第一篇：采購項(xiàng)目付款材料

采購項(xiàng)目付款所需如下材料

1:采購單位支付申請(qǐng)涵（加蓋采購單位公章）

2：合同（原件及復(fù)印件）

3：合同履約驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（原件及復(fù)印件）

4：采購計(jì)劃審核表（登錄政府采購大平臺(tái)-打印-加蓋采購單位公章）5:政府采購供貨合同（登錄政府采購大平臺(tái)-打印-加蓋采購單位公章）6：合同履約驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單（登錄政府采購大平臺(tái)-打印-加蓋采購單位公章）7：采購項(xiàng)目驗(yàn)收及付款審核表（一式三聯(lián)）

8：指標(biāo)文件或政府批件（復(fù)印件）

9：自籌資金采購項(xiàng)目：自籌資金項(xiàng)目驗(yàn)收后由采購單位按合同約定支付貨款 10：發(fā)票（原件）

注：2013年1月1日之前的采購項(xiàng)目，不需要提供上述4,5,6,項(xiàng)相關(guān)材料。另需提供：政府采購項(xiàng)目實(shí)施申請(qǐng)表（復(fù)印件）

政府采購項(xiàng)目實(shí)施通知書（復(fù)印件）

第二篇：政府采購項(xiàng)目付款程序

政府采購項(xiàng)目付款程序

一：付款申報(bào)（首次）

由采購單位向市財(cái)政局提出書面付款申請(qǐng)，并附下列資料報(bào)財(cái)政局采購辦（223房間）；

1：合同原件及復(fù)印件（含中標(biāo)通知書）

2：項(xiàng)目實(shí)施申請(qǐng)表，通知書復(fù)印件

3：驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（10萬元以上集中采購項(xiàng)目報(bào)市政府聯(lián)合驗(yàn)收）

4：資本未安排項(xiàng)目另需提供；政府批件及財(cái)政答復(fù)函，分包明細(xì)（加蓋采購單位公章）

二：采購辦付款審批

經(jīng)辦人攜帶《政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收及付款申請(qǐng)表》，發(fā)票，合同原件，項(xiàng)目實(shí)施申請(qǐng)表復(fù)印件到采購辦辦理付款審批手續(xù)。

簽字順序依次為：采購辦項(xiàng)目經(jīng)辦人（項(xiàng)目實(shí)施申請(qǐng)表上簽字人）?資金審核人（223房間）?采購辦負(fù)責(zé)人（217房間）

《政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收及付款審批表》第一聯(lián)返223房間

三：國庫處付款

經(jīng)辦人攜帶政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收及付款審批表》第二聯(lián)，發(fā)票原件及復(fù)印件（尾款或提供收款收據(jù)），合同原件到國庫處（419房間）辦理付款

第三篇：采購付款管理制度

采購付款管理制度

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)（以下簡稱“公司”）合理采購，保障生產(chǎn)經(jīng)營需要，規(guī)范采購行為，防范采購風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱“《上市規(guī)則》”）、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。

第二條本制度所稱“采購”，是指購買物資（包括購買勞務(wù))及支付款項(xiàng)等相關(guān)活動(dòng)。第三條公司采購業(yè)務(wù)應(yīng)注重防范下列風(fēng)險(xiǎn):(一)采購計(jì)劃安排不合理，市場(chǎng)變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，造成庫存短缺或積壓，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)；(二)供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購方式不合理，招標(biāo)或定價(jià)機(jī)制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐；

(三)采購驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，導(dǎo)致采購物資，資金損失或信用受損。第四條公司通過全面梳理采購業(yè)務(wù)流程，完善采購業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度，統(tǒng)籌安排采購計(jì)劃，明確請(qǐng)購、審批、購買、驗(yàn)收、付款、采購后評(píng)估等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)，建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制，定期檢查和評(píng)價(jià)采購過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保物資采購滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。第二章采購管理組織機(jī)構(gòu)

第五條公司采購歸口管理部門負(fù)責(zé)匯總物資需求信息，選擇和管理供應(yīng)商，組織確定采購價(jià)格，訂立和管理采購合同，控制采購供應(yīng)過程，參與采購驗(yàn)收及結(jié)算付款申請(qǐng)等工作。

第六條公司物資需求部門配合采購歸口管理部門的主要職責(zé)是：

(一)負(fù)責(zé)提交已審定后的物資需求、進(jìn)度要求和技術(shù)規(guī)范書；采購付款管理制度(二)負(fù)責(zé)合同履約過程中的技術(shù)問題，配合合同變更技術(shù)談判等工作；(三)負(fù)責(zé)組織物資驗(yàn)收、資產(chǎn)移交并配合項(xiàng)目決算；(四)配合物資采購、監(jiān)造和檢驗(yàn)；

(五)負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的其他有關(guān)工作。第七條公司采購管理的具體目標(biāo)是：

(一)確保物資采購的質(zhì)量和及時(shí)供應(yīng)，保障公司正常運(yùn)營；(二)控制庫存水平，降低庫存成本，減少庫存損失；(三)盡可能實(shí)現(xiàn)采購物資的標(biāo)準(zhǔn)化；(四)發(fā)展優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商合作伙伴；(五)加強(qiáng)公司各部門之間的合作；

(六)降低公司運(yùn)營總成本，增強(qiáng)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。

第八條為了實(shí)現(xiàn)采購作業(yè)相互監(jiān)督的制衡機(jī)制，采購組織應(yīng)貫徹不相容職務(wù)分離的原則：

(一)請(qǐng)購與審批崗位分離；

(二)供應(yīng)商選擇、采購執(zhí)行、審批崗位分離；

(三)采購業(yè)務(wù)的詢價(jià)崗位與確定供應(yīng)商崗位分離；(四)采購合同或協(xié)議的擬定與審核、審批崗位分離；(五)采購、驗(yàn)收與記錄崗位分離；

(六)付款申請(qǐng)、審批與執(zhí)行崗位分離。第三章需求及采購管理

第九條公司采購歸口管理部門對(duì)物資需求的編制、報(bào)送提出規(guī)范管理的要求。物資需求部門提交的物資需求，不符合規(guī)范要求的，應(yīng)退回重報(bào)。

第十條在實(shí)施物資采購過程中，由于市場(chǎng)供求關(guān)系、采購周期、技術(shù)能力等原因，不能滿足物資需求要求的，采購歸口管理部門應(yīng)及時(shí)向物資需求部門進(jìn)行反饋，物資需求部門應(yīng)調(diào)整后重新提出物資需求。

第十一條物資采購所需的技術(shù)規(guī)范等技術(shù)資料，必須經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部或其他相關(guān)技術(shù)管理機(jī)構(gòu)審核。采購付款管理制度 第十二條物資采購執(zhí)行遵循“先利庫，后采購”的原則。對(duì)于滿足需求條件的物資，公司采購歸口管理部門先平衡利庫，后進(jìn)行采購，加快庫存物資周轉(zhuǎn)，提高庫存物資利用率。

第四章選擇和管理供應(yīng)商

第十三條公司采購歸口管理部門應(yīng)當(dāng)建立和完善合格供應(yīng)商名錄，并于每年年初組織相關(guān)部門人員對(duì)上各類供應(yīng)商的供貨情況進(jìn)行評(píng)審，對(duì)價(jià)格高、服務(wù)差的供應(yīng)商進(jìn)行淘汰替換，實(shí)現(xiàn)合格供應(yīng)商名錄的動(dòng)態(tài)管理。

第十四條采購人員應(yīng)經(jīng)常性地跟蹤合格供應(yīng)商名錄企業(yè)的經(jīng)營動(dòng)態(tài)和產(chǎn)品質(zhì)量情況，掌握合格供應(yīng)商的保障供應(yīng)的資信動(dòng)態(tài)。發(fā)展新的合格供應(yīng)商，并對(duì)該供應(yīng)商建立供應(yīng)商檔案，作為進(jìn)一步考察評(píng)估的依據(jù)。供應(yīng)商檔案包括，供應(yīng)商基本信息，供應(yīng)商資信檔案，供應(yīng)商所提供的資質(zhì)證明、價(jià)格表及相關(guān)資料等。

第十五條每批物資供應(yīng)結(jié)束后，采購人員應(yīng)及時(shí)將供應(yīng)商供應(yīng)的質(zhì)量、及時(shí)性等實(shí)際表現(xiàn)記錄于供應(yīng)商資信檔案，作為定期進(jìn)行供應(yīng)商評(píng)審的資料。

第十六條采購人員每年復(fù)查一次供應(yīng)商基本信息，更新原有資料內(nèi)容。供應(yīng)商檔案應(yīng)由采購歸口管理部門專人負(fù)責(zé)管理，未經(jīng)采購歸口管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得隨便查閱。

第十七條采購歸口管理部門應(yīng)對(duì)供應(yīng)商的選擇加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)，在下列情況下，應(yīng)當(dāng)更換供應(yīng)商：

(一)原有供應(yīng)商在定期評(píng)審中被淘汰；

(二)原有供應(yīng)商不能滿足物資需求變化的需要；(三)原有供應(yīng)商拒絕供貨；

(四)新供應(yīng)商的物資更適合公司的需求。

第十八條物資使用部門、生產(chǎn)技術(shù)管理部門必須將設(shè)備、物資使用過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)反饋給采購歸口管理部門，采購歸口管理部門應(yīng)及時(shí)做好產(chǎn)品質(zhì)量的記錄工作。采購付款管理制度 第五章采購價(jià)格管理

第十九條采購歸口管理部門執(zhí)行采購時(shí)，應(yīng)優(yōu)先與公司合格供應(yīng)商名錄上的供應(yīng)商聯(lián)系購買。如公司合格供應(yīng)商名錄上的供應(yīng)商不能滿足供應(yīng)，采購人員應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)詢價(jià)調(diào)查，并作好市場(chǎng)詢價(jià)記錄，擇優(yōu)擇廉購買，同時(shí)保管好市場(chǎng)詢價(jià)記錄表以供以后參考和審核，保管期限為三年。

第二十條需要進(jìn)行詢價(jià)采購的物資，先由采購人員至少向三家供應(yīng)商詢價(jià)、談判，達(dá)成初步意見后由采購部門簽訂正式合同后進(jìn)行物資采購。

第二十一條需進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)零星物資采購的，采購人員應(yīng)2人或2人以上同行，在物資市場(chǎng)了解物資價(jià)格及供應(yīng)商基本情況，要做到貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)、承諾良好的售后服務(wù)。采購歸口管理部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)物資采購的數(shù)量、規(guī)格等對(duì)價(jià)格進(jìn)行審查。第二十二條采購歸口管理部門、公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立地進(jìn)行定期或不定期的市場(chǎng)信息調(diào)查，檢查采購人員市場(chǎng)詢價(jià)的真實(shí)性和合格供應(yīng)商供貨的價(jià)格情況，對(duì)購買活動(dòng)進(jìn)行評(píng)審，監(jiān)督采購價(jià)格執(zhí)行。

第二十三條供應(yīng)商給予公司現(xiàn)金折扣和銷售折讓的情況，必須在合同條款中反映，嚴(yán)禁采購人員私自收取或索要供應(yīng)商回扣、傭金等。第六章合同和采購供應(yīng)管理

第二十四條采購價(jià)格確定后，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，簽訂合同的具體規(guī)定，按照《合同管理制度》執(zhí)行。

第二十五條采購人員必須取得合法的發(fā)票，并且盡量取得增值稅專用發(fā)票。采購人員應(yīng)向供應(yīng)商索取合格證明、使用說明及供應(yīng)商名片等資料。采購物資到達(dá)公司后，主管采購人員應(yīng)及時(shí)到達(dá)倉庫，對(duì)供應(yīng)商所提供物資進(jìn)行詳細(xì)檢驗(yàn)，確認(rèn)是否與采購申請(qǐng)單所列內(nèi)容一致。

第二十六條采購歸口管理部門應(yīng)充分研究各類物資的歷史需求數(shù)據(jù)規(guī)律、貨源緊缺狀況、采購生產(chǎn)周期等因素，協(xié)助物資倉儲(chǔ)管理部門確定最佳安全庫存。第二十七條倉庫管理員應(yīng)定期報(bào)送庫存物資報(bào)表，反映現(xiàn)有庫存物資的名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、儲(chǔ)存位臵和區(qū)域等信息，配合采購歸口管理部門根據(jù)物資庫存狀況平衡利庫后安排具體采購。采購付款管理制度 第二十八條對(duì)需要監(jiān)造的物資，應(yīng)擇優(yōu)確定監(jiān)造單位，簽訂監(jiān)造合同，落實(shí)監(jiān)造責(zé)任人，審核確認(rèn)監(jiān)造大綱，審定監(jiān)造報(bào)告，并及時(shí)向生產(chǎn)技術(shù)部等部門通報(bào)。第二十九條倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)物資接收的組織管理，按照合同、技術(shù)協(xié)議和有關(guān)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清點(diǎn)、查驗(yàn)，對(duì)到達(dá)的物資及時(shí)卸車、入庫、開箱檢驗(yàn)。一般常規(guī)物資的驗(yàn)收由倉庫保管員、主管采購人員等進(jìn)行；大宗、大型、重要物資和非常規(guī)、特殊物資驗(yàn)收由生產(chǎn)技術(shù)部、提出物資需求的運(yùn)行/建設(shè)部門技術(shù)人員、倉庫保管員、主管采購人員共同進(jìn)行。驗(yàn)收完成，主管驗(yàn)收人員要填寫驗(yàn)收記錄憑證，驗(yàn)收記錄憑證要明確表述驗(yàn)收狀態(tài)。第七章采購付款管理

第三十條采購物資未經(jīng)驗(yàn)收人員驗(yàn)收合格，確認(rèn)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、規(guī)格型號(hào)完全符合采購訂單要求，并完成入庫手續(xù)，不得辦理采購付款。第三十一條采購付款流程如下： 采購貨到付款

采購人員提出付款申請(qǐng)（付款申請(qǐng)須附有采購合同、入庫單、發(fā)票）—采購歸口管理部門負(fù)責(zé)人審批—財(cái)務(wù)審核—總經(jīng)理審批—董事長審批（100萬以上）—出納付款。采購預(yù)付款

采購人員依據(jù)采購合同提出付款申請(qǐng)—采購歸口管理部門負(fù)責(zé)人審批—財(cái)務(wù)審核—總經(jīng)理審批—董事長審批（100萬以上）—出納付款。第八章附則

第三十二條本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。第三十三條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十四條本制度自公司董事會(huì)通過之日起實(shí)施。采購付款管理制度

二〇一七年十月

第四篇：采購付款及發(fā)票管理制度

采購付款及發(fā)票管理制度 總則

1.1 為規(guī)范公司各類采購貨物（或勞務(wù)）申請(qǐng)單、付款及采購（或勞務(wù)）發(fā)票的管理，維護(hù)公司利益，結(jié)合

公司實(shí)際情況，制定本制度。內(nèi)容

2.1 公司各類采購業(yè)務(wù)、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)按實(shí)際情況不同分以下幾種情況處理：采購申請(qǐng)單、采購合同規(guī)定，付管理，付款方式，發(fā)票管理，對(duì)賬管理。2.1.1 采購申請(qǐng)單、采購合同規(guī)定

2.1.1.1 《采購申請(qǐng)單》、《費(fèi)用類報(bào)銷單》單比1萬以下、月累計(jì)5萬以上由常務(wù)副總王青春簽字審核，此金額

以上由總經(jīng)理簽字有效。

2.1.1.2 研發(fā)樣品及工具采購，根據(jù)分管經(jīng)理或總經(jīng)理簽字審批過的《采購申請(qǐng)單》，研發(fā)樣品采購申請(qǐng)中，必須填

寫批量價(jià)格，轉(zhuǎn)入批量采購后，采購價(jià)格不得高于研發(fā)要求的批量價(jià)格，樣品價(jià)格則可以不受批量價(jià)格的約束，但是偏離太多時(shí)（批 量價(jià)格的2倍）需要附有情況說明。

2.1.1.3 辦公用品、固定資產(chǎn)采購，根據(jù)分管經(jīng)理和總經(jīng)理簽字審批過的《采購申請(qǐng)單》，實(shí)際采購中不得高于

行政交由財(cái)務(wù)部存檔的價(jià)格，如果高于這個(gè)價(jià)格必須附有情況說明。2.1.2 付款管理規(guī)定

所有因采購貨物、接受勞務(wù)的付款業(yè)務(wù)均需憑經(jīng)核準(zhǔn)的“用款申請(qǐng)單”付款。“用款申請(qǐng)單”由業(yè)務(wù)經(jīng)

辦人出具，并不得涂改。2.1.2.1 預(yù)付款業(yè)務(wù)

無特殊情況，除采購生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其他預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預(yù)付全部

價(jià)款。

（1）預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員出具經(jīng)分管經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)的合同書、采購申請(qǐng)單，到財(cái)務(wù)辦

理支付款項(xiàng)手續(xù)。

（2）對(duì)于預(yù)付貨款的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù), 各采購及工程勞務(wù)部門必須慎重把關(guān),確保與供應(yīng)商業(yè)務(wù)關(guān)系良好，合同正

常執(zhí)行對(duì)于財(cái)務(wù)帳面“應(yīng)付賬款”中連續(xù)三個(gè)月出現(xiàn)未發(fā)生變化負(fù)數(shù)金額的業(yè)務(wù)單位, 由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)

責(zé)將款項(xiàng)追回,為避免公司利益受到損失，從付款后第四個(gè)月開始，每延遲一周，對(duì)經(jīng)辦人罰款20元。

直寄追回預(yù)付款項(xiàng)為止。2.1.2.2 貨到付款業(yè)務(wù)

（1）對(duì)貨到已驗(yàn)收、發(fā)票已到要求付款的（即帳面應(yīng)付款）：貨到驗(yàn)收入庫，相關(guān)單據(jù)傳遞手續(xù)已完畢，并收 到該筆業(yè)務(wù)發(fā)票的，要求該筆業(yè)務(wù)經(jīng)手人對(duì)發(fā)票的內(nèi)容（貨物數(shù)量、價(jià)格、金額）進(jìn)行審核，并在U8結(jié) 算后附到貨庫單等單據(jù)交財(cái)務(wù)部審核入賬。為避免多開重開發(fā)票現(xiàn)象，發(fā)票所附的到貨單與U8的入庫單的內(nèi)容必須一致。財(cái)務(wù)根據(jù)采購合同、采購申請(qǐng)單或《采購分工及付款清單》審核付款。

（2）對(duì)貨到付款，發(fā)票未到的規(guī)定（此情況有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，無特殊情況，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕）： 對(duì)于貨到入庫、發(fā)票

未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具用款申請(qǐng)單、由品管驗(yàn)收簽字的材料到貨單、采購合同號(hào)。2.1.2.3 勞務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù)

委外服務(wù)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員出具經(jīng)分管經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)的委外服務(wù)申請(qǐng)或合同書、服務(wù)發(fā)票、付款申請(qǐng)

單，到財(cái)務(wù)辦理支付款項(xiàng)手續(xù)。分期付款的可以要求對(duì)方分批開具發(fā)票，但必須先到發(fā)票再申請(qǐng)付款。否則，財(cái)務(wù)可以拒付。

2.1.3 付款方式及收據(jù)的取得要求

付款方式主要有現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、轉(zhuǎn)帳支票等，為了規(guī)范開支的管理，防止產(chǎn)生不必要的損失和

糾紛，款項(xiàng)的支付主要以銀行轉(zhuǎn)賬或轉(zhuǎn)賬支票付款為主，無特殊情況的均不能支付現(xiàn)金。

2.1.3.3 對(duì)單筆業(yè)務(wù)口徑一致性的要求

每一筆業(yè)務(wù)，收款人、簽定合同人及出票人、實(shí)際供貨人必須一致，如果有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理特批的業(yè)

務(wù)，簽定合同人（即為公司提供勞務(wù)及貨物人），在結(jié)算款項(xiàng)時(shí)，出具的發(fā)票與合同不符時(shí)，在簽定合同

時(shí)，應(yīng)單獨(dú)有合同補(bǔ)充說明，收款據(jù)必須用出發(fā)票人的收據(jù)，以免給財(cái)務(wù)工作造成混亂，如果是先預(yù)付款

后來發(fā)票的業(yè)務(wù)，在結(jié)算時(shí)，發(fā)票出具人與收款人不符的，財(cái)務(wù)將不予受理該發(fā)票，并停止付款。2.1.4 各種情況下采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票的規(guī)定 2.1.4.1 采購（或勞務(wù)）發(fā)票標(biāo)準(zhǔn)要求及處理

（1）所有材料物資、勞務(wù)服務(wù)（含固定資產(chǎn)、運(yùn)輸服務(wù)、設(shè)備租賃、研發(fā)技術(shù)服務(wù)、信息技術(shù)服務(wù)、快

遞服務(wù)、鑒證咨詢服務(wù)）采購業(yè)務(wù)原則上均應(yīng)由供應(yīng)商出具增值稅專用發(fā)票（增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅有

效認(rèn)證期為自發(fā)票開具之日起180天內(nèi)），財(cái)務(wù)部不接收超過認(rèn)證期的增值稅專用發(fā)票，特殊業(yè)務(wù)不能

出具增值稅專用發(fā)票的經(jīng)財(cái)務(wù)認(rèn)可、總經(jīng)理批準(zhǔn)的可開具增值稅普通發(fā)票；

（2）采購（或勞務(wù)）發(fā)票所開具的內(nèi)容必需與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容（合同內(nèi)容、入庫單、數(shù)量、金額及與合同

單價(jià)、勞務(wù)內(nèi)容）相符，即貨、款、票、合同相一致，否則，財(cái)務(wù)不接受該業(yè)務(wù)的結(jié)算發(fā)票。特殊情況經(jīng)

財(cái)務(wù)確認(rèn)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。

（3）對(duì)于特殊情況下發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容不符的業(yè)務(wù)發(fā)票經(jīng)財(cái)務(wù)確認(rèn)、總經(jīng)理特批可以接收的，需對(duì)方業(yè)

務(wù)單位出具加蓋財(cái)務(wù)公章的情況說明書，說明發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)合格后

方可接收對(duì)方的業(yè)務(wù)發(fā)票。為規(guī)避公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒收任何情況下不合格的采購（或勞務(wù)）業(yè)

務(wù)發(fā)票。2.1.4.2 發(fā)票的取得時(shí)限管理規(guī)定

（1）所有采購結(jié)算發(fā)票（含運(yùn)費(fèi)結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。各類采購業(yè)

務(wù)發(fā)票應(yīng)由相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)向供應(yīng)商催收，并自所采購物資驗(yàn)收合格入庫之日起60日內(nèi)取得，并在 U8系統(tǒng)里結(jié)算后交財(cái)務(wù)部辦理入賬手續(xù)；工程、勞務(wù)發(fā)票的取得時(shí)限為單項(xiàng)工程、勞務(wù)合同約定的勞內(nèi)

容結(jié)束之日起60日內(nèi)由相關(guān)分管責(zé)任人負(fù)責(zé)經(jīng)與決算合同內(nèi)容金額相符的發(fā)票交至財(cái)務(wù)部。

（2）對(duì)于超過規(guī)定時(shí)限未將發(fā)票交到財(cái)務(wù)部的，每超期一周給予業(yè)務(wù)經(jīng)辦人5元罰款，直至取得發(fā)票為止。

（3）如因經(jīng)辦人個(gè)人原因造成已收到的供應(yīng)商發(fā)票過認(rèn)證期或丟失的，每筆業(yè)務(wù)發(fā)票金額在10000元以下的，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人處以100元罰款，金額在10000元以上的處以200元罰款，并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在退票

日或發(fā)現(xiàn)日起30日內(nèi)補(bǔ)換票及提供財(cái)務(wù)部所需的其它相關(guān)手續(xù)。如經(jīng)辦人故意對(duì)不規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)票隱瞞不報(bào)

或私自壓票、退票等處理的，每發(fā)現(xiàn)一筆，處罰當(dāng)事業(yè)務(wù)經(jīng)辦人100元。2.1.5 定期對(duì)帳制度

為確保各類業(yè)務(wù)單據(jù)按時(shí)取得及保證與供應(yīng)商帳目相符，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)設(shè)立業(yè)務(wù)備查賬，財(cái)務(wù)部將實(shí)行定期

對(duì)帳制度：

2.1.5.1 與公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人備查帳核對(duì)時(shí)間周期為一月一次，時(shí)間為次月3-10日；次月5日之前財(cái)務(wù)把當(dāng)年的供應(yīng)

商往來明細(xì)提交采購部，次月10日前采購部把對(duì)賬核對(duì)情況結(jié)果反潰財(cái)務(wù)部。

2.1.5.2 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在離職時(shí)，賬目必須對(duì)清，填寫供應(yīng)商賬務(wù)交接單，并要求相互交接的業(yè)務(wù)員在其負(fù)責(zé)的每家供

應(yīng)商核對(duì)后的賬目進(jìn)行確認(rèn)簽字，否則財(cái)務(wù)部不得在離職單上簽字。2.1.6 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋及修訂

第五篇：采購與付款管理制度

采購付款管理制度

第一部分

總 則

第一條

為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)采購付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，結(jié)合公司的實(shí)際情況并根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)范。

第二條 本規(guī)范所稱采購付款，主要是指企業(yè)外購商品并支付價(jià)款的行為。企業(yè)外購勞務(wù)并支付價(jià)款的控制，可以參照本規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行。

第二部分

采購審核與批準(zhǔn)

第三條 采購計(jì)劃范圍內(nèi)金額在×萬元以內(nèi)的采購項(xiàng)目合同，由財(cái)務(wù)部審核后交采購部簽訂購貨合同即可。

采購計(jì)劃范圍內(nèi)金額在×萬元—××萬元的采購項(xiàng)目合同，須交財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后交采購部簽訂購貨合同。

采購計(jì)劃范圍內(nèi)金額在××萬元以上的采購項(xiàng)目合同，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后交采購部簽訂合同。

第三部分

付款結(jié)算控制

第四條

付款審核

財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》和企業(yè)內(nèi)控規(guī)定中的貨幣資金相關(guān)管理規(guī)定辦理采購付款業(yè)務(wù)，并按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行核算和報(bào)告。

第五條 應(yīng)付賬款在×萬元以內(nèi)的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；應(yīng)付賬款在××-—-××萬元的，由總經(jīng)理審批。

預(yù)付款與定金在×萬元以內(nèi)的，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批即可，應(yīng)付賬款在××-—-××萬元的，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，在××萬元以上的，由總裁審批。

審核無誤后交財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)開具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購員聯(lián)系供應(yīng)商。

第六條 財(cái)會(huì)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)采購合同約定的付款條件以及采購發(fā)票、結(jié)算憑證、檢驗(yàn)報(bào)告、計(jì)量報(bào)告和驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。

⒈真實(shí)性審核

應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)應(yīng)確定原始憑證是否虛假，是否存在偽造或者涂改等情況。審核實(shí)原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否發(fā)生過，是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的本質(zhì)等。

⒉完整性審核。

根據(jù)原始憑證所反映的基本內(nèi)容的要求，審核原始憑證的內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否齊備，應(yīng)填寫的項(xiàng)目是否齊全，填寫方式、填寫形式是否正確，有關(guān)簽章是否具備等。

⒊合法性審核。

審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定等。

⒋合規(guī)性審核

審核原始憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，如是否符合預(yù)算，是否符合有關(guān)合同，是否符合有關(guān)審批權(quán)限和手續(xù)，以及是否符合單位的有關(guān)規(guī)章制度，有無違章亂紀(jì)、弄虛作假現(xiàn)象等。

⒌除對(duì)上述⒈⒉⒊⒋條審核外，還應(yīng)對(duì)原始憑證的正確性進(jìn)行審核，即審核原始憑證的摘要和數(shù)字是否填寫清楚、正確，數(shù)量、單價(jià)、金額的計(jì)算有無錯(cuò)誤，大小寫金額是否相符；審核物資采購是否按照經(jīng)批準(zhǔn)的物資采購計(jì)劃，合同或協(xié)議進(jìn)行；審核入庫物資收料憑證，檢查是否有采購員、交料人、驗(yàn)收人、收料人的簽章，內(nèi)容填制是否完整，并與采購計(jì)劃、合同或協(xié)議及原始憑證相核對(duì)；審核付款是否符合審批權(quán)限

會(huì)計(jì)人員對(duì)不符合規(guī)定的物資采購業(yè)務(wù)、不得辦理采購結(jié)算，并報(bào)告財(cái)會(huì)總監(jiān)。財(cái)會(huì)總監(jiān)對(duì)嚴(yán)重違反規(guī)定采購物資計(jì)劃的

應(yīng)當(dāng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)

第七條 付款控制

在付款時(shí)，應(yīng)得到采購部經(jīng)理、驗(yàn)收儲(chǔ)存、財(cái)務(wù)部門等部門負(fù)責(zé)人的相應(yīng)確認(rèn)或批準(zhǔn)。

⒉一切購貨業(yè)務(wù)應(yīng)編制購貨訂單，購貨訂單應(yīng)通過有關(guān)部門（如采購部、生產(chǎn)部、銷售部、總經(jīng)理等）簽單批準(zhǔn)。訂單副本應(yīng)及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門。

⒊ 收到貨物并驗(yàn)收后，驗(yàn)收員應(yīng)編制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告必須按順序編號(hào)，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告副本應(yīng)及時(shí)送交采購部和財(cái)務(wù)部。

⒋ 收到供應(yīng)商發(fā)票后，采購員將供應(yīng)商發(fā)票與購貨訂單及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告進(jìn)行比較，確認(rèn)貨物種類、數(shù)量、價(jià)格、折扣條件、付款金額及方式等是否相符，核對(duì)無誤后交財(cái)務(wù)部。

⒌ 財(cái)務(wù)部將收到購貨發(fā)票、驗(yàn)收證明、結(jié)算憑證與購貨訂單、購貨合同等進(jìn)行復(fù)核，檢查其真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和正確性。

⒍ 采購付款實(shí)行付款憑單制。有關(guān)現(xiàn)金支付須經(jīng)采購部門填制應(yīng)付憑單，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理按權(quán)限審批。

⒎ 已確認(rèn)的負(fù)債應(yīng)及時(shí)支付，以便按規(guī)定獲得現(xiàn)金折扣，加強(qiáng)與供應(yīng)商的良好關(guān)系，并維持企業(yè)信用。

⒏ 財(cái)務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細(xì)分類賬按月結(jié)賬，并且互相核對(duì)，出現(xiàn)差異時(shí)應(yīng)編制調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。

⒐ 財(cái)務(wù)部按月從供應(yīng)商處取得對(duì)賬單，將其與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對(duì)，并查明發(fā)生差異的原因。

第四部分 賬務(wù)處理

第八條 財(cái)務(wù)部在采購單據(jù)齊全的情況下，按照《會(huì)計(jì)核算規(guī)定》及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記賬憑證。

將請(qǐng)購單、訂購單、驗(yàn)收單、外購物資入庫單、專用發(fā)票以及其他各種財(cái)務(wù)所需要的單據(jù)等支持性憑證附在記賬憑證的后面，如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊(cè)，注明索引號(hào)后存檔。

每月應(yīng)根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)確、及時(shí)地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應(yīng)付賬款”分類明細(xì)賬中。

第九條

對(duì)賬

財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月末與供應(yīng)商進(jìn)行貨款結(jié)算的核對(duì)。

取得供應(yīng)商對(duì)賬單，審核其余額與企業(yè)“應(yīng)付賬款”余額是否一致，在考慮買賣雙方在收發(fā)貨物上可能存在時(shí)間差等因素之后，企業(yè)與供應(yīng)商的月末余額應(yīng)保持一致。

第五部分

付賬控制中的現(xiàn)金使用

第十條

現(xiàn)金使用范圍。

1．向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。

2．結(jié)算起點(diǎn)以下的零星采購支出價(jià)款。

第十一條

現(xiàn)金使用方法。

1．采購付款中零星的采購需要支付現(xiàn)金的，采購員向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)。

2．財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金使用規(guī)定從庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取后支付。

3．財(cái)務(wù)人員不得坐支現(xiàn)金，需要坐支現(xiàn)金的需報(bào)經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)。

4．因采購地點(diǎn)不確定、交通不便等特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不便，必須使用現(xiàn)金支付時(shí)，應(yīng)向開戶銀行提出書面申請(qǐng)，由企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審批后，予以支付現(xiàn)金。

第六部分

預(yù)付賬款的管理

第十二條

原則上不允許采用預(yù)付賬款的方式采購物資，但對(duì)于一些緊俏商品以及公司急需的材料必須采用預(yù)付賬款的形式采購的，需要由具有審批權(quán)限的主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

財(cái)務(wù)人員對(duì)預(yù)付款項(xiàng)要嚴(yán)格把關(guān)。并及時(shí)能做賬、入賬，將預(yù)付款項(xiàng)控制在安全合理的范圍內(nèi)。

第十三條

公司應(yīng)當(dāng)建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度，加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)大額預(yù)付賬款的監(jiān)控，定期對(duì)其進(jìn)行追蹤核查。對(duì)預(yù)付賬款的期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合判斷；對(duì)有疑問的預(yù)付賬款及時(shí)采取措施，盡量降低預(yù)付賬款資金風(fēng)險(xiǎn)和形成損失的可能性。

財(cái)務(wù)部對(duì)采購計(jì)劃的預(yù)付款項(xiàng)，除總經(jīng)理特批外，控制在×%以內(nèi)。

第十四條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應(yīng)付款項(xiàng)。

第七部分 應(yīng)付賬款管理制度

第十五條 應(yīng)付賬款是企業(yè)因購買原材料、商品、物資或接受勞務(wù)等而應(yīng)付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。

第十六條 應(yīng)付賬款的管理和記錄必須由獨(dú)立于請(qǐng)購、采購、驗(yàn)收付款職能以外的財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)專門負(fù)責(zé)。

第十七條 付款日期、折扣條件等項(xiàng)規(guī)定管理應(yīng)付賬款，以保證采購付款內(nèi)部控制的有效實(shí)施。

第十八條 應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計(jì)量應(yīng)真實(shí)和可靠

應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計(jì)量必須根據(jù)審核無誤的各種必要的原始憑證。這些憑證主要是供應(yīng)商開具的發(fā)票、質(zhì)量管理部門的驗(yàn)收證明、銀行轉(zhuǎn)來的結(jié)算憑證等。

應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)須審核這些原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。

第十九條

應(yīng)付賬款必須及時(shí)登記到應(yīng)付賬款賬簿

應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的原始憑證及時(shí)登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬。

應(yīng)付賬款明細(xì)賬應(yīng)該分別按照供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算，在此基礎(chǔ)上還可以進(jìn)一步按購貨合同進(jìn)行明細(xì)核算。

第二十條 及時(shí)沖抵預(yù)付賬款

財(cái)務(wù)部收到供應(yīng)商開具的發(fā)票以后，應(yīng)該及時(shí)沖抵預(yù)付賬款。

第二十一條 確認(rèn)、計(jì)量和記錄折扣

財(cái)務(wù)部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認(rèn)、計(jì)量和記錄，以確定實(shí)際支付的款項(xiàng)。

第二十二條 應(yīng)付賬款的授權(quán)支付

財(cái)務(wù)部接到已到期的應(yīng)付賬款應(yīng)及時(shí)支付，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理按權(quán)限審批后才能辦理結(jié)算與支付。

第二十三條 應(yīng)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn)

財(cái)務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細(xì)分類賬按月結(jié)賬，并相互核對(duì)，出現(xiàn)差異時(shí)，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。

第二十四條 應(yīng)付賬款的檢查

財(cái)物部按月從供應(yīng)方取得對(duì)賬單、與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對(duì)，若有差異應(yīng)查明差異產(chǎn)生的原因。

如果追查結(jié)果表明有會(huì)計(jì)記錄錯(cuò)誤，則應(yīng)及時(shí)與債權(quán)人取得聯(lián)系，以便調(diào)整差異。

第二十五條 財(cái)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期從供應(yīng)商處取得對(duì)賬單，并進(jìn)行核對(duì)、調(diào)節(jié)工作。

第二十六條 同應(yīng)付賬款相關(guān)的應(yīng)付票據(jù)的簽發(fā)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理按權(quán)限批準(zhǔn)。

第二十七條 財(cái)務(wù)部設(shè)置應(yīng)付票據(jù)賬簿，并認(rèn)真做好應(yīng)付票據(jù)的核算工作，票據(jù)的登記人員不得兼管票據(jù)的簽發(fā)。

第二十八條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)管理空白、作廢的、已付訖退回的商業(yè)匯票。

第二十九條 財(cái)務(wù)部應(yīng)該定期核對(duì)應(yīng)付票據(jù)，并復(fù)核票據(jù)的利息核算。

第三十條 應(yīng)付票據(jù)要定期與訂貨單、驗(yàn)收單、發(fā)票進(jìn)行核對(duì)。

第三十一條 應(yīng)付票據(jù)要按照號(hào)碼順序及時(shí)進(jìn)行保存。

第八部分

采購預(yù)算的管理

第三十二條 為了避免盲目采購，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保公司資金合理的使用，需要編制采購預(yù)算

第三十三條

采購預(yù)算管理的含義

采購預(yù)算是采購部門為配合企業(yè)銷售預(yù)測(cè)或生產(chǎn)數(shù)量，對(duì)所需求的原料、物料、零件、勞務(wù)等的數(shù)量及成本編制的用貨幣形式進(jìn)行具體、系統(tǒng)反映的數(shù)量計(jì)劃，以利于企業(yè)整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及其資源的合理配置。

預(yù)算管理就是指企業(yè)內(nèi)部通過編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、預(yù)算差異分析和預(yù)算考核來管理企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，反映企業(yè)管理的成績，保證管理政策的落實(shí)和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，促使企業(yè)不斷提高效率和效益。

采購預(yù)算管理是企業(yè)預(yù)算管理的一個(gè)分支，應(yīng)與預(yù)算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)。

第三十四條

編制采購預(yù)算

編制采購預(yù)算是指根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)確定采購預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，采用一定的編制方法和程序，將企業(yè)在未來一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)達(dá)到的具體采購目標(biāo)以數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來。

根據(jù)企業(yè)銷售計(jì)劃，由相關(guān)使用部門（生產(chǎn)部門、管理部門等）填寫本部門的采購預(yù)算申請(qǐng)單，上交采購部，由采購部門匯總、整理各部門采購預(yù)算后，編制采購總預(yù)算，交財(cái)務(wù)部編制總的預(yù)算，上交總經(jīng)理審批。

第三十五條 執(zhí)行采購預(yù)算

1．將審批的各項(xiàng)采購預(yù)算指標(biāo)及時(shí)地下達(dá)給相關(guān)責(zé)任部門及人員。

2對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)控。

第三十六條

分析和調(diào)整采購預(yù)算差異

1．在預(yù)算執(zhí)行過程中，采購部要根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)部門核算的實(shí)際數(shù)據(jù)，即預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，編制預(yù)決算分析報(bào)告。

2．如果有差異，要分析差異產(chǎn)生的原因和責(zé)任歸屬，制定控制差異或調(diào)整預(yù)算的具體措施。

第三十七條

采購預(yù)算資金控制

1．在采購預(yù)算資金控制中，必須對(duì)采購預(yù)算資金實(shí)行限額審批制度，嚴(yán)格控制無預(yù)算的資金支出。

⒉對(duì)于預(yù)算內(nèi)的采購項(xiàng)目，請(qǐng)購部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購手續(xù)。

⒊對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部對(duì)需求部門提出的申請(qǐng)進(jìn)行審核，最終由財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批后才能給予辦理。

第九部分 采購中的退貨管理

第三十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立退貨管理制度，對(duì)退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時(shí)收回退貨貨款。

第三十九條 退貨款項(xiàng)回收。

1．采購員在貨物退回后編制借項(xiàng)憑單，其內(nèi)容包括退貨的數(shù)量、價(jià)格、日期、供應(yīng)商名稱以及貸款金額等。

2．采購部經(jīng)理審批借項(xiàng)憑單后，交財(cái)務(wù)部相關(guān)人員審核，由財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理按權(quán)限審批。

3．財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)借項(xiàng)憑單調(diào)整應(yīng)付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù)。

第四十條 采購中的折扣事宜。

1．采購員因?qū)徹涃|(zhì)量不滿意而向供應(yīng)商提出的折扣，需要同供應(yīng)商談判來最終確定。

2．折扣金額必須由財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3．折扣金額審批后，采購部應(yīng)編制借項(xiàng)憑單。