第一篇：采購(gòu)付款管理規(guī)定

采購(gòu)付款管理規(guī)定

1.目的：為了加強(qiáng)采購(gòu)付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，結(jié)合公司的實(shí)際情況并根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

2.定義：本規(guī)定所稱采購(gòu)付款，主要是指公司外購(gòu)商品并支付價(jià)款的行為。3.采購(gòu)審核與批準(zhǔn)權(quán)限。

3.1 采購(gòu)計(jì)劃范圍內(nèi)金額在2萬(wàn)元以下的采購(gòu)項(xiàng)目合同，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后交商品部簽訂購(gòu)貨合同。

3.2 采購(gòu)計(jì)劃范圍內(nèi)金額在2萬(wàn)元以上的采購(gòu)項(xiàng)目合同，經(jīng)總經(jīng)理審批后交商品部簽訂合同。

4.結(jié)算流程：付款申請(qǐng)人提出付款申請(qǐng)（填制支出報(bào)銷單）→部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理審批簽字(權(quán)限內(nèi))→總經(jīng)理審批簽字（權(quán)限或計(jì)劃外）→主管會(huì)計(jì)復(fù)核制證→出納復(fù)核付款。5.采購(gòu)預(yù)算的管理

5.1 采購(gòu)預(yù)算管理的意義：為了避免盲目采購(gòu)，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保公司資金合理的使用，需要編制采購(gòu)預(yù)算 5.2 采購(gòu)預(yù)算管理的含義

5.2.1 采購(gòu)預(yù)算是商品管理部門為配合公司年度銷售預(yù)測(cè)，對(duì)所需商品的數(shù)量、價(jià)格編制的以金額形式進(jìn)行具體、系統(tǒng)反映的采購(gòu)用款計(jì)劃，以利于公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及其資源的合理配置。

5.2.2 預(yù)算管理是指公司內(nèi)部通過(guò)編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、預(yù)算差異分析和預(yù)算考核來(lái)管理公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，反映公司管理的成效，保證管理政策的落實(shí)和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，促使公司不斷提高效率和效益。

5.2.3 采購(gòu)預(yù)算管理是公司預(yù)算管理的一個(gè)分支，應(yīng)與預(yù)算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)。

5.3 編制采購(gòu)預(yù)算

5.3.1 編制采購(gòu)預(yù)算是指商品部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定采購(gòu)預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，采用一定的編制方法和程序，將公司在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)達(dá)成的具體采購(gòu)目標(biāo)以數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來(lái)。

5.3.2 商品部根據(jù)公司年度銷售計(jì)劃編制年度采購(gòu)總預(yù)算，并根據(jù)相關(guān)時(shí)間、銷售趨勢(shì)、適時(shí)可售庫(kù)存、采購(gòu)周期等因素編制月份“采購(gòu)及付款計(jì)劃申報(bào)表”（附件一），交財(cái)務(wù)部（26日前/每月）審核備案，上報(bào)總經(jīng)理審批。5.4 執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算

5.4.1 商品部將審批的各項(xiàng)采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)及時(shí)下達(dá)給相關(guān)責(zé)任部門及人員。5.4.2 財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控。

5.5 商品部對(duì)相關(guān)預(yù)算進(jìn)行分析和調(diào)整采購(gòu)預(yù)算差異。

5.5.1 在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，商品部要根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)部門核算的實(shí)際數(shù)據(jù)，即預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，編制預(yù)決算分析報(bào)告。

5.5.2 如果有差異，要分析產(chǎn)生差異的原因和責(zé)任歸屬，制定控制差異或調(diào)整預(yù)算的具體措施。

5.6 采購(gòu)預(yù)算資金控制

5.6.1 在采購(gòu)預(yù)算資金控制中，必須對(duì)采購(gòu)預(yù)算資金實(shí)行限額審批制度，嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算的資金支出。

5.6.2 對(duì)于預(yù)算內(nèi)的采購(gòu)項(xiàng)目，商品部應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。5.6.3 對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部對(duì)商品部提出的申請(qǐng)進(jìn)行審核，最終由財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審批后才能給予辦理。6.采購(gòu)付款審核與控制

6.1 財(cái)務(wù)部按照公司內(nèi)控規(guī)定中的貨幣資金相關(guān)管理規(guī)定辦理采購(gòu)付款業(yè)務(wù)，并按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行核算和報(bào)告。6.2 批準(zhǔn)權(quán)限

6.2.1 應(yīng)付賬款在5萬(wàn)元以內(nèi)的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；應(yīng)付賬款在5萬(wàn)元以上的，由總經(jīng)理審批。

6.2.2 預(yù)付款或定金在3萬(wàn)元以內(nèi)的，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可，預(yù)付款或定金在3萬(wàn)元以上的，報(bào)總經(jīng)理審批。

6.3 審核無(wú)誤后交財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)開(kāi)具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購(gòu)人員聯(lián)系供應(yīng)商。

6.4 財(cái)會(huì)部在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)采購(gòu)合同約定的付款條件以及采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。

6.4.1 真實(shí)性審核：主管會(huì)計(jì)應(yīng)確定原始憑證是否虛假，是否存在偽造或者涂改等情況。核實(shí)原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否發(fā)生過(guò)，是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的本質(zhì)等。

6.4.2 完整性審核：根據(jù)原始憑證所反映的基本內(nèi)容的要求，審核原始憑證的內(nèi)容是否完整、手續(xù)是否齊備；應(yīng)填寫的項(xiàng)目是否齊全，填寫方式、填寫形式是否正確等。

6.4.3 合法性審核：審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定等。

6.4.4 合規(guī)性審核：審核原始憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，如是否符合預(yù)算，是否符合有關(guān)合同，是否符合有關(guān)審批權(quán)限和手續(xù)，以及是否符合單位的有關(guān)規(guī)章制度，有無(wú)違章亂紀(jì)、弄虛作假現(xiàn)象等。

6.4.5 除對(duì)上述⒈⒉⒊⒋條審核外，還應(yīng)對(duì)原始憑證的正確性進(jìn)行審核，即審核原始憑證的摘要和數(shù)字是否填寫清楚、正確，數(shù)量、單價(jià)、金額的計(jì)算有無(wú)錯(cuò)誤，大小寫金額是否相符；審核商品采購(gòu)是否按照經(jīng)批準(zhǔn)的商品采購(gòu)計(jì)劃、合同或協(xié)議進(jìn)行；審核入庫(kù)憑證時(shí)應(yīng)檢查是否有采購(gòu)人員、驗(yàn)收人、錄單員的簽字，內(nèi)容填制是否完整，并與采購(gòu)計(jì)劃、合同或協(xié)議及原始憑證相核對(duì)；審核付款是否符合審批權(quán)限。

6.4.6 會(huì)計(jì)人員對(duì)不符合規(guī)定的商品采購(gòu)業(yè)務(wù)、不得辦理采購(gòu)結(jié)算，并報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)嚴(yán)重違反規(guī)定采購(gòu)商品計(jì)劃的應(yīng)當(dāng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。6.5 付款控制

6.5.1 在付款時(shí)，應(yīng)得到采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、倉(cāng)庫(kù)保管員、商品部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理等相應(yīng)確認(rèn)或批準(zhǔn)。

6.5.2 一切購(gòu)貨業(yè)務(wù)應(yīng)編制購(gòu)貨訂單，購(gòu)貨訂單應(yīng)通過(guò)有關(guān)部門（如營(yíng)銷部、商品部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理等）簽單批準(zhǔn)。訂單副本應(yīng)及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門。6.5.3 收到貨物并驗(yàn)收后，倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收人員應(yīng)填制相應(yīng)的驗(yàn)收單，并及時(shí)送交商品部辦理系統(tǒng)入庫(kù)。

6.5.4 收到供應(yīng)商發(fā)票后，采購(gòu)人員將供應(yīng)商發(fā)票與購(gòu)貨訂單及驗(yàn)收單進(jìn)行比較，確認(rèn)貨物種類、數(shù)量、價(jià)格、折扣條件、付款金額及方式等是否相符，核對(duì)無(wú)誤后交財(cái)務(wù)部。

6.5.5 財(cái)務(wù)部將收到購(gòu)貨發(fā)票、驗(yàn)收單、結(jié)算憑證與購(gòu)貨訂單、購(gòu)貨合同等進(jìn)行復(fù)核，檢查其真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和正確性。

6.5.6 采購(gòu)付款實(shí)行付款憑單制。相關(guān)款項(xiàng)支付須經(jīng)商品管理部門填制應(yīng)付憑單，并按相關(guān)程序及權(quán)限經(jīng)由本部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理按權(quán)限審批。6.5.7 已確認(rèn)的負(fù)債應(yīng)及時(shí)支付，以便按規(guī)定獲得折扣，加強(qiáng)與供應(yīng)商的良好關(guān)系，并維持公司信用。

6.5.8 財(cái)務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細(xì)分類賬按月結(jié)賬，并互相核對(duì)，出現(xiàn)差異時(shí)應(yīng)及時(shí)查明原因進(jìn)行調(diào)整。

6.5.9 財(cái)務(wù)部按月從供應(yīng)商處取得對(duì)賬單，將其與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對(duì)，并查明發(fā)生差異的原因。7.賬務(wù)處理與核對(duì)

7.1 財(cái)務(wù)部在采購(gòu)單據(jù)齊全的情況下，按照《會(huì)計(jì)核算規(guī)定》及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記賬憑證。

7.1.1 將請(qǐng)購(gòu)單、訂購(gòu)單、入庫(kù)單、專用發(fā)票以及其他各種財(cái)務(wù)所需要的單據(jù)等支持性憑證附在記賬憑證的后面，若憑證資料較多，也可另外裝訂成冊(cè)，注明索引號(hào)后存檔。

7.1.2 每月應(yīng)根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)確、及時(shí)地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應(yīng)付賬款”分類明細(xì)賬中。7.2 賬務(wù)核對(duì)

7.2.1 財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月至少一次與供應(yīng)商進(jìn)行往來(lái)款項(xiàng)的核對(duì)。

7.2.2 取得供應(yīng)商對(duì)賬單，審核其余額與公司“應(yīng)付賬款”余額是否一致，在剔除雙方在收發(fā)貨物上可能存在時(shí)間差等因素后，應(yīng)與供應(yīng)商的月末余額保持一致。8.預(yù)付賬款的管理

8.1 原則上不允許采用預(yù)付賬款的方式采購(gòu)商品，但對(duì)一些緊俏商品或公司急需的商品必須采用預(yù)付賬款形式采購(gòu)的，須經(jīng)具有審批權(quán)限的主管領(lǐng)導(dǎo)審批。8.2 商品部應(yīng)加強(qiáng)預(yù)付款項(xiàng)的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理預(yù)付款項(xiàng)。

8.3 財(cái)務(wù)人員對(duì)預(yù)付款項(xiàng)要嚴(yán)格把關(guān)。并及時(shí)做賬、入賬，將預(yù)付款項(xiàng)控制在安全合理的范圍內(nèi)。

8.4 建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度，加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理。

8.4.1 加強(qiáng)大額預(yù)付賬款的監(jiān)控，定期對(duì)其進(jìn)行追蹤核查。對(duì)預(yù)付賬款的期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合判斷；對(duì)有疑問(wèn)的預(yù)付賬款及時(shí)采取措施，盡量降低預(yù)付賬款資金風(fēng)險(xiǎn)和形成損失的可能性。

8.4.2 財(cái)務(wù)部對(duì)付款計(jì)劃的預(yù)付款項(xiàng)，除總經(jīng)理特批外，控制在10%以內(nèi)。9.應(yīng)付賬款管理

9.1 應(yīng)付賬款是公司因購(gòu)買商品物資而應(yīng)付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。

9.2 應(yīng)付賬款的管理和記錄必須由獨(dú)立于請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收付款等職能以外的財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)專門負(fù)責(zé)。

9.3 嚴(yán)格控制付款日期、折扣條件等項(xiàng)規(guī)定管理的應(yīng)付賬款，以保證采購(gòu)付款內(nèi)部控制的有效實(shí)施。

9.4 應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計(jì)量應(yīng)真實(shí)可靠。

9.4.1 應(yīng)付賬款必須根據(jù)審核無(wú)誤的各種必要的原始憑證，即：供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票、倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的驗(yàn)收單、系統(tǒng)入庫(kù)單、銀行結(jié)算憑證等進(jìn)行確認(rèn)。

9.4.2 主管會(huì)計(jì)必須認(rèn)真審核這些原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。

9.5 應(yīng)付賬款必須及時(shí)登記應(yīng)付賬款賬簿。

9.5.1 主管會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證及時(shí)登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬。9.5.2 應(yīng)付賬款應(yīng)按供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算，在此基礎(chǔ)上還可以進(jìn)一步按購(gòu)貨合同進(jìn)行明細(xì)核算。

9.5.3 財(cái)務(wù)部收到商品入庫(kù)單及供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票后，應(yīng)該及時(shí)沖抵預(yù)付賬款。

9.6 確認(rèn)、計(jì)量和記錄折扣。財(cái)務(wù)部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認(rèn)、計(jì)量和記錄，以確定實(shí)際支付的款項(xiàng)。

9.7 應(yīng)付賬款的授權(quán)支付。財(cái)務(wù)部對(duì)已到期的應(yīng)付賬款應(yīng)及時(shí)支付，經(jīng)商品部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理按權(quán)限審批后才能辦理結(jié)算與支付。

9.8 應(yīng)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn)。財(cái)務(wù)部應(yīng)按應(yīng)付賬款總分類賬和明細(xì)分類賬按月結(jié)賬，并相互核對(duì)，出現(xiàn)差異時(shí)，查明原因及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

9.9 應(yīng)付賬款的檢查。財(cái)物部按月從供應(yīng)方取得對(duì)賬單、與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對(duì)，若有差異應(yīng)查明差異產(chǎn)生的原因。如果追查結(jié)果表明有會(huì)計(jì)記錄錯(cuò)誤，則應(yīng)及時(shí)與債權(quán)人取得聯(lián)系，以便調(diào)整差異。

9.10 商品部應(yīng)建立相關(guān)的“供應(yīng)商往來(lái)管理臺(tái)帳”（附件二），每月不少于二次與財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)。并據(jù)此作為與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門進(jìn)行往來(lái)核對(duì)的依據(jù)。10.采購(gòu)?fù)素浌芾?/p>

10.1 商品部應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)?fù)素浌芾碇贫?，?duì)退貨條件、退貨手續(xù)、退貨出庫(kù)、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時(shí)收回退貨貨款。10.2 退貨款項(xiàng)回收。

10.2.1采購(gòu)人員在貨物退出前應(yīng)編制“商品退貨單”（附件三），其內(nèi)容包括退貨日期、供應(yīng)商名稱、條碼、品名、原供價(jià)、數(shù)量、金額、退貨事由等。10.2.2 商品部經(jīng)理審核“商品退貨單”后，交財(cái)務(wù)部相關(guān)人員審核，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理按權(quán)限審批。

10.2.3 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)批復(fù)后“商品退貨單”調(diào)整應(yīng)付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù)。

11.采購(gòu)中的折扣管理。

11.1 采購(gòu)人員因商品發(fā)貨數(shù)量或質(zhì)量等問(wèn)題而向供應(yīng)商提出的折扣，需要同供應(yīng)商談判來(lái)最終確定。

11.2 采購(gòu)人員在與供應(yīng)商折扣意向商妥后，及時(shí)編制“折扣金額報(bào)告單”（附件三），經(jīng)由商品部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后交總經(jīng)理批準(zhǔn)。11.3 財(cái)務(wù)部根據(jù)批復(fù)后的“折扣金額報(bào)告單”進(jìn)行賬務(wù)處理。

第二篇：?jiǎn)T工借款及采購(gòu)付款管理規(guī)定

員工借款、費(fèi)用報(bào)銷及付款管理制度

第一條

為規(guī)范和完善集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理，確保資金安全及合理使用，減少資金損失，特制定本制度。

第二條

本制度適用于集團(tuán)公司及各分、子公司。第三條 員工借款范圍：

1、個(gè)人因公出差開(kāi)支備用；

2、采購(gòu)專員零星采購(gòu)支出；

3、日常辦公、后勤、業(yè)務(wù)費(fèi)等經(jīng)常性的零星支出；

4、集團(tuán)財(cái)務(wù)部外派出納員備用金（此條款適用于機(jī)械制造公司、清沂山石化科技）；

5、其他員工個(gè)人借款情況。第四條

借款額度：

1、員工因公出差借款，按照預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出由本部門負(fù)責(zé)人核定借款額度。

2、采購(gòu)專員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)2000元，超過(guò)2000元的材料采購(gòu)，必須通過(guò)轉(zhuǎn)賬或支票方式支付，并由采購(gòu)部持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序?qū)徟?，到集團(tuán)財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

3、外派出納員備用金借款，根據(jù)清沂山石化、機(jī)械制造公司日常辦公、零星采購(gòu)需求，在合理使用范圍內(nèi)，按照不超過(guò)一個(gè)月零星支付所需現(xiàn)金量提出備用金借款申請(qǐng)，由集團(tuán)公司進(jìn)行審批。原則上額度控制在10萬(wàn)元至20萬(wàn)元以內(nèi)。

4、其他臨時(shí)借款根據(jù)實(shí)際情況核定金額。第五條

員工借款、備用金管理規(guī)定：

1、借款人僅限于集團(tuán)公司內(nèi)部人員，不包括試用期內(nèi)員工和借調(diào)員工。

2、按照“誰(shuí)借款，誰(shuí)使用，誰(shuí)歸還”的原則，不允許代替他人借款或以他人名義借款。

3、能夠轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務(wù)不得故意采取現(xiàn)金借款方式結(jié)算。盡量減少現(xiàn)金結(jié)算，確保資金安全。

4、業(yè)務(wù)人員出差必須填寫《出差申請(qǐng)單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分、子公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)人員憑審批后的《出差申請(qǐng)單》填寫《用款申請(qǐng)單》，簽字后到財(cái)務(wù)支取借款。

5、借款人所在部門負(fù)責(zé)人及分、子公司負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核借款人借款用途、借款金額的合理性及借款的必要性。

6、同一借款人前賬不清，后款不借。

7、各公司核算會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)借款及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在每月10日前將上月各公司員工借款明細(xì)表發(fā)送給借款人所在部門，以便核對(duì)和及時(shí)催還。

8、對(duì)于借款次數(shù)頻繁的借款人，還款期限根據(jù)借款時(shí)間、還款情況分別確定，對(duì)于超過(guò)一個(gè)月的借款，借款人沒(méi)有提供書面說(shuō)明原因的，集團(tuán)財(cái)務(wù)部將從該借款人的工資中扣除，不再另行通知。

9、涉及借款人調(diào)動(dòng)（含集團(tuán)各公司間調(diào)動(dòng)、離職、辭退、開(kāi)除等）時(shí)，必須先將未還款借款全部還清，未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部簽字證明該調(diào)動(dòng)人員已還完借款的，人力資源部門不能為其辦理調(diào)入、調(diào)出或其他手續(xù)。

10、出納備用金的額度應(yīng)嚴(yán)格按照分、子公司日常零星支出所需現(xiàn)金量進(jìn)行控制，集團(tuán)財(cái)務(wù)部外派出納員為備用金管理直接責(zé)任人。結(jié)算處處長(zhǎng)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)管理責(zé)任。

11、分、子公司日常業(yè)務(wù)現(xiàn)金使用需求增加時(shí)，可向集團(tuán)公司申請(qǐng)?jiān)黾觽溆媒痤~度；當(dāng)備用金連續(xù)兩個(gè)月出現(xiàn)較大剩余時(shí)，集團(tuán)財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)減少備用金額度。

12、出納應(yīng)嚴(yán)格控制備用金支付，除臨時(shí)、零星采購(gòu)及日常差旅費(fèi)借支外，其余物資采購(gòu)工程付款等大額支出均應(yīng)編制資金支付計(jì)劃。

13、集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)出納備用金定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，每月最少一次，并編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》。

14、分、子公司未經(jīng)批準(zhǔn)私自擴(kuò)大備用金使用范圍的，將上報(bào)集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司視情節(jié)輕重進(jìn)行處理。

15、備用金一律不準(zhǔn)用于工程項(xiàng)目付款。否則按借支金額的10%處罰相關(guān)責(zé)任人。

16、出納不得以無(wú)任何審批手續(xù)的借款憑證為依據(jù)進(jìn)行付款，私自借款的，按借支金額的10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名。

17、執(zhí)行出納備用金制度的公司，借款人為出納員本人，報(bào)銷時(shí)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部付訖現(xiàn)金，借款滾動(dòng)使用。出納員調(diào)離崗位時(shí)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交辦理備用金交接手續(xù)。第六條

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定：

1、業(yè)務(wù)人員出差返回公司后十日內(nèi)憑《出差申請(qǐng)單》及差旅費(fèi)報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，及時(shí)結(jié)清欠款。

2、員工出差返回公司后一個(gè)月未到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)的，取消當(dāng)次出差的差旅費(fèi)補(bǔ)助。

3、駐外業(yè)務(wù)人員原則上每月報(bào)銷一次，各駐外人員應(yīng)及時(shí)填報(bào)報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

4、員工出差期間，公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，住宿費(fèi)須提供住宿清單，酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用不予報(bào)銷。

5、出差期間車船費(fèi)應(yīng)按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定如實(shí)報(bào)銷。車船費(fèi)、交通費(fèi)、停車費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等報(bào)銷憑證背后需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)必須統(tǒng)一填制交際費(fèi)申請(qǐng)單，申請(qǐng)人與批準(zhǔn)人不可為同一人，交際費(fèi)申請(qǐng)單單獨(dú)保管。報(bào)銷時(shí)除提供發(fā)票外，應(yīng)另外附單詳細(xì)說(shuō)明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方人員、事由等信息。特殊情況須填寫簽呈，由集團(tuán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)方予報(bào)銷。非公務(wù)招待一律由個(gè)人承擔(dān)。

7、公司員工因工作需要參加各種會(huì)議或培訓(xùn)的，應(yīng)在報(bào)銷憑證后面附單詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、會(huì)議地點(diǎn)、會(huì)議天數(shù)、參會(huì)人員（培訓(xùn)同上）。會(huì)議、培訓(xùn)期間舉辦單位包含食宿的，取消會(huì)議、培訓(xùn)期間住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

8、零星物資采購(gòu)后采購(gòu)人員必須及時(shí)辦理物品驗(yàn)收及入庫(kù)手續(xù)，所購(gòu)物品發(fā)票及驗(yàn)收入庫(kù)單一并作為報(bào)銷原始單據(jù)；不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，在十日內(nèi)按報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)，若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷應(yīng)及時(shí)以書面形式向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明情況，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

9、其他日常辦公費(fèi)用報(bào)銷必須堅(jiān)持“先申請(qǐng)，后辦理，再報(bào)銷”的原則，按日常費(fèi)用報(bào)銷程序和審批權(quán)限辦理報(bào)銷手續(xù)。

10、所有費(fèi)用支出必須要有正規(guī)發(fā)票，對(duì)收據(jù)、白條財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

11、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分，內(nèi)容不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，將對(duì)審核人及審批人處以違規(guī)報(bào)銷金額的10%罰款。

12、報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的除要求退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額2倍的罰款。

13、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單是否填寫、粘貼規(guī)范；是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)；所附附件是否合法合規(guī)，對(duì)不符合要求的應(yīng)及時(shí)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由。第七條

付款管理制度：

1、預(yù)付款性質(zhì)的匯款，由經(jīng)辦人填制用款申請(qǐng)單并注明收款單位、賬號(hào)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、金額，有合同的附已審批的合同復(fù)印件，走匯款審批程序。經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催收發(fā)票并辦理相關(guān)財(cái)務(wù)入賬前手續(xù)。沒(méi)有簽訂合同以及合同中沒(méi)有注明發(fā)票開(kāi)具節(jié)點(diǎn)的，發(fā)票催收期為兩個(gè)月。如超期發(fā)票未到將對(duì)經(jīng)辦人處以匯款金額5%至10%的罰款，財(cái)務(wù)不再另行通知。

2、利用發(fā)票進(jìn)行付款的，原則上超過(guò)10000元的發(fā)票應(yīng)先辦理簽字審批手續(xù)后財(cái)務(wù)入賬處理。付款根據(jù)提報(bào)的資金計(jì)劃批準(zhǔn)后，通知收款單位開(kāi)具收款收據(jù)進(jìn)行付款；10000元以下的發(fā)票以開(kāi)票日期為準(zhǔn)，一月內(nèi)如果批準(zhǔn)付款的，以發(fā)票為依據(jù)進(jìn)行付款。一月內(nèi)付款沒(méi)有批復(fù)的，發(fā)票一律交到財(cái)務(wù)進(jìn)行入賬處理。

3、工程類、設(shè)備類、質(zhì)保金原則上一律根據(jù)各相關(guān)部門提報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行付款。依據(jù)為內(nèi)審處出具的工程進(jìn)度款支付定案單、結(jié)算發(fā)票及合同復(fù)印件。涉及設(shè)備類、質(zhì)保金付款的除提供相關(guān)結(jié)算資料外，要有設(shè)備部門及使用部門出具合格意見(jiàn)財(cái)務(wù)方能根據(jù)資金計(jì)劃進(jìn)行付款。

4、零星工程類及個(gè)人用工結(jié)算必須提供工程類或者勞務(wù)、服務(wù)類性質(zhì)的發(fā)票，否則財(cái)務(wù)將不予進(jìn)行結(jié)算。

5、緊急情況下的資金支付。對(duì)于公司發(fā)生的無(wú)法按計(jì)劃申請(qǐng)的緊急資金支付，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意下可進(jìn)行臨時(shí)資金支付申請(qǐng)。申請(qǐng)后3日內(nèi)必須補(bǔ)辦審批手續(xù)。第八條 特別注意事項(xiàng)：

1、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款的憑證，下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷：

a、內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯改動(dòng)跡象的票據(jù)；

b、無(wú)加蓋財(cái)務(wù)專用章的收款收據(jù)或無(wú)加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票；

c、數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)；

d、名稱必須是公司全稱。

2、所有財(cái)務(wù)單據(jù)一律用黑色簽字筆填寫，否則視為無(wú)效票據(jù)。第九條

附則：

1、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修訂權(quán)歸集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

2、此制度未涉及事項(xiàng)按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三篇：關(guān)于采購(gòu)付款財(cái)務(wù)服務(wù)管理規(guī)定

關(guān)于采購(gòu)付款財(cái)務(wù)服務(wù)管理規(guī)定

應(yīng)董事會(huì)生產(chǎn)成本中心的要求，為保證生產(chǎn)中心生產(chǎn)成本有效控制，更好的配合銷售發(fā)貨及時(shí)服務(wù)于銷售，對(duì)財(cái)務(wù)付款服務(wù)規(guī)定如下：

1、采購(gòu)部門有權(quán)知道每天可用資金情況

2、有權(quán)分配各供應(yīng)商的付款金額

3、應(yīng)急備用金不得低于1萬(wàn)元（以便生產(chǎn)急用）.4、財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)付款申請(qǐng)單的金額及付款時(shí)

間支付貨款，財(cái)務(wù)部門不得隨意增減付款申請(qǐng)單上的金額。

5、財(cái)務(wù)部門若不能按采購(gòu)付款申請(qǐng)單上的金額及時(shí)

間付款，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門協(xié)調(diào)資金解決。不得影響生

產(chǎn)。

6、由于財(cái)務(wù)部門不能按時(shí)付款，給生產(chǎn)中心所造成的費(fèi)用由財(cái)務(wù)部門承擔(dān)。

生產(chǎn)管理中心

2012-08-25

第四篇：?jiǎn)T工借款及采購(gòu)付款管理規(guī)定

員工借款、費(fèi)用報(bào)銷及付款管理制度

第一條為規(guī)范和完善集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理，確保資金安全及合理使用，減少資金損失，特制定本制度。

第二條本制度適用于集團(tuán)公司及各分、子公司。

第三條員工借款范圍：

1、個(gè)人因公出差開(kāi)支備用；

2、采購(gòu)專員零星采購(gòu)支出；

3、日常辦公、后勤、業(yè)務(wù)費(fèi)等經(jīng)常性的零星支出；

4、集團(tuán)財(cái)務(wù)部外派出納員備用金（此條款適用于機(jī)械制造公司、清沂山石化科技）；

5、其他員工個(gè)人借款情況。

第四條借款額度：

1、員工因公出差借款，按照預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出由本部門負(fù)責(zé)人核定借款額度。

2、采購(gòu)專員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)2000元，超過(guò)2000元的材料采購(gòu)，必須通過(guò)轉(zhuǎn)賬或支票方式支付，并由采購(gòu)部持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序?qū)徟?，到集團(tuán)財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

3、外派出納員備用金借款，根據(jù)清沂山石化、機(jī)械制造公司日常辦公、零星采購(gòu)需求，在合理使用范圍內(nèi)，按照不超過(guò)一個(gè)月零星支付所需現(xiàn)金量提出備用金借款申請(qǐng)，由集團(tuán)公司進(jìn)行審批。原則上額度控制在10萬(wàn)元至20萬(wàn)元以內(nèi)。

4、其他臨時(shí)借款根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

第五條員工借款、備用金管理規(guī)定：

1、借款人僅限于集團(tuán)公司內(nèi)部人員，不包括試用期內(nèi)員工和借調(diào)

員工。

2、按照“誰(shuí)借款，誰(shuí)使用，誰(shuí)歸還”的原則，不允許代替他人借

款或以他人名義借款。

3、能夠轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務(wù)不得故意采取現(xiàn)金借款方式結(jié)算。盡量減少現(xiàn)金結(jié)算，確保資金安全。

4、業(yè)務(wù)人員出差必須填寫《出差申請(qǐng)單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分、子公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)人員憑審批后的《出差申請(qǐng)單》填寫《用款申請(qǐng)單》，簽字后到財(cái)務(wù)支取借款。

5、借款人所在部門負(fù)責(zé)人及分、子公司負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核借款

人借款用途、借款金額的合理性及借款的必要性。

6、同一借款人前賬不清，后款不借。

7、各公司核算會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)借款及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在每月10

日前將上月各公司員工借款明細(xì)表發(fā)送給借款人所在部門，以便核對(duì)和及時(shí)催還。

8、對(duì)于借款次數(shù)頻繁的借款人，還款期限根據(jù)借款時(shí)間、還款情

況分別確定，對(duì)于超過(guò)一個(gè)月的借款，借款人沒(méi)有提供書面說(shuō)明原因的，集團(tuán)財(cái)務(wù)部將從該借款人的工資中扣除，不再另行通知。

9、涉及借款人調(diào)動(dòng)（含集團(tuán)各公司間調(diào)動(dòng)、離職、辭退、開(kāi)除等）

時(shí)，必須先將未還款借款全部還清，未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部簽字證明該調(diào)動(dòng)人員已還完借款的，人力資源部門不能為其辦理調(diào)入、調(diào)出或其他手續(xù)。

10、出納備用金的額度應(yīng)嚴(yán)格按照分、子公司日常零星支出所需

現(xiàn)金量進(jìn)行控制，集團(tuán)財(cái)務(wù)部外派出納員為備用金管理直接責(zé)任人。結(jié)算處處長(zhǎng)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)管理責(zé)任。

11、分、子公司日常業(yè)務(wù)現(xiàn)金使用需求增加時(shí)，可向集團(tuán)公司申

請(qǐng)?jiān)黾觽溆媒痤~度；當(dāng)備用金連續(xù)兩個(gè)月出現(xiàn)較大剩余時(shí)，集團(tuán)財(cái)務(wù)

部應(yīng)及時(shí)減少備用金額度。

12、出納應(yīng)嚴(yán)格控制備用金支付，除臨時(shí)、零星采購(gòu)及日常差旅

費(fèi)借支外，其余物資采購(gòu)工程付款等大額支出均應(yīng)編制資金支付計(jì)劃。

13、集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)出納備用金定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，每月最少一次，并編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》。

14、分、子公司未經(jīng)批準(zhǔn)私自擴(kuò)大備用金使用范圍的，將上報(bào)集

團(tuán)公司，由集團(tuán)公司視情節(jié)輕重進(jìn)行處理。

15、備用金一律不準(zhǔn)用于工程項(xiàng)目付款。否則按借支金額的10%

處罰相關(guān)責(zé)任人。

16、出納不得以無(wú)任何審批手續(xù)的借款憑證為依據(jù)進(jìn)行付款，私

自借款的，按借支金額的10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名。

17、執(zhí)行出納備用金制度的公司，借款人為出納員本人，報(bào)銷時(shí)

由集團(tuán)財(cái)務(wù)部付訖現(xiàn)金，借款滾動(dòng)使用。出納員調(diào)離崗位時(shí)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交辦理備用金交接手續(xù)。

第六條費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定：

1、業(yè)務(wù)人員出差返回公司后十日內(nèi)憑《出差申請(qǐng)單》及差旅費(fèi)報(bào)

銷單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，及時(shí)結(jié)清欠款。

2、員工出差返回公司后一個(gè)月未到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)的，取消

當(dāng)次出差的差旅費(fèi)補(bǔ)助。

3、駐外業(yè)務(wù)人員原則上每月報(bào)銷一次，各駐外人員應(yīng)及時(shí)填報(bào)報(bào)

銷單到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

4、員工出差期間，公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，住宿費(fèi)須提

供住宿清單，酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用不予報(bào)銷。

5、出差期間車船費(fèi)應(yīng)按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定如實(shí)報(bào)銷。車船費(fèi)、交通費(fèi)、停車費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等報(bào)銷憑證背后需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)必須統(tǒng)一填制交際費(fèi)申請(qǐng)單，申請(qǐng)人與批

準(zhǔn)人不可為同一人，交際費(fèi)申請(qǐng)單單獨(dú)保管。報(bào)銷時(shí)除提供發(fā)票外，應(yīng)另外附單詳細(xì)說(shuō)明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方人員、事由等信息。特殊情況須填寫簽呈，由集團(tuán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)方予報(bào)銷。非公務(wù)招待一律由個(gè)人承擔(dān)。

7、公司員工因工作需要參加各種會(huì)議或培訓(xùn)的，應(yīng)在報(bào)銷憑證后

面附單詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、會(huì)議地點(diǎn)、會(huì)議天數(shù)、參會(huì)人員（培訓(xùn)同上）。會(huì)議、培訓(xùn)期間舉辦單位包含食宿的，取消會(huì)議、培訓(xùn)期間住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

8、零星物資采購(gòu)后采購(gòu)人員必須及時(shí)辦理物品驗(yàn)收及入庫(kù)手續(xù)，所購(gòu)物品發(fā)票及驗(yàn)收入庫(kù)單一并作為報(bào)銷原始單據(jù)；不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，在十日內(nèi)按報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)，若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷應(yīng)及時(shí)以書面形式向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明情況，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

9、其他日常辦公費(fèi)用報(bào)銷必須堅(jiān)持“先申請(qǐng)，后辦理，再報(bào)銷”的原則，按日常費(fèi)用報(bào)銷程序和審批權(quán)限辦理報(bào)銷手續(xù)。

10、所有費(fèi)用支出必須要有正規(guī)發(fā)票，對(duì)收據(jù)、白條財(cái)務(wù)人員有

權(quán)拒絕報(bào)銷。

11、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分，內(nèi)容不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，將對(duì)審核人及審批人處以違規(guī)報(bào)銷金額的10%罰款。

12、報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷。對(duì)

已經(jīng)報(bào)銷的除要求退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額2倍的罰款。

13、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單是否填寫、粘貼規(guī)

范；是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)；所附附件是否合法合規(guī)，對(duì)不符合要求的應(yīng)

及時(shí)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由。

第七條付款管理制度：

1、預(yù)付款性質(zhì)的匯款，由經(jīng)辦人填制用款申請(qǐng)單并注明收款單位、賬號(hào)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、金額，有合同的附已審批的合同復(fù)印件，走匯款審批程序。經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催收發(fā)票并辦理相關(guān)財(cái)務(wù)入賬前手續(xù)。沒(méi)有簽訂合同以及合同中沒(méi)有注明發(fā)票開(kāi)具節(jié)點(diǎn)的，發(fā)票催收期為兩個(gè)月。如超期發(fā)票未到將對(duì)經(jīng)辦人處以匯款金額5%至10%的罰款，財(cái)務(wù)不再另行通知。

2、利用發(fā)票進(jìn)行付款的，原則上超過(guò)10000元的發(fā)票應(yīng)先辦理簽

字審批手續(xù)后財(cái)務(wù)入賬處理。付款根據(jù)提報(bào)的資金計(jì)劃批準(zhǔn)后，通知收款單位開(kāi)具收款收據(jù)進(jìn)行付款；10000元以下的發(fā)票以開(kāi)票日期為準(zhǔn)，一月內(nèi)如果批準(zhǔn)付款的，以發(fā)票為依據(jù)進(jìn)行付款。一月內(nèi)付款沒(méi)有批復(fù)的，發(fā)票一律交到財(cái)務(wù)進(jìn)行入賬處理。

3、工程類、設(shè)備類、質(zhì)保金原則上一律根據(jù)各相關(guān)部門提報(bào)的資

金計(jì)劃進(jìn)行付款。依據(jù)為內(nèi)審處出具的工程進(jìn)度款支付定案單、結(jié)算發(fā)票及合同復(fù)印件。涉及設(shè)備類、質(zhì)保金付款的除提供相關(guān)結(jié)算資料外，要有設(shè)備部門及使用部門出具合格意見(jiàn)財(cái)務(wù)方能根據(jù)資金計(jì)劃進(jìn)行付款。

4、零星工程類及個(gè)人用工結(jié)算必須提供工程類或者勞務(wù)、服務(wù)類性質(zhì)的發(fā)票，否則財(cái)務(wù)將不予進(jìn)行結(jié)算。

5、緊急情況下的資金支付。對(duì)于公司發(fā)生的無(wú)法按計(jì)劃申請(qǐng)的緊急資金支付，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意下可進(jìn)行臨時(shí)資金支付申請(qǐng)。申請(qǐng)后3日內(nèi)必須補(bǔ)辦審批手續(xù)。

第八條特別注意事項(xiàng)：

1、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款的憑證，下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷：a、內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯改動(dòng)跡象的票據(jù)；

b、無(wú)加蓋財(cái)務(wù)專用章的收款收據(jù)或無(wú)加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票；c、數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)；

d、名稱必須是公司全稱。

2、所有財(cái)務(wù)單據(jù)一律用黑色簽字筆填寫，否則視為無(wú)效票據(jù)。

第九條附則：

1、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修訂權(quán)歸集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

2、此制度未涉及事項(xiàng)按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五篇：材料采購(gòu)管理及付款制度

材

料

采

購(gòu)

及

付

款

規(guī)

定

目 錄

一、材料采購(gòu)管理制度

1、采購(gòu)人員工作職責(zé)

2、材料采購(gòu)方式

3、合同的簽訂

4、材料采購(gòu)的質(zhì)量檢查驗(yàn)收

5、材料的入庫(kù)、領(lǐng)出

6、材料的保管、維護(hù)制度

二、資金管理制度

1、資金來(lái)源

2、材料付款、報(bào)銷

3、工程付款手續(xù)

材料采購(gòu)及資金管理制度

總 則

為了規(guī)范基建材料的采購(gòu)，保證交易的可靠有效，降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，控制基建資金合理使用，嚴(yán)格報(bào)銷程序，最大限度維護(hù)公司利益，現(xiàn)結(jié)合實(shí)際情況，特制定本管理制度。

一、材料采購(gòu)管理制度

第一條、采購(gòu)人員工作職責(zé)

1、做好材料的組織協(xié)調(diào)、材料采購(gòu)計(jì)劃、供應(yīng)商確定、價(jià)質(zhì)比選、合理運(yùn)儲(chǔ)、及時(shí)供應(yīng)，滿足單身職工宿舍樓的施工需求，加強(qiáng)材料流通過(guò)程的監(jiān)督控制管理工作，降低材料損耗成本。

2、熟悉和掌握市場(chǎng)行情，按“質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉”的原則貨比三家，擇優(yōu)采購(gòu)。注重收集市場(chǎng)信息，及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)反饋市場(chǎng)價(jià)格和有關(guān)信息。合理安排采購(gòu)順序，對(duì)緊缺物資和需要長(zhǎng)途采購(gòu)的原料應(yīng)提前安排采購(gòu)計(jì)劃及時(shí)購(gòu)進(jìn)。

3、做好材料的進(jìn)場(chǎng)、驗(yàn)收、保管、出庫(kù)、撥料、領(lǐng)料管理，積極協(xié)助有關(guān)部門妥善解決使用過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)的問(wèn)題。

4、跟蹤檢查指導(dǎo)材料正確使用，避免返工浪費(fèi)。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它各項(xiàng)工作

第二條、材料采購(gòu)方式

項(xiàng)目部采購(gòu)人員根據(jù)材料使用狀況、用量低、采購(gòu)頻率、市場(chǎng)供需狀況、交易習(xí)慣及價(jià)格穩(wěn)定性等因素，掌握材料質(zhì)量、價(jià)格、供貨能力的信息，選擇最有利的采購(gòu)作業(yè)方式辦理采購(gòu)作業(yè)。1．大宗材料采購(gòu)：對(duì)于單身職工宿舍樓項(xiàng)目需求量比較大的材料采購(gòu)，項(xiàng)目部要實(shí)地考察材料商，對(duì)材料商采用統(tǒng)一報(bào)價(jià)的方式至少貨比三家，擇優(yōu)采購(gòu)，最終確定材料供應(yīng)商。

2．一般材料采購(gòu)：對(duì)于用量、費(fèi)用不太高的單項(xiàng)材料，可簡(jiǎn)化采購(gòu)作業(yè)，由項(xiàng)目部門進(jìn)行電話詢價(jià)或者實(shí)地考察確定材料商。

3．零星采購(gòu)：對(duì)于一些施工現(xiàn)場(chǎng)需要的零星材料，項(xiàng)目部可以了解市場(chǎng)價(jià)后直接進(jìn)行購(gòu)買。

第三條、合同的簽訂

1、合同的簽訂方式：

（1）、購(gòu)買壹萬(wàn)元以上的材料、設(shè)備的必須簽訂材料采購(gòu)合同。

（2）、購(gòu)買壹萬(wàn)元以下（含壹萬(wàn)元）的材料可不簽訂合同，填寫材料采購(gòu)需求計(jì)劃表由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，進(jìn)行材料入庫(kù)后直接報(bào)銷。

2、合同的審批

采購(gòu)人員將擬定好的材料采購(gòu)合同經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核后，上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，主管領(lǐng)導(dǎo)同意之后，統(tǒng)一經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)管理部門進(jìn)行核準(zhǔn)蓋章，進(jìn)行管理。

3、合同的履行

（1）、合同生效即具有法律約束力，項(xiàng)目部必須按合同約定全面履行規(guī)定的義務(wù)，遵守誠(chéng)實(shí)信用原則，根據(jù)合同性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助等義務(wù)。

（2）、在合同履行過(guò)程中，如合同履行困難，必須及時(shí)向參與合同管理的部門通報(bào)，并報(bào)告公司主管領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)處理。

4、合同的變更

嚴(yán)格按照合同約定維護(hù)公司權(quán)利和履行相關(guān)義務(wù)。在合同履行中出現(xiàn)下列情況之一，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司，并按照國(guó)家法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定及合同約定與對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商變更或解除合同。

（1）、由于不可抗力致使合同不能履行的。

（2）、由于對(duì)方在合同約定的期限內(nèi)沒(méi)有履行合同所規(guī)定的義務(wù)。（3）、因情況變更，致使我方無(wú)法按約定履行合同，或雖能履行但會(huì)導(dǎo)致我方重大損失的。

（4）、其他合同約定的或法律規(guī)定的情形出現(xiàn)。

5、合同發(fā)生糾紛時(shí)，由當(dāng)事人雙方協(xié)商解決；協(xié)商不成，向甲方所在人民法院訴訟。

6、合同保管

材料采購(gòu)合同簽訂后，將合同原件送交公司工程管理部進(jìn)行統(tǒng)一管理。

第四條、材料采購(gòu)的質(zhì)量檢查驗(yàn)收

1、材料是工程施工的物質(zhì)條件，材料的質(zhì)量是工程質(zhì)量的基礎(chǔ)，材料質(zhì)量不符合要求，工程質(zhì)量就不可能符合標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)材料的質(zhì)量管理與控制，是提高工程質(zhì)量的重要保證。因此，要求材料采購(gòu)人員要高度樹(shù)立質(zhì)量意識(shí)，掌握材料性能，按質(zhì)、按量、如期的滿足施工需要，科學(xué)合理的組織材料的采購(gòu)、運(yùn)輸和驗(yàn)收。

2、檢查驗(yàn)收材料質(zhì)量是保證工程質(zhì)量、降低工程成本的一項(xiàng)不可缺少的工作，因此，材料進(jìn)場(chǎng)時(shí)第一時(shí)間組織監(jiān)理、項(xiàng)目施工人員對(duì)材料進(jìn)行抽檢，材料進(jìn)場(chǎng)時(shí)一定要嚴(yán)格把關(guān)檢驗(yàn)，材料經(jīng)驗(yàn)收合格后由收料員進(jìn)行材料入庫(kù)，項(xiàng)目部人員根據(jù)施工需要由項(xiàng)目部人員辦理領(lǐng)料出庫(kù)手續(xù)；針對(duì)不合格的材料不準(zhǔn)使用，不合格的產(chǎn)品不準(zhǔn)進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)，一定要嚴(yán)格把好材料進(jìn)出質(zhì)量關(guān)。

第五條：材料的入庫(kù)、領(lǐng)出

1、工程材料經(jīng)監(jiān)理、項(xiàng)目部檢驗(yàn)合格后，收料員當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行材料復(fù)核驗(yàn)收，材料復(fù)核驗(yàn)收合格之后，收料員進(jìn)行材料入庫(kù)，并開(kāi)具《收料單》，在材料的收料單上詳細(xì)的填寫材料的名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，收料單一式三聯(lián)。一聯(lián)交于報(bào)銷人員，并和材料的發(fā)票一起作為材料款的報(bào)銷憑證。最后兩聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)保管人員留檔備查。

2、所有材料入庫(kù)，必須嚴(yán)格驗(yàn)收，在保證質(zhì)量合格，檢查材料入庫(kù)時(shí)數(shù)量和購(gòu)買時(shí)數(shù)量有無(wú)差議。

3、材料入庫(kù)后，各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)或部門認(rèn)為有必要時(shí)，可對(duì)入庫(kù)材料進(jìn)行復(fù)驗(yàn)，如發(fā)現(xiàn)與入庫(kù)情況不符的，將追究相關(guān)人員責(zé)任，造成損失的，由責(zé)任人員賠償。

4、材料出庫(kù)必須填寫領(lǐng)料單，項(xiàng)目部人員根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)材料的需求情況，填寫材料《領(lǐng)料單》，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按時(shí)領(lǐng)出材料，滿足施工需要。

第六條、材料的保管、維護(hù)制度

1、材料入庫(kù)后，收料員要根據(jù)庫(kù)存材料的性能和特點(diǎn)進(jìn)行合理儲(chǔ)存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。

2、合理碼放。對(duì)不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量、等級(jí)的材料都分開(kāi)，按先后順序碼放，以便先進(jìn)先出。

3、材料碼放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，易燃材料要單獨(dú)存放，所有材料要明碼標(biāo)識(shí)，搞好庫(kù)區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，經(jīng)常保持清潔。

4、對(duì)于溫、濕度要求高的材料，做好溫度、濕度的調(diào)節(jié)控制工作，高溫季節(jié)要防暑降溫；梅雨季節(jié)要防潮、防霉；寒冷季節(jié)要防凍保溫措施。

5、精密、易碎及貴重貨物要輕拿輕放．嚴(yán)禁擠壓、碰撞、倒置，要做到妥善保存，其中貴重物品應(yīng)入公司內(nèi)小倉(cāng)庫(kù)保存，以防盜竊，物品丟失。

6、易燃、易爆，易感染、易腐蝕的物資要隔離或單獨(dú)存放，并定期檢查，做好防火、防盜、防潮工作，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。

7、倉(cāng)庫(kù)要保持通風(fēng)，保持庫(kù)室內(nèi)整潔，由于倉(cāng)庫(kù)的容量有限，貨物的擺放應(yīng)整齊緊湊，作到無(wú)遮掩，標(biāo)牌要醒目，便于識(shí)別辨認(rèn)；要經(jīng)常檢查、隨時(shí)掌握和發(fā)現(xiàn)材料的變質(zhì)情況，并積極采取補(bǔ)救措施。

8、定期盤庫(kù)清點(diǎn)，達(dá)到數(shù)量清、質(zhì)量清、帳表清。

二、資金管理制度

第一條、材料付款、報(bào)銷

1、材料付款：材料進(jìn)廠經(jīng)驗(yàn)收合格后，由項(xiàng)目部人員填寫付款申請(qǐng)表，經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核后，由主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部按合同簽訂的付款比例及付款制度規(guī)定進(jìn)行材料款的撥付；

2、材料報(bào)銷：項(xiàng)目部人員憑借材料合同、材料采購(gòu)發(fā)票、工程材料申請(qǐng)單、入庫(kù)單，填寫報(bào)銷單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷。對(duì)于一些零星材料可以直接進(jìn)行材料入庫(kù)、領(lǐng)料，憑借材料采購(gòu)發(fā)票、工程材料申請(qǐng)計(jì)劃單、入庫(kù)單填寫報(bào)銷單，經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核后，由主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第二條、工程款付款手續(xù)

為了有效控制項(xiàng)目建設(shè)資金的使用，規(guī)范建設(shè)過(guò)程中工程款支付的審批程序，確保資金使用安全，制定本工程款支付管理規(guī)定。

1、工程款支付依據(jù)：工程款的支付，應(yīng)以甲乙雙方簽訂的合同約定、相關(guān)（補(bǔ)充）協(xié)議、監(jiān)理單位審核意見(jiàn)、工程工程款付款申請(qǐng)表為依據(jù)，確保工程款支付及時(shí)、準(zhǔn)確。

2、施工單位根據(jù)工程進(jìn)度需要付款時(shí)，施工單位填報(bào)《工程款支付申請(qǐng)表》，由監(jiān)理單位審核。監(jiān)理工程師根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量狀況及合同履行情況，對(duì)《工程款支付申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，監(jiān)理審核通過(guò)時(shí)，由總監(jiān)理工程師填報(bào)《工程款支付證書》，經(jīng)過(guò)總監(jiān)理工程師簽字、蓋章后上報(bào)基建項(xiàng)目部。

3、項(xiàng)目部在收到《工程款支付申請(qǐng)表》和《工程款支付證書》后，由專業(yè)工程師及項(xiàng)目總工負(fù)責(zé)復(fù)核，復(fù)核沒(méi)有異議時(shí)，填寫公司的付款申請(qǐng)表。

4、付款申請(qǐng)表由項(xiàng)目總工、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核簽字，再報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師及公司領(lǐng)導(dǎo)簽批，完成后報(bào)項(xiàng)目部會(huì)計(jì)，項(xiàng)目部會(huì)計(jì)根據(jù)合同約定的付款方式、付款申請(qǐng)表進(jìn)行工程款的撥付。