；

3、須提供質(zhì)押股東的身份資料（包括個人和企業(yè)）；

4、一般情況下，股權(quán)質(zhì)押不作為主要的反擔保措施。出現(xiàn)風險時處理的主要途徑：

1、協(xié)商變賣質(zhì)押的股權(quán)；

2、通過法院訴訟凍結(jié)及拍賣質(zhì)押的股權(quán)。

（六）退稅款質(zhì)押及帳戶監(jiān)管

退稅款適用范圍：借款企業(yè)經(jīng)市外經(jīng)貿(mào)主管部門或稅務(wù)局核定的出口應(yīng)退未退稅款。

質(zhì)押額計算：質(zhì)押額為上述出口應(yīng)退未退稅款的70%。

退稅款質(zhì)押及帳戶監(jiān)管操作程序：企業(yè)提供出口應(yīng)退未退稅款憑證→簽訂合同及監(jiān)管協(xié)議書→到銀行辦理質(zhì)押及帳戶監(jiān)管手續(xù)→企業(yè)提交出口退稅登記手冊交公司保管

查驗重點：了解企業(yè)歷史退稅情況；核準企業(yè)提供的出口應(yīng)退未退稅款額的真實性。注意事項：

1、企業(yè)退稅帳戶應(yīng)開在貸款銀行，以便監(jiān)管，該帳戶必須是唯一的出口退稅帳戶；

2、退稅帳戶應(yīng)實行擔保公司與企業(yè)雙印鑒管理，帳戶中款項的劃出須企業(yè)提出申請，擔保公司出具書面同意函方可辦理；

3、退稅帳戶中現(xiàn)金與企業(yè)應(yīng)退未退稅款超出質(zhì)押額的部分，可同意企業(yè)劃出使用；

4、企業(yè)的出口退稅登記證原件應(yīng)放擔保公司保管。出現(xiàn)風險時處理的主要途徑：

1、協(xié)商將帳戶中的款項轉(zhuǎn)至保證金帳戶；

2、通過法院查封帳戶。

（七）有價證券質(zhì)押

質(zhì)押有價證券的范圍：貨幣現(xiàn)金存單、債券、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票。

查驗重點：查驗有價證券的真實性。

有價證券質(zhì)押操作程序：簽訂質(zhì)押合同及質(zhì)押登記申請書→到銀行辦理質(zhì)押手續(xù)→將票證存放公司保管 注意事項：

1、貨幣現(xiàn)金存單的幣種一般僅限人民幣、港幣、美元；

2、企業(yè)債券和商業(yè)承兌匯票會有一定的承兌風險，要考慮出票人的情況才可受理。

出現(xiàn)風險時處理的主要途徑：

1、協(xié)商以有價證券直接還款；

2、協(xié)商變賣有價證券；

3、通過法院查封及強制執(zhí)行。

（八）專利權(quán)質(zhì)押

質(zhì)押專利權(quán)的范圍：已經(jīng)批準登記的發(fā)明專利、實用新型專利。查驗重點：專利權(quán)登記憑證；專利權(quán)使用情況；專利權(quán)價值評估情況。

專利權(quán)質(zhì)押操作程序：簽訂合同→將合同、質(zhì)押登記申請及相關(guān)資料送北京國家專利局辦理登記手續(xù)→取得質(zhì)押登記批準文件 注意事項：

1、用作質(zhì)押的專利權(quán)應(yīng)對企業(yè)有一定的制約性；

2、專利權(quán)的價值評估僅作參考，不在此基礎(chǔ)上打折設(shè)定質(zhì)押額；

3、專利權(quán)質(zhì)押不可作為主要的反擔保措施。出現(xiàn)風險時處理的主要途徑：

1、協(xié)商變賣；

2、通過法院查封及拍賣。

（九）應(yīng)收款質(zhì)押及帳戶監(jiān)管

質(zhì)押的應(yīng)收款特點：單筆金額較大，付款條件合理，付款人為較有資信的大企業(yè)。

不可接受的應(yīng)收款：合同尾款；付款條件苛刻的合同款；沒有合同的應(yīng)收款。

查驗重點：應(yīng)收款合同；企業(yè)應(yīng)收款回收情況；

應(yīng)收款質(zhì)押及帳戶監(jiān)管操作程序：核定應(yīng)收款金額及付款人名單→收齊付款人同意將應(yīng)收款付指定帳戶的函→簽訂帳戶監(jiān)管登記協(xié)議書→辦理應(yīng)收帳款質(zhì)押登記手續(xù) 注意事項：

1、應(yīng)收帳款質(zhì)押登記通過中國人民銀行征信中心登記公示系統(tǒng)操作辦理；

2、應(yīng)確定監(jiān)管帳戶為應(yīng)收款的唯一回款帳戶；

3、應(yīng)收款質(zhì)押不作為主要的反擔保措施。出現(xiàn)風險時處理的主要途徑：

1、協(xié)商將帳戶中的款項轉(zhuǎn)至保證金帳戶；

2、通過法院查封帳戶。

（十）、土地使用權(quán)讓和地上建筑物的使用權(quán)讓與（使用權(quán)質(zhì)押）范圍：一般為已交清地價款的租賃土地。注意事項：

1、應(yīng)了解租賃土地的面積，租賃期限，租金的交付情況；

2、要調(diào)查清楚地上建筑物的工程費支付情況（是否欠施工隊的工程費）；

3、要有土地出租方出具的同意土地使用權(quán)讓與的聲明。

4、企業(yè)需提供該土地《租用土地協(xié)議》原件和租賃土地上的建筑物產(chǎn)權(quán)的有關(guān)證明資

料的原件（如建筑承包合同、工程款發(fā)票、建設(shè)工程許可證、建筑用地許可證、施工證、竣工驗收報告等）；

5、一般情況下，使用權(quán)讓與不作為主要的反擔保措施。出現(xiàn)風險時處理的主要途徑：與權(quán)利所有人協(xié)商轉(zhuǎn)讓或出租。

（十一）存貨質(zhì)押及監(jiān)管 見《倉儲管理制度》

（十二）企業(yè)保證

保證企業(yè)類型：借款企業(yè)或股東、主要經(jīng)營者的關(guān)聯(lián)企業(yè)，經(jīng)營業(yè)績良好、資產(chǎn)負債率不超過40%；連續(xù)2年盈利；符合保證條件的企業(yè)，企業(yè)資信和經(jīng)濟實力要優(yōu)于借款企業(yè)。

查驗重點：保證企業(yè)與借款企業(yè)的關(guān)聯(lián)性（包括企業(yè)之間和股東之間），保證企業(yè)的基本條件。注意事項：

1.保證須得到保證企業(yè)董事會的同意并出具董事會決議（或股東會決議）

2、一般情況下，企業(yè)保證不作為主要的反擔保措施。出現(xiàn)風險時處理的主要途徑：

1、依據(jù)保證的連帶責任，要求保證企業(yè)承擔還款義務(wù)；

2、法院訴訟。

（十三）個人保證

個人保證范圍：企業(yè)股東、企業(yè)主要經(jīng)營者、企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)擁有者。查驗重點：核對保證人與身份證明，復(fù)印身份證明；核對保證人婚姻狀況，復(fù)印婚姻證明；保證人財產(chǎn)清單，核對及復(fù)印財產(chǎn)證明材料。財產(chǎn)清單范圍：房地產(chǎn)（包括按揭的房地產(chǎn)、未辦理房地產(chǎn)證的房地產(chǎn)、分期付款的土地；本市和市外、境內(nèi)和境外的房地產(chǎn)；自建房、集資房）、汽車、股票和債券、銀行存款、企業(yè)股權(quán)、其他資產(chǎn)。注意事項：

1、保證人已婚的，其配偶須一并簽署保證合同；

2、財產(chǎn)清單中的財產(chǎn)有共有人，須提供共有人的資料及共有該項財產(chǎn)的證明；

3、保證人不能親自簽署合同的，須提供經(jīng)公證的授權(quán)，由代理人簽署。

第二十八條 購買保險的規(guī)定

（一）對企業(yè)提供抵押物如設(shè)備、廠房、存貨等固定資產(chǎn)購買保險；

（二）保險金額一般是擔保額的1.5倍，高風險行業(yè)的項目為擔保額的2倍以上。

（三）被保人需到公司商定的保險公司辦理保險，并轉(zhuǎn)第一收益人為我司。

（四）保險的購買年限可視實際情況一次性購買或分次購買。一次性購買的，其保險年限不能少于我司的擔保期限；分次購買的，應(yīng)于保險年限內(nèi)辦理續(xù)保，且購買的保險年限也不能低于擔保期限。

（五）保單原件交我司保管。

投資擔保有限公司

二0壹叁年十月一日

第三篇：關(guān)于規(guī)范公司業(yè)務(wù)流程的自查報告

關(guān)于規(guī)范公司業(yè)務(wù)流程的自查報告

市分行：

根據(jù)分行下發(fā)的承郵銀傳（2010）312號《關(guān)于規(guī)范公司業(yè)務(wù)流程有關(guān)問題的緊急通知》的傳真電報要求，我行成立了由趙曉光行長為組長、由財務(wù)部、審計員等相關(guān)人員為成員的公司業(yè)務(wù)自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，結(jié)合省行“公司業(yè)務(wù)專項檢查操作指南”進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、綜合管理情況

人員管理方面：我行按照分權(quán)制約的要求配備了各崗位人員：因人員緊缺存在兼職現(xiàn)象。

我行設(shè)立了事后監(jiān)督員兩名（兼任個金業(yè)務(wù)監(jiān)督員），事后監(jiān)督員能夠較為熟練的掌握對公前臺業(yè)務(wù)規(guī)定、規(guī)程，能夠在期限內(nèi)對公司業(yè)務(wù)網(wǎng)點上報的各類報表、憑證進行事后監(jiān)督，憑證交接符合規(guī)定，但事后監(jiān)督人員工作強度較大。

二、重要物品管理和使用情況

建立了《印章保管使用登記薄》，并按規(guī)定進行印章的啟用、交接等登記。對公業(yè)務(wù)專用章由業(yè)務(wù)主管負責保管，日終放入帶鎖的專用盒入保險柜保管；業(yè)務(wù)專用印章和與其配套使用的重要空白憑證分別管；各級人員能夠按規(guī)定權(quán)限管理使用印章，不存在相互借用或幾個人同時共用一個印章現(xiàn)象。

客戶預(yù)留的印鑒卡實物數(shù)量與電子驗印系統(tǒng)內(nèi)數(shù)量一致、內(nèi)容相符，印鑒卡上要素填寫、簽章齊全，符合規(guī)定；并指定專人入保險柜保管；

重要單證實物指定雙人管理，同進同出，無單人操作現(xiàn)象。嚴格按照《中國郵政儲蓄銀行對公業(yè)務(wù)專用印章管理規(guī)定》：業(yè)務(wù)公章與資信證明、單位定期存款存單等分管分用，重要空白憑證的出售登記在憑證交接登記簿上，有用戶簽字，不存在在空白憑證上預(yù)留印鑒現(xiàn)象，空白憑證賬實相符；重要空白憑證的請領(lǐng)、保管、發(fā)放、交接符合規(guī)定。

網(wǎng)點目前采用密碼登陸與授權(quán)模式，嚴格按照密碼（令牌和指紋）管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

三、單位賬戶管理和使用情況

開戶申請書上預(yù)留印鑒資料完整；開戶前均對對企業(yè)法人、代理人身份進行聯(lián)網(wǎng)核查；核準類賬戶依據(jù)人行的開戶許可證開立，并能按照人行規(guī)定時間正式啟用賬戶；賬戶生效前不存在出售重要空白憑證或其他付款憑證的行為。

開戶審批存在前臺業(yè)務(wù)主管代公司業(yè)務(wù)會計審批現(xiàn)象。缺少開戶調(diào)查環(huán)節(jié)，無客戶經(jīng)理開戶調(diào)查書。

因人員緊張，開戶單位路途較遠等原因，我行對賬工作對賬率未能達到100%，未能按要求上門對賬。

四、支付結(jié)算管理情況

超過一定金額的大額資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦柜員未進行電話核實，沒有在“電匯憑證”（第二聯(lián)）背面記錄聯(lián)系電話及聯(lián)系人。超過一定金額的大額資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，無有權(quán)審批人在電匯憑證（第二聯(lián)）右上角簽字審批。個別業(yè)務(wù)存在代客戶簽發(fā)支票，填寫進賬單現(xiàn)象。

五、整改方案

今后我行將人員管理工作合理調(diào)整不相容崗位，加強對重要物品進行管理，嚴格按照人民幣賬戶管理辦法有關(guān)要求執(zhí)行，加強對賬管理工作，對未能及時對賬的開戶單位進行上門對賬，確保對賬工作符合《公司業(yè)務(wù)對賬管理辦法》；加強支付結(jié)算管理，嚴格按照《中國郵政儲蓄銀行公司業(yè)務(wù)會計結(jié)算柜面操作規(guī)程》進行操作，以防范風險；嚴格按照《中國郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)印章管理辦法》進一步規(guī)范業(yè)務(wù)印章的管理和使用；加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，提高從業(yè)人員整體素質(zhì)，確保各崗位之間充分發(fā)揮制約作用。

寬城支行

2010年10月9日

第四篇：房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)流程、審批要求及會計處理

房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)流程、審批要求及會計處理

導(dǎo)讀：受房地產(chǎn)商品特性和監(jiān)管政策影響，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)與其他企業(yè)相比在經(jīng)營上呈現(xiàn)出開發(fā)周期長、前期投入大、實行預(yù)售制度、合作開發(fā)普遍等特點，這些經(jīng)營特點也決定了房地產(chǎn)企業(yè)在會計核算和財務(wù)表現(xiàn)方面具有其特殊性。本文梳理了房企的一般項目開發(fā)銷售流程，概括為土地獲取、開發(fā)建設(shè)、銷售（預(yù)售）三個階段，明確了各個階段需注意的節(jié)點和前提條件，整理了各階段的會計處理方法，并且提示了在目前調(diào)控趨嚴的市場環(huán)境下房企開發(fā)流程發(fā)生了哪些變化，為之后的房企會計科目分析、“明股實債”模式研究和財務(wù)指標分析做鋪墊。

一、概述房地產(chǎn)行業(yè)是資金密集型行業(yè)，在經(jīng)營過程中受政策影響較大，國內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)銷售的前、中、后期均受到嚴格的監(jiān)管審批限制要求，因此房企與其他企業(yè)相比在經(jīng)營上有所差異，呈現(xiàn)出不同特點：例如項目開發(fā)周期長、前期投入大、實行預(yù)售制度、合作開發(fā)現(xiàn)象普遍等，這些經(jīng)營特點也決定了房地產(chǎn)企業(yè)在會計核算和財務(wù)表現(xiàn)方面也有其特殊性，中債資信房地產(chǎn)行業(yè)研究團隊推出房地產(chǎn)財務(wù)分析寶典系列專題旨在通過分析經(jīng)營特點理清房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)從開發(fā)到銷售過程中的財務(wù)特點和存在的問題，對房企的信用分析提供參考與指導(dǎo)。專題共分為四篇，第一篇介紹房地產(chǎn)項目開發(fā)一般流程和其中涉及的會計核算方式，其流程的特殊性決定了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在經(jīng)營和財務(wù)上的特點；基于開發(fā)流程，第二篇主要分析了房企財報中主要科目的特點和風險，例如存貨、預(yù)收賬款等科目的構(gòu)成和規(guī)模均與其他行業(yè)有著明顯的差異；第三篇主要研究在融資端衍生出的一種特殊模式“明股實債”，對房企隱藏在表外的風險做出揭示；第四篇我們結(jié)合以上經(jīng)營和財務(wù)上的特點，對房企的各項財務(wù)指標進行分析，說明其在盈利能力、周轉(zhuǎn)能力上的特點，揭露其在償債上的風險。本文為房地產(chǎn)財務(wù)分析寶典系列專題第一篇，主要進行房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)從土地獲取到收入結(jié)轉(zhuǎn)的一般項目開發(fā)流程及相關(guān)會計處理的梳理。敬請期待后續(xù)房企會計科目風險關(guān)注、“明股實債”模式分析、財務(wù)指標分析篇。

二、房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)流程

（一）土地獲取階段

1、土地獲取方式

土地使用權(quán)是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)最重要的生產(chǎn)資源，是房地產(chǎn)開發(fā)的首要條件。目前土地使用權(quán)獲取方式可分為三大類：通過“招拍掛”受讓土地是房地產(chǎn)企業(yè)最主要的土地獲取方式，協(xié)議出讓則適用于公共福利事業(yè)和非營利性的社會團體、機關(guān)單位用地和某些特殊用地，此外，近年來兼并重組也成為房地產(chǎn)企業(yè)越來越常見的土地獲取方式之一，兼并重組的優(yōu)點是可以避免直接公開購買土地帶來的競爭，節(jié)省直接轉(zhuǎn)讓土地需要繳納的各種稅費?！罢信膾臁狈绞降木唧w區(qū)別如下：

2、土地獲取流程

房地產(chǎn)企業(yè)通過政府土地出讓獲取土地的一般流程如圖2：①

首先進行土地競拍前準備：包括價值研究判斷、確定項目定位和方案等；②

支付保證金后參與“招拍掛”競得土地；③

競拍成功后繳納土地出讓金、契稅、交易費等，簽訂《國有土地使用權(quán)出讓合同》；④

憑土地出讓合同、用地紅線圖、項目批準文件等向規(guī)劃部門申請辦理《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》；⑤

在完善規(guī)劃手續(xù)后，公司備齊規(guī)劃許可證、土地出讓合同和土地出讓金、稅費支付憑證等材料辦理《國有土地使用證》，完成確權(quán)。競買保證金方面，一般情況下土地出讓保證金不低于標的金額的20%，但是目前多地調(diào)控政策中提高了保證金比例（例如武漢、南昌已提高至60%），并縮短了土地出讓金繳款期限，對企業(yè)資金實力提出了較高要求。

3、獲取土地階段的會計核算

根據(jù)會計準則，企業(yè)取得的土地使用權(quán)通常應(yīng)確認為無形資產(chǎn)，但改變土地使用權(quán)用途等具體分為：（1）土地用于建造對外出售的房屋建筑物：相關(guān)的土地使用權(quán)賬面價值應(yīng)當做為存貨，計入所建造的房屋建筑物成本，具體會計處理如下：（2）土地用于賺取租金或資本增值：應(yīng)當將其轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)。土地使用權(quán)的取得成本直接計入“無形資產(chǎn)”賬戶，且土地使用權(quán)的賬面價值不與地上建筑物合并計算成本，而仍作為無形資產(chǎn)進行核算，土地使用權(quán)與地上建筑物分別進行攤銷和提取折舊，所繳納的契稅計入“無形資產(chǎn)”賬戶，具體會計處理如下：

4、獲取土地階段的稅務(wù)處理

房地產(chǎn)企業(yè)獲取土地階段涉及的稅收主要有契稅和印花稅等。契稅稅率由地方政府根據(jù)本地實際情況確定（3~5%），在納稅人簽訂土地、房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同的當天發(fā)生納稅義務(wù)，需在之后10日內(nèi)進行納稅申報并在契稅征收機關(guān)核定期限內(nèi)繳納稅款；契稅一般不通過“應(yīng)交稅費”科目進行核算，視取得土地使用權(quán)的用途計入不同的會計科目。房地產(chǎn)企業(yè)為進行房地產(chǎn)開發(fā)而取得的土地使用權(quán)所繳納的契稅，計入“開發(fā)成本科目”，為建造辦公樓等自用而取得的土地使用權(quán)所繳納的契稅，計入“無形資產(chǎn)”科目。印花稅在簽訂土地出讓合同時發(fā)生，稅額為土地出讓金額的0.5‰，若開發(fā)商在商品住房項目中配套建造廉租房和經(jīng)濟適用房，可按廉租房和經(jīng)濟適用房建筑面積占比免征印花稅。

（二）開發(fā)建設(shè)階段

1、房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)流程

房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)過程可分為四個階段：項目策劃設(shè)計階段、項目準備階段、項目施工階段和項目竣工驗收階段。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在取得《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程施工許可證》后才可進行項目開發(fā)的施工。首先，獲取《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》及《建設(shè)工程施工許可證》之前企業(yè)需進行詳細的項目策劃設(shè)計，這一過程需要與項目所在地相關(guān)政府部門溝通協(xié)商（通常需要半年至一年）；此后，根據(jù)申報報告和發(fā)改委批文、用地規(guī)劃許可證、土地證、已審批規(guī)劃圖和建筑設(shè)計圖辦理《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》；與承包商談判并簽訂建設(shè)工程施工承包合同；根據(jù)土地證、規(guī)劃許可證、招標確定施工隊、施工圖審查證明、質(zhì)量安全監(jiān)督手續(xù)等辦理《建設(shè)工程施工許可證》；進入項目施工的階段，開發(fā)商在此階段的主要任務(wù)是控制成本，支付工程進度款，確保工程按預(yù)先進度計劃實施。建筑施工單位的一般施工流程如下：項目竣工驗收主要包括兩個階段，一是項目完工后由房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)及勘察、設(shè)計、施工、工程監(jiān)理等單位進行驗收、結(jié)算、備案；二是進行產(chǎn)權(quán)初始登記，新建的房屋申請人應(yīng)當提交“四證（《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《國有土地使用證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程施工許可證》）”和房屋竣工驗收資料等，在房屋竣工后的三個月內(nèi)向登記機關(guān)申請房屋所有權(quán)初始登記，對于購房者來說，開發(fā)商辦理完畢初始產(chǎn)權(quán)登記就可以辦理每一戶購房人的房屋所有權(quán)證。

2、開發(fā)建設(shè)階段的會計核算

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)與建筑工程施工企業(yè)之間簽訂的建筑安裝承包合同，一般是采取三中承包方式：包工包料方式、包工不包料（甲供材）方式、發(fā)包方控料（甲控材）方式。包工包料承包和發(fā)包方控料（甲控材）承包方式下建筑安裝工程結(jié)算價款基本相同，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的會計處理比較簡單。由于房地產(chǎn)企業(yè)在與建筑施工企業(yè)合作關(guān)系中地位較高，極少采用預(yù)付款的方式。開發(fā)項目竣工時，房地產(chǎn)企業(yè)按照合同預(yù)定的工程價款扣除質(zhì)保金后的余額結(jié)算工程款，并收到建筑施工企業(yè)全額開具的建筑安裝發(fā)票。由于是施工方購買材料，所以工程價款發(fā)票金額中包含了材料價款，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以根據(jù)施工方開具的發(fā)票確認成本。具體會計處理如下：包工不包料承包（甲供材）方式下：甲供材建筑工程，是指由房地產(chǎn)企業(yè)提供原材料，施工單位僅提供建筑勞務(wù)的工程。一般而言，材料占商品房建造成本的30%~40%。具體的會計處理如下：

3、開發(fā)建設(shè)階段的稅務(wù)處理

一般情況下，在開發(fā)建設(shè)階段的應(yīng)納稅種主要有城鎮(zhèn)土地使用稅和印花稅。城鎮(zhèn)土地使用稅稅率由地方政府根據(jù)地方人口規(guī)模和經(jīng)濟條件確定，以納稅人實際占用的土地面積為計稅依據(jù)，依照規(guī)定稅額計算征收（0.6~30元/平方米/年）。通過“招拍掛”方式取得的建設(shè)用地，納稅人應(yīng)從合同約定交付土地時間的次月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅，合同未約定交付土地時間的，從合同簽訂的次月起繳納，會計處理方面企業(yè)繳納的土地使用稅計入管理費用。此外，若開發(fā)商在商品住房項目中配套建造廉租房和經(jīng)濟適用房，可按廉租房和經(jīng)濟適用房建筑面積占比免征城鎮(zhèn)土地使用稅。房地產(chǎn)企業(yè)在開發(fā)建設(shè)階段，涉及各種施工及承包合同的簽訂，應(yīng)當按規(guī)定繳納印花稅。

（三）銷售（預(yù)售）階段

1、銷售（預(yù)售）條件

根據(jù)《城市房地產(chǎn)管理法》規(guī)定，商品房預(yù)售應(yīng)當符合以下條件：但是在目前房地產(chǎn)市場過熱的情況下，多地在出臺的調(diào)控政策中提高了預(yù)售條件，具體見表3：近期廈門、廣州、西安等地調(diào)控要求土地溢價率達到一定程度后需現(xiàn)房銷售，根據(jù)《商品房銷售管理辦法》第七條規(guī)定，現(xiàn)房銷售的一般應(yīng)具備以下條件：

2、銷售（預(yù)售）流程

房地產(chǎn)企業(yè)商品房預(yù)售的主要流程如下：在取得預(yù)售許可證后，可以確定開盤日期對外發(fā)售，與有認購意向的客戶簽訂《房屋認購協(xié)議書》，該協(xié)議書作為認購人簽訂《商品房預(yù)售合同》的保證，并向開發(fā)商支付一定數(shù)額的定金，之后按認購協(xié)議書約定正式簽訂《商品房預(yù)售合同》，合同簽訂后要在規(guī)定時間內(nèi)向當?shù)胤抗懿块T辦理備案，備案登記后合同生效。合同簽訂后，購買者要根據(jù)合同約定的付款時間交付房價款及契稅。此外，現(xiàn)房銷售的不簽訂預(yù)售合同，應(yīng)簽訂《商品房買賣合同》。

3、預(yù)售階段的會計核算

房地產(chǎn)銷售（預(yù)售）階段是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得收入、實現(xiàn)資金回籠的重要階段，主要涉及誠意金、定金、按揭保證金、預(yù)售房款的會計核算。誠意金是在簽訂商品房認購協(xié)議書之前收取的款項，最終退還給客戶或轉(zhuǎn)作購房款。商品房認購協(xié)議書要在房地產(chǎn)企業(yè)取得預(yù)售許可證之后才能與客戶簽訂，因此誠意金是在預(yù)售之前收取的款項，約束性很低，購房者可隨時收回此款項。故會計核算上不作為預(yù)收賬款處理，而應(yīng)作為企業(yè)的應(yīng)付賬款處理，具體如下：定金是在簽訂商品房銷售（預(yù)售）合同之前收取的款項，在銷售合同簽訂后轉(zhuǎn)作購房款，如果客戶在協(xié)議規(guī)定的期限內(nèi)不簽訂購房合同，房地產(chǎn)企業(yè)一般情況下將不再退還已經(jīng)交付的定金。由于定金是在企業(yè)已取得預(yù)售許可證并已與客戶簽訂商品房認購協(xié)議基礎(chǔ)上收取的款項，實質(zhì)上講它屬于銷售款的一部分。因此，定金應(yīng)視同收取收房款，在“預(yù)收賬款”科目核算，具體處理如下：按揭貸款保證金是銀行在按揭貸款過程中按照貸款總額的一定比例向開發(fā)商收取的錢，并承擔按揭貸款的連帶保證責任，直至房產(chǎn)證辦理出來并完成抵押登記后，銀行才將按揭貸款保證金退回開發(fā)商。在此期間內(nèi)，若購房借款人未按合同約定按期還本付息的，由開發(fā)商代為償還，銀行有權(quán)直接從按揭保證金賬戶中扣劃相關(guān)款項。會計核算方式如下：

4、預(yù)售房款確認收入的會計核算 預(yù)售房款是指房地產(chǎn)企業(yè)在所售房屋未竣工前收取的商品房銷售款（實際收到的售房款、工程款抵房款轉(zhuǎn)入的房款、因換房從其他房源轉(zhuǎn)入的房款），屬于預(yù)收性質(zhì)的款項，通過“預(yù)收賬款”科目進行核算。對于房地產(chǎn)企業(yè)，商品房銷售滿足下列條件則應(yīng)確認收入：①

工程已經(jīng)竣工，并且驗收合格，符合銷售合同約定的交付條件。②

已通知購房業(yè)主接收房屋，并且將結(jié)算賬單提交業(yè)主也取得其認可。實際工作中，有的企業(yè)采取發(fā)出《交房通知書》即可確認銷售收入，有的企業(yè)采取“領(lǐng)取鑰匙”才可以確認銷售收入。預(yù)售房款會計處理方式如下：這里值得注意的是，有的企業(yè)為了達到一定的目的，在銷售收入確認時點方面存在一定的差異，例如：有些民營企業(yè)由于確認收入后涉及交納所得稅的問題，所以總是將應(yīng)當確認的收入以未辦理完竣工驗收手續(xù)、未辦理房產(chǎn)證等各種理由推遲確認收入，以達到少交稅的目的；而有的上市公司為了實現(xiàn)既定的利潤目標，在確認房地產(chǎn)銷售收入時，往往在未辦理竣工驗收、未交付使用前就將預(yù)售的房價款提前確認了收入。

5、商品房銷售成本的會計核算

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售成本的核算是本著收入和成本配比的原則進行的，即房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)根據(jù)收入確認原則確認實現(xiàn)銷售收入和銷售面積時，應(yīng)同時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的開發(fā)產(chǎn)品銷售成本。開發(fā)產(chǎn)品竣工驗收達到預(yù)定可使用狀態(tài)，成本結(jié)算完成后，編制“開發(fā)產(chǎn)品成本明細表”，詳細列明每種開發(fā)產(chǎn)品的總成本、總面積、單位面積成本和總套數(shù)等信息，“開發(fā)產(chǎn)品成本明細表”作為開發(fā)產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)的依據(jù)，附在憑證后面，借記“開發(fā)產(chǎn)品”的相關(guān)明細科目，貸記“開發(fā)成本”的相關(guān)明細科目。這里需要注意的是，結(jié)轉(zhuǎn)的已實現(xiàn)銷售開發(fā)產(chǎn)品成本=實現(xiàn)的銷售面積*（總成本÷總可售建筑面積）。

三、總結(jié)房企在整個開發(fā)銷售流程上，從土地獲取階段到銷售、預(yù)收階段都受到嚴格的政策限制，本文介紹了一般開發(fā)銷售過程，但隨著中央對房地產(chǎn)調(diào)控的升級，在以“抑制資產(chǎn)”泡沫和防止房地產(chǎn)市場“大起大落”的背景下，目前在各地在開發(fā)銷售各個環(huán)節(jié)的審批逐漸趨緊。具體來看，在土地獲取階段，競拍不再是價高者得，而是在溢價率達到一定程度后轉(zhuǎn)為“競配建”、“競自持”等，并且提高了保證金比例，縮短了土地出讓金繳納期限；在銷售階段，多地提高了預(yù)售條件或要求現(xiàn)房（準現(xiàn)房）銷售，提出房價備案管理，對于預(yù)售證的審批更為嚴格；此外，部分城市要求房企拿地后要在約定的期限內(nèi)開工，加快項目建設(shè)進度，并要求職能部門加快項目報建審批，使房企開發(fā)建設(shè)周期縮短。

第五篇：公文處理規(guī)范

公文處理規(guī)范

為了進一步提高市委和市委辦公室文件質(zhì)量，實現(xiàn)公文處理工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，根據(jù)《中國共產(chǎn)黨機關(guān)公文處理條例》和《甘肅省黨的機關(guān)公文處理暫行規(guī)定》，結(jié)合我市實際，特制定如下規(guī)范。

一、市委及市委辦公室文件制發(fā)標準

（一）發(fā)布形式

1、《中共平?jīng)鍪形募罚河糜趥鬟_貫徹黨的方針、政策；發(fā)布市委全委會、市委常委會、市黨代會等討論通過的重大事項、重要決策和涉及全市的重要工作部署；轉(zhuǎn)發(fā)上級機關(guān)的文件，批轉(zhuǎn)下級機關(guān)的重要報告等。

2、《中共平?jīng)鍪形ǎ罚河糜谕ㄖ匾马椈蚺鷱?fù)下級機關(guān)的請示；向省委報告、請示工作；任免干部；與不相隸屬的機關(guān)相互商洽工作、聯(lián)系有關(guān)事宜或詢問、答復(fù)有關(guān)問題等。

3、《中共平?jīng)鍪形k公室文件》、《中共平?jīng)鍪形k公室（）》：用于根據(jù)市委授權(quán)，傳達市委指示，向上級機關(guān)報告、請示工作，答復(fù)下級機關(guān)的請示；轉(zhuǎn)發(fā)上級機關(guān)或部門的文件，批轉(zhuǎn)下級機關(guān)的報告；印發(fā)有關(guān)會議紀要；發(fā)布要求下級機關(guān)辦理和有關(guān)單位共同執(zhí)行或周知的事項。

4、《工作通報》：用于刊發(fā)上級領(lǐng)導(dǎo)來我市視察、調(diào)研、指導(dǎo)工作時所作的重要指示和講話；市委書記、副書記、常委在以市委或市委、市政府名義召開的有關(guān)會議上的重要講話；根據(jù)市委領(lǐng)導(dǎo)批示需印發(fā)的對全局工作具有指導(dǎo)作用和借鑒意義的典型經(jīng)驗、調(diào)查報告等。

5、《市委領(lǐng)導(dǎo)批示》：用于刊發(fā)市委主要領(lǐng)導(dǎo)同志所作的重要批示。

6、《送閱件》：用于刊發(fā)需要在一定范圍內(nèi)閱知的調(diào)研材料、情況通報等。

7、《內(nèi)部明電》和《密碼電報》：主要用于通知各種會議，通知各種緊急性或臨時性重要事項，或就專項工作作出部署，以及向上級機關(guān)報告、請示緊急重大工作等，其中涉密事項使用密碼電報。

8、《市委常委會議紀要》：主要用于印發(fā)市委常委會研究議定的事項。

9、無版頭編號文件：用于印發(fā)市委召開的大型會議材料等。

（二）文種使用

10、市委及市委辦公室正式文件所使用的文種包括：決議、決定、指示、意見、通知、通報、公報、報告、請示、批復(fù)、規(guī)定、函和會議紀要共13種。

①決議：用于經(jīng)會議討論通過的重要決策事項。②決定：用于對重要事項作出決策和安排。③指示：用于對下級機關(guān)部署工作，提出開展工作的原則和要求。

④意見：用于對重要問題提出見解和處理辦法。⑤通知：用于發(fā)布黨內(nèi)法規(guī)、任免干部、傳達上級機關(guān)的指示、轉(zhuǎn)發(fā)上級機關(guān)和不相隸屬機關(guān)的公文、批轉(zhuǎn)下級機關(guān)的公文、發(fā)布要求下級機關(guān)辦理和有關(guān)單位共同執(zhí)行或周知的事項。

⑥通報：用于表彰先進、批評錯誤、傳達重要精神、交流重要情況。

⑦公報：用于公開發(fā)布重要決定或重大事件。⑧報告：用于向上級機關(guān)匯報工作、反映情況、提出建議、答復(fù)上級機關(guān)的詢問。

⑨請示：用于向上級機關(guān)請求指示、批準。⑩批復(fù)：用于答復(fù)下級機關(guān)的請示。

規(guī)定：用于對特定范圍內(nèi)的工作和事務(wù)制定具有約束力的行為規(guī)范。

函：用于機關(guān)之間商洽工作、詢問和答復(fù)問題，向無隸屬關(guān)系的有關(guān)主管部門請求批準等。

會議紀要：用于記載會議主要精神和議定事項。

11、要根據(jù)行文目的、文種特點、用途和文稿內(nèi)容，合理選擇使用上述文種。

（三）公文格式

12、文頭部分。由版頭、份號、密級、緊急程度、發(fā)文字號、簽發(fā)人等組成。

①版頭：由發(fā)文機關(guān)全稱或者規(guī)范化簡稱加“文件”二字或加括號標明文種組成，用套紅大字居中印在公文首頁上部。市委及市委辦公室和其它單位聯(lián)合行文，版頭仍采用市委及市委辦公室的版頭。

②份號：公文印制份數(shù)的順序號，標注于公文首頁左上角。

③密級：公文的秘密等級。分為“秘密”、“機密”、“絕密”，用3號黑體字標注于公文首頁左上角，第一行頂格排印。

④緊急程度：文件送達和辦理的時限要求。按緊急程度分為“特急”、“加急”，用3號黑體字標注在公文首頁右上角第一行，頂格排印；緊急電報應(yīng)當分別標明“特提”、“特急”、“加急”、“平急”。

⑤發(fā)文字號：由市委或市委辦公室發(fā)文代字、發(fā)文和發(fā)文順序號組成，標注于版頭下方居中或者左下方。和順序號用阿拉伯數(shù)字標注；應(yīng)標全稱，用六角括號括入；序號不編虛位，不加“第”字。市委及市委辦公室與其它單位聯(lián)合行文只標注市委及市委辦公室的發(fā)文字號。

a、《中共平?jīng)鍪形募肥褂谩笆形l(fā)?XXXX?X號”。b、《中共平?jīng)鍪形ǎ肥褂?種發(fā)文字號： 上行文（報告、請示）使用“市委呈字?XXXX?X號”；平行文（向不相隸屬機關(guān)、部門商洽、詢問和答復(fù)有關(guān)事項）使用“市委函字?XXXX?X號”；

下行文（涉及干部任免的）使用“市委組字?XXXX?X號”。

c、《中共平?jīng)鍪形k公室文件》使用“市委辦發(fā)?XXXX?X號”。

d、《中共平?jīng)鍪形k公室（）》使用3種發(fā)文字號： 上行文（報告、請示）使用“市委辦呈字?XXXX?X號”；平行文（向不相隸屬機關(guān)、部門商洽、詢問和答復(fù)有關(guān)事項）使用“市委辦函字?XXXX?X號”；

下行文或平行文，涉及組織人事工作的使用“市委辦組字?XXXX?X號”。

e、《工作通報》編“第X期”。

f、《內(nèi)部明電》、《密碼電報》使用“市委發(fā)電?XXXX?X號”或“市委辦發(fā)電?XXXX?X號”。

g、《市委常委會議紀要》編“?XXXX?X號”。

h、無牌頭編號文件，使用“市委辦字?XXXX?X號”。⑥簽發(fā)人：上報公文應(yīng)當在發(fā)文字號右側(cè)居右空一字的位置標注“簽發(fā)人”，“簽發(fā)人”后面標簽發(fā)人姓名?！昂灠l(fā)人”三個字用3號仿宋體標出，簽發(fā)人姓名用3號楷體字標注；如有兩個以上簽發(fā)人，主辦單位簽發(fā)人姓名位于第一行，其他簽發(fā)人姓名從第二行起按發(fā)文機關(guān)順序依次排在下面，使發(fā)文字號與最后一個簽發(fā)人姓名同處一行。

“內(nèi)部明電”和“密碼電報”在版頭的右下方標注“簽發(fā)人和簽發(fā)時間”。

13、行文部分。由標題、主送機關(guān)、正文、附件、發(fā)文機關(guān)署名、成文日期、印章、印發(fā)傳達范圍等組成。

①標題：由發(fā)文機關(guān)全稱或規(guī)范化簡稱、公文主題和文種組成，位于橫隔線下方居中排布。較長標題可多行排布，回行時要做到詞意完整，排列對稱。

②主送機關(guān)：即主要受理公文的機關(guān)。主送機關(guān)名稱應(yīng)當用全稱或者規(guī)范化簡稱，或者同類型機關(guān)的統(tǒng)稱，位于標題之下、正文左上方，頂格排印。

市委及市委辦公室下發(fā)文件的主送機關(guān)一般是：“各縣（區(qū)）委，市委各部委，市直各部門及中央、省駐平各單位黨組、黨委”；

市委、市政府及市委辦公室、市政府辦公室聯(lián)合下發(fā)文件的主送機關(guān)一般是：“各縣（區(qū)）委、人民政府，市委各部委，市直各部門，中央、省駐平各單位”；

市委、市政府、平?jīng)鲕姺謪^(qū)聯(lián)合下發(fā)文件的主送機關(guān)是：“各縣（區(qū)）委、人民政府和人武部，市委有關(guān)部委，市直有關(guān)部門”；

根據(jù)發(fā)文對象的不同和需要，主送機關(guān)也可以是“有關(guān)縣（區(qū)）委和市直有關(guān)單位”等。

③正文：公文的主體，用來表達公文的內(nèi)容。④附件：公文正文的說明、補充或參考資料，位于主件之后。在正文之后、發(fā)文機關(guān)署名左上方注明附件的名稱，附件與主件一起裝訂；如有兩個以上附件時，應(yīng)注明順序并將順序號標注于各附件首頁左上方。

⑤發(fā)文機關(guān)署名：公文制發(fā)機關(guān)名稱，用全稱或者規(guī)范化簡稱，位于正文的右下方。市委、市委辦公室文件或市委、市政府和市委辦公室、市政府辦公室聯(lián)合下發(fā)（上報）的文件一般署機關(guān)名稱，特殊情況需要以市委和市政府領(lǐng)導(dǎo)人署名的，應(yīng)寫明領(lǐng)導(dǎo)的職務(wù)。

⑥成文日期：一般署會議通過日期或市委領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)日期；聯(lián)合行文，署最后簽發(fā)領(lǐng)導(dǎo)的簽發(fā)日期；特殊情況署印發(fā)日期。成文日期位于發(fā)文機關(guān)署名右下方，用阿拉伯數(shù)字寫明年、月、日。意見、決議、決定、規(guī)定、會議紀要等不標明主送機關(guān)的公文，成文日期加圓括號標注于文件標題下方居中位置。

⑦印章：市委及市委辦公室正式編號膠印的下發(fā)文件不加蓋印章，上報文件和油印文件要加蓋印章。用印位置居成文日期中間偏上，以上不壓正文、下略壓成文日期為宜。用印要端正、清晰。

⑧印發(fā)傳達范圍。意見、決議、決定、規(guī)定、會議紀要等文種的印發(fā)傳達范圍，用“印發(fā)”標注于主題詞下方。下發(fā)文件印發(fā)傳達范圍為主送機關(guān)，一般不再標注；如有特殊要求的，加圓括號標注于成文日期左下方。

14、文尾部分。由主題詞、抄送機關(guān)和印制版記組成。①主題詞。按中共中央辦公廳秘書局編印的《公文主題詞表》標注，字體為宋體加黑?！豆闹黝}詞表》中未涉及的詞，根據(jù)公文內(nèi)容擬定，后加“△”。

②抄送機關(guān)。指除主送機關(guān)以外的其它需要告知公文內(nèi)容的上級、下級和不相隸屬機關(guān)。對上級機關(guān)和部門用“抄報”，對不相隸屬機關(guān)用“抄送”，對下級機關(guān)用“發(fā)”。抄送機關(guān)名稱標注于印制版記上方，主題詞下方。

③印制版記。由公文印發(fā)機關(guān)名稱、印發(fā)日期和印制份數(shù)組成，位于公文末頁下端。左側(cè)注明制發(fā)單位名稱，右側(cè)用阿拉伯數(shù)字注明印發(fā)日期，底線下面右側(cè)加圓括號注明印制份數(shù)。

15、公文印制

①字體。公文標題用小二號華文中宋加黑字體，正文用三號仿宋字體，一般每頁排20行，每行排25個字。

②紙型。使用60克~80克紙，采用16K型（長260毫米，寬184毫米）。

③印裝。采取微機打印，雙面印刷，左側(cè)裝訂，50份以上的文件一律膠印。④印制份數(shù)。按發(fā)文范圍確定印制份數(shù)，特殊情況需增加印制份數(shù)的，匯報分管領(lǐng)導(dǎo)同意后印制。

二、發(fā)文審簽程序

（一）文稿收取

16、收取范圍：擬以市委、市委辦公室名義制發(fā)的文稿（包括聯(lián)合行文），均屬于收取范圍。

17、收取要求：收取文稿時檢查來文手續(xù)是否合理完備，清點所附文件、材料，了解領(lǐng)導(dǎo)批示情況，對屬于收取范圍的，隨即接收。

18、文稿退辦：對擬辦手續(xù)不符合規(guī)定、材料不全的文稿，退回起草部門補辦手續(xù)；對文字粗糙、字跡模糊、文面太亂和其它不符合收文要求的文稿，提出明確的要求，退回起草部門修改整理后再送。

（二）文稿審核

19、程序?qū)徍?/p>

①辦公室內(nèi)部科室起草的文稿，先由秘書科審核，再送分管副主任、主任或副秘書長、秘書長審核；市直部門代擬的以市委、市委辦公室名義下發(fā)（上報）的文稿，由起草部門主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后，送辦公室秘書科審核。

②文稿中涉及幾個部門的問題必須協(xié)商一致，履行會商手續(xù)；特別是涉及機構(gòu)設(shè)置、人員編制、財政資金等方面問題的，必須由聯(lián)系市委分管領(lǐng)導(dǎo)的副秘書長召集相關(guān)部門負責同志會商形成一致意見后，由參與會商的部門負責同志簽字。

③聯(lián)合行文必須由所涉及單位的主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。④需經(jīng)法定程序通過的文稿，要審核其履行法定程序情況。

⑤規(guī)范性文件和涉及國家法律法規(guī)等重大問題的，必須經(jīng)有關(guān)部門審核把關(guān)。

⑥對不符合上述要求的文稿，要退回起草部門，重新按程序辦理。

20、內(nèi)容審核

①對不需要以市委和市委辦公室名義下發(fā)（上報）的文稿，匯報分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，退回起草部門另行處理。

②文稿內(nèi)容要符合黨的方針、政策和國家的法律、法規(guī)，完整準確地體現(xiàn)上級要求、領(lǐng)導(dǎo)意圖和行文目的，并與現(xiàn)行公文內(nèi)容相銜接。

21、規(guī)范性審核

①擬下發(fā)的文件篇章布局合理，觀點明確，條理清晰，內(nèi)容充實，表述準確，文字精練，結(jié)構(gòu)嚴謹，篇幅簡短，文風端正；人名、地名、時間、數(shù)字、引文等準確，漢字和標點符號的用法符合國家發(fā)布的標準方案，計量單位和數(shù)字用法符合國家主管部門的規(guī)定。

②文件的發(fā)布形式、文種、格式和密級、緊急程度等符合市委及市委辦公室文件制發(fā)標準。

③公文中的數(shù)字除作為詞素構(gòu)成定型的詞、詞組、慣用語、成語、縮略語、概數(shù)等必須使用的漢字外，其它數(shù)字使用阿拉伯數(shù)字。公文結(jié)構(gòu)層次序數(shù)依次用漢字、漢字加圓括號、阿拉伯數(shù)字、阿拉伯數(shù)字加圓括號。

22、審核時限

在保證質(zhì)量的前提下，一般文稿的審核時間不超過1天，需要作較大修改文稿的審核時間不能超過3天。對有時限要求的文稿，必須在規(guī)定時限內(nèi)審核。

23、文稿修改

①修改文稿的筆跡要與原稿的筆跡有所區(qū)別，使用標準的符號勾畫，添加修改的部分要清晰可辨。

②文字審核差錯率不得超過有關(guān)規(guī)定；文稿的字號、標題、主送機關(guān)、重要的人名、地名不得出現(xiàn)差錯。

③文稿修改后文面較亂，影響領(lǐng)導(dǎo)審簽的，要退回起草部門重新打印，并附原稿再送領(lǐng)導(dǎo)審批。

24、填寫發(fā)文審批稿

文稿經(jīng)審核無誤后，附“中共平?jīng)鍪形l(fā)文（電）稿紙”或“中共平?jīng)鍪形k公室發(fā)文（電）稿紙”，填寫密級、發(fā)文形式、文件標題、擬稿部門、審核意見、主題詞、印制份數(shù)、時間等項內(nèi)容，按程序送審。

（三）文稿的簽批

25、以市委名義單獨行文的，先由市委辦公室秘書科審核，再送辦公室分管政務(wù)的副主任和聯(lián)系市委分管領(lǐng)導(dǎo)的副秘書長審核，最后送市委秘書長審核后，呈市委書記或書記委托的其他市委領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。

26、以市委、市政府名義聯(lián)合行文的，如果公文內(nèi)容屬于市委職權(quán)范圍內(nèi)的，先由市委辦公室秘書科審核，再送辦公室分管政務(wù)的副主任和聯(lián)系市委分管領(lǐng)導(dǎo)的副秘書長審核，然后轉(zhuǎn)市政府辦公室審核，最后送市委秘書長審核后，呈市委書記、市長或書記、市長委托的其他市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。如果公文內(nèi)容屬于市政府職權(quán)范圍內(nèi)的，先由市政府辦公室審核，然后轉(zhuǎn)市委辦公室秘書科審核，再送辦公室分管政務(wù)的副主任和聯(lián)系市委分管領(lǐng)導(dǎo)的副秘書長審核，最后送市委秘書長審核后，呈市委書記、市長或書記、市長委托的其他市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。

27、以市委辦公室名義單獨行文的，先由市委辦公室秘書科審核，再送辦公室分管政務(wù)的副主任和聯(lián)系市委分管領(lǐng)導(dǎo)的副秘書長審核，最后呈送市委有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定或簽發(fā)。

28、以市委辦公室、市政府辦公室名義聯(lián)合行文的，如果公文內(nèi)容屬于市委職權(quán)范圍內(nèi)的，先由市委辦公室秘書科審核，再送辦公室分管政務(wù)的副主任和聯(lián)系市委分管領(lǐng)導(dǎo)的副秘書長審核，然后轉(zhuǎn)市政府辦公室會簽，最后呈送市委、市政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定或簽發(fā)。如果公文內(nèi)容屬于市政府職權(quán)范圍內(nèi)的，先由市政府辦公室審核，然后轉(zhuǎn)市委辦公室秘書科審核，再送辦公室副主任和聯(lián)系市委分管領(lǐng)導(dǎo)的副秘書長審核，最后呈送市委、市政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定或簽發(fā)。

（四）文稿登記

29、文稿經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，交由市委辦公室秘書科審核，加蓋“同意掛號”印章后，再送辦公室內(nèi)收發(fā)室登記、掛號。

（五）文稿復(fù)核

30、掛號后的文件由承辦單位在定點印刷廠（市委機關(guān)印刷廠）排出清樣，由承辦人員校對無誤后送秘書科進行全面復(fù)核，加蓋“同意印制”和“責任校對”印章后，再由承辦單位在定點印刷廠印制。

31、明、密電報審核編號后，由承辦單位排出電報清樣送秘書科復(fù)核，加蓋“中共平?jīng)鍪形k公室發(fā)電專用章”后發(fā)出。發(fā)往縣（區(qū)）的，送市委機要局發(fā)出；發(fā)往市直部門的，由承辦部門將原件復(fù)印后按要求發(fā)送，發(fā)出的密碼電報事后要由承辦單位收回交市委機要局銷毀。

（六）文件分發(fā)

32、分發(fā)文件一般按《市委文件分送范圍一覽表》（見附表）的要求執(zhí)行。

33、正式文件一般不在會議上分發(fā)，特殊情況經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，可分發(fā)參加會議的市上領(lǐng)導(dǎo)和主辦單位。

34、絕密公文要嚴格按照規(guī)定范圍分發(fā)，每份文件分送時都要編號登記，履行簽字手續(xù)。

35、緊急公文的分發(fā)要做好登記，通知有關(guān)單位限時領(lǐng)取，并履行簽字手續(xù)。

三、收文處理程序

36、簽收登記

對收到的公文要逐件清點，以簽字或蓋章方式簽收，重要緊急公文要逐頁檢查，并注明簽收的具體時間；簽收的公文中如果發(fā)現(xiàn)收文份數(shù)不符或有其它問題的，要及時向發(fā)文機關(guān)查詢并采取相應(yīng)的處理措施。公文登記要將來文單位、收文日期、份數(shù)、標題、密級、發(fā)文字號、發(fā)文機關(guān)、辦理情況等逐項詳細登記。

37、公文的審閱

①對上級下發(fā)的公文要仔細閱讀，準確理解和把握公文的內(nèi)容和要求。

②對無隸屬關(guān)系的單位來文，要弄清來文意圖和需要辦理的事項。

③下級報送的公文，不得出現(xiàn)以下情況： a、越級行文。b、請示與報告不分。c、黨政不分、多頭報送。d、請示內(nèi)容“一文多事”。

④對上述不符合行文規(guī)范的文件，匯報分管領(lǐng)導(dǎo)同意后作如下處理：

a、一般情況下，越級請示和報告工作的，退回來文單位。

b、報告中含有請示內(nèi)容的，退回來文單位，要求其將請示事項、報告事項重新分別上報。

c、請示、報告的內(nèi)容不屬于市委、市委辦公室公文辦理范圍的，退回來文單位并說明情況。

d、請示內(nèi)容“一文多事”的，退回來文單位，要求其按“一文一事”重新上報。

38、提出擬辦意見

①對收到的中共中央及其辦公廳、國務(wù)院及其辦公廳、省委及其辦公廳、省政府及其辦公廳的各類文件，如文件內(nèi)容屬于閱知性的，按照《市委收到上級來文分送范圍一覽表》（見附表）的要求，在文件原件或復(fù)印件首頁左上角加蓋“呈請XXXX閱”字樣的印章按規(guī)定填寫后，分送市委領(lǐng)導(dǎo)和市委各秘書長閱知和閱批；如文件有明確要求需要落實或辦理的，附上“中共平?jīng)鍪形k公室收文處理單”，送市委副秘書長、辦公室主任提出擬辦意見后，呈送市委領(lǐng)導(dǎo)閱批。

②對收到的各縣（區(qū)）委、市委各部委和市直各部門及中央、省駐平各單位黨組、黨委主送市委的報告或請示，附上“中共平?jīng)鍪形k公室收文處理單”，送市委副秘書長、辦公室主任提出擬辦意見后，呈送市委領(lǐng)導(dǎo)閱批。③對收到的上級發(fā)送市委或市委、市政府的各類傳真電報，送市委副秘書長、辦公室主任提出擬辦意見后，呈送市委領(lǐng)導(dǎo)或市委、市政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱批。

39、傳閱交辦

①公文傳閱。對需傳閱的公文，按照傳閱范圍，做好傳閱工作，一般應(yīng)在5天之內(nèi)傳閱完畢。

②公文交辦：

a、市委領(lǐng)導(dǎo)對擬辦意見有改變的，根據(jù)需要將改變情況及時向副秘書長、辦公室主任反饋，有兩名以上市委領(lǐng)導(dǎo)批示的文件，要將最高領(lǐng)導(dǎo)的批示意見報告給其他領(lǐng)導(dǎo)。

b、公文交辦要做好登記，嚴格簽字手續(xù)，以備查找，在辦理過程中要做好跟蹤催辦。

c、市委領(lǐng)導(dǎo)有批示的文件，要由內(nèi)收發(fā)室及時轉(zhuǎn)市委督查室，由市委督查室負責按領(lǐng)導(dǎo)批示意見，轉(zhuǎn)有關(guān)縣（區(qū)）委或市直有關(guān)部門辦理，并向作出批示的領(lǐng)導(dǎo)反饋辦理結(jié)果。

40、公文存檔

公文辦理完畢后，及時注明辦結(jié)時間。公文辦理過程中形成的文字材料要收集齊全，按規(guī)定存檔、備查。中共中央及中共中央辦公廳、省委及省委辦公廳文件存檔2份，市委及市委辦公室文件存檔3份，當年年底全部移交辦公室檔案室統(tǒng)一管理。

41、公文清退

按照有關(guān)規(guī)定，每年3月底前要清退上中共中央及其辦公廳、省委及其辦公廳下發(fā)的文件。具體要求是：

①及時向各縣（區(qū)）委、市直各部門下發(fā)清退通知，提出相關(guān)要求，包括清退時間和文件清退核對表等。

②對要清退的各類文件經(jīng)認真核對無誤后，雙方履行簽字手續(xù)。

③個別單位因工作需要暫時留用被清退文件的，要先清退再辦理借閱手續(xù)。

④有明確清退時限要求的文件，要按時限要求清退，絕密件要在閱辦完畢后及時收回，專門保存。

42、公文銷毀

①對清退收回和整理后的公文，除存檔或根據(jù)需要留存外，嚴格按有關(guān)規(guī)定予以銷毀。

②銷毀文件必須進行分類、登記，列出銷毀文件份數(shù)、文件號等內(nèi)容的詳細清單，匯報分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，予以銷毀。

③公文銷毀主要采用送紙廠化漿等辦法。

④采用化漿銷毀文件，要到保密部門確定的定點紙廠，并有2名以上工作人員現(xiàn)場監(jiān)銷。

附：

1、市委收到上級來文分送范圍一覽表

2、市委、市委辦公室文件發(fā)送單位一覽表市委收到上級來文分送范圍一覽表

份數(shù)發(fā)文機關(guān)分送范圍備注1中共中央 國務(wù)院

中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳 省委 省政府 省委辦公廳

省政府辦公廳送市委副秘書長、辦公室主任提出擬辦意見，按擬辦意見傳閱辦理，辦結(jié)后，絕密件將原件退回，其它密級的將原件存檔。省直部門送市委分管領(lǐng)導(dǎo)。8省政府

省政府辦公廳市委書記、副書記各1份（原件），市委分管領(lǐng)導(dǎo)1份（復(fù)印件），市委常委、秘書長1份（復(fù)印件），市人大、市政協(xié)、市委辦各1份（原件），存檔1份（原件），根據(jù)需要復(fù)印分送市委有關(guān)部委。15中共中央

中共中央辦公廳 省委

省委辦公廳市委書記、副書記各1份（原件），市委分管領(lǐng)導(dǎo)1份（原件），市委常委、秘書長1份（原件），市人大、市政府、市政協(xié)、市中級法院、市檢察院、平?jīng)鲕姺謪^(qū)、市委辦各1份（原件），華煤集團1份（復(fù)印件），存檔2份（原件），根據(jù)需要復(fù)印分送市直相關(guān)部門。25中共中央

中共中央辦公廳 省委

省委辦公廳市委常委各1份（原件），市人大、市政府、市政協(xié)、平?jīng)鲕姺謪^(qū)、市委辦各1份（原件），崆峒區(qū)委5份（原件），市中級法院、市檢察院、華煤集團各1份（復(fù)印件）、存檔2份（原件），根據(jù)需要復(fù)印分送市直相關(guān)部門。148中共中央

中共中央辦公廳 省委

省委辦公廳市委常委各1份，市委副秘書長、副主任各1份，市人大、市政府、市政協(xié)、市中級法院、市檢察院、平?jīng)鲕姺謪^(qū)、華煤集團、市委辦各1份、崆峒區(qū)委10份，存檔2份。所剩文件分送市委各部委、市政府各部門及中央、省駐平相關(guān)單位（以上文件全部為原件）。