第一篇：財務管理制度之付款審批制度(范本)

財務管理制度之

規(guī)定，由財務部計算并制作發(fā)放表格，報公司負責人核準后發(fā)放；

（二）社保費支出，按公司統(tǒng)一制定的社保參保標準和企業(yè)實際參保人數(shù)計算，按規(guī)定時間向社保局直接繳納。應由職工個人承擔的社保費用從本人當月工資中全額代扣。

第六條其他經(jīng)營及費用性支出

（一）繳納各種稅費和規(guī)費

1、根據(jù)國家稅收法律、法規(guī)及實施細則，依法繳納各種稅金及附加，依照政府有關規(guī)定繳納各項規(guī)費。

2、財務部根據(jù)實際經(jīng)營收入計算并按時繳納上述各種稅收及附加，個人所得稅實行代扣代繳。

3、政府及其相關部門的各項規(guī)費由行政人事部或財務部按規(guī)定繳納，依據(jù)繳納憑證按相關程序報賬；

（二）差旅費和業(yè)務招待費支出，另見差旅費招待費管理制度；

（三）購買日常辦公用品、辦公用低值易耗品

1、行政人事部填寫《購買辦公用品審批表》，報公司負責人核準后進行采購；

2、不屬于一次性消耗的辦公用品、用具或單位價值在100元以上的，由行政人事部辦理領用手續(xù)；

3、辦公用低值易耗品實行“以舊換新”的領用制度和個人使用保管責任；

（四）房租、水電管理費、電話費、網(wǎng)絡費、其他費用、財務費用(如銀行手續(xù)費、服務費、咨詢費等)，由銀行劃賬的根據(jù)支出憑證直接列支，轉帳或現(xiàn)金支付的填寫《付款申請書》或《費用報銷單》，報公司負責人審批后列支；

（五）中介機構服務費支出

1、中介服務費支出是指因中介機構提供各類服務而需要支付的各項費用。包括：審計費、訴訟費、公證費、咨詢費、評估費、廣告費、抵押辦證登記費等。

2、由相關部門向中介機構服務機構詢價并報公司負責人審批，簽訂服務合同協(xié)議或業(yè)務約定書。

3、經(jīng)辦人填寫《 費用報銷單》，財務部經(jīng)理審核，報公司負責人審批；

第七條借款 另見借款管理制度及審批程序 第八條資本性支出

1、資本性支出主要是指購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的費用支出；

2、購買價值10000元以下的，由使用部門提交申請報告，經(jīng)行政人事部審核，報公司負責人審批；

2、購買價值超過10000元以上，由使用部門提交申請報告，報公司股東會或董事會審批；

第九條利潤分配，公司利潤每年分配一次，利潤分配方案由股東會批準后實施

第三章 一般審批程序

第十條為簡化審批程序，公司董事長或總經(jīng)理根據(jù)具體情況，可以書面授權分管副總經(jīng)理一定范圍的終審權限。

第四章附則

第十一條本制度經(jīng)公司董事會批準，并授權公司財務部制定和解釋。

第十二條本制度自2012年月日起執(zhí)行。

附件一：《出差申請表》

附件二：《業(yè)務招待費申請審批表》附件三：《采購物料物品審批表》

附件四：《購買辦公用品審批表》附件五：《審批程序表 》

審批程序表

付款類型

填寫審批表

單

填寫內容

所需附件

部門負責財務經(jīng)理公司負責

注意事項

人審核審核人審批

收款人及開戶

1、工程施合同正本

《付款申請銀行，項目名合同書、《材料審批簽字

工費、材料由財務部審核簽字審核簽字

書》稱及合同號碼采購審批表》核準

費、設計費存檔、付款依據(jù)等

2、工資、工資表

津貼、補貼

基本工資加班工資津貼補貼、社保個稅扣款等

考勤表

個人標準工資由公司負責人簽發(fā)書面通知

審核簽字

審批簽字核準審批簽字核準

3、獎金、獎金及提成計提基數(shù)、比提成發(fā)放表例、金額等

4、為員工費用報銷單費用項目、收支付的其他、付款申請款人、付款理支出書由等

5、社保支

工資表

出

6、繳納各申報表、繳

按規(guī)定填報

種稅費規(guī)費款書

制定獎金

項目成本核算表

和提成方、個人績效表

案

審核簽字

制定員工

發(fā)票、內部審批審批簽字

福利執(zhí)行審核簽字審核簽字

表等核準

方案銀行付款憑證社個人承擔部分

在工資扣除

保局收據(jù)等

銀行扣款通知書

按期申報

等

審核審核

7、借款借款審批單

借款用途、預計還款日期等

出差申請表、招待費申請審批表、購買辦公用品

個人借款審批簽字

審批表、采購材審核簽字審核簽字

特別審批核準

料物品申請表、申請報告（個人借款）

出差申請表，車

正式發(fā)票

船機票、住宿發(fā)審批簽字、真實相審核簽字審核簽字

票、招待費發(fā)票核準

符

等

車船機票費、差旅費報銷住宿費、招待

8、差旅費

單費、出差補貼、節(jié)約補貼等

付款類型填寫審批表單填寫內容所需附件注意事項部門負責人財務經(jīng)理審公司負責人

10、辦公用品

辦公設備

費用報銷單

11、房租、水

電管理費付款申請書

12、辦公電話費網(wǎng)絡費用

13、其他費用費用報銷單

14、財務費用費用報銷單

15、中介機構

服務費支出

費用報銷單

16、固定資產(chǎn)

無形資產(chǎn)

付款申請書

17、利潤分配利潤分配表

《購買辦公用品申費用項目及金額請表》發(fā)票及物品清單

收款人及銀行帳號，付款內容及金費用通知單、發(fā)票額

等

銀行付款憑證、發(fā)票等

費用項目及金額發(fā)票等

費用項目及金額發(fā)票、銀行付款憑證等

費用項目及金額合同、協(xié)議、發(fā)票等

資產(chǎn)名稱、用途及申請報告、股東會金額

決議、發(fā)票年度利潤總額、分年度財務報表、股配比例及金額

東會決議

非一次性物品辦理領用手續(xù)按時支付按協(xié)議由銀行直接劃賬支付

銀行轉賬直接支付，現(xiàn)金支付填報審批事前請示公司負責人經(jīng)批準后實施使用部門提交申請報告，按限額程序審批

審核審核簽字

審核簽字

審核簽字審核簽字核審核簽字

審核簽字

審核

審核簽字

審核簽字

審核簽字

審核簽字

審核簽字

審批審批簽字核

準審批簽字核

準

審批簽字核

準審批簽字核

準審批簽字核

準審批簽字核

準審批簽字核

準

第二篇：付款審批制度

付款審批制度

為了規(guī)范公司付款流程，統(tǒng)一單據(jù)格式，杜絕錯付、超付，以確保工程進度及資金的正常運轉。根據(jù)國家相關財經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，結合公司實際情況，制定本制度。

總則

第一條 根據(jù)我司目前開發(fā)經(jīng)營管理的付款主要分為：工程合同付款、設計合同付款、采購合同付款、其他施工付款。

第二條 合同付款類型分為工程總包合同、工程分包合同、設計合同、其他類合同（不屬上述四種類型的其他合同）

第三條 資金付款監(jiān)管。實行“無合同、無結算、無計劃”不支付資金的原則，項目采購材料、機械設備租賃、加工制作、勞務分包

和其他各種都原則上都應簽定合同或協(xié)議實在無法簽定的應作

出書面情況說明報集團總部。

第四條 工程合同款支付實行計量支付監(jiān)管。嚴格計量支付，是資金管

理的重要環(huán)節(jié)，也是控制工程成本、節(jié)約投資、合理有效使用

工程建設資金的有力保證。在支付工程計量款的過程中，一是

要嚴把工程計量審批程序關，防止在工程款支付時發(fā)生虛報工

程量，超高標準取費等現(xiàn)象；二是嚴格工程款的計量支付程序，防止工程款超進度支付；

第五條 合同付款用款部門應于每月25日報下月付款計劃給財務部，財

務部按計劃和事項的輕重緩急付款，實際付款金額大于計劃金

額的工程款支付要求，需用款部門增補計劃并報董事長審批，未經(jīng)審批，財務部原則上不予付款。

第六條 合同付款必須滿足如下條件，財務部方可付款：

1、由經(jīng)辦人或收款單位（合同方）填寫《資金撥付申請審批憑證》

（格式見附件），并要求《資金撥付申請審批憑證》填寫的“銀

行帳戶名稱”與“收款單位名稱”合同簽定時預留的名稱及公

章一致。

2、由經(jīng)辦人通知收款方，每次支付工程款（含進度款），憑公司

財務部開具的“付款證明”到天全縣地方稅務局開具發(fā)票。經(jīng)

財務部嚴格審核付款依據(jù)，合同付款條件、發(fā)票、驗收核定單

（峻工結算時）、預算表（峻工結算時）、合同（首次付款）、審批流程，付款依據(jù)缺一不可，若付款依據(jù)不完善財務應拒絕

付款，直至手續(xù)完備為止，由此造成業(yè)務不能順利開展我司不

承擔責任。

第一節(jié) 工程合同款支出

第七條 工程合同是指為建設各房地產(chǎn)項目而簽署的建筑安裝工程、檢

測工程、設備采購等的合同，合同標的一般為各建筑物實體或

各類設備。

第八條 工程合同進度款需工程承包方在付款時向我公司提出申請。

第九條 工程款由公司工程部根據(jù)承包方提供的請款申請?zhí)顚憽顿Y金撥

付申請審批憑證》并按相應審批流程簽批。

第十條 公司工程管理部對工程進度實時掌握和監(jiān)督，對工程進度款的真實性、合法性、合理性負責；財務部負責審核，并保證進度

款與合同支付條款一致；核對付款計劃，及預算并審核付款單

據(jù)的合理性與合法性。

第二節(jié) 設計合同款支出

第十一條 設計合同是指為房地產(chǎn)項目的設計規(guī)劃合同，一般合同成果

反映為設計圖紙等形式。

第十二條 設計合同進度款需合同承包方在付款時向我公司提出申請。第十三條 設計合同付款，經(jīng)辦人員填寫《資金撥付申請審批憑證》，并

按相應審批流程簽批。

第十四條 規(guī)劃設計中心對設計合同的履行進行實時的掌握與監(jiān)督，對

設計合同款支付的真實性、合法性、合理性負責；成本中心負

責審核，并保證進度款與合同支付條款的一致；財務中心復核

付款和核對付款計劃，并審核付款單據(jù)的合理性與合法性。

第十五條 每次支付設計合同款前，需規(guī)劃設計中心通知合同承包方提

供的合法、有效、等值發(fā)票。

第十六條 其款項支付審批流程同合同付款審批流程，第四節(jié)采購合同款支出

第十七條 采購合同

第三節(jié) 合同款付款流程

第十七條 付款審批流程。

第十八條

本規(guī)定由財務部負責解釋和修訂

第三篇：財務付款制度

煙臺市領昇投資有限公司

付 款 管 理 制 度

財務部

2011年11月25日

真誠，鑄就信賴；專業(yè)，追求卓越

煙臺市領昇投資有限公司

領字【2010】第00 號

簽發(fā)人：

付款管理制度

為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一公司付款及各部門的報銷程序。明確各部門及員工的職責，提高公司財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。一．借款權限流程

1.公司員工因公借款，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務審核，經(jīng)分管財務副總簽字后，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款。.公司員工因公出差應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借款。

3.借款期起3個工作日內，進行報銷程序或說明未報銷事由（出差除外）二.應付款項支付的規(guī)定: 4.經(jīng)辦人或公司相關部門,支付合同約定款項及公司掛帳款項,在應付款前3個工作日，提前填寫“付款通知單”寫明事由。經(jīng)辦人與部門負責人簽署意見,報財務部核實,經(jīng)分管財務副總簽字同意后,報呈總經(jīng)理簽字確認支付。所支付款項的方式為轉賬支票，銀行匯票或銀行電匯。真誠，鑄就信賴；專業(yè)，追求卓越

5.對未簽定相關合同或呈報采購申請表至財務部備案的,未付款而產(chǎn)生的物品到達公司本部,或產(chǎn)生的其它應支付的相關費用的。視情況財務部拒付相關款項。由與產(chǎn)生的不良后果由經(jīng)辦人及部門負責人承擔。三．發(fā)票及收據(jù)的規(guī)定：

6.員工對外支付款項應向收款方索要發(fā)票及收據(jù)，必須為稅務機關及財政部門出具的增值稅發(fā)票，增值稅普通發(fā)票，行政性收費收據(jù)等。對已取得發(fā)票未付款，待實付款時，應所要收款單位收據(jù)。上述發(fā)票及收據(jù)均應有加蓋收款單位的公章或財務專章。四.報銷與付款程序:

7.到財務部領取“費用報銷單” 或“付款通知單”，并寫明事項。填寫“ 采購申請單”應詳細標注供應商信息，費用款項單位價值及總額，日期等內容，附粘貼相關原始單據(jù)（為稅務機關及財政部門出具的增值稅發(fā)票，增值稅普通發(fā)票，行政性收費收據(jù)等）經(jīng)辦人簽字后，經(jīng)部門經(jīng)理審簽，報公司財務制單及分管財務副總簽字審核后，并送交總經(jīng)理批準后，方可到財務報銷或支付。財務部根據(jù)報銷及付款內容決定付款方式，所支付款項的方式原則為轉賬支票，銀行匯票或銀行電匯。

8.員工出差返回后或付款3個工作日內報帳，未按規(guī)定時間也無特殊理由的報銷，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。真誠，鑄就信賴；專業(yè)，追求卓越

9.超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

10.財務部有權對不實的出差費用或付款，向員工出差居住地酒店或收款單位直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

11.對公司定點消費延期付款的單位，經(jīng)辦人及相關部門應在每月28日前（每年2月份為26日前，每年12月份為31日前）將相關費用發(fā)票（包括相關原始單據(jù)）匯總報至財務部，在履行相關簽字手續(xù)后，方可付款。

12.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。五．附則

13.對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。將追究經(jīng)辦人及分管領導責任。

以上各項個人借款支出，原則上前款不清，后款不借

未經(jīng)財務部分管副總或總經(jīng)理審核簽字的，財務人員擅自付款的，將對財務人員處以一個月的工資罰款直至解除勞動合同。如支付給非公司人員及無業(yè)務關聯(lián)單位的行為，觸犯國家法律的，依法追究刑事責任。分管領導將受到公司的相關處罰。

本制度由公司制定并負責解釋。

2010/11/25

第四篇：公司付款審批制度

公司付款審批制度

付 款 審 批 制 度

第一章借支管理規(guī)定及借支流程

第一條 借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回

7個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

（二）工作臨時借款：業(yè)務費、購買零星設備等，借款人員應及時報帳，在工作事項完成后的5日內必須辦理報銷手續(xù)，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)工人借用生活費用：當月借款，當月領取工資時歸還。

（四）各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

（五）借款銷賬規(guī)定：

1.借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導

批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

2.借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從當月工資中扣回。

第二條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借據(jù)》。必須注明：

1、借款事由；

2、借款金額（大小寫須

完全一致，不得涂改）；

3、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程（誰簽批，誰承擔連帶責任）：

1、出差借款審批流程：

（1）1000元以下的：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核 →分管副總審批。

（2）1000元以上的，主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核 →分管副總審批→公司總經(jīng)

理審批。

2、工作臨時借款審批流程：

（1）500元以下的：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→分管副總審批。

（2）500元以上的，主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→分管副總審批→公司總經(jīng)理

審批。

3、工人借用生活費用審批流程：

（1）一次200元以下（當月累計不超過500元）的：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復

核 →分管副總審批。

（2）一次200元以上（當月累計超過500元）的，主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核

→分管副總審批→公司總經(jīng)理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到出納處辦理領款手續(xù)。

第二章 日常費用報銷規(guī)定及流程

第三條 日常費用范圍

主要包括差旅費、電話費、水電費、交通費、辦公費、生產(chǎn)需用的低值易耗品及機器設備的零星備品備件、業(yè)務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則

上不得超出預算。

第四條 費用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人依據(jù)：必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度)，填寫報銷單；

如果有發(fā)票的，發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：

1、根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；

2、嚴格按單據(jù)要求項目認

真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致

（不得涂改）；

3、必須簡述費用內容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（四）報銷2000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第五條 費用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據(jù)并完整填寫對應費用報銷單，須辦理申請或出入庫手續(xù)的應

附批準后的申請單或出入庫單；

（二）審批：

1、報銷金額在500元以下的：部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→分管副總審批→到出納

處報銷后入賬。

2、報銷金額在500元以上的：部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→公司總經(jīng)理審批→

到出納處報銷后入賬。

第三章 工薪福利及相關費用支出規(guī)定及流程

第六條 工薪福利等支出范圍

包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

第七條 工薪福利支付流程

(一)職工工薪收入支付流程：

1、每月5日前，由生產(chǎn)技術部統(tǒng)計完成員工的生產(chǎn)計劃執(zhí)行情況、計件（完成生產(chǎn)任務的數(shù)量、質量）情況匯總表→物資主管審核→財務審計部。

2、每月5日前，由人力資源部將本月職工《出勤考核情況統(tǒng)計表》→財務審計部。

3、每月5日前，由人力資源部將本月職工工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）→財務審計部→公司財務經(jīng)理審批。

4、每月5日前，各部門進行考核獎懲，經(jīng)分管副總審批后編制《獎懲兌現(xiàn)統(tǒng)計表》→財務

審計部。

5、每月10日前，財務審計部根據(jù)各部門交來的統(tǒng)計表及支付標準，進行復核審計，抽查原

始單據(jù)，編制標準格式的本月《職工收入發(fā)放花名表》。

6、每月10-12日，審批復核：財務審計部編制的《職工收入發(fā)放花名表》→生產(chǎn)技術部、人力資源部、物資主管、分管副總審核簽字→公司總經(jīng)理審批。

7、每月25日左右由財務部發(fā)放現(xiàn)金或通過銀行代發(fā)形式支付工資；

8、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程：

1、試用期工資或臨時工資支付流程：由生產(chǎn)技術部將其工作情況統(tǒng)計表→分管副總審

核→財務審計部。

2、由人力資源部將其《出勤考核情況統(tǒng)計表》、工資定額標準→財務審計部。

3、財務審計部根據(jù)各部門交來的統(tǒng)計表進行復核審計，抽查原始單據(jù)，編制其臨時工資表

→公司總經(jīng)理審批→到出納處發(fā)放。

第四章 專項支出財務報銷規(guī)定及流程

第八條 專項支出的范圍

主要包括固定資產(chǎn)購置（5000元以上的機器設備、基礎建設）、咨詢顧問費用、廣告

宣傳活動費及其他專項費用等。

第九條 報銷財務制度及流程

(一)填寫購置申請：

按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》或《項目報批表》并按照規(guī)定程

序報批。

(二)報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：

1、資產(chǎn)驗收（設備應安裝調試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填

寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

2、按資金支出規(guī)定審批程序審批；

3、財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

4、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

5、需要分期付款的，則按照合同分期支付。

第五章生產(chǎn)原料和輔料的采購支出報銷規(guī)定

第十條 生產(chǎn)原料和輔料的范圍

指生產(chǎn)消耗掉的原材料和輔料，不包括機器設備和工具。

第十一條 采購和報銷規(guī)定

（一）采購計劃審批：采購資金每次在5000元以上、全月累計在20000元以上的單項原料或輔料，應提前10天提出采購計劃，經(jīng)分管副總審批。采購資金每次在10000元以上或每月累計在200000元以上的單項原料或輔料，應提前20天提出采購計劃，經(jīng)總經(jīng)理審批。

（二）確定供應商：采購資金每次在5000元以上、全月累計在20000元以上的單項原料或

輔料，至少要確定沒有關聯(lián)關系的供應商3家以上；采購資金每次在1萬元以上或每月累計在20萬元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關聯(lián)關系的供應商5-10家。同時，將所有供應商的名稱、地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、負責人、銷售的產(chǎn)品名稱等詳細資料交物資

主管存檔。

（三）確定采購價格：購貨資金每次在5000元以上、全年累計在20000元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關聯(lián)關系的供應商3家以上的供應商報價；采購資金每次在1萬元以上或每月累計在20萬元以上的單項原料或輔料，至少有5-10家的供應商報價。在所有供應商的報價中，選擇性價比最高的供應商，經(jīng)公司財務經(jīng)理審批后簽訂合同，實施采購。

（四）貨物驗收：采購回的貨物，至少有3人參加驗收并簽字。（1）生產(chǎn)技術部負責驗收質量；（2）物資主管和倉庫保管員負責驗收數(shù)量，并保存相關技術資料。供貨商的送貨單上必須有以上三人的驗收簽字，貨物在驗收的三人到齊（如因公出差，則可由其主管代替）

以后方可下車。

（五）貨物入庫：入庫的貨物，必須同時登記入庫。只有入庫以后的物資，方可投入生產(chǎn)使

用。財務才可入賬和支付貨款。

（六）貨款支付：

1、采購部門填寫采購付款審批表；

2、單次購貨金額在1000元以下的，支付單據(jù)（驗收單、入庫單）經(jīng)財務審核→分管副總審

批→出納付款；

3、單次購貨金額在1000元—5000元以下的，支付單據(jù)（驗收單、入庫單）經(jīng)財務審核→

分管副總審批→出納付款；

4、單次購貨金額在5000元以上的，支付單據(jù)（驗收單、入庫單、合同）經(jīng)財務審核→分管

副總審批→總經(jīng)理審批→出納付款（必須轉賬）。

附件 1.借據(jù)

2.費用報銷單

3.固定資產(chǎn)購置申請單

4.工程付款審批表

5.采購付款審批表

第五篇：財務付款報銷審批流程

公司財務付款管理制度

為規(guī)范資金的使用，掌握公司資金流向，特規(guī)范流程如下：

1.預付貨款申請流程：

1.1 采購部填寫《付款申請單》，并附采購計劃、采購合同，由風險部主管復核，采購部經(jīng)理審核。

1.2 費用會計復核后，財務主管審核預付貨款是否符合規(guī)定及金額準確性并簽字。1.3 總經(jīng)理審批。

1.4 出納根據(jù)付款申請單制單后，網(wǎng)銀主管詳細復核預付貨款的合理性、準確性之后予以付款。

1.5 注意事項：財務審核依據(jù)：采購計劃、采購合同、發(fā)票，收據(jù)等。

2.貨款支付申請流程：

2.1 采購部根據(jù)發(fā)票、入庫單、采購計劃、采購合同，交部門經(jīng)理審核簽字。2.2 費用會計復核。

2.3 財務主管審核貨款支付是否符合規(guī)定及金額準確性并簽字，關注預付貨款的支付。2.4 總經(jīng)理審批。

2.5 出納根據(jù)付款申請單制單后，網(wǎng)銀主管詳細復核預付貨款的合理性、準確性之后予以付款。

2.6 注意事項：財務審核依據(jù)：采購計劃、采購合同、發(fā)票，收據(jù)等。

3.費用報銷流程：

3.1 申請人填寫《費用報銷單》，并附有原始發(fā)票或收據(jù)，由所屬部門經(jīng)理對費用的合理性進行審核簽字

3.2 費用會計復核后，財務主管審核報銷是否符合規(guī)定及金額準確性并簽字。3.3 總經(jīng)理審批。

3.4 出納根據(jù)付款申請單制單后，網(wǎng)銀主管詳細復核預付貨款的合理性、準確性之后予以付款。

3.4 出差人員必須在返回后5日內將費用報銷單據(jù)交財務部，并初步結清借支。超過日期的不再進行報銷。

4.借款流程：

4.1申請人填寫《借款單》，由所屬部門經(jīng)理對借款項目的合理性進行審核簽字 4.2財務主管審核。4.3總經(jīng)理審批。

4.4出納應登記借款備查。業(yè)務結束后，申請人必須根據(jù)持票據(jù)在5日內按照費用報銷流程進行清算。出納有權催收借支并對違反規(guī)定者提請財務主管用工資沖抵其借支。

5、備用金使用流程：

5.1采購部備用金暫定2萬元，每季度歸還一次后再借。5.2采購部申請人填寫《借款單》，由采購經(jīng)理對備用金進行審核簽字 4.2財務主管審核。4.3總經(jīng)理審批。4.4出納應登記備用金使用情況備查。按季度提請財務主管催收歸還備用金。