第一篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)及金融監(jiān)管分析論文

文章

來(lái)源蓮山

課 件 w w w.5y K J.Co m 5

(一)銀行風(fēng)險(xiǎn)

在銀行和貸款者之間有著契約，貸款者到期必須連本帶利歸還銀行。銀行和儲(chǔ)戶之間也有契約，到期之時(shí)銀行向儲(chǔ)戶還本付息?？墒?，銀行兩邊的契約的“硬度”不一樣。銀行和貸款企業(yè)之間的契約比較“軟”。企業(yè)還不出錢來(lái)，銀行只能靠法律手段逼債，萬(wàn)一貸款收不回來(lái)，只好等這家企業(yè)破產(chǎn)之后多少拿回來(lái)一些。我國(guó)的銀行和國(guó)有企業(yè)之間的關(guān)系就更軟。國(guó)有企業(yè)還不出錢來(lái)而銀行一籌莫展的事情已經(jīng)司空見(jiàn)慣?？墒倾y行和儲(chǔ)戶之間的關(guān)系就“硬”多了。除非銀行破產(chǎn)，否則儲(chǔ)戶完全有權(quán)力拿回屬于自己的資金。在某種意義上，銀行把許多家企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)集中到了自己身上。

銀行主要面臨以下幾種風(fēng)險(xiǎn)：

(1)信用風(fēng)險(xiǎn)：即交易對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)；

(2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，銀行的表內(nèi)和表外頭寸所面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)；

(3)利率風(fēng)險(xiǎn)：指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)時(shí)所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)；

(4)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平的情況；

(5)操作風(fēng)險(xiǎn)：主要在于內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效；

(6)法律風(fēng)險(xiǎn)：包括因不完善、不正確的法律意見(jiàn)、文件而造成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險(xiǎn)；

(7)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：該風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和其他問(wèn)題。

銀行不能不發(fā)放信貸，可是，只要資金出了銀行的大門(mén)就有收不回來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。從理論上來(lái)講，絕對(duì)避免壞帳是不可能的。壞帳是銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)成本。在正常情況下，銀行應(yīng)當(dāng)用自身的利潤(rùn)來(lái)沖銷壞帳損失。只要銀行能夠保持資金的流動(dòng)性，資金流通鏈就不會(huì)出現(xiàn)什么大麻煩?？墒牵绻y行的呆帳、壞帳越來(lái)越多，甚至資不抵債，總有一天這個(gè)問(wèn)題會(huì)被揭露出來(lái)。一旦有一家銀行失去了資金流動(dòng)性，就會(huì)導(dǎo)發(fā)金融危機(jī)。

由于信息不對(duì)稱，在這家銀行儲(chǔ)蓄的老百姓往往最后得到消息。當(dāng)老百姓得知他們的血汗錢有可能被銀行給賠掉了，他們的反應(yīng)非常簡(jiǎn)單干脆：盡快把自己的錢取回來(lái)。由于任何銀行都必然把相當(dāng)一部分資金發(fā)放中期或長(zhǎng)期貸款。沒(méi)有一家銀行能夠立即全部返回所吸收的存款。如果眾多的儲(chǔ)戶一涌而上擠兌，馬上就把這家銀行搞垮了。銀行關(guān)門(mén)勢(shì)必拖跨許多相關(guān)的企業(yè)。由于銀行之間存在著各種業(yè)務(wù)聯(lián)系，一家銀行出現(xiàn)的擠兌風(fēng)潮很快就會(huì)影響到其他金融機(jī)構(gòu)。結(jié)果，金融風(fēng)暴的沖擊一波連著一波，最終釀成一場(chǎng)社會(huì)風(fēng)暴。

由于存在金融市場(chǎng)失靈的可能，一旦某個(gè)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)危機(jī)，即使政府出面干預(yù)也未必能夠挽救這個(gè)機(jī)構(gòu)破產(chǎn)(例如英國(guó)的巴林銀行)。當(dāng)大規(guī)模金融危機(jī)爆發(fā)之后，即使國(guó)際力量聯(lián)合起來(lái)也未必能夠制止危機(jī)的蔓延(例如墨西哥和東南亞的金融危機(jī))。由于金融機(jī)構(gòu)之間的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系非常復(fù)雜，一家金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的危機(jī)會(huì)牽連到其他金融機(jī)構(gòu)，例如，1974年英國(guó)由于房地產(chǎn)景氣消失而出現(xiàn)銀行業(yè)危機(jī)。日本在90年代由于泡沫經(jīng)濟(jì)崩潰而導(dǎo)致整個(gè)金融體系的危機(jī)。一家金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)危機(jī)會(huì)損害公眾對(duì)整個(gè)金融體制的信心，發(fā)生擠兌。例如，墨西哥和泰國(guó)金融危機(jī)。這種負(fù)的外部性在區(qū)域金融危機(jī)中表現(xiàn)得非常嚴(yán)重。[2]

銀行業(yè)務(wù)的本質(zhì)決定了它需要承擔(dān)各種類型的風(fēng)險(xiǎn)，因此了解這些風(fēng)險(xiǎn)并確保銀行能妥善地計(jì)量和管理風(fēng)險(xiǎn)是銀行監(jiān)管的重頭戲。

(二)金融監(jiān)管的目的銀行的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于社會(huì)穩(wěn)定的影響要比其他產(chǎn)業(yè)部門(mén)高得多。銀行的自有資金在其全部資產(chǎn)中只占很小的一個(gè)比重。當(dāng)銀行放貸、投資的時(shí)候，主要是在拿別人的錢做生意。按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，銀行的自有資金應(yīng)當(dāng)不少于8%。也就是說(shuō)，銀行中92%營(yíng)運(yùn)資金都來(lái)自于存款和借入資金。如果銀行的壞帳超過(guò)了資本金，以后再賠錢的話實(shí)際上是在虧損別人的錢。因此，一旦儲(chǔ)戶知道銀行壞帳很高，為了保護(hù)自己的產(chǎn)權(quán)，他們勢(shì)必會(huì)盡快提出自己的存款。如果大量客戶擠提存款，將使銀行迅速喪失資金流動(dòng)性。

一般企業(yè)虧損倒閉只不過(guò)影響與這個(gè)企業(yè)相關(guān)的員工，可是，銀行出現(xiàn)問(wèn)題就會(huì)影響到相當(dāng)多的民眾，甚至破壞社會(huì)穩(wěn)定。危機(jī)蔓延的程度在金融服務(wù)領(lǐng)域的不同部門(mén)是有差異的，但以銀行領(lǐng)域最為嚴(yán)重，這一點(diǎn)已經(jīng)得到公認(rèn)。Fama認(rèn)為，如果單單從事資產(chǎn)管理，貨幣兌換和支付的話，根本不需要對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行大規(guī)模的監(jiān)管。但是，由于銀行還進(jìn)行著把非流動(dòng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成流動(dòng)負(fù)債，通過(guò)監(jiān)督貸款和信號(hào)傳遞來(lái)降低交易成本，所以對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管是完全必要的。否則，金融市場(chǎng)失靈可能會(huì)讓銀行面臨恐慌性擠兌。[3]為了平息動(dòng)蕩，中央銀行不得不扮演最終支付者的角色，動(dòng)用國(guó)庫(kù)來(lái)穩(wěn)定局勢(shì)。一家或者幾家銀行的失誤所造成的損失最后勢(shì)必要全體納稅人來(lái)負(fù)擔(dān)，這不僅不公平，而且也非常不利于社會(huì)穩(wěn)定和進(jìn)步。因此應(yīng)當(dāng)防患于未然，嚴(yán)格實(shí)行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管的主要目的在于：

(1)維持金融業(yè)健康運(yùn)行的秩序，最大限度地減少銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，保障存款人和投資者的利益，促進(jìn)銀行業(yè)和經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

(2)確保公平而有效地發(fā)放貸款的需要，由此避免資金的亂撥亂劃，制止欺詐活動(dòng)或者不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。

(3)金融監(jiān)管還可以在一定程度上避免貸款發(fā)放過(guò)度集中于某一行業(yè)。

(4)銀行倒閉不僅需要付出巨大代價(jià)，而且會(huì)波及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的其它領(lǐng)域。金融監(jiān)管可以確保金融服務(wù)達(dá)到一定水平從而提高社會(huì)福利。

(5)中央銀行通過(guò)貨幣儲(chǔ)備和資產(chǎn)分配來(lái)向國(guó)民經(jīng)濟(jì)的其他領(lǐng)域傳遞貨幣政策。金融監(jiān)管可以保證實(shí)現(xiàn)銀行在執(zhí)行貨幣政策時(shí)的傳導(dǎo)機(jī)制。

(6)金融監(jiān)管可以提供交易帳戶，向金融市場(chǎng)傳遞違約風(fēng)險(xiǎn)信息。

許多文獻(xiàn)一致認(rèn)為，金融監(jiān)管可以通過(guò)解決信息不對(duì)稱所產(chǎn)生的問(wèn)題從而提高社會(huì)福利。因此，為了保護(hù)民眾的利益一定要對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行比其他企業(yè)更為嚴(yán)格的監(jiān)督管理。

美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備法明確規(guī)定，美國(guó)的銀行監(jiān)管制度的目標(biāo)是：維持公眾對(duì)一個(gè)安全、完善和穩(wěn)定的銀行系統(tǒng)的信心；為建立一個(gè)有效的和有競(jìng)爭(zhēng)的銀行系統(tǒng)服務(wù)；保護(hù)消費(fèi)者；允許銀行體系適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的變化而變化。

《日本國(guó)普通銀行法》規(guī)定金融監(jiān)管是以銀行業(yè)務(wù)的公正性為前提，以維護(hù)信用確保存款人的權(quán)益，謀求金融活動(dòng)的順利進(jìn)行，并為銀行業(yè)務(wù)的健全而妥善地運(yùn)營(yíng)，有助于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健全發(fā)展為目的。

《新加坡金融管理局法》規(guī)定金融監(jiān)管的目的是：在政府一般經(jīng)濟(jì)政策范圍內(nèi)促進(jìn)貨幣穩(wěn)定及信用，有助于經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)。在金融管理局認(rèn)為公共利益所必要時(shí)可隨時(shí)對(duì)金融機(jī)構(gòu)提供咨詢或?qū)υ摻鹑跈C(jī)構(gòu)提供建議，并要為確保該要求或建議的效力

發(fā)出指示。

比較世界各國(guó)的金融監(jiān)管目標(biāo)可見(jiàn)，美國(guó)中央銀行的金融監(jiān)管目標(biāo)比較具體，切實(shí)。美國(guó)金融監(jiān)管強(qiáng)調(diào)對(duì)存款者的保護(hù)，穩(wěn)定金融體系，維護(hù)有效的金融體系內(nèi)的公平競(jìng)爭(zhēng)和保護(hù)消費(fèi)者。如果從條文上來(lái)講，世界各國(guó)的金融監(jiān)管目標(biāo)基本上都差不多，關(guān)鍵問(wèn)題在于能不能保證所規(guī)定的監(jiān)管目標(biāo)順利達(dá)成。

(三)及時(shí)關(guān)閉資不抵債的銀行是保證金融體制穩(wěn)定的一個(gè)重要條件

及時(shí)關(guān)閉那些資不抵債的銀行是保證金融體制穩(wěn)定的一個(gè)重要條件。及時(shí)關(guān)閉資不抵債的銀行的主要理由如下：

(1)銀行是一種特殊的企業(yè)。銀行危機(jī)具有一般企業(yè)危機(jī)所不具有的蔓延性或傳染性，如果某一家銀行發(fā)生信用危機(jī)，出現(xiàn)擠兌，儲(chǔ)蓄者會(huì)同時(shí)懷疑其他銀行的信譽(yù)，有可能導(dǎo)致整個(gè)商業(yè)銀行體系崩潰，造成整個(gè)金融體制的大混亂。

(2)商業(yè)銀行影響著整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系中的貨幣供給。大量資不抵債銀行的存在是貨幣流通體系的一大隱患，因?yàn)橐坏┥虡I(yè)銀行信用危機(jī)蔓延，部分準(zhǔn)備金制度下的倍數(shù)放大效應(yīng)將使得大量貨幣突然退出流通，甚至可能引發(fā)經(jīng)濟(jì)蕭條。

(3)及時(shí)關(guān)閉資不抵債銀行的另一個(gè)主要原因在于向現(xiàn)有銀行發(fā)出信號(hào)：政府的確把商業(yè)銀行作為企業(yè)對(duì)待，從而可以有效避免由于政府隱性補(bǔ)貼導(dǎo)致的呆壞帳進(jìn)一步積累，有利于銀行改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，提高效率。

(4)只有及時(shí)關(guān)閉資不抵債的銀行才能維系儲(chǔ)蓄者對(duì)整個(gè)銀行系統(tǒng)的信心。

銀行的自有資本代表了銀行股東的金融權(quán)益。它可以用來(lái)緩沖可能出現(xiàn)的損失。應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)來(lái)計(jì)算資本充足率。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)必然會(huì)遭遇到各種風(fēng)險(xiǎn)。如果發(fā)放的貸款不能收回，那么就難免出現(xiàn)資產(chǎn)損失。銀行應(yīng)當(dāng)用日常的收益進(jìn)行抵付。如果日常收益還不能支付資產(chǎn)損失，那么就必須動(dòng)用銀行自有資產(chǎn)。如果銀行的損失超過(guò)了自有資本總量，那么就會(huì)損害存款人的利益。因此，不能允許銀行出現(xiàn)資不抵債的狀況。

在銀行監(jiān)管過(guò)程中，最怕的就是銀行的經(jīng)理們說(shuō)假話。由于種種原因，明明他們放出的貸款已經(jīng)不可能收回，成為壞帳，但是他們通過(guò)各種手法在銀行帳目上做成正常。明明是已經(jīng)資不抵債，在帳目上卻看不出來(lái)，似乎一切正常。

舉例來(lái)說(shuō)，如果一個(gè)銀行自有資本10億元，吸收存款100億。稅后營(yíng)業(yè)收入3億，壞帳1億。那么扣掉壞帳損失，該銀行的利潤(rùn)還有2億。銀行處于正常盈利狀況。如果該銀行的壞帳達(dá)到3億，那么該銀行就沒(méi)有任何利潤(rùn)了。如果壞帳達(dá)到13億，實(shí)際上，這家銀行已經(jīng)把它的本錢加上利潤(rùn)統(tǒng)統(tǒng)賠光了，那么這家銀行就應(yīng)當(dāng)關(guān)門(mén)了。無(wú)論如何，也不應(yīng)當(dāng)把民眾儲(chǔ)蓄的資金也虧掉。假若金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)銀行的壞帳總額已經(jīng)接近它們的自有資本，那么，及時(shí)讓這家銀行關(guān)門(mén)破產(chǎn)，不會(huì)對(duì)整個(gè)金融體制構(gòu)成任何威脅。銀行損失的是股東們的自有資本，儲(chǔ)戶的錢并沒(méi)有損失。

怕就怕銀行不說(shuō)真話。通過(guò)造假帳，一直虧到20億、30億才被發(fā)現(xiàn)。就是叫這家銀行破產(chǎn)，把它的經(jīng)理都抓起來(lái)，它的自有資金只有10億，賠光了之后還差幾十個(gè)億。怎么辦？老百姓把他們的血汗錢放在銀行里，如果不明不白地就不見(jiàn)了，當(dāng)然不會(huì)答應(yīng)。如果政府不出面解決問(wèn)題，就難免影響局勢(shì)安定。所以，一旦金融監(jiān)管失誤，最終還是要政府出面來(lái)收拾局面。所以，在金融學(xué)中，中央銀行被稱為“最后貸款者”。所以，及時(shí)搞清楚銀行的壞帳狀況是保持金融體系穩(wěn)定的一個(gè)重要條件。

如果銀行已經(jīng)出現(xiàn)了較高的壞帳率，為了避免破產(chǎn)的命運(yùn)，該銀行的經(jīng)理人員有可能掩蓋真相。通常他們希望再爭(zhēng)取一些時(shí)間，也許能夠在今后的投資中賺取更高的利潤(rùn)來(lái)補(bǔ)上缺口。在這種情況下就象輸了的賭徒一樣，產(chǎn)生了一種激勵(lì)，為了能夠再賭一把，他們必然會(huì)產(chǎn)生報(bào)假帳的動(dòng)機(jī)。同時(shí)，他們會(huì)更熱衷于那些高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的項(xiàng)目。如果贏了自然好，如果再輸了，就要闖大禍了。

因此，必須提高金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作的透明度，要求金融機(jī)構(gòu)能夠按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，向監(jiān)管當(dāng)局報(bào)告真實(shí)數(shù)據(jù)。在亞洲金融風(fēng)暴當(dāng)中，韓國(guó)、日本的許多金融機(jī)構(gòu)掩蓋了大量不良資產(chǎn)，直到出現(xiàn)了嚴(yán)重的支付危機(jī)時(shí)監(jiān)管當(dāng)局才發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，但是已經(jīng)無(wú)可挽救了。我國(guó)中央銀行的知情權(quán)、金融機(jī)構(gòu)報(bào)表的質(zhì)量、統(tǒng)計(jì)制度等方面都不如韓國(guó)和日本。各類金融機(jī)構(gòu)做假賬、說(shuō)假話的現(xiàn)象相當(dāng)普遍。從表面看來(lái)國(guó)有銀行的各項(xiàng)指標(biāo)都不錯(cuò)，但是各級(jí)金融機(jī)構(gòu)的謊言掩蓋了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。幸虧我們的金融系統(tǒng)還有較高的資本流動(dòng)性，否則危機(jī)隨時(shí)可能爆發(fā)。

為了加強(qiáng)金融監(jiān)管的力度，就一定要對(duì)違規(guī)行為有非常清楚的懲罰措施。金融行業(yè)不僅需要準(zhǔn)入準(zhǔn)則，更需要退出準(zhǔn)則。如果銀行違反規(guī)則就要有人來(lái)出示黃牌警告，直到出示紅牌，把違章的金融機(jī)構(gòu)及時(shí)罰下。在足球比賽中，出示黃牌或紅牌的都是一個(gè)裁判員。在金融監(jiān)管體系中，負(fù)責(zé)出示黃牌的應(yīng)當(dāng)是信息非常靈通的民營(yíng)的存款審計(jì)公司和存款保險(xiǎn)公司，而最后出示紅牌的應(yīng)當(dāng)是中央銀行。若要維護(hù)國(guó)家金融穩(wěn)定，處理那些經(jīng)營(yíng)不當(dāng)?shù)你y行必須要及時(shí)、果斷。一旦銀行資不抵債，立即清理出場(chǎng)。否則，越拖毛病越大。

(四)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和多元化

金融監(jiān)管的要害是信息的真實(shí)性。如果金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)不能夠保持其獨(dú)立性，那么在各級(jí)政府機(jī)構(gòu)的干預(yù)下就很難保證在監(jiān)管過(guò)程中取得真實(shí)信息。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布的25條“有效銀行監(jiān)管的核心原則”中第一條原則強(qiáng)調(diào)：“在一個(gè)有效的銀行監(jiān)管體系下，參與銀行組織監(jiān)管的每個(gè)機(jī)構(gòu)要有明確的責(zé)任和目標(biāo)，并且享有工作上的自主權(quán)和充分資源”。這是國(guó)際上有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)獨(dú)立性的權(quán)威表述。

依照現(xiàn)行法律，中國(guó)人民銀行在中央政府領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立行使職能，其業(yè)務(wù)不受地方政府、各級(jí)政府部門(mén)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉?！吨袊?guó)人民銀行法》第二條規(guī)定，中國(guó)人民銀行須“在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理”。第六條規(guī)定：“中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)向全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)提出有關(guān)貨幣政策情況和金融監(jiān)督管理情況的工作報(bào)告”。第七條規(guī)定：“中國(guó)人民銀行在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下依法獨(dú)立執(zhí)行貨幣政策，履行職責(zé)，開(kāi)展業(yè)務(wù)，不受地方政府、各級(jí)政府部門(mén)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉”。為杜絕各級(jí)地方和部門(mén)政府對(duì)中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)的干涉，保證中國(guó)人民銀行在實(shí)施銀行監(jiān)管時(shí)享有必要的獨(dú)立性或擺脫政治方面的壓力，中國(guó)人民銀行已改變分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)劃設(shè)置的狀況，在全國(guó)設(shè)立了9個(gè)跨省、自治區(qū)、直轄市的一級(jí)分行，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)金融業(yè)監(jiān)管。

在改革開(kāi)放的二十多年來(lái)，中央銀行一直在強(qiáng)調(diào)真實(shí)性監(jiān)管。但是，很少有人相信各級(jí)銀行的報(bào)表的真實(shí)性。其原因之一就是因?yàn)榻鹑诒O(jiān)管部門(mén)缺乏獨(dú)立性。因此，必須改進(jìn)現(xiàn)有的法定監(jiān)管主體的權(quán)責(zé)制度，塑造真正具有獨(dú)立和自主執(zhí)法權(quán)的監(jiān)管主體，防止地方政府及其他部門(mén)的干預(yù)。

因?yàn)榻鹑诒O(jiān)管是專業(yè)性、技術(shù)性很強(qiáng)的工作，也是很復(fù)雜的工作，如果不是獨(dú)立性很強(qiáng)的專門(mén)機(jī)構(gòu)，就很難有效地承擔(dān)和進(jìn)行這種工作。

因?yàn)榻鹑诒O(jiān)管涉及社會(huì)各方面利益，如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒(méi)有獨(dú)立性，其監(jiān)管過(guò)程和目標(biāo)易受各種利益集團(tuán)的干擾，那就很難做到公正、公平。

因?yàn)榻鹑诒O(jiān)管機(jī)構(gòu)是政府系列或政府授權(quán)的機(jī)構(gòu)，如果它不具有相當(dāng)?shù)莫?dú)立性，其監(jiān)管行為及其目標(biāo)就難以擺脫政治上的干預(yù)和壓力而單純化，其監(jiān)管對(duì)象即金融機(jī)構(gòu)也很難按商業(yè)化原則經(jīng)營(yíng)。

金融監(jiān)管體系必須多元化。反腐倡廉的監(jiān)察機(jī)制就是這樣，除了紀(jì)律檢查委員會(huì)之外，還要有反貪局、檢察院等多種監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。單一的監(jiān)管機(jī)制既不可靠，又缺乏效率。如果只有一個(gè)監(jiān)管體系很容易出現(xiàn)信息渠道堵塞的問(wèn)題。當(dāng)前，貪污腐敗風(fēng)氣甚壞，一旦負(fù)責(zé)監(jiān)管的官員無(wú)能或者受賄，就很難取得準(zhǔn)確的信息。不法奸商、貪官污吏們?nèi)麕讉€(gè)紅包就“搞定”了。只有金融監(jiān)管多元化才能夠防范在金融監(jiān)管領(lǐng)域出現(xiàn)行賄、受賄，從而保證金融信息的真實(shí)性。

同時(shí)，我們必須建立強(qiáng)制的金融機(jī)構(gòu)信息披露制度。應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定金融機(jī)構(gòu)的信息披露等級(jí)，哪些信息應(yīng)當(dāng)向金融監(jiān)管部門(mén)報(bào)告，哪些信息必須向公眾報(bào)告，從而保證金融監(jiān)管當(dāng)局和民眾的知情權(quán)。

從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，許多國(guó)家都竭力避免單一的金融監(jiān)管渠道。美國(guó)金融監(jiān)管系統(tǒng)內(nèi)屬于聯(lián)邦政府一級(jí)的機(jī)構(gòu)有四家：貨幣監(jiān)理署、聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司和儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)監(jiān)理室?？肆诸D政府為了精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，在1993年計(jì)劃成立一個(gè)新的“聯(lián)邦銀行委員會(huì)”以取代四家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的功能。按照這個(gè)計(jì)劃，聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行將只負(fù)責(zé)貨幣政策，不再行使金融監(jiān)管職能。美聯(lián)儲(chǔ)主席格林斯潘堅(jiān)決反對(duì)這一合并，他的理由并不復(fù)雜，“單一機(jī)構(gòu)的設(shè)立將使權(quán)力過(guò)分集中，容易出現(xiàn)官僚主義失誤。”直到今天，美國(guó)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍然是多頭分立，互相監(jiān)督。由此可見(jiàn)，即使在美國(guó)這樣市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的國(guó)家，金融監(jiān)管也不能只依靠單一途徑。由此可見(jiàn)，多元化監(jiān)管是取得準(zhǔn)確信息、維護(hù)金融秩序的必要條件。

(五)我國(guó)金融監(jiān)管體制上的主要問(wèn)題

我國(guó)金融監(jiān)管的主要毛病有：監(jiān)管方式單一，監(jiān)管部門(mén)缺乏獨(dú)立性，缺乏監(jiān)管的激勵(lì)機(jī)制，由于缺乏有效的處罰手段，監(jiān)管力度不夠。

第一，目前，商業(yè)銀行的監(jiān)管職能主要是由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)。盡管負(fù)責(zé)監(jiān)管的人數(shù)不少，各種監(jiān)管制度和規(guī)定的條文也很清楚，但是，由于監(jiān)管渠道單一必然帶來(lái)信息不暢通的弊病，監(jiān)管效果并不理想。

第二，由于中國(guó)人民銀行不僅承擔(dān)著金融監(jiān)管的任務(wù)還負(fù)責(zé)執(zhí)行貨幣政策。在中央銀行的宗旨上把促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展放在非常重要的位置。中央銀行的多重目標(biāo)常常相互沖突，貨幣政策目標(biāo)與監(jiān)管目標(biāo)相混淆。作為政府的一個(gè)職能部門(mén)，中央銀行監(jiān)管部門(mén)受到各級(jí)政府的干預(yù)，在多重目標(biāo)中舉措不定，缺乏獨(dú)立執(zhí)行監(jiān)管政策的條件。

第三，靠什么激勵(lì)機(jī)制來(lái)實(shí)行有效的監(jiān)管呢？對(duì)于監(jiān)管部門(mén)來(lái)說(shuō)，在許多情況下，它們說(shuō)假話的成本很低，說(shuō)真話的代價(jià)卻很高。在當(dāng)前說(shuō)假話成風(fēng)的環(huán)境中，法不治眾，央行監(jiān)管局以及下屬的各分行、支行監(jiān)管處的人為什么要在監(jiān)管過(guò)程中得罪人呢？

第四，在1998年金融監(jiān)管的重點(diǎn)是違規(guī)監(jiān)管，1999年監(jiān)管重點(diǎn)是真實(shí)性監(jiān)管。這些都很必要。關(guān)鍵問(wèn)題是即使查出來(lái)違規(guī)事實(shí)，發(fā)現(xiàn)了假話又能怎么樣？就是明知某個(gè)銀行壞帳逐漸增多，能夠采取什么措施呢？前不久，規(guī)定銀行貸款負(fù)責(zé)人要對(duì)貸款終身負(fù)責(zé)。說(shuō)起來(lái)容易，做起來(lái)難。假若銀行真的出現(xiàn)了壞帳，拿這個(gè)行長(zhǎng)怎么辦？他就是這么點(diǎn)工資，難道殺了他不成？

由于國(guó)家承擔(dān)了應(yīng)由銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，銀行又承擔(dān)了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，銀行利益并不取決于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)、評(píng)估等一系列財(cái)務(wù)指標(biāo)，而是受監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和程度的左右。這種非量化的監(jiān)管方式給監(jiān)管部門(mén)甚至監(jiān)管人員留有極大的彈性發(fā)揮余地，使其可以憑借人為的裁度相機(jī)處理國(guó)家和銀行、銀行和企業(yè)的矛盾，并使之服從于國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體利益。

目前，無(wú)論是哪一級(jí)的金融機(jī)構(gòu)，只要是經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)營(yíng)業(yè)的，最后，出了問(wèn)題統(tǒng)統(tǒng)由中央銀行來(lái)負(fù)責(zé)。其結(jié)果是，一方面，中央銀行輕易不會(huì)發(fā)給金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可，弄得在許多地方融資渠道不暢通，另一方面，背在中央銀行身上的包袱越來(lái)越重。

金融監(jiān)管體系的問(wèn)題由來(lái)已久。每當(dāng)有學(xué)術(shù)討論會(huì)，總有許多學(xué)者嚴(yán)肅地指出上述問(wèn)題，但是，大多數(shù)批評(píng)都如同石沉大海，沒(méi)有下文。正是由于對(duì)金融監(jiān)管體制本身沒(méi)有進(jìn)行認(rèn)真的改革，使得金融監(jiān)管的效果并不理想。金融系統(tǒng)大大小小的危機(jī)層出不窮，“四面起火，八方冒煙”。中國(guó)人民銀行監(jiān)管司就象救火隊(duì)一樣，忙得不可開(kāi)交。如果再不重視改革金融監(jiān)管體制，只怕等到金融風(fēng)險(xiǎn)積累在了一定程度，有朝一日集中爆發(fā)出來(lái)，就要吃大虧，闖大禍了。

[1]本章綜合了《民營(yíng)銀行二百問(wèn)》中有關(guān)章節(jié)。參加這些章節(jié)寫(xiě)作的有陸軍、史晉川、董輔仍、楊再平等人。在此一并致以謝意。

[2]參見(jiàn)李德等，“中國(guó)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的中長(zhǎng)期策略”，《金融熱點(diǎn)問(wèn)題》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，1999，1.[3] Fama，“Banking in the Theory of Finance”，Journal of Monetary Economics，vol.6，no.1，January，1980

文章

來(lái)源蓮山

課 件 w w w.5y K J.Co m 5

第二篇：金融監(jiān)管問(wèn)題分析論文

摘要：金融監(jiān)管是中央銀行的重要職責(zé)，金融監(jiān)管的內(nèi)容應(yīng)該涵蓋有關(guān)金融機(jī)構(gòu)從市場(chǎng)準(zhǔn)入到市場(chǎng)退出的全部業(yè)務(wù)活動(dòng)，其中主要是日常經(jīng)營(yíng)的規(guī)范性和風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。中央銀行的金融監(jiān)管應(yīng)建立和完善金融監(jiān)管的法律法規(guī)體系；應(yīng)有直接人事處理權(quán)；健全金融機(jī)構(gòu)自律管理機(jī)制；引入社會(huì)監(jiān)督，增強(qiáng)金融監(jiān)管和經(jīng)營(yíng)透明度，有效抑制金融風(fēng)險(xiǎn)，提高金融監(jiān)管的效率和質(zhì)量。

金融監(jiān)管是中央銀行的重要職責(zé)，央行金融監(jiān)管到位程度、效果如何，將直接影響到央行威信和權(quán)威的樹(shù)立，關(guān)系到央行貨幣政策的有效實(shí)施。

一、建立以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)容為核心的金融監(jiān)管

金融監(jiān)管的內(nèi)容應(yīng)該涵蓋有關(guān)金融機(jī)構(gòu)從市場(chǎng)準(zhǔn)入到市場(chǎng)退出的全部業(yè)務(wù)活動(dòng)，其中大量和主要的是日常經(jīng)營(yíng)的規(guī)范性和風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。但我國(guó)目前央行的監(jiān)管內(nèi)容主要是機(jī)構(gòu)的審批、高級(jí)管理人員任職資格審查及經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管尚不規(guī)范和完善，機(jī)構(gòu)審批、高級(jí)管理人員任職資格審查以后怎樣對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)管則注意得不夠，金融檢查或稽核也主要是一種合規(guī)性檢查，而不是現(xiàn)代意義上的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。參照《巴塞爾協(xié)議》的有關(guān)要求，借鑒國(guó)際監(jiān)管辦法，結(jié)合我國(guó)金融業(yè)的實(shí)際，當(dāng)前我國(guó)中央銀行金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)做好以下幾方面工作：第一，在實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基礎(chǔ)上開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，保證金融業(yè)資金的安全性、流動(dòng)性和盈利性。對(duì)上述“三性”根據(jù)不同類型、不同地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，制訂量化監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行具體操作。第二，建立大額貸款的報(bào)告制度。嚴(yán)格防止風(fēng)險(xiǎn)集中在少數(shù)單個(gè)貸款大戶，限制貸款過(guò)于集中，監(jiān)管單個(gè)貸款比率，并形成風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制和備案制。第三，加強(qiáng)重視對(duì)表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管。目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的表外業(yè)務(wù)有日益增大的趨勢(shì)，把其納入金融監(jiān)管的視野已成為一個(gè)迫切的任務(wù)，要盡快制定專門(mén)的表外業(yè)務(wù)監(jiān)控辦法。第四，制定出能客觀反映我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和核算系數(shù)，定出貸款集中風(fēng)險(xiǎn)、貸款沉淀風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。第五，要建立真正的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，以增加金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。尤其對(duì)中小地方性金融機(jī)構(gòu)加大提取呆賬準(zhǔn)備金和壞賬準(zhǔn)備金的力度，簡(jiǎn)化手續(xù)，強(qiáng)制執(zhí)行。第六，推行存款保險(xiǎn)制度，設(shè)立由財(cái)政部為主注入資金及各商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)認(rèn)繳部分資本金，不以盈利為目的，直屬國(guó)務(wù)院，由中國(guó)人民銀行管理的政策性存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，利用強(qiáng)制方式對(duì)在我國(guó)境內(nèi)吸收存款的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行存款保險(xiǎn)。至于存款保險(xiǎn)費(fèi)用和賠付比例，可依據(jù)金融機(jī)構(gòu)的資本充足比例，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)比例等有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要指標(biāo)來(lái)制定。

二、完善金融監(jiān)管的法律法規(guī)體系

當(dāng)前，金融法制建設(shè)應(yīng)當(dāng)緊緊圍繞防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的工作重點(diǎn)，做好金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范和市場(chǎng)退出等立法研究和起草工作。一是對(duì)已出臺(tái)的金融法規(guī)，要抓緊制定出切實(shí)可行的實(shí)施細(xì)則，以增強(qiáng)現(xiàn)行金融法規(guī)的可操作性，真正解決當(dāng)前金融監(jiān)管過(guò)程中有法難依的問(wèn)題。二是完善金融法律法規(guī)體系，重中之重是盡快建立金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的法律制度。此外，金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)方式的立法也應(yīng)當(dāng)提上工作日程，盡早出臺(tái)，以避免引起社會(huì)的不安定。

中央銀行金融監(jiān)管應(yīng)有直接人事處理權(quán)。中央銀行金融監(jiān)管對(duì)違規(guī)問(wèn)題處理時(shí)對(duì)事對(duì)人的處理要對(duì)稱，做到“兩結(jié)合”：一是對(duì)事對(duì)人處罰結(jié)合，也就是既要糾正違法違規(guī)問(wèn)題，又要對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處理，使其吸收教訓(xùn)，也教育他人。二是經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分相結(jié)合，讓違法違規(guī)金融機(jī)構(gòu)集中共同承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失，達(dá)到相互制約的作用。而且要改變中央銀行只有審查金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格的現(xiàn)狀，對(duì)被監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)享有人事處理權(quán)，通過(guò)法律形式確定。

健全金融機(jī)構(gòu)自律管理機(jī)制。在實(shí)施有效的金融監(jiān)管中各金融機(jī)構(gòu)既是被監(jiān)管的對(duì)象，也是基礎(chǔ)性監(jiān)管的自律主體。各個(gè)自律主體應(yīng)按照中央銀行的金融政策，法律法規(guī)為基礎(chǔ)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立相應(yīng)的規(guī)章制度。中央銀行還應(yīng)定期檢查各金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度的落實(shí)情況和有效性，督促金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制真正發(fā)揮作用。同時(shí)，中央銀行要牽頭金融機(jī)構(gòu)建立行業(yè)自律組織，加強(qiáng)信息溝通，協(xié)調(diào)行業(yè)關(guān)系和業(yè)務(wù)活動(dòng)，避免和制止行業(yè)之間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

引入社會(huì)監(jiān)督，增強(qiáng)金融監(jiān)管和經(jīng)營(yíng)透明度，有效抑制金融風(fēng)險(xiǎn)，提高金融監(jiān)管的效率和質(zhì)量。一是加強(qiáng)公眾金融法律法規(guī)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的宣傳，二是充分發(fā)揮會(huì)計(jì)師、審計(jì)師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的積極作用。三是建立一套完善的信息披露標(biāo)準(zhǔn)，以更好地反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)性。主要包括：第一，要全面、詳盡的分析和披露金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)因素以及可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的主要環(huán)節(jié)；第二，進(jìn)一步加深對(duì)銀行資產(chǎn)狀況、負(fù)債項(xiàng)目的披露，既可減少地方行政干預(yù)，也能增強(qiáng)社會(huì)公眾的心理承受程度；第三，對(duì)不良信用行為披露，促進(jìn)聯(lián)合制裁逃廢金融債務(wù)，增強(qiáng)社會(huì)信用意識(shí)。

第三篇：金融監(jiān)管論文

次貸危機(jī)引發(fā)的對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管理念的思考

摘要：由美國(guó)的次級(jí)房貸市場(chǎng)過(guò)度的杠桿作用而引發(fā)的全球性的金融危機(jī)，對(duì) 世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了巨大的沖擊；現(xiàn)在危機(jī)雖然已經(jīng)結(jié)束，但是，由此而引 發(fā)了全球范圍內(nèi)對(duì)金融監(jiān)管理念的重新審視和思考，卻是危機(jī)留給我們以后相當(dāng) 一段時(shí)間必須仔細(xì)思考的一個(gè)問(wèn)題；本文首先綜述了各發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體對(duì)于在危機(jī)發(fā) 生以后所進(jìn)行的金融監(jiān)管措施的改革，繼而為我國(guó)在危機(jī)中如何強(qiáng)化自身在處理 危機(jī)時(shí)的主動(dòng)性和創(chuàng)造力，全面參與全球范圍內(nèi)的金融體系的構(gòu)建提出了相關(guān)的 意見(jiàn)和建議。

次貸危機(jī)發(fā)生前，緣于整個(gè)金融市場(chǎng)處于相對(duì)寬松的環(huán)境，次級(jí)貸款引發(fā)的局部金融風(fēng)險(xiǎn)迅速向整個(gè)金融體系蔓延，造成了對(duì)全球經(jīng)濟(jì)的巨大沖擊。國(guó)際金融機(jī)構(gòu)和各國(guó)的金融當(dāng)局、IMF、巴塞爾委員會(huì)、美聯(lián)儲(chǔ)、中國(guó)人民銀行紛紛針對(duì)次貸發(fā)表了各種報(bào)告，為研究提供了很多的資料和觀點(diǎn)。雖然金融監(jiān)管在此次危機(jī)中承擔(dān)的責(zé)任未有定論，但是為了防止危機(jī)進(jìn)一步拖垮經(jīng)濟(jì)，發(fā)達(dá)國(guó)家政府迫不及待地改革金融監(jiān)管。

一、發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的金融監(jiān)管綜述

1、歐盟更加注重在歐盟區(qū)乃至全球范圍內(nèi)的金融監(jiān)管合作

各利益相關(guān)方對(duì)提高監(jiān)管統(tǒng)一性的意圖是致的，為此提出了監(jiān)管合作來(lái)替代藍(lán)圖中的合并計(jì)劃；跨國(guó)間的合作也在加強(qiáng)，英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》披露，英國(guó)和美國(guó)已達(dá)成協(xié)議，兩國(guó)政府將在應(yīng)對(duì)金融危機(jī)方面進(jìn)行合作，并建立一個(gè)聯(lián)合工作組，就如何監(jiān)管銀行系統(tǒng)提出建議。歐盟財(cái)政部長(zhǎng)及央行官員在2008年4月4日的歐洲財(cái)長(zhǎng)會(huì)議上達(dá)成諒解備忘錄，原則上同意加強(qiáng)各成員國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的合作，通過(guò)繼續(xù)加強(qiáng)各成員國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的協(xié)作，逐步實(shí)現(xiàn)各國(guó)監(jiān)管規(guī)則趨同，從而提高對(duì)歐盟金融市場(chǎng)的監(jiān)管。

2、傳統(tǒng)形式上的規(guī)則監(jiān)管備受親睞

2006年，以英國(guó)金融服務(wù)管理署(Financial Services Authority，F(xiàn)SA)為代表的一些國(guó)家的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管方法出現(xiàn)了重大變化，從基于規(guī)則的監(jiān)管轉(zhuǎn)向基于原則的監(jiān)管。2006年英國(guó)強(qiáng)調(diào)原則監(jiān)管后，英國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)始了新一輪擴(kuò)張。

危機(jī)以后FSA發(fā)生了轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)監(jiān)管的措施更多傾向規(guī)則監(jiān)管，如新組織一

批監(jiān)管專家對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常審查，以確認(rèn)他們是否嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序；FSA的高級(jí)管理人員更多地參與直接監(jiān)管和接觸高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管加強(qiáng)，特別是對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；強(qiáng)化對(duì)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員工作能力的評(píng)估。為了加強(qiáng)金融規(guī)則監(jiān)管力度，金融服務(wù)管理局計(jì)劃招聘100多名管理人員，加強(qiáng)對(duì)主要銀行日常經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管。

3、美國(guó)的金融監(jiān)管趨向于建立更為集權(quán)的監(jiān)管模式

2008年3月31日美國(guó)財(cái)長(zhǎng)保爾森公布了長(zhǎng)達(dá)218頁(yè)的《現(xiàn)代化金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)藍(lán)圖》，該計(jì)劃減少監(jiān)管機(jī)構(gòu)，將監(jiān)管權(quán)力集中，賦予美聯(lián)儲(chǔ)更大的權(quán)力，使其成為履行監(jiān)管的核心；同時(shí)該計(jì)劃將原由5個(gè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的日常銀行監(jiān)管事務(wù)歸由一個(gè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，形成該機(jī)構(gòu)更為強(qiáng)大的監(jiān)管權(quán)力以此理順政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)與華爾街的關(guān)系。這是自上世紀(jì)30年代大蕭條以來(lái)美國(guó)最大規(guī)模的金融監(jiān)管體系改革計(jì)劃；美國(guó)的這一計(jì)劃將極大的影響世界范圍內(nèi)對(duì)于金融監(jiān)管發(fā)展方向的思考，也使得各國(guó)在重視金融創(chuàng)新的同時(shí)，更加意識(shí)到監(jiān)管對(duì)于維護(hù)金融穩(wěn)定的重要性。而2010年7月21日美國(guó)總統(tǒng)奧巴馬親手簽署新的金融監(jiān)管法,標(biāo)志著歷時(shí)近兩年的美國(guó)金融監(jiān)管改革立法完成,華爾街正式掀開(kāi)新金融時(shí)代序幕。

從新推行的美國(guó)金融監(jiān)管改革法案來(lái)看,改革后法律監(jiān)管的范圍和對(duì)象更全

面。明確了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理的方式,為實(shí)現(xiàn)金融穩(wěn)定奠定了良好的基礎(chǔ)。并將金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)作為危機(jī)后金融監(jiān)管改革的重點(diǎn)。

二、發(fā)達(dá)國(guó)家金融監(jiān)管理念的變化對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管改革的啟示

在本次危機(jī)中，盡管中國(guó)的金融業(yè)受到直接的沖擊較小，但是發(fā)達(dá)國(guó)家金融監(jiān)管的改進(jìn)是其對(duì)本國(guó)金融監(jiān)管的深刻總結(jié)，對(duì)我國(guó)有著多重啟示。在次貸危機(jī)全面爆發(fā)的背景下，中國(guó)應(yīng)該積極參與到當(dāng)前國(guó)際社會(huì)對(duì)于金融監(jiān)管改革的討論，并從中獲得借鑒。

第一，加強(qiáng)金融立法．完善金融監(jiān)管法律體系。依法監(jiān)管是監(jiān)管有效性的前 提和保障。嚴(yán)格的金融立法是銀監(jiān)會(huì)行使金融監(jiān)管職能的法律保證，是金融監(jiān)管的法律基礎(chǔ)和必要依據(jù)，不能用行政的隨意性代替法律，要使金融監(jiān)管法律能面支持未來(lái)金融監(jiān)管的需要。美國(guó)金融監(jiān)管改革對(duì)我國(guó)的借鑒和啟示：保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益

此次美國(guó)政府將加強(qiáng)對(duì)重要金融機(jī)構(gòu)、復(fù)雜金融產(chǎn)品及衍生產(chǎn)品的信息披露,加強(qiáng)對(duì)投資者與消費(fèi)者利益的保護(hù),寫(xiě)入了監(jiān)管法案。而對(duì)我國(guó)而言,吸取美國(guó)等國(guó)的經(jīng)驗(yàn),需要保證金融監(jiān)管接近市場(chǎng),合理約束金融機(jī)構(gòu)的銷售行為,促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的自律和約束,切實(shí)保護(hù)消費(fèi)者和投資者的利益,這非常重要。2 發(fā)展國(guó)內(nèi)的信用評(píng)級(jí)

信用評(píng)級(jí)制度是一個(gè)國(guó)家金融發(fā)展水平的重要體現(xiàn),雖然歐美國(guó)家普遍存在評(píng)級(jí)公司,但是這一制度在我國(guó)還處于起步階段。發(fā)展國(guó)內(nèi)的信用評(píng)級(jí),需要從以下方面著手:

2.1 消除信用評(píng)級(jí)行業(yè)壟斷

政府應(yīng)該充分意識(shí)到信用評(píng)級(jí)對(duì)于維護(hù)我國(guó)金融秩序的重要積極意義。受到壟斷的評(píng)級(jí)體系是不公正的,我國(guó)應(yīng)抓住金融危機(jī)和債務(wù)危機(jī)給信用評(píng)級(jí)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展帶來(lái)的重大歷史機(jī)遇,改變不合理的國(guó)際信用評(píng)級(jí)體系,打破行業(yè)壟斷。

2.2 市場(chǎng)主導(dǎo)機(jī)制與國(guó)家扶持機(jī)制相結(jié)合

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迫切要求盡快解決我國(guó)信用嚴(yán)重缺失的狀況,完全靠市場(chǎng)力量不可能盡快建立我國(guó)統(tǒng)一的征信和信用評(píng)估體系,所以構(gòu)建我國(guó)征信和信用評(píng)估體系之初還需要國(guó)家的大力扶持。

2.3 建立信用信息法律體系與財(cái)產(chǎn)權(quán)利法律體系

我國(guó)信用信息立法在目前只有分散在其他法律法規(guī)中的一些保密規(guī)范,應(yīng)盡快修訂其他法律法規(guī)中與信用信息公開(kāi)不相適應(yīng)的地方,規(guī)定信用信息公開(kāi)的范圍和程度。構(gòu)建宏觀審慎監(jiān)管體制和金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制,推進(jìn)我國(guó)金融監(jiān)管體制改革美國(guó)金融監(jiān)管改革法案對(duì)中國(guó)有著重要的啟示意義,該法案對(duì)于我國(guó)加快金融監(jiān)管體制改革,建立統(tǒng)一監(jiān)管體系,完善金融監(jiān)管行為具有積極的引導(dǎo)和促進(jìn)作用。我國(guó)應(yīng)大力吸收美國(guó)金融監(jiān)管改革的思路,推進(jìn)金融監(jiān)管體制改革,防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)提到政府議事日程上來(lái)。

第二，強(qiáng)調(diào)分業(yè)監(jiān)管部門(mén)權(quán)利的明晰，注重各部門(mén)的通力合作

在金融機(jī)構(gòu)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的大背景下，分業(yè)監(jiān)管是我國(guó)金融改革的一大成果，在我國(guó)重新建立超級(jí)的大一統(tǒng)的監(jiān)管體系不太現(xiàn)實(shí)。分業(yè)監(jiān)管實(shí)質(zhì)上是按照行業(yè)來(lái)

劃分監(jiān)管權(quán)力，雖然沒(méi)有證據(jù)證明是最富有效率的監(jiān)管方法，但發(fā)達(dá)國(guó)家的監(jiān)管歷史表明，隨著金融創(chuàng)新的深入，金融產(chǎn)品不斷增多，金融機(jī)構(gòu)復(fù)雜化程度不斷提高，分業(yè)監(jiān)管能使政府按行業(yè)設(shè)立新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)或監(jiān)管部門(mén)，有效實(shí)現(xiàn)對(duì)新產(chǎn)品、新機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。如何協(xié)調(diào)我國(guó)不同監(jiān)管部門(mén)之間的關(guān)系，一方面避免監(jiān)管套利，另一方面又減少監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的摩擦，使監(jiān)管目標(biāo)得以順利實(shí)現(xiàn)是必須要解決的問(wèn)題。為此，應(yīng)樹(shù)立中國(guó)人民銀行在金融監(jiān)管中更大的權(quán)力，賦予其超過(guò)原有的金融監(jiān)管權(quán)力的行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的權(quán)利，使之成為我國(guó)的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，從而樹(shù)立中央銀行在金融盡管方面更大的權(quán)威性作用，有效的整合監(jiān)管資源，維護(hù)我國(guó)金融市場(chǎng)更大程度上的穩(wěn)定和發(fā)展。

第三，強(qiáng)調(diào)合規(guī)管理，促進(jìn)規(guī)則的實(shí)施

在規(guī)則監(jiān)管下，規(guī)則眾多，如何使規(guī)則得到理解和有效執(zhí)行存在難題。特別是有些規(guī)則我們移植了發(fā)達(dá)國(guó)家的規(guī)定或國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，一般從業(yè)人員難以理解立法本意。借鑒英國(guó)、美國(guó)等國(guó)家發(fā)行合規(guī)手冊(cè)的做法，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一編制金融機(jī)構(gòu)各部門(mén)合規(guī)操作細(xì)則，以期金融機(jī)構(gòu)的操作人員能夠容易地理解規(guī)則并按照其操作。另一方面，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)自身的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。目前我國(guó)銀行的合規(guī)部門(mén)沒(méi)有受到足夠重視，甚至有些職責(zé)和銀行的法務(wù)部產(chǎn)生混淆，使合規(guī)變成了如何規(guī)避。在這個(gè)問(wèn)題上，銀監(jiān)局上海分局大力提倡的合規(guī)文化值得進(jìn)一步推廣，即銀行業(yè)機(jī)構(gòu)必須從整個(gè)企業(yè)文化建設(shè)的高度強(qiáng)化合規(guī)文化培育，包括誠(chéng)信與正直的價(jià)值觀念、高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)操守和行為規(guī)范等，從而逐步增強(qiáng)銀行全體員工的合規(guī)意識(shí)，對(duì)不合規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行有效抵制。

第四，應(yīng)積極參與全球金融機(jī)構(gòu)重組與業(yè)務(wù)調(diào)整，積極引導(dǎo)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)（包括商業(yè)機(jī)構(gòu)和主權(quán)財(cái)富基金）從國(guó)際化和綜合經(jīng)營(yíng)等戰(zhàn)略出發(fā)，把握這一難得的歷史機(jī)遇，主動(dòng)、適度地融入全球金融市場(chǎng)的新格局，這也有助于在全球范圍內(nèi)配置資產(chǎn)和分散風(fēng)險(xiǎn)，有利于國(guó)際金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，有利于我國(guó)進(jìn)一步建立一個(gè)負(fù)責(zé)任大國(guó)的形象，在客觀上減輕我國(guó)外匯占款快速增加的壓力。目前美國(guó)金融機(jī)構(gòu)市值大幅下降，是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)參與其重組的良好時(shí)機(jī)。

在當(dāng)前形勢(shì)下參與么過(guò)金融機(jī)構(gòu)的并購(gòu)重組，其根本目的是促進(jìn)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的國(guó)家化戰(zhàn)略的實(shí)施，幫助相關(guān)機(jī)構(gòu)以較低的財(cái)務(wù)成本和政策成本融入國(guó)際金融體系，是國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融戰(zhàn)略行為的重要組成部分，而不是以簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)投資來(lái)

牟利的短期行為。因此，不宜采取政府過(guò)分干預(yù)的形式，也不宜直接使用外匯儲(chǔ)備或主權(quán)財(cái)富基金的方式，而應(yīng)充分考慮相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的國(guó)家戰(zhàn)略拓展的實(shí)際需要，充分發(fā)揮其市場(chǎng)自主行為能力，政府給予必要的引導(dǎo)和政策支持。

第四篇：銀行法律風(fēng)險(xiǎn)分析

一、商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)分析

(一)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

1、相對(duì)于銀行面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō),法律風(fēng)險(xiǎn)不是一線風(fēng)險(xiǎn),其發(fā)生具有隱蔽性。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,大都集中在違反了法律的禁止性規(guī)定和強(qiáng)制性規(guī)定。在日常經(jīng)營(yíng)管理中,具體的業(yè)務(wù)處理或管理行為違反法律的相應(yīng)規(guī)定并不都是即時(shí)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn),大都是在交易行為的后續(xù)管理階段或?qū)Ψ疆?dāng)事人主張自己的權(quán)利的時(shí)候才發(fā)生,所以,發(fā)生的時(shí)候往往已錯(cuò)過(guò)彌補(bǔ)問(wèn)題的最佳時(shí)間。

2、法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生具有或然性。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中,違反法律的禁止性規(guī)定或強(qiáng)制性規(guī)定會(huì)造成很大的法律風(fēng)險(xiǎn)隱患,但并非所有的法律隱患都會(huì)轉(zhuǎn)化成法律風(fēng)險(xiǎn)。如貸款擔(dān)保手續(xù)雖不完善,但借款人按時(shí)償還了本金和利息,則法律隱患就歸于消滅,不會(huì)成為法律風(fēng)險(xiǎn);又如勞動(dòng)關(guān)系中,銀行解除和員工的勞動(dòng)關(guān)系,但沒(méi)有按照法律規(guī)定保障勞動(dòng)者應(yīng)享的權(quán)利,但勞動(dòng)者不進(jìn)行主張,也就不會(huì)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。

3、法律風(fēng)險(xiǎn)涉及范圍廣,幾乎覆蓋了商業(yè)銀行所有的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。商業(yè)銀行開(kāi)展各種業(yè)務(wù)、進(jìn)行各類交易、采購(gòu)物品、建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施、勞動(dòng)用工等等都受相應(yīng)的民商法、經(jīng)濟(jì)法、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法等法律部門(mén)的調(diào)整。

4、法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解具有專業(yè)性。法律是一門(mén)專業(yè)性非常強(qiáng)的社會(huì)科學(xué),只有接受過(guò)系統(tǒng)專業(yè)的法律學(xué)習(xí)、有豐富法律實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)并且熟悉銀行業(yè)務(wù)的人,才能較好地揭示、防范和化解銀行法律風(fēng)險(xiǎn)。

(二)目前商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)

商業(yè)銀行過(guò)去面對(duì)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要還是由內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化而來(lái),但是,近幾年隨著各商業(yè)銀行對(duì)有限的優(yōu)質(zhì)客戶競(jìng)爭(zhēng)的加劇和客戶自身法律意識(shí)的提高,客戶也在開(kāi)始著力運(yùn)用法律手段維護(hù)自身的權(quán)益。同時(shí),過(guò)去歷史原因造成的遺留問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)還在繼續(xù)釋放,這就使商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)越來(lái)越嚴(yán)峻,為法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制工作提出了更高的要求。而目前各商業(yè)銀行(特別是國(guó)有商業(yè)銀行)的法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)相對(duì)還比較滯后。主要表現(xiàn)在(1)法律事務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)信息不對(duì)稱,法律審查程序上滯后,造成事前防范法律風(fēng)險(xiǎn)常常力不從心。(2)被訴案件多,牽涉到較大的人力、物力、時(shí)間投入。(3)在銀行作為原告的案件中,敗訴案件也時(shí)有發(fā)生。(4)案件執(zhí)行效果不甚理想,不少時(shí)候出現(xiàn)“贏了官司輸了錢”的情況。

二、經(jīng)營(yíng)中法律風(fēng)險(xiǎn)的防控

（一）完善機(jī)制性防控

1、建立完善的內(nèi)部管理制度。建立內(nèi)部控制機(jī)制也是法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的重要工作之一，銀行內(nèi)部的每一個(gè)崗位都應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定相應(yīng)的控制辦法，并將之以內(nèi)部規(guī)定的方式確定下來(lái)。建立完善的內(nèi)部管理制度的目的主要在于防范犯罪和違規(guī)行為的產(chǎn)生，在制度上給潛在對(duì)象以滴水不漏的感覺(jué)，令其沒(méi)有可乘之機(jī)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)制度。銀行的法律防控體系首先應(yīng)做到對(duì)內(nèi)部的每一個(gè)崗位特別是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)崗位、敏感崗位及重要業(yè)務(wù)、管理崗位進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定相應(yīng)的授權(quán)與控制辦法，并將之以內(nèi)部規(guī)定的方式確定下來(lái)，逐步改變授權(quán)多、控權(quán)少，監(jiān)督機(jī)制薄弱、權(quán)責(zé)制約失衡的局面。其次，應(yīng)當(dāng)建立通暢的內(nèi)部違規(guī)報(bào)告制度，作為防控類似風(fēng)險(xiǎn)再次出現(xiàn)的依據(jù)，并對(duì)經(jīng)常出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的崗位、人員考慮道德風(fēng)險(xiǎn)的防控。最后，對(duì)于各個(gè)部門(mén)制定的內(nèi)部操作規(guī)范、業(yè)務(wù)規(guī)程尤其是授權(quán)性規(guī)范，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，以保障崗位監(jiān)督、崗位制衡能真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。

（二）過(guò)程性防控

1、事前防范：法律專職人員應(yīng)當(dāng)以事前防范為主要職責(zé)。立足銀行業(yè)務(wù)及法律知識(shí)，研究業(yè)務(wù)中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)提出防控方案；加強(qiáng)對(duì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新客戶的了解、跟蹤，開(kāi)展法律盡職調(diào)查；加大普法宣傳力度，提高全行上下的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，接受法律咨詢，對(duì)業(yè)務(wù)及管理中有可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)盡到及時(shí)告知的義務(wù)。

2、事中控制：、法律合規(guī)工作人員以控制法律風(fēng)險(xiǎn)為前提推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展，在動(dòng)態(tài)的過(guò)程中對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。包括對(duì)與業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的合同協(xié)議文本法律風(fēng)險(xiǎn)的全程管理，以及整合外部法律資源、發(fā)揮外聘律師優(yōu)勢(shì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。

3、事后化解：法律專職人員以最大限度地消除法律風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的不良影響為目標(biāo)而采取的各種方式。主要包括利用訴訟、仲裁手段最大限度地維護(hù)銀行的利益，或者用和解等方式化解法律沖突；根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的披露要求，對(duì)相關(guān)重大事項(xiàng)進(jìn)行披露，避免造成信譽(yù)及合法性危機(jī)。

三、構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的建議

法律風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程,它不光涉及到人員的配備、機(jī)構(gòu)的設(shè)置、各項(xiàng)規(guī)章制度的建設(shè)和落實(shí)等等方面,更需要銀行諸多業(yè)務(wù)部門(mén)的理解和相互協(xié)作。

(一)人是保證一切法律風(fēng)險(xiǎn)控制工作正常和高效開(kāi)展的基礎(chǔ)。要有與本行經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的足夠數(shù)量的專職法律事務(wù)人員,主要業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中的部門(mén)或者縣級(jí)支行應(yīng)當(dāng)有兼職法律事務(wù)人員,讓他們具備一定的法律專業(yè)知識(shí)和識(shí)別法律風(fēng)險(xiǎn)的基本技能,充分發(fā)揮其精通業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì),從業(yè)務(wù)最開(kāi)始環(huán)節(jié)抓好法律風(fēng)險(xiǎn)的防范。

(二)組織機(jī)構(gòu)的建設(shè)是保證法律事務(wù)工作相對(duì)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén),從而順利進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解的重要條件。從目前來(lái)看, 我行在總行和一級(jí)分行設(shè)立專門(mén)的法律事務(wù)部，在二級(jí)分行設(shè)立專職法律人員，保持了在機(jī)構(gòu)、職責(zé)、人員上的相對(duì)獨(dú)立性，對(duì)于法律工作人員參與重大業(yè)務(wù)決策、防范和化解法律風(fēng)險(xiǎn)起到了十分重要的作用。

(三)強(qiáng)化制度要求,加強(qiáng)與行內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的聯(lián)絡(luò)和溝通。長(zhǎng)期以來(lái),由于法律工作極強(qiáng)的專業(yè)性和將銀行法律工作僅僅定位在“打官司”上的誤區(qū),使商業(yè)銀行的部分管理者和其他業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防范和化解的認(rèn)知存在片面性,以致對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)視而不見(jiàn),對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防范和化解漠不關(guān)心。這一方面需要以實(shí)實(shí)在在的工作業(yè)績(jī)來(lái)證明法律風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的巨大作用;另一方面也需要自上而下地強(qiáng)化制度要求,對(duì)凡應(yīng)納入法律風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)管理的事項(xiàng),要從制度上首先進(jìn)行保障,以強(qiáng)化管理。

總之，商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)是可以防范和控制的，相對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性來(lái)說(shuō)，前者是可預(yù)測(cè)、可防范、可控制的，關(guān)鍵是我們要重視它，落實(shí)好法律風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控工作。（何金釗）

行法律風(fēng)險(xiǎn)及防控(6)

B.法律盡職調(diào)查

在銀行發(fā)展新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新客戶時(shí)，法律合規(guī)部門(mén)應(yīng)集中優(yōu)勢(shì)力量全面跟蹤參與，對(duì)其中可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查，同時(shí)提供法律咨詢、談判、協(xié)議起草等多方面的法律服務(wù)。為此，應(yīng)建立與相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的勾連機(jī)制，明確程序、職責(zé)，發(fā)揮盡職調(diào)查的事前防范作用，保證資產(chǎn)安全與創(chuàng)新發(fā)展并進(jìn)。法律盡職調(diào)查應(yīng)涵蓋新產(chǎn)品的研制、開(kāi)發(fā)、投入市場(chǎng)的前期風(fēng)險(xiǎn)觀察;新業(yè)務(wù)的簽約、履約和爭(zhēng)議處理階段;新客戶的資質(zhì)說(shuō)明文件、商業(yè)信譽(yù)和資金實(shí)力;對(duì)遭遇或可能遭遇的突發(fā)事件或變化進(jìn)行謹(jǐn)慎地評(píng)估，作出合理的判斷，使法律風(fēng)險(xiǎn)降至最低。上述法律盡職調(diào)查報(bào)告，必須經(jīng)首席法律顧問(wèn)簽字確認(rèn)并提交給業(yè)務(wù)、管理部門(mén)乃至董事會(huì)，作為決策的依據(jù)。

C.法律合規(guī)咨詢

首席法律顧問(wèn)作為董事會(huì)的法律顧問(wèn)，可以對(duì)董事會(huì)提出的法律合規(guī)問(wèn)題給出咨詢意見(jiàn)，并作為董事會(huì)的決策依據(jù)。在業(yè)務(wù)部門(mén)、管理部門(mén)面臨法律合規(guī)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)當(dāng)咨詢法律合規(guī)部門(mén)的意見(jiàn)，尤其對(duì)于某些重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)取得法律合規(guī)部門(mén)的書(shū)面咨詢意見(jiàn)，這對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)的事前防范將很有幫助。銀行員工在業(yè)務(wù)操作工程中遇到法律合規(guī)問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)“法律咨詢熱線”隨時(shí)咨詢法律合規(guī)部門(mén)的意見(jiàn)。此外，有必要對(duì)于特定崗位的特定事項(xiàng)建立強(qiáng)制性咨詢制度，對(duì)應(yīng)當(dāng)咨詢沒(méi)有咨詢的予以戒勉，對(duì)因沒(méi)有咨詢導(dǎo)致?lián)p失的予以處罰。

(2)事中控制

事中控制。即指法律合規(guī)工作人員以控制法律風(fēng)險(xiǎn)為前提推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展，在動(dòng)態(tài)的過(guò)程中對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。包括對(duì)與業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的合同協(xié)議文本法律風(fēng)險(xiǎn)的全程管理，以及整合外部法律資源、發(fā)揮外聘律師優(yōu)勢(shì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，A.合同全程管理

在西方大公司中，企業(yè)的合同文本未有法律部門(mén)的附署不能發(fā)出。而在銀行，雖然法律合規(guī)部門(mén)越來(lái)越多地參與到合同的審查過(guò)程，但這個(gè)審查僅停留在簽約前的文本審查階段，而法律風(fēng)險(xiǎn)存在于整個(gè)合同磋商、訂立、履行的的各個(gè)階段;對(duì)于已制定的示范合同文本，業(yè)務(wù)部門(mén)在制定合同過(guò)程中，同樣存在許多問(wèn)題，如客戶經(jīng)理擅自更改合同，可能使銀行處于不利地位;有的簽署保證合同時(shí)，保證合同中援引的主合同的序號(hào)、金額、等描述與主合同不一致，可能導(dǎo)致保證合同無(wú)效。這些風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格意義上講屬于操作風(fēng)險(xiǎn)，但引起爭(zhēng)議、涉及訴訟后，則實(shí)際上轉(zhuǎn)化為法律風(fēng)險(xiǎn)，這就需要建立對(duì)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的全程管理制度

商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)及防范

【摘 要】 商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因包括商業(yè)銀行違法、不規(guī)范行為、外部法律環(huán)境和法律事件等，法律風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)、信用、操作風(fēng)險(xiǎn)既有區(qū)別又有聯(lián)系。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)具有專業(yè)性、復(fù)雜性、系統(tǒng)性，其特性決定建立防范機(jī)制必須專業(yè)且系統(tǒng)，具體防范體系包括：專業(yè)性法律風(fēng)險(xiǎn)防范、內(nèi)控體系建設(shè)、商業(yè)銀行監(jiān)管、外部法律環(huán)境完善。

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行;法律風(fēng)險(xiǎn);認(rèn)識(shí);防范

作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，商業(yè)銀行面臨著信用、市場(chǎng)、法律等多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)意味著結(jié)果的不確定性或損失的可能性，因此商業(yè)銀行必須對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控及預(yù)防，以防止不利后果的產(chǎn)生。當(dāng)前理論和實(shí)務(wù)界對(duì)信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)均有較系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和研究，如在定量分析、內(nèi)控模型設(shè)計(jì)、具體風(fēng)險(xiǎn)管理等方面均已取得了豐碩成果。然而相比之下，對(duì)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的理論認(rèn)識(shí)則比較散亂，實(shí)踐中的防范體系構(gòu)建也缺乏統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)分布范圍廣，具體原因復(fù)雜，系統(tǒng)性認(rèn)識(shí)和防范存在一定的難度。但不置可否的是，商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)有較強(qiáng)的專業(yè)性和特殊性，產(chǎn)生后往往帶來(lái)一定損失甚至引發(fā)法律危機(jī)，因此了解商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)并進(jìn)行專門(mén)性的防范頗為重要。

一、商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的再認(rèn)識(shí)

商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)是較寬泛的一個(gè)概念，對(duì)其內(nèi)涵和外延的界定目前并不一致，人們往往將違法、被訴等情形視為其主要內(nèi)容，認(rèn)識(shí)比較單一。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)貫穿于商業(yè)銀行的設(shè)立、經(jīng)營(yíng)運(yùn)作以及退出市場(chǎng)等各個(gè)環(huán)節(jié)，并時(shí)常與信用、操作等風(fēng)險(xiǎn)交織，因此較難進(jìn)行精確概括。部分學(xué)者認(rèn)為“沒(méi)有必要將法律風(fēng)險(xiǎn)與其他種類的銀行風(fēng)險(xiǎn)截然分開(kāi)，非要給出一個(gè)關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)定義”。[1]目前《巴塞爾新資本協(xié)議》也只是對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)作一個(gè)嘗試性的規(guī)定:“法律風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事?tīng)?zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。”實(shí)踐中各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的理解也存在差別，如英國(guó)金融服務(wù)局(FSA)側(cè)重于從制度層面上來(lái)理解法律風(fēng)險(xiǎn)，美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局則側(cè)重于從交易層面上來(lái)認(rèn)識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)銀行監(jiān)管管理委員會(huì)將法律風(fēng)險(xiǎn)歸類于操作風(fēng)險(xiǎn)之中。①當(dāng)然不同的經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境、法律制度等會(huì)影響對(duì)問(wèn)題的認(rèn)識(shí)，但法律風(fēng)險(xiǎn)的基本要素應(yīng)該是基本明確和穩(wěn)定的，如法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于法律實(shí)現(xiàn)的過(guò)程中，行為人的具體行為有可能遭受法律制度的否定評(píng)價(jià)并產(chǎn)生不利后果等。因此對(duì)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)主要立足于兩個(gè)基本面，一是商業(yè)銀行自身行為的合法合規(guī)以及規(guī)范性問(wèn)題，二是外部法律制度、法律運(yùn)作等問(wèn)題。在此筆者也將注意力集中在以上所列舉產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的主要原因上，以進(jìn)一步增進(jìn)對(duì)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。

(一)行為違法

法律具有指引、評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)、強(qiáng)制等功能，商業(yè)銀行必須在法律認(rèn)可的范圍內(nèi)開(kāi)展各項(xiàng)活動(dòng)，否則會(huì)遭受否定性評(píng)判并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。因此商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)最直接最常見(jiàn)的原因就是其自身行為的違法性。②

商業(yè)銀行自身行為的違法性范圍較為寬泛，在其成立、運(yùn)營(yíng)和退出過(guò)程中，商業(yè)銀行(包括其分支機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)、工作人員)有可能違反民事、行政、刑事等各項(xiàng)立法，進(jìn)而承擔(dān)不利的法律后果。違法風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于違法行為之中，商業(yè)銀行違法行為主要由以下幾方面要素構(gòu)成：

一是具體行為主體。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者是商業(yè)銀行本身，但產(chǎn)生這一后果的具體行為主體卻并不單一?，F(xiàn)代商業(yè)銀行往往組織機(jī)構(gòu)龐大、人員眾多，在對(duì)外開(kāi)展業(yè)務(wù)、對(duì)內(nèi)管理的活動(dòng)中，代表商業(yè)銀行活動(dòng)的行為主體包括其分支機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)、工作人員、受委托人等。二是主體實(shí)施的行為。具體行為包括對(duì)外宣傳、合同簽訂、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、人事管理、內(nèi)部規(guī)范制定、對(duì)外協(xié)助行為等。三是違反相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。商業(yè)銀行行為活動(dòng)違反了民事、行政或刑事具體立法(包括法律、法規(guī)、規(guī)章)，將承擔(dān)不利的法律后果。

(二)不規(guī)范行為

依法行為是商業(yè)銀行開(kāi)展各項(xiàng)活動(dòng)的基本要求，但實(shí)踐中其諸多行為并不明顯的體現(xiàn)為違反具體的法律規(guī)定，商業(yè)銀行同樣會(huì)面臨一定的法律風(fēng)險(xiǎn)，筆者將此類行為統(tǒng)稱為不規(guī)范行為。商業(yè)銀行在對(duì)內(nèi)管理或?qū)ν夂灦I(yè)務(wù)合同時(shí)，因人員、機(jī)制等問(wèn)題使合同條款不規(guī)范、權(quán)利義務(wù)配置失衡，一旦發(fā)生糾紛對(duì)商業(yè)銀行不利，該類不規(guī)范行為有可能產(chǎn)生一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。

法律本身的不確定性也是產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的另一原因。法律具有確定性和穩(wěn)定性等特點(diǎn)，人們據(jù)此可預(yù)測(cè)自身行為的法律后果。但對(duì)已制定的法律規(guī)范，其確定性和可預(yù)測(cè)性并不絕對(duì)，法律規(guī)范并不像人們所期待的那樣精確和完整。法律規(guī)則的不確定性原因很多，其中之一就是語(yǔ)言的不確定性。如正義、公平等高度概括和抽象的法律用語(yǔ)有時(shí)并不精確。商業(yè)銀行因經(jīng)營(yíng)的特殊性，其開(kāi)展的行為多樣、涉及面廣，且經(jīng)常選擇市場(chǎng)性投機(jī)行為以提高經(jīng)營(yíng)效益，對(duì)此法律并不都有精確的規(guī)定，這些不規(guī)范行為可能給商業(yè)銀行帶來(lái)不利的法律后果。

(三)外部法律環(huán)境和法律事件

商業(yè)銀行外部法律環(huán)境包括立法、司法、法律意識(shí)及法律傳統(tǒng)等，也許外部條件并不直接體現(xiàn)為商業(yè)銀行的實(shí)際法律風(fēng)險(xiǎn)，但其完善與否與商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)緊密相關(guān)。有法可依是商業(yè)銀行運(yùn)作的前提，當(dāng)前我國(guó)立法總體上適應(yīng)了社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期的銀行業(yè)發(fā)展要求，但在立法形式、內(nèi)容等方面仍然存在諸多不足。與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)聯(lián)系緊密的法律制度主要包括銀行監(jiān)管、銀行業(yè)務(wù)以及民商事基本法律，在立法內(nèi)容方面存在的問(wèn)題主要有：一是存在法律法規(guī)缺失現(xiàn)象，無(wú)法可依情況時(shí)有發(fā)生。如商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)開(kāi)展缺少法律依據(jù)，存款保險(xiǎn)制度、市場(chǎng)退出細(xì)則不明確等等。二是存在立法層次低，立法不系統(tǒng)問(wèn)題。在法律、行政法規(guī)、規(guī)章制度這三個(gè)立法層次中，商業(yè)銀行立法更多的采取規(guī)章制度形式，“在目前的法律體系下其體現(xiàn)為?部門(mén)規(guī)章為主、法律規(guī)則為輔?之格局”,[2]權(quán)威性和穩(wěn)定性不足。規(guī)章制度在內(nèi)容論證、系統(tǒng)協(xié)調(diào)等方面并不完善，商業(yè)銀行運(yùn)作因此會(huì)遭受一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。三是銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)章制度的制定方面，人民銀行與銀監(jiān)會(huì)的信息溝通和職責(zé)分工需進(jìn)一步明確。四是與國(guó)際金融立法的銜接面臨著諸多問(wèn)題?！督y(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》(巴塞爾新資本協(xié)議)、《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則39號(hào)》的實(shí)施，美國(guó)薩班斯法案的出臺(tái)以及巴塞爾《有效銀行監(jiān)管核心原則》的修訂等，要求我國(guó)必須制定既適合中國(guó)國(guó)情又符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的銀行監(jiān)管規(guī)則

在銀行業(yè)司法環(huán)境方面，主要存在行政干預(yù)、司法腐敗等問(wèn)題。具體表現(xiàn)在法院立案難、執(zhí)行難，審結(jié)案件周期延長(zhǎng)、審判不公、案件執(zhí)結(jié)率低以及回收率低等問(wèn)題。另外部法律事件、社會(huì)法律意識(shí)、法律傳統(tǒng)等也時(shí)刻影響著商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

(四)與信用、市場(chǎng)、操作等風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)有其特殊的誘發(fā)原因和表現(xiàn)形式，與商業(yè)銀行信用、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比存在明顯區(qū)別。然而商業(yè)銀行各風(fēng)險(xiǎn)之間并不是孤立存在的，相互間聯(lián)系緊密并有可能互相轉(zhuǎn)換。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)往往相伴產(chǎn)生，如商業(yè)銀行的違規(guī)放貸表現(xiàn)為一定的違法風(fēng)險(xiǎn)，而違規(guī)放貸又很可能造成銀行的不能按時(shí)收回借款，體現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)銀行起訴借款人時(shí)又必然面臨新的法律風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)也同樣存在這樣緊密聯(lián)系。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中將法律風(fēng)險(xiǎn)定義在操作風(fēng)險(xiǎn)中，有學(xué)者也認(rèn)為法律風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)的一種特殊表現(xiàn)形式。操作風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)存在共性的地方，但也有一定的區(qū)別，如商業(yè)銀行內(nèi)部技術(shù)流程不規(guī)范，可能存在操作風(fēng)險(xiǎn)，但未必引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。而法律理論、法律制度的變化可能給商業(yè)銀行帶來(lái)不利后果，但其并不一定體現(xiàn)為商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的防范

商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)存在分布廣、原因復(fù)雜、專業(yè)強(qiáng)等特點(diǎn)，全面認(rèn)識(shí)其特性才能更好的建立起有效的防范機(jī)制。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)性、隱蔽性決定了在防范風(fēng)險(xiǎn)時(shí)法律專業(yè)知識(shí)的不可或缺，而法律風(fēng)險(xiǎn)分布的廣泛性以及復(fù)雜性又要求防范機(jī)制的全面和系統(tǒng)?？v觀國(guó)外部分發(fā)達(dá)國(guó)家的法律事務(wù)工作狀況可以看出，完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系具有的特點(diǎn)包括：具有健全的法律顧問(wèn)工作機(jī)構(gòu);商業(yè)銀行決策者具有較高的法律風(fēng)險(xiǎn)防范理念;法律顧問(wèn)全面參與業(yè)務(wù);具有健康完備法制工作環(huán)境等等。因此，根據(jù)國(guó)外經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國(guó)實(shí)際，本文提出主要從專業(yè)部門(mén)建設(shè)、內(nèi)控體系完善、外部監(jiān)管以及法律環(huán)境等四個(gè)方面進(jìn)行商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建。

(一)專業(yè)性法律風(fēng)險(xiǎn)防范

國(guó)際上著名的大型商業(yè)銀行，如匯豐銀行、德意志銀行、摩根大通銀行及花旗集團(tuán)等，都有一支很強(qiáng)的法律專業(yè)隊(duì)伍。[3]法律部門(mén)在商業(yè)銀行公司架構(gòu)中居于重要地位。我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》也要求商業(yè)銀行設(shè)立獨(dú)立的法律事務(wù)部門(mén)或崗位，③目前各商業(yè)銀行一般在總行和分行設(shè)立法律事務(wù)部門(mén)，其主要職責(zé)是出具法律咨詢意見(jiàn)、參與法律文件起草和談判簽約以及管理法律訴訟等。雖然這些職責(zé)都與法律風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)，但并未全面覆蓋法律風(fēng)險(xiǎn)管理程序的各個(gè)方面，法律事務(wù)部門(mén)開(kāi)展工作還缺乏應(yīng)有的保障，系統(tǒng)化、整體化的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制缺乏，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范手段很是單一。

1.法律專業(yè)人員和組織建設(shè)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的多樣性和創(chuàng)新性為法律風(fēng)險(xiǎn)防范提出了很高的要求，法律事務(wù)人員不僅需要專業(yè)的法律知識(shí)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，還需要對(duì)金融知識(shí)和具體業(yè)務(wù)流程及管理的了解。法律與金融、經(jīng)濟(jì)、管理知識(shí)的結(jié)合是法律人才發(fā)展的必然趨勢(shì)，因此應(yīng)加強(qiáng)對(duì)法律工作人員業(yè)務(wù)知識(shí)、管理知識(shí)的培訓(xùn)，同時(shí)為其掌握新業(yè)務(wù)、新決策提供必要的信息了解途徑。對(duì)法律專業(yè)部門(mén)應(yīng)保障其運(yùn)行的獨(dú)立性，為商業(yè)銀行內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)開(kāi)展提供客觀的評(píng)價(jià)和合適的法律建議。

2.職責(zé)范圍的明晰和拓展。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行法律事務(wù)部門(mén)定位于發(fā)揮對(duì)主體業(yè)務(wù)的輔助保障功能，其具體職責(zé)主要包括：對(duì)訴訟事務(wù)的管理;行內(nèi)規(guī)章制度建設(shè);內(nèi)部管理法律風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)化解;業(yè)務(wù)決策和業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)把關(guān);法律問(wèn)題咨詢和提示;法制宣傳和教育等內(nèi)容。事實(shí)上，我國(guó)商業(yè)銀行法律事務(wù)工作僅注重對(duì)個(gè)別法律問(wèn)題和具體法律風(fēng)險(xiǎn)的分析，缺乏系統(tǒng)性和整體性的關(guān)注。因此，應(yīng)拓展思維方式，運(yùn)用定性和定量相結(jié)合的辦法，加強(qiáng)系統(tǒng)性的識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、防范商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與防范是項(xiàng)復(fù)雜而動(dòng)態(tài)的工程，一方面我們必須考慮主要法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、發(fā)生概率、損失程度、相關(guān)度等問(wèn)題，同時(shí)還要追問(wèn)商業(yè)銀行能夠接受怎樣的法律風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)，能夠容忍多大的法律損失，接受怎樣的讓步等與業(yè)務(wù)發(fā)展有關(guān)的問(wèn)題。因此，僅僅針對(duì)個(gè)別具體的法律問(wèn)題提出意見(jiàn)和建議十分片面單一，應(yīng)著眼于商業(yè)銀行整體的市場(chǎng)運(yùn)作、內(nèi)部管理進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和防范，并對(duì)商業(yè)銀行法律法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)，進(jìn)行系統(tǒng)全面的管理。例如嘗試對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行全面法律風(fēng)險(xiǎn)管理，識(shí)別、評(píng)估信貸過(guò)程中主要法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，明確法律工作人員的介入時(shí)機(jī)和程序、運(yùn)用定性定量評(píng)估方法以及具體化解法律風(fēng)險(xiǎn)的手段等。

對(duì)創(chuàng)新的金融業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范也是法律事務(wù)工作重點(diǎn)。金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和升級(jí)換代必然產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行要避免片面強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)創(chuàng)新中技術(shù)的成熟性、穩(wěn)定性而忽視防范法律風(fēng)險(xiǎn)，需要及時(shí)全面的進(jìn)行法律上的可行性論證。

3.創(chuàng)新和發(fā)展法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范手段。法律風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)掌握識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)以及控制緩釋法律風(fēng)險(xiǎn)的方法和技術(shù)，而這正是我國(guó)商業(yè)銀行法律工作者普遍欠缺的技能。[4]目前對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理已形成一整套機(jī)制和體系，數(shù)據(jù)模型等定量分析工具等得到廣泛運(yùn)用。法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范也應(yīng)逐步嘗試新的分析手段和體系。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程主要運(yùn)用法律風(fēng)險(xiǎn)列表、法律風(fēng)險(xiǎn)分布圖、風(fēng)險(xiǎn)事故樹(shù)法等;法律風(fēng)險(xiǎn)分析方法則運(yùn)用定性和定量相結(jié)合，定量分析方法具體包括準(zhǔn)德?tīng)柗?、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法、風(fēng)險(xiǎn)收益法等;法律風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)分析方法包括場(chǎng)景分析法、共性歸納法。因商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的復(fù)雜性和不確定性，定性分析方法在法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中具有較其他風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)有更廣闊的空間。[5]然而定量分析具有直觀、科學(xué)等特點(diǎn)，因此有效結(jié)合二者的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估頗為重要。

商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的防范解決方案主要包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或降低、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。在法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)水平較高或有可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果的法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)主動(dòng)放棄該業(yè)務(wù)或行為以規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。例如商業(yè)銀行對(duì)違法行為的防范就是規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的典型代表。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或降低的手段包括完善合同條款、及時(shí)解決法律糾紛等方式。例如商業(yè)銀行眾多不規(guī)范行為可能導(dǎo)致自身義務(wù)的加重，必須運(yùn)用法律專業(yè)知識(shí)對(duì)權(quán)利義務(wù)的均衡配置。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)分散的措施包括辦理商業(yè)和社會(huì)保險(xiǎn)等，而風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償主要是對(duì)無(wú)法避免或分散的風(fēng)險(xiǎn)事前進(jìn)行一定的價(jià)格補(bǔ)償。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)

法律風(fēng)險(xiǎn)滲透于銀行經(jīng)營(yíng)管理各領(lǐng)域和各環(huán)節(jié)，因此，法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作不能單獨(dú)由法律事務(wù)部門(mén)完成，商業(yè)銀行各機(jī)構(gòu)各部門(mén)均負(fù)有相應(yīng)的職責(zé)。要將商業(yè)銀行整體納入法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，最重要的就是要建立商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系主要包括：組織體系，崗責(zé)劃分，業(yè)務(wù)流程、管理流程設(shè)計(jì)，內(nèi)部控制工具以及內(nèi)控考評(píng)體系等內(nèi)容。銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2007年7月出臺(tái)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對(duì)商業(yè)銀行建立內(nèi)控體系提出了明確具體的要求。內(nèi)控體系涉及商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)的重要性不言而喻。

目前我國(guó)商業(yè)銀行多數(shù)尚處于轉(zhuǎn)型期，產(chǎn)權(quán)不清，內(nèi)控機(jī)制不健全，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)已勢(shì)在必行。首先是建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)及相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理模式。通過(guò)產(chǎn)權(quán)改革、股份制改造，建立和完善股東代表大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，使各項(xiàng)權(quán)力得以合理配置;通過(guò)建立制衡與問(wèn)責(zé)機(jī)制，改變我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)中仍存在的所有權(quán)單一及虛置、組織結(jié)構(gòu)行政性、激勵(lì)機(jī)制不健全、內(nèi)部人控制所引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)等一系列問(wèn)題，達(dá)到分權(quán)制衡和對(duì)經(jīng)營(yíng)者多層控制約束的目的。其次是明確商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)體系，具體規(guī)定管理層、各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)部控制體系中的地位和作用。同時(shí)要研究整合各業(yè)務(wù)流程、管理流程，利用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理工具對(duì)流程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理防范。要建立好內(nèi)部控制考評(píng)體系(包括道德建設(shè)和管理層評(píng)價(jià)、人力資源管理評(píng)價(jià)、信貸內(nèi)控評(píng)價(jià)、房貸管理內(nèi)控評(píng)價(jià)、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)等)。[6]最后是搞好內(nèi)控配套體系建設(shè)，培育企業(yè)內(nèi)控文化、完善信息系統(tǒng)建設(shè)等。

(三)完善銀行監(jiān)管

完善銀行監(jiān)管是巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱之一。因商業(yè)銀行的有限理性、信息不對(duì)稱以及金融體系的脆弱性等特性，加強(qiáng)商業(yè)銀行外部監(jiān)管有利于限制消極因素，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行監(jiān)管主要包括市場(chǎng)準(zhǔn)入、運(yùn)營(yíng)監(jiān)管、市場(chǎng)退出監(jiān)管幾個(gè)方面，廣義上的商業(yè)銀行監(jiān)管還包括市場(chǎng)約束等內(nèi)容。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2004年6月公布的《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》中，首次將法律風(fēng)險(xiǎn)納入了銀行資本監(jiān)管框架。加強(qiáng)外部監(jiān)管能有效降低商業(yè)銀行違法違規(guī)行為可能，提高經(jīng)營(yíng)效益，增強(qiáng)金融安全和穩(wěn)定。

當(dāng)前我國(guó)在銀行監(jiān)管方面主要存在監(jiān)管立法相對(duì)落后，監(jiān)管方式單一，國(guó)內(nèi)外協(xié)調(diào)不夠等問(wèn)題，因此應(yīng)完善的銀行監(jiān)管主要內(nèi)容包括：進(jìn)一步健全銀行監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，明晰人民銀行與銀監(jiān)會(huì)的分工合作職責(zé);加強(qiáng)有效銀行監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)研究，利用成本效益、公平正義等理念分析政府監(jiān)管的重點(diǎn)和邊界;明確商業(yè)銀行市場(chǎng)退出法律制度，建立商業(yè)銀行危機(jī)預(yù)警和危機(jī)救助法律機(jī)制，抑制商業(yè)銀行被迫退出市場(chǎng)情形的發(fā)生;嚴(yán)格商業(yè)銀行監(jiān)管執(zhí)法;提高商業(yè)銀行信息披露水平，保證重要信息的公開(kāi)透明，利用市場(chǎng)機(jī)制約束商業(yè)銀行各項(xiàng)行為;借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。

(四)金融法治環(huán)境的改善

我國(guó)是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程建立法制的，傳統(tǒng)體制所遺下來(lái)的計(jì)劃?rùn)?quán)力運(yùn)作痕跡，再加上歷史上人治傳統(tǒng)影響，商業(yè)銀行外部法律環(huán)境存在較多問(wèn)題。近年來(lái)我國(guó)不斷加強(qiáng)立法執(zhí)法建設(shè)，如出臺(tái)新物權(quán)法、破產(chǎn)法，修改公司法等，商業(yè)銀行外部法律環(huán)境得到明顯改善。目前需重點(diǎn)開(kāi)展的工作主要包括：一是有效轉(zhuǎn)變基本理念，平等保護(hù)市場(chǎng)主體，限制行政權(quán)的隨意干預(yù);二是加快誠(chéng)信法制建設(shè)，盡快出臺(tái)征信管理、信息披露等法律法規(guī)，完善社會(huì)信用征集與評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)及人員的責(zé)任追究及懲罰制度;三是完善金融立法，明晰商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)機(jī)制，規(guī)范商業(yè)銀行市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)，注重與國(guó)際規(guī)則的銜接，可考慮的立法包括宏觀調(diào)控法、存款保險(xiǎn)制度、金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)條例等;四是加大執(zhí)行執(zhí)法力度和對(duì)失信、違法行為的打擊，強(qiáng)化司法公正，解決執(zhí)行難問(wèn)題;五是有效打擊金融犯罪活動(dòng)，防范金融詐騙，遏止逃廢債風(fēng)氣蔓延。

商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)面臨分析

法律風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的一種特殊的風(fēng)險(xiǎn)，其發(fā)生具有隱蔽性，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，違反了勿為模式的禁止性規(guī)定和應(yīng)為模式的強(qiáng)制性規(guī)定會(huì)造成很大的法律風(fēng)險(xiǎn)隱患，但并非所有的法律隱患都會(huì)轉(zhuǎn)化成法律風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)分析。

(一)法律風(fēng)險(xiǎn)的特性。法律風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的一種特殊的風(fēng)險(xiǎn)。其特殊性主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面：一是相對(duì)于商業(yè)銀行面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，法律風(fēng)險(xiǎn)不是一線風(fēng)險(xiǎn)，其發(fā)生具有隱蔽性。法律所規(guī)定的行為模式包括三種，即可為模式、勿為模式和應(yīng)為模式。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，大都集中在違反了勿為模式的禁止性規(guī)定和應(yīng)為模式的強(qiáng)制性規(guī)定方面。在日常經(jīng)營(yíng)管理中，具體的業(yè)務(wù)處理或管理行為違反法律的相關(guān)規(guī)定并不都是即時(shí)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)，大都是在交易行為的后續(xù)管理階段或?qū)Ψ疆?dāng)事人主張自己的權(quán)利的時(shí)候才發(fā)生，所以，發(fā)生的時(shí)候往往已錯(cuò)過(guò)彌補(bǔ)問(wèn)題的最佳時(shí)間。二是法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生具有或然性。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，違反了勿為模式的禁止性規(guī)定和應(yīng)為模式的強(qiáng)制性規(guī)定會(huì)造成很大的法律風(fēng)險(xiǎn)隱患，但并非所有的法律隱患都會(huì)轉(zhuǎn)化成法律風(fēng)險(xiǎn)。如貸款擔(dān)保手續(xù)雖不完善，但借款人按時(shí)償還了本金和利息，則法律隱患就歸于消滅，不會(huì)成為法律風(fēng)險(xiǎn);又如勞動(dòng)關(guān)系中，商業(yè)銀行解除和員工的勞動(dòng)關(guān)系，但沒(méi)有按照法律規(guī)定保障勞動(dòng)者應(yīng)享有的權(quán)利，但勞動(dòng)者不進(jìn)行主張，也就不會(huì)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。三是法律風(fēng)險(xiǎn)涉及范圍廣，幾乎覆蓋了商業(yè)銀行所有的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。商業(yè)銀行開(kāi)展各種業(yè)務(wù)、進(jìn)行各類交易、采購(gòu)物品、建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施、勞動(dòng)用工等都要受相關(guān)的民商法、經(jīng)濟(jì)法、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法等法律部門(mén)的調(diào)整，這一點(diǎn)是由商業(yè)銀行作為民事活動(dòng)的主體和法律的特性所決定的。四是法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解具有專業(yè)性。法律是一門(mén)專業(yè)性非常強(qiáng)的社會(huì)科學(xué)，只有接受過(guò)系統(tǒng)專業(yè)的法律學(xué)習(xí)、有豐富法律實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)并且熟悉商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的人，才能較好地揭示、防范和化解商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)。

(二)法律風(fēng)險(xiǎn)的類型。在商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，歸納起來(lái)大致可以分為三類：一是商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)，最常見(jiàn)的就是資產(chǎn)類、負(fù)債類和中間業(yè)務(wù)類法律糾紛。二是商業(yè)銀行因自身經(jīng)營(yíng)的需要，為保障經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展而進(jìn)行的民事活動(dòng)所產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)，如采購(gòu)、基建等法律糾紛。三是商業(yè)銀行作為用人單位，和勞動(dòng)者之間產(chǎn)生的勞動(dòng)爭(zhēng)議。

(三)法律風(fēng)險(xiǎn)的形勢(shì)。商業(yè)銀行過(guò)去面對(duì)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要還是由內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化而來(lái)，但是，近幾年隨著各商業(yè)銀行對(duì)有限的優(yōu)質(zhì)客戶競(jìng)爭(zhēng)的加劇和客戶自身法律意識(shí)的提高，客戶也在開(kāi)始著力運(yùn)用法律手段維護(hù)自身的權(quán)益。同時(shí)，過(guò)去歷史原因造成的遺留問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)還在繼續(xù)釋放，這就使商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)越來(lái)越嚴(yán)峻，為法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制系統(tǒng)提出了更高的要求。而目前各商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)相對(duì)還比較滯后。主要表現(xiàn)在：一是法律事務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)的信息交流、反饋平臺(tái)不對(duì)稱，法律審查程序上滯后，造成事前防范法律風(fēng)險(xiǎn)常常力不從心。二是被訴案件多，損失巨大。三是在商業(yè)銀行作為原告的案件中，敗訴案件也時(shí)有發(fā)生。四是案件執(zhí)行效果不甚理想，不少時(shí)候出現(xiàn)“贏了官司輸了錢” 的情況。

第五篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析

葉文忠 東莞農(nóng)村商業(yè)銀行道滘支行 1379045269

4案例名稱：

浙江江山郵儲(chǔ)銀行3000萬(wàn)存款失蹤 職員當(dāng)掮客

（內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)類型案例）

一、案例情況簡(jiǎn)介

“存折上明明顯示有3000萬(wàn)元，賬上的存款卻莫名不見(jiàn)了?！弊罱欢螘r(shí)間，江西省南昌市黎萍一家人寢食難安，急得像熱鍋上的螞蟻。他們?cè)趺匆蚕氩幻靼祝嬲垡恢狈旁诩抑?，好端端一大筆錢豈會(huì)離奇失蹤呢？

一年前，她的堂哥經(jīng)老鄉(xiāng)劉某的介紹辦理了一筆銀行“高息攬儲(chǔ)”業(yè)務(wù)。其堂哥調(diào)集了其公司3000萬(wàn)元的現(xiàn)金，用她的身份證開(kāi)戶將這筆款項(xiàng)全部指定存儲(chǔ)到了中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行浙江江山市支行青湖鎮(zhèn)儲(chǔ)蓄所。雙方約定：存滿活期一年，一年內(nèi)“不準(zhǔn)提前支取、不得對(duì)外抵押和擔(dān)保”，一年后即可取回。然而，3個(gè)月前，當(dāng)黎萍和堂哥趕往該銀行網(wǎng)點(diǎn)取款時(shí)，卻驚訝地發(fā)現(xiàn)存折里根本就沒(méi)錢，3000萬(wàn)元存款不知去向。

二、暴露的問(wèn)題或隱患

（一）銀行對(duì)員工的監(jiān)管“籬笆”扎得不嚴(yán)，以“吸儲(chǔ)規(guī)模論獎(jiǎng)賞”的考評(píng)機(jī)制在一定程度上更是“誤導(dǎo)”了銀行的工作人員，特別是基層工作人員業(yè)績(jī)壓力大，他們?yōu)榱送瓿扇蝿?wù)，可能會(huì)鋌而走險(xiǎn)非法攬儲(chǔ)。

用銀行內(nèi)部業(yè)績(jī)導(dǎo)向的考評(píng)機(jī)制漏洞，從事非法攬儲(chǔ)的犯罪行為。把責(zé)任推給“貪心”儲(chǔ)戶的借口經(jīng)不起推敲。這得說(shuō)說(shuō)一種叫“貼息存款”的金融服務(wù)，顧名思義，它指的是在正常利率之外，還要貼上更高的利息來(lái)招攬儲(chǔ)戶。該業(yè)務(wù)屢禁不止。銀行會(huì)搞貼息存款有兩個(gè)目的，一是到了季末考核的時(shí)候，要沖存款量，補(bǔ)業(yè)績(jī)；二是拉存款給急需貸款但是又不符合條件的企業(yè)用。對(duì)于前者來(lái)說(shuō)，貼息者是銀行本身，對(duì)于后者，額外付利息的其實(shí)是企業(yè)。盡管“貼息存款”已經(jīng)被明確喊停，可潛規(guī)則還是蔓延。

（三）儲(chǔ)戶自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)，給了不法分子可乘之機(jī)。在本次案件中，“內(nèi)鬼”承諾給儲(chǔ)戶的高額利息。類似的案件都有高利息忽悠的特征。而儲(chǔ)戶一般也特別聽(tīng)話，在存款期限內(nèi)不查賬戶，不問(wèn)信息，不開(kāi)通短息。期待高利息，并答應(yīng)不太合理的要求，這兩點(diǎn)成為大量類似事件中銀行等單位指責(zé)儲(chǔ)戶的理由，并據(jù)此認(rèn)為是儲(chǔ)戶太過(guò)貪心。所謂存款“失蹤”原來(lái)是“被騙”。

銀行自身灰色行為的存在，一方面讓許多“內(nèi)鬼”有了詐騙的基礎(chǔ)和空間。另一方面，也讓儲(chǔ)戶容易上當(dāng)，因?yàn)闄C(jī)構(gòu)性的“貼息存款”可是實(shí)打?qū)嵈嬖诘摹Ｋ允虑閿÷逗?，銀行怪儲(chǔ)戶貪心、沒(méi)有預(yù)見(jiàn)到風(fēng)險(xiǎn)的指責(zé)是非常站不住腳的。

三、防范措施與思考

（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制理念，完善內(nèi)控環(huán)境。對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，絕大多數(shù)人想的都是如何增加收入，節(jié)約開(kāi)支。但內(nèi)部控制作為防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，減少可能發(fā)生巨大虧損的一套機(jī)制往往被人忽略。所謂成也蕭何敗蕭何，案例中3000萬(wàn)巨款的無(wú)翼而飛無(wú)疑是該行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)制度的缺失，如果沒(méi)有內(nèi)部人員與外部人員的勾結(jié)，錢無(wú)論怎樣也出不去，這對(duì)該行內(nèi)部員工的職業(yè)道德淪陷與相關(guān)考核風(fēng)控制度的缺陷是密不可分的。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法規(guī)，處罰違規(guī)行為，確保內(nèi)控執(zhí)行的有效性。約束人員，再嚴(yán)密的制度，不執(zhí)行都是空話，所以得來(lái)點(diǎn)硬的判例。案例中該儲(chǔ)蓄所確實(shí)保留了黎萍本人一年前辦理“轉(zhuǎn)匯”的視頻，在該視頻中可以聽(tīng)到，銀行柜員告知了黎萍“錢已經(jīng)轉(zhuǎn)出去了”的提示。視頻中，還可以清楚的看到柴晶晶在場(chǎng)，她對(duì)柜員說(shuō)了一句話：“存折不要打印?！倍耶?dāng)3000萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬給楊超法和林涌的匯款單確實(shí)非全部由黎萍本人填寫(xiě)和簽名，有他人替代填寫(xiě)和簽字的跡象。這都反映出該行人員的膽大妄為，其相關(guān)制度并不能有效地約束員工從而保障客戶的權(quán)益，體出該行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理的缺陷。

（三）改變環(huán)境，期冀于利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)際執(zhí)行差，源于銀行自身的導(dǎo)向與糾結(jié)。銀行要賺錢，所以在業(yè)績(jī)考核中給了員工非常大的壓力。然而，在利率“內(nèi)外不一”的情況下，想要攬儲(chǔ)，銀行得出很多“灰色”的招來(lái)，隨之產(chǎn)生了大量的“灰色地帶”業(yè)務(wù)。為了拉存款，拼回扣、拼關(guān)系十分常見(jiàn)，腐敗也應(yīng)運(yùn)而生。存款失蹤事件的肇始——“貼息存款”正是在這樣的條件下出現(xiàn)的。

那么，要解決問(wèn)題，需要讓這片“灰色”消亡。要消亡，得寄希望于利率市場(chǎng)化進(jìn)程。正如湖北社科院經(jīng)濟(jì)學(xué)所所長(zhǎng)葉學(xué)平所說(shuō)，利率管制導(dǎo)致了資金市場(chǎng)的雙軌制，有價(jià)差肯定就有尋租空間，要鏟除金融領(lǐng)域的腐敗土壤，需要通過(guò)利率市場(chǎng)化，讓金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)回歸正軌，把精力集中到主業(yè)當(dāng)中。

（四）加強(qiáng)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)事件核查監(jiān)督發(fā)現(xiàn)“三高網(wǎng)點(diǎn)”和“三高柜員”，對(duì)辦理的業(yè)務(wù)和其他異常交易情況進(jìn)行密切關(guān)注、綜合分析，適時(shí)確定重點(diǎn)關(guān)注網(wǎng)點(diǎn)和重點(diǎn)關(guān)注柜員。