第一篇：現(xiàn)金收款制度

現(xiàn)金收款制度

第一章

總則

第一條 為了規(guī)范開發(fā)公司、物業(yè)公司現(xiàn)金收款管理，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動資金的流動性、安全性，控制公司財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。

第二條 本制度所稱收款，是指企業(yè)在銷售房產(chǎn)、辦理進(jìn)戶、收取物業(yè)費(fèi)用后收取的結(jié)算款項，包括現(xiàn)金、銀行存款等有效貨幣資金。

第三條 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)款項的收取核算，公司負(fù)責(zé)人對公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。

第二章 收款人員的管理

第四條 收款人員是指開發(fā)公司銷售現(xiàn)場收取房款和進(jìn)戶費(fèi)的出納人員、公司機(jī)關(guān)收取房款和進(jìn)戶費(fèi)的財務(wù)人員，物業(yè)公司江南、江北收取物業(yè)費(fèi)、包燒費(fèi)的收費(fèi)員和公司機(jī)關(guān)收取各項費(fèi)用的出納人員。除公司財務(wù)出納人員及其他公司指定收款人員外，任何人不得接觸公司資金，包括現(xiàn)金、支票及其他有效貨幣資金。

第五條 對于公司指定的收款人員，公司綜合考慮其工作服務(wù)年限、戶口、個人信用、家庭基本背景等要素。明確挪用資金、私吞款項等損害公司權(quán)益的法律責(zé)任。

第六條 出納人員及其他指定人員外出收款時，須有相關(guān)人員協(xié)同收款，確?？铐椀臏?zhǔn)確、安全收回。在江北收取房款、進(jìn)戶費(fèi)、物業(yè)費(fèi)的財務(wù)收款人員每天收取現(xiàn)金時必須當(dāng)天及時存進(jìn)企業(yè)賬戶，保證資金安全完整。第七條 收款人的部門負(fù)責(zé)人有責(zé)任對收款人的收款情況進(jìn)行監(jiān)督管理，對于相關(guān)人的過失承擔(dān)連帶責(zé)任。第三章 相關(guān)票據(jù)、財務(wù)印鑒的管理

第八條 收款業(yè)務(wù) 公司所有收款業(yè)務(wù)是由公司出具蓋上財務(wù)印鑒的相關(guān)票據(jù)（包括發(fā)票、往來收據(jù)和小三聯(lián)單等）交給付款人，付款人將現(xiàn)金或銀行存款交付我公司財務(wù)出納人員或其他公司指定收款人員的業(yè)務(wù)。第九條 相關(guān)票據(jù)的管理 相關(guān)票據(jù)（包括發(fā)票、往來收據(jù)和小三聯(lián)單等）由會計主管負(fù)責(zé)購買、登記、審核及保管，公司財務(wù)出納人員及其他公司指定收款人員每次領(lǐng)取票據(jù)時在票據(jù)登記簿上簽字并標(biāo)記日期后領(lǐng)取，使用完后返回時，主管會計審核票據(jù)后公司財務(wù)出納人員及其他公司指定收款人員同樣在票據(jù)登記簿簽字并標(biāo)記日期后返回，然后領(lǐng)取下一本票據(jù)。第十條 財務(wù)印鑒的管理 公司財務(wù)印鑒兩枚，其中財務(wù)專用章由主管會計保管，財務(wù)印鑒名章由出納保管?，F(xiàn)金收訖、轉(zhuǎn)賬收訖章由主管會計保管。當(dāng)公司財務(wù)出納人員及其他公司指定收款人員領(lǐng)取票據(jù)后，主管會計應(yīng)在空白票據(jù)上蓋上財務(wù)印鑒。第四章 收款業(yè)務(wù)管理

第十一條 銷售現(xiàn)場的財務(wù)人員在收取房款及進(jìn)戶費(fèi)時，要求業(yè)主將現(xiàn)金通過銀行轉(zhuǎn)賬形式直接存入企業(yè)賬戶，銷售現(xiàn)場的財務(wù)人員及時將收款票據(jù)返回公司財務(wù)會計，公司財務(wù)會計接到出納返回的收款票據(jù)和銀行進(jìn)賬單后進(jìn)行登記賬冊。如果業(yè)主帶現(xiàn)金交房款，財務(wù)人員將收取的房款交到指定的銀行折上，及時將存折和收款票據(jù)轉(zhuǎn)給公司財務(wù)會計，公司財務(wù)會計將存折提現(xiàn)金后轉(zhuǎn)存到企業(yè)賬戶上，然后根據(jù)收款人員返回的收款票據(jù)和銀行進(jìn)賬單進(jìn)行登記賬冊。公司機(jī)關(guān)財務(wù)人員收取房款及進(jìn)戶費(fèi)時，直接將房款和進(jìn)戶費(fèi)存進(jìn)企業(yè)賬戶，根據(jù)收款票據(jù)和銀行進(jìn)賬單登記賬冊。第十二條 當(dāng)銷售現(xiàn)場的財務(wù)人員和公司機(jī)關(guān)財務(wù)人員票據(jù)使用完后返回票據(jù)時，主管會計逐頁審核，款項收到時，在票據(jù)存根聯(lián)上簽署自己的名字，如果票據(jù)已簽出未收到款項，應(yīng)及時追繳票據(jù)的去向，保證資金及時、安全入賬。如果沒有問題，允許銷售現(xiàn)場的財務(wù)人員和公司機(jī)關(guān)財務(wù)人員將票據(jù)返回，在登記簿上簽字并標(biāo)記返回日期。

第十三條 物業(yè)收費(fèi)員首先領(lǐng)取相關(guān)票據(jù)，在收取物業(yè)服務(wù)費(fèi)、包燒費(fèi)及其他有償服務(wù)費(fèi)時，物業(yè)收費(fèi)員在收取現(xiàn)金或銀行存款的同時，給客戶開具相關(guān)票據(jù)，并在收款票據(jù)上簽署自己的名字。

江南收費(fèi)員每天下班前將一天收取的費(fèi)用交到出納員手中，出納員審核票據(jù)后收取現(xiàn)金，然后再收費(fèi)員票據(jù)存根聯(lián)上簽署自己的名字并標(biāo)記日期。出納員將收到的現(xiàn)金及時存到企業(yè)賬戶上，每天連同票據(jù)財務(wù)記賬聯(lián)和銀行進(jìn)賬單登記賬冊。

江北收費(fèi)人員同樣在收取各項費(fèi)用時，給客戶開具相關(guān)票據(jù)，并在收款票據(jù)上簽署自己的名字，然后每天將收到的款項存進(jìn)公司指定的銀行折上，及時將存折及繳款票據(jù)交給出納員，出納員收到存折后提現(xiàn)金后將現(xiàn)金轉(zhuǎn)存到企業(yè)賬戶。然后出納員根據(jù)收費(fèi)員返回的相關(guān)票據(jù)和銀行進(jìn)賬單登記賬冊，出納員在收到票據(jù)的存根聯(lián)上簽署自己的名字并標(biāo)記日期。

出納員及公司財務(wù)人員收取各項費(fèi)用時，直接將費(fèi)用存進(jìn)企業(yè)賬戶上，根據(jù)收款票據(jù)和銀行進(jìn)賬單登記賬冊。

每天出納員都要將收款票據(jù)及銀行進(jìn)賬單交給主管會計進(jìn)行審核。第十四條 當(dāng)物業(yè)收費(fèi)人員返回相關(guān)票據(jù)時，主管會計逐頁審核票據(jù)，款項收到時，在票據(jù)存根聯(lián)上簽署自己的名字，如果票據(jù)已簽出未收到款項，應(yīng)及時追繳票據(jù)的去向，保證資金及時、安全入賬。如果沒有問題，允許物業(yè)收費(fèi)員和出納員將票據(jù)返回，在登記簿上簽字并標(biāo)記返回日期。第十五條 出納人員在收妥款項后，需及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。主管會計負(fù)責(zé)編制收款憑證，附齊業(yè)務(wù)單據(jù)、收款收據(jù)等原始文件，主管會計對收款憑證進(jìn)行簽字復(fù)核。

第五章 附則

第十五條 本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并立即對本制度進(jìn)行修訂。

2010年12月10日

第二篇：現(xiàn)金收款委托書

現(xiàn)金收款委托書15篇

現(xiàn)金收款委托書1

致 公司：

茲有 （姓名），身份證號：_______________ ，根據(jù)我單位提供的.附件所列材料，與貴公司聯(lián)絡(luò)，將此筆XX款項計 （大寫：人民幣 ）支付該公司賬戶名 ，

賬號：________________。以上情況屬實，若由此引起糾紛，由我單位負(fù)責(zé)處理！

委托人（公章）：XX市XX文化傳媒有限公司

日期：XX/8/5

現(xiàn)金收款委托書2

收 款 委 托 書

委托人（名稱）： XX市XX文化傳媒有限公司 受委托人姓名：XX，性別：女，身份證號：XXXX 。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工XX收取 本公司一切業(yè)務(wù)貨款。此委托書有效期從XX年08月01日到20xx年08月 01日。

本委托書一式兩份，受委托人簽字和委托人加蓋公章后生效,由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無關(guān)。

受委托人（簽名）：XX

日期：XX/8/5

委托人（公章）：XX市XX文化傳媒有限公司 日期：XX/8/5

現(xiàn)金收款委托書3

公司現(xiàn)委托xxx持卡作為款項的收款人，對上述賬號的付款視為向公司付款，由此引起經(jīng)濟(jì)糾紛一概與xx有限公司無關(guān)，特此證明！

持卡人信息：xx

賬戶名：xx

卡號：xx

開戶行：xx

委托人（公章）：xxxx

日期：20xx年xx月xx日

現(xiàn)金收款委托書4

委托人（名稱）：xx市xx文化傳媒有限公司

受委托人姓名：xx，性別：女，身份證號：xxxx。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工xx收取本公司一切業(yè)務(wù)貨款。此委托書有效期從20xx年08月01日到20xx年08月01日。

本委托書一式兩份，受委托人簽字和委托人加蓋公章后生效，由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無關(guān)。

受委托人（簽名）：xx

委托人（公章）：xxx

日期：20xx年xx月xx日

現(xiàn)金收款委托書5

致 公司：

茲有 （姓名），身份證號：_______________ ，根據(jù)我單位提供的附件所列材料，與貴公司聯(lián)絡(luò)，將此筆XX款項計 （大寫：人民幣 ）支付該公司賬戶名 ，賬號：________________。以上情況屬實，若由此引起糾紛，由我單位負(fù)責(zé)處理！

委托人（公章）：XX市XX文化傳媒有限公司

日期：XX/8/5

現(xiàn)金收款委托書6

委托人（名稱）：xx

受委托人姓名：xxx，性別：x，身份證號：xxxxxxx。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工（裝修現(xiàn)場監(jiān)理）收取。此委托書有效期限從x年x月x日至x年x月x日有效。

本委托書一式兩份，委托人加蓋公章后生效。我方委托收取上述款項，由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無關(guān)。

委托人（公章）：xxx

日期：20xx年xx月xx日

現(xiàn)金收款委托書7

委托人（名稱）： XX市XX文化傳媒有限公司 受委托人姓名：XX，性別：女，身份證號：XXXX 。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工XX收取 本公司一切業(yè)務(wù)貨款。此委托書有效期從XX年08月01日到20xx年08月 01日。

本委托書一式兩份，受委托人簽字和委托人加蓋公章后生效，由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無關(guān)。

受委托人（簽名）：XX

委托人（公章）：XX市XX文化傳媒有限公司

日期：XX/8/5

現(xiàn)金收款委托書8

公司現(xiàn)委托XXX持卡作為款項的收款人，對上述賬號的付款視為向公司付款，由此引起經(jīng)濟(jì)糾紛一概與XX有限公司無關(guān)，特此證明！

持卡人信息：

賬戶名：

卡號：

開戶行：

委托人（公章）：XX市XX文化傳媒有限公司

日期：XX/8/5

現(xiàn)金收款委托書9

致公司：

茲有xx（姓名），身份證號：xxxx，根據(jù)我單位提供的附件所列材料，與貴公司聯(lián)絡(luò)，將此筆xx款項計（大寫：xx人民幣）支付該公司賬戶名，賬號：xxx。以上情況屬實，若由此引起糾紛，由我單位負(fù)責(zé)處理！

委托人（公章）：xxx

日期：20xx年xx月xx日

現(xiàn)金收款委托書10

委托人（名稱）：XX市文化傳媒有限公司受委托人姓名： ，性別：女，身份證號： 。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工收取本公司一切業(yè)務(wù)貨款。此委托書有效期從XX年08月01日到20xx年08月01日。

本委托書一式兩份，受委托人簽字和委托人加蓋公章后生效，由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無關(guān)。

受委托人（簽名）：

委托人（公章）：XX市文化傳媒有限公司

日期：

現(xiàn)金收款委托書11

委托人（名稱）：

受委托人姓名：XXX， 性別：X ，身份證號：XXXXXXXXXXXXXX 。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工（裝修現(xiàn)場監(jiān)理） 收取 。此委托書有效期限從 年 月日至 年月 日有效。

本委托書一式兩份，委托人加蓋公章后生效。 我方委托 收取上述款項，由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無關(guān)。

委托人（公章）：

日期：

現(xiàn)金收款委托書12

收款委托書

公司現(xiàn)委托持卡人作為款項的收款人，對上述賬號的付款視為向公司付款，由此引起經(jīng)濟(jì)糾紛一概與深圳市欣博閱科技有限公司無關(guān)，特此證

明！

持卡人信息：

賬戶名：

卡號：

開戶行：

日期：

現(xiàn)金收款委托書13

委托人（名稱）： xx市xx文化傳媒有限公司 受委托人姓名：xx，性別：女，身份證號：xxxx 。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工xx收取 本公司一切業(yè)務(wù)貨款。此委托書有效期從xx年08月01日到20xx年08月 01日。

本委托書一式兩份，受委托人簽字和委托人加蓋公章后生效，由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無關(guān)。

受委托人（簽名）：xx

委托人（公章）：xx市xx文化傳媒有限公司

日期：

現(xiàn)金收款委托書14

委托人（名稱）：

受委托人姓名：XXX， 性別：X ，身份證號：XXXXXXXXXXXXXX 。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工（裝修現(xiàn)場監(jiān)理） 收取 。此委托書有效期限從 年 月日至 年月 日有效。

本委托書一式兩份，委托人加蓋公章后生效。 我方委托 收取上述款項，由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無關(guān)。

委托人（公章）：XXX

日期：XXXX年XX月XX日

現(xiàn)金收款委托書15

委托人（名稱）：

受委托人姓名：xxx， 性別：x ，身份證號：xxxxxxxxxxxxxx 。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工（裝修現(xiàn)場監(jiān)理） 收取 。此委托書有效期限從 年 月 日至 年月 日有效。

本委托書一式兩份，委托人加蓋公章后生效。 我方委托 收取上述款項，由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無關(guān)。

委托人（公章）：

日期：

第三篇：現(xiàn)金收款委托書范本

有時候我們因為一些事務(wù)導(dǎo)致沒辦法親自去收取現(xiàn)金，我們可以寫份委托書，來委托別人辦理。小編為您整理了幾篇現(xiàn)金收款委托書，希望對你有所幫助！

篇一：收款委托書

現(xiàn)金收款委托書

公司現(xiàn)委托XXX持卡作為款項的收款人，對上述賬號的付款視為向公司付款，由此引起經(jīng)濟(jì)糾紛一概與XX有限公司無關(guān)，特此證明！

持卡人信息：

賬戶名：

卡號：

開戶行：

委托人（公章）：XX市XX文化傳媒有限公司

日期：XX/8/5

篇二：現(xiàn)金收款委托書

收款委托書

委托人（名稱）：

受委托人姓名：XXX，性別：X，身份證號：XXXXXXXXXXXXXX。

委托范圍：我公司全權(quán)委托我司員工（裝修現(xiàn)場監(jiān)理）收取。此委托書有效期限從 年 月日至 年月 日有效。

本委托書一式兩份，委托人加蓋公章后生效。我方委托 收取上述款項，由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛與付款方無關(guān)。

委托人（公章）：XXX

日期：XXXX年XX月XX日

篇三：現(xiàn)金收款委托書

收款委托書

致 公司：

茲有（姓名），身份證號：_______________，根據(jù)我單位提供的附件所列材料，與貴公司聯(lián)絡(luò)，將此筆XX款項計（大寫：人民幣）支付該公司賬戶名，賬號：________________。以上情況屬實，若由此引起糾紛，由我單位負(fù)責(zé)處理！

委托人（公章）：XX市XX文化傳媒有限公司

日期：XX/8/5

第四篇：營業(yè)現(xiàn)金收款及備用金管理制度

目的：為加強(qiáng)運(yùn)營門店營業(yè)款、備用金管理工作，提高資金利用效率，有效控制資金占用，確保資產(chǎn)安全制定本制度。

一、營業(yè)現(xiàn)金收款管理：

1、“營業(yè)現(xiàn)金收款”：是指公司所屬各營運(yùn)門店日常經(jīng)營中直接收取的現(xiàn)金收入。

2、各單位每日營業(yè)結(jié)束后，當(dāng)班營運(yùn)負(fù)責(zé)人與收銀員一起，按收銀日報表中的現(xiàn)金收款金額清點(diǎn)。核對無誤后，裝入信封封存并放入保險箱存放。

3、營業(yè)款現(xiàn)金繳存：次日12點(diǎn)前，由當(dāng)班營運(yùn)負(fù)責(zé)人/指定人員與收銀員一起，將前日的營業(yè)現(xiàn)金取出清點(diǎn)后，存入公司指定的銀行賬戶?，F(xiàn)金繳款單由營運(yùn)負(fù)責(zé)人集中保管，定期與費(fèi)用報銷單據(jù)交財務(wù)部做賬。

二、備用金管理：

1、“備用金”：是指公司內(nèi)部各運(yùn)營單位、職能部門或員工用于銷售找零、零星開支、零星采購等用途以現(xiàn)金方式長期借用、定期報銷的款項。

2、備用金額度：

（1）各門店收銀用于營業(yè)找零備用金額度為2千元（2）各門店用于日常運(yùn)營零星開支的備用金額度為2千元

3、備用金支取手續(xù)：

（1）支取備用金必須有正當(dāng)?shù)慕杩罾碛桑⒖刂圃谪攧?wù)預(yù)算范圍內(nèi)。

（2）支取備用金應(yīng)按規(guī)定填寫“暫支單”，按公司規(guī)定的審批流程審批后，方可向出納辦理借款手續(xù)，財務(wù)人員對不符合上述規(guī)定或手續(xù)不全的，有權(quán)不予辦理借款。

（3）“暫支單”必須由本人填寫，按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，不得由他人代寫，請款日期5日內(nèi)有效。

4、備用金管理：

（1）門店收銀備用金在非營業(yè)時間統(tǒng)一存放于門店保險箱內(nèi)，每日營業(yè)開始前，收銀員與門店經(jīng)理共同開取保險箱，領(lǐng)取營業(yè)找零備用金；營業(yè)結(jié)束后，同營業(yè)現(xiàn)金的清點(diǎn)、存放手續(xù)一樣，共同清點(diǎn)后放入保險箱。

（2）營運(yùn)用備用金由門店店長負(fù)責(zé)，日常存放于門店保險箱內(nèi)。門店店長必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出、備用金報銷和補(bǔ)充。

（3）備用金必須按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用，不得用于私事；不得謊報用途套取備用金。（4）嚴(yán)禁各運(yùn)營部門以銷售現(xiàn)金替代備用金，坐支銷售款。

（5）公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)定期或不定期對下屬長期借用備用金的部門或個人進(jìn)行抽查和盤點(diǎn)。

三、保險箱管理：

1、公司財務(wù)部、公司下屬各營運(yùn)單位配備保險箱，供存放營業(yè)現(xiàn)金、備用金、銷售發(fā)票、報銷單據(jù)等。

2、各營運(yùn)單位的保險箱，密碼由各營運(yùn)負(fù)責(zé)人自行設(shè)定，鑰匙由收銀保管。保險箱備用鑰匙交公司財務(wù)部統(tǒng)一保管。

第五篇：現(xiàn)金報銷制度

現(xiàn)金報銷制度

一、目的為保證業(yè)務(wù)用作規(guī)范，有序進(jìn)行、合理、節(jié)約使用公司資金，提高資金的使用效果，完善報銷審批、審批手續(xù)及程序，特制定本制度。

二、現(xiàn)金適用范圍

1、職工工資、津貼及個人勞務(wù)報酬。

2、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，支付個人的獎金、各種津貼及補(bǔ)貼。

3、出差人員所需攜帶的差旅備用金。

4、結(jié)算起點(diǎn)一下的零星開支（起點(diǎn)為1000元）

★ 現(xiàn)金的借款與報銷

1、現(xiàn)金的借款

（1）日?，F(xiàn)金借款：

A 借款范圍：

因工作需要辦理各項業(yè)務(wù)所需的備用金

B 借款要求：

填列“借款單”請注明用途及金額并根據(jù)公司審批程序經(jīng)有關(guān)人員簽字批準(zhǔn)后到出納處領(lǐng)款。

日?，F(xiàn)金借款應(yīng)于借款之日起五日內(nèi)到財務(wù)部報賬。

（2）差旅備用金借款

借款范圍：因公出差人員攜帶的備用金。

借款要求：借款金額應(yīng)參照公司出差管理規(guī)定（原則上不超過3000元）申請借款。

★ 差旅借款請于回公司之日起，最長十日內(nèi)到財務(wù)報銷。

(3)借款違規(guī)懲罰條列：

若無特殊情況超時規(guī)定期限不報賬者，現(xiàn)金按私人借款處理，并按借款金額的10%罰款，從當(dāng)事人次月工資中扣除借款及罰款。

2、現(xiàn)金報銷

(1)報銷程序：

A 報銷人員憑收款單位開具的正式發(fā)票，由經(jīng)手人簽字并填寫相應(yīng)的報銷明細(xì)清單、將發(fā)票整齊粘貼在報銷單背面，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，送財務(wù)部出納審核。

B 財務(wù)部出納應(yīng)嚴(yán)格審核報銷項目，金額是否符合報銷規(guī)定，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的報銷單據(jù)，出納有權(quán)拒付。

C 財務(wù)部出納員在報銷單據(jù)審核過程中，發(fā)現(xiàn)錯誤通知經(jīng)辦人本人修改。

D 出納復(fù)核無誤，交財務(wù)經(jīng)理審批后，通知報銷人結(jié)算。

★ 報銷程序流程圖： 報銷人出納審核 報銷人 人事課審核登記

（2）對原始單據(jù)的審核

A 憑收款單位開具的有效發(fā)票，發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字（背面除經(jīng)手人簽字外不可有任何字跡）請在清單上填列用途及應(yīng)注明事項。

B 一般收據(jù)及白條不可作為報銷憑據(jù)，財務(wù)部不予報銷。

C 發(fā)票丟失，財務(wù)部不予報銷，若已從公司借款必須及時還清借款。

（3）報銷單填制要求

A 報銷單按原始憑證內(nèi)容分類填寫；

B 報銷單所列內(nèi)容的填寫要整齊規(guī)范，不準(zhǔn)涂改；

C 報銷單上各級人員的簽字要齊全；

D 報銷單所附原始憑證要粘貼整齊。