第一篇：淺析銀行前臺(tái)柜員崗位操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀與防范

淺析銀行前臺(tái)柜員崗位操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀與防范

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)案件頻發(fā)，而這些金融案件呈現(xiàn)的突出現(xiàn)象就是，由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的案件占大多數(shù)，而與前臺(tái)柜員操作風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)的又占這個(gè)多數(shù)的多數(shù)。因此，有效防范前臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)銀行內(nèi)控機(jī)制的第一道防線，成為銀行業(yè)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。

一、前臺(tái)易出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)及表現(xiàn)形式

ABIS上線后，對(duì)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的崗位規(guī)定與人員配備是有嚴(yán)格要求的，但是從業(yè)務(wù)經(jīng)辦效率與人力資源使用效益的對(duì)比角度考慮，許多基層行處很難達(dá)到這個(gè)要求，因此出現(xiàn)了“人手不足，一人多崗"現(xiàn)象。該風(fēng)險(xiǎn)主要是指業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)由于人員配備不足引發(fā)的各種非系統(tǒng)性管理風(fēng)險(xiǎn)。其主要表現(xiàn)為：業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置和管理缺乏應(yīng)有的檢查和制約機(jī)制，基層行人員配備因?yàn)檫_(dá)不到制度要求，混崗、兼崗、業(yè)務(wù)處理一手清等現(xiàn)象大量存在，業(yè)務(wù)分級(jí)授權(quán)制度無(wú)法落實(shí)。這些問(wèn)題的存在，造成銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的制度防范讓位于“道德防范”，由硬約束變?yōu)椤败浖s束”，為職業(yè)道德惡劣的內(nèi)部人員作案或內(nèi)外勾結(jié)作案提供了可乘之機(jī)，形成潛在風(fēng)險(xiǎn)。

ⅩⅩ年11月7日，XXXXX支行在處理一起客戶投訴賬戶對(duì)賬不符事件過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)支行營(yíng)業(yè)部前臺(tái)柜員XXXXX有動(dòng)用客戶資金的重大嫌疑，經(jīng)分行及檢察機(jī)關(guān)調(diào)查，已確認(rèn)XXX動(dòng)用客戶資金的犯罪事實(shí):XXX為滿足賭博的需要，利用銀行現(xiàn)行內(nèi)控管理中的不完善之處，通過(guò)多種手段瘋狂動(dòng)用客戶資金，造成銀行行資金缺口325萬(wàn)余元，其作案金額之大、持續(xù)時(shí)間之長(zhǎng)、手段之惡劣為我行多年未見(jiàn)。在本案件中，XXX主要通過(guò)以下幾種方式動(dòng)用客戶資金。

（一）利用職務(wù)便利竊取客戶信息，復(fù)制、偽造客戶辦理業(yè)務(wù)的身份證件，使用該證件通過(guò)掛失、補(bǔ)發(fā)定期存單并支取定期存單款項(xiàng)從而達(dá)到盜取客戶定期存款資金。

（二）利用職務(wù)之便及客戶對(duì)其的信任，偽造或直接動(dòng)用客戶印鑒進(jìn)行作案。XXX通過(guò)私自復(fù)印客戶支票以取得客戶印鑒樣式，偽造客戶印鑒購(gòu)買(mǎi)支票，或利用客戶對(duì)其的信任，在代理客戶辦理需蓋印鑒的業(yè)務(wù)時(shí)，冒充客戶多購(gòu)買(mǎi)支票或從客戶交其辦理業(yè)務(wù)的支票和印鑒中盜取支票和偷蓋印鑒，直接從客戶賬戶上支取資金。同時(shí)，他還利用客戶缺乏對(duì)賬意識(shí)和支行對(duì)賬制度落實(shí)不到位，通過(guò)截留其動(dòng)用資金賬戶的對(duì)賬單回避客戶對(duì)賬。

（三）截留客戶在途結(jié)算資金。一是在辦理現(xiàn)金匯款業(yè)務(wù)時(shí)，只將電匯單第一聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后作回單交回客戶，欺騙客戶資金已匯出，但實(shí)際上截留現(xiàn)金及電匯第二、三聯(lián)不作賬務(wù)處理，在占用一定的時(shí)間后再重新填制匯款憑證從自己控制的賬戶轉(zhuǎn)出。二是通過(guò)截留匯出款項(xiàng)、匯入款項(xiàng)、票據(jù)提入款項(xiàng)等在途結(jié)算資金，占用一段時(shí)間后再重新填制匯款憑證匯出。三是偽造客戶匯款回單，盜取退匯留行待取款項(xiàng)，待客戶以真實(shí)匯款單第一聯(lián)來(lái)行辦理重新匯款時(shí)再截留其他資金為退匯客戶重新辦理匯款。

（四）對(duì)異地借記卡存款業(yè)務(wù)強(qiáng)行抹賬，動(dòng)用客戶資金。XXX在辦理客戶異地卡存款記賬成功后，回單蓋章交回客戶，以異地卡單邊賬為理由騙取主管授權(quán)進(jìn)行抹賬，從而達(dá)到占用客戶存款，填平資金缺口的目的。動(dòng)用的資金若干天后再轉(zhuǎn)回給客戶。

（五）利用代發(fā)工資之機(jī)動(dòng)用企業(yè)代發(fā)工資款項(xiàng)或動(dòng)用工資戶人員資料開(kāi)立控制賬戶。XXX在辦理代發(fā)工資的過(guò)程中，將單位賬戶支取現(xiàn)金后存入掛賬賬戶，以代發(fā)工資不成功為由，動(dòng)用部分工資款，第二天后再進(jìn)行二次代680

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發(fā)工資。另外，XXX還對(duì)代發(fā)工資成功的借記卡以代發(fā)不成功為由，強(qiáng)行支取該卡的資金重新發(fā)卡補(bǔ)發(fā)，造成同一代發(fā)工資人員存在兩張借記卡，一張交還代發(fā)工資企業(yè)員工，一張?jiān)赬XX手中用于本人控制之用。

XXX為達(dá)到動(dòng)用客戶資金的目的可謂無(wú)所不用其極，完全視法律、法紀(jì)為無(wú)物，他利用XXX支行內(nèi)控管理漏洞，利用同事的信任和麻痹大意，為滿足一己私利挺而走險(xiǎn)，還采取了多種惡劣手段欺瞞同事，蒙混檢查，遮掩犯罪事實(shí)，給個(gè)人及銀行造成了不可挽救的損失。

二、前臺(tái)出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因

XXX支行“11?7”事件其中原因除XXX本人人生觀扭曲，陷入賭博的泥潭不能自拔外，銀行內(nèi)控管理暴露的問(wèn)題也是值得我們深思。

（一）內(nèi)控管理體系有效性不強(qiáng)。從行領(lǐng)導(dǎo)到一般監(jiān)管人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)嚴(yán)重不足，沒(méi)有深刻領(lǐng)會(huì)到當(dāng)前銀行防范操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)峻形勢(shì)，沒(méi)有把操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作擺放在當(dāng)前一項(xiàng)至關(guān)重要的工作對(duì)待，對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)大檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題沒(méi)有進(jìn)行認(rèn)真深入的分析，整改工作流于形式。

（二）坐班主任日常工作受干擾，監(jiān)管職能難以完

全實(shí)施。XXX支行在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)沒(méi)有按分行規(guī)定配備專職的事后監(jiān)督員，坐班主任根本沒(méi)法同時(shí)兼顧事后監(jiān)督及坐班主任本職工作，事后監(jiān)督及各項(xiàng)審批工作豈有不流于形式之理？除此之外，該支行還違反坐班主任管理相關(guān)規(guī)定對(duì)支行營(yíng)業(yè)部坐班主任下達(dá)基金、保險(xiǎn)等經(jīng)營(yíng)性任務(wù)，參加眾多基金、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)等與內(nèi)控管理無(wú)關(guān)的會(huì)議以及應(yīng)付分行各部門(mén)數(shù)據(jù)上報(bào)工作，坐班主任工作質(zhì)量難以保證。此外，該支行坐班主任工作責(zé)任心不強(qiáng)，沒(méi)有對(duì)掛賬情況進(jìn)行認(rèn)真審核，沒(méi)有分析掛賬資金的真實(shí)性及合理性，也沒(méi)有按坐班主任操作規(guī)程對(duì)聯(lián)行往來(lái)清單與原始憑證進(jìn)行勾對(duì)，只滿足于一般的賬單表對(duì)，失去了對(duì)資金流向監(jiān)督有效手段，未能充分發(fā)揮坐班主任在事前、事中監(jiān)督中的應(yīng)有作用。

（三）事中監(jiān)督薄弱，各項(xiàng)授權(quán)復(fù)核流于形式。XXX動(dòng)用的客戶資金中，基本上都需要現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行授權(quán)復(fù)核，但該行授權(quán)人員在授權(quán)監(jiān)督中，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)XXX動(dòng)用客戶資金。如果授權(quán)人員能認(rèn)真細(xì)致地履行好監(jiān)督職責(zé)，將會(huì)提早發(fā)現(xiàn)隱患，不至于導(dǎo)致如此嚴(yán)重的后果。從我們檢查錄像發(fā)現(xiàn)，主管授權(quán)均是由XXX提出后主管即進(jìn)行授權(quán)，授權(quán)人員沒(méi)有將相關(guān)憑證與系統(tǒng)輸入內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格核對(duì)。由于可見(jiàn)，主管授權(quán)環(huán)節(jié)中，坐班主任、事后監(jiān)督員以及其它授權(quán)柜員沒(méi)有嚴(yán)格審查傳票及憑證內(nèi)容與系統(tǒng)輸入內(nèi)容是否相符，職責(zé)履行不到位，授權(quán)復(fù)核流于形式。

（四）傳統(tǒng)的自律監(jiān)管在監(jiān)管手段、工具和方法均顯滯后。負(fù)責(zé)自律監(jiān)管的財(cái)會(huì)監(jiān)管員由于人力的不足，缺乏研究學(xué)習(xí)時(shí)間，對(duì)于快速發(fā)展的業(yè)務(wù)失去有效監(jiān)督。由于監(jiān)管手段仍停留在賬單表對(duì)上，以事后監(jiān)管為主，看不到業(yè)務(wù)真實(shí)的一面，且監(jiān)管是采用抽查的方式進(jìn)行，業(yè)務(wù)流程難以全面跟蹤。該案件存在從原始憑證及業(yè)務(wù)流程源頭上進(jìn)行改動(dòng)，單從憑證上難于分析、發(fā)現(xiàn)，因而未能發(fā)現(xiàn)張金湖動(dòng)用存款的情況。

（五）支行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)待內(nèi)控管理工作存在偏差，基礎(chǔ)管理薄弱。支行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控管理重視不足,“重經(jīng)營(yíng)、輕管理”的思想依然存在，內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的矛盾沒(méi)有處理好，沒(méi)有正確理解內(nèi)控管理對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的保護(hù)及促進(jìn)作用，對(duì)內(nèi)控管理工作中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的存在及防范方法掌握不足，自己不懂亦沒(méi)有不恥下問(wèn)的精神，在遇到問(wèn)題時(shí)對(duì)操作人員施加壓力，降低內(nèi)控門(mén)檻盲目追求業(yè)績(jī)，為業(yè)務(wù)開(kāi)展留下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三．規(guī)避前臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1、正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系。拓展業(yè)務(wù)決不能以加大風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)。對(duì)業(yè)務(wù)新品的開(kāi)發(fā)和推廣、金融服務(wù)新方式的出臺(tái)、金融新機(jī)構(gòu)的設(shè)立，必須以是否有完善的會(huì)計(jì)制度和有效的內(nèi)部控制制度作為前提條件。上級(jí)行要改變對(duì)下級(jí)行的考核體系，把操作風(fēng)險(xiǎn)防范作為下級(jí)行工效掛鉤、評(píng)價(jià)各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)業(yè)績(jī)的重點(diǎn)指標(biāo)，切實(shí)為基層銀行轉(zhuǎn)變觀念、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理創(chuàng)造條件。

2、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，還必須正確處理風(fēng)險(xiǎn)防范與經(jīng)營(yíng)效益之間的關(guān)系。商業(yè)銀行要牢固樹(shù)立管理就是效益的觀念，堅(jiān)決克服重業(yè)務(wù)輕管理的傾向。在工作中既要注重存款、貸款指標(biāo)，同時(shí)更要注重綜合柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的防范。風(fēng)險(xiǎn)防范需要增加成本，但發(fā)生了風(fēng)險(xiǎn)更會(huì)增加損失，減少效益。因此，務(wù)必要正確處理好風(fēng)險(xiǎn)防范和提高效益之間的關(guān)系，既要提高經(jīng)營(yíng)效益，又要防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)二者的有機(jī)統(tǒng)一。

3、加強(qiáng)制度基礎(chǔ)建設(shè)，完善會(huì)計(jì)內(nèi)控制度。基層行應(yīng)根據(jù)總行的規(guī)章制度，在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，結(jié)合各自實(shí)際情況對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)制度進(jìn)行清理，在全面綜合考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，建立統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)的柜員崗位責(zé)任制和業(yè)務(wù)操作流程。對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的每一個(gè)步驟和環(huán)節(jié)都進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，并通過(guò)授權(quán)和制約機(jī)制在操作上落實(shí)。例如，加強(qiáng)不同崗位、不同部門(mén)、不同機(jī)構(gòu)間的人員交換與交流。對(duì)同一個(gè)客戶的業(yè)務(wù)服務(wù)，不可以長(zhǎng)期由固定人員經(jīng)辦。

4、改變稽核機(jī)制，建立定期審計(jì)制度。當(dāng)前，各家銀行對(duì)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理主要的是會(huì)計(jì)主管派駐制，其行政關(guān)系隸屬于上級(jí)行，代表上級(jí)行對(duì)所在機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督和管理，想以此消除因派駐行領(lǐng)導(dǎo)缺乏制約而形成的風(fēng)險(xiǎn)。但是，對(duì)于基層行來(lái)說(shuō)，委派會(huì)計(jì)主管制度是一種奢侈品，實(shí)際操作中，其自身管理和發(fā)展不能與派駐單位完全割開(kāi)，對(duì)派駐單位的監(jiān)督和管理流于形式。實(shí)踐證明，委派會(huì)計(jì)主管根本不能代表上級(jí)機(jī)構(gòu)行使有效的監(jiān)督和管理。最近查處的案件中，多數(shù)都存在派駐單位與委派會(huì)計(jì)主管協(xié)同作案或委派會(huì)計(jì)主管職能缺位現(xiàn)象。廢除會(huì)計(jì)管委派制，代之以內(nèi)部審計(jì)定期化，輔助以外部審計(jì)機(jī)動(dòng)化成為一種理想選擇。

5、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查，加強(qiáng)懲處力度。會(huì)計(jì)檢查要形成制度，不能走過(guò)場(chǎng)、流于形式。對(duì)有章不循、違規(guī)操作的行為，造成損失都要嚴(yán)肅查處，決不能姑息遷就。要充分運(yùn)用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控手段，通過(guò)科學(xué)的指標(biāo)體系進(jìn)行評(píng)估監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)違規(guī)、經(jīng)營(yíng)不善、風(fēng)險(xiǎn)隱患等問(wèn)題，從而達(dá)到早發(fā)現(xiàn)、早防范、早控制的目的。

6、建立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員積極性。商業(yè)銀行在對(duì)有章不循、違章操作的行為加大懲處的同時(shí)，還應(yīng)制定一套有效的獎(jiǎng)勵(lì)辦法，建立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。對(duì)那些經(jīng)營(yíng)管理好，防范風(fēng)險(xiǎn)或堵截案件有功的單位和個(gè)人，給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。具體獎(jiǎng)勵(lì)金額可以與舉報(bào)、堵截案件的金額掛鉤；在人員管理上，把個(gè)人執(zhí)行規(guī)章制度的情況作為考核依據(jù)。通過(guò)以上措施的建立，鼓勵(lì)業(yè)務(wù)人員與各種違法違規(guī)行為做斗爭(zhēng)。

7、提高綜合柜員隊(duì)伍的素質(zhì)，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。首先，嚴(yán)格按照操作系統(tǒng)規(guī)定，充實(shí)前臺(tái)崗位，保證一線人員的數(shù)量，避免兼崗和混崗現(xiàn)象，確保制約機(jī)制的落實(shí)。其次，加強(qiáng)對(duì)柜臺(tái)人員的業(yè)務(wù)基本理論、基本知識(shí)和基本技能的教育，開(kāi)展多層次、多形式、針對(duì)性強(qiáng)的崗位培訓(xùn)，使之熟練地掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)技能。再次，要選好各級(jí)會(huì)計(jì)主管人員，會(huì)計(jì)主管委派制的缺陷并不影響會(huì)計(jì)主管在業(yè)務(wù)經(jīng)辦和管理上的作用，會(huì)計(jì)主管不僅要政治素質(zhì)好，精通會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，還要有較強(qiáng)的組織能力，善于用人，調(diào)動(dòng)柜臺(tái)人員的積極性。最后，對(duì)前臺(tái)要害崗位的人選應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，經(jīng)?？己?，如發(fā)現(xiàn)生活異常、參與賭博等不良行為，教育無(wú)效，要堅(jiān)決調(diào)離要害崗位。

第二篇：前臺(tái)柜員風(fēng)險(xiǎn)防范心得

前臺(tái)柜員風(fēng)險(xiǎn)防范心得

每天面對(duì)著大量的紙幣，每天與金錢(qián)打交道，每天與上百個(gè)客戶接觸。作為前臺(tái)柜員最能體會(huì)工作中風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性了。

銀行柜員一般指路在銀行分行柜臺(tái)里直接跟顧客接觸的銀行員工。銀行柜員在最前線工作。這是因?yàn)轭櫩瓦M(jìn)入銀行第一類(lèi)人就是柜員。作為銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的第一線，柜員占到了一個(gè)舉足輕重的位置，如何減少這一風(fēng)險(xiǎn)就成為柜員們的一項(xiàng)重要工作。

一般來(lái)說(shuō)，柜員在工作時(shí)會(huì)碰到以下風(fēng)險(xiǎn)：

1.柜員疏忽大意，處理業(yè)務(wù)操作不當(dāng)，造成大額記賬差錯(cuò)。拿最簡(jiǎn)單的存取款業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，有時(shí)候手一快就多加了個(gè)“0”，這樣造成自己長(zhǎng)款或者短款，如能及時(shí)發(fā)現(xiàn)還好，如果客戶離開(kāi)之后才發(fā)現(xiàn)就會(huì)造成很多麻煩，所以我們辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中在提高效率的同時(shí)也必須格外小心，堅(jiān)持一筆一筆清，在客戶簽字完畢，取回分身乏術(shù)的時(shí)候也應(yīng)應(yīng)該多注意下分身乏術(shù)上的金額。

2.原始憑證保管不善，喪失記賬憑證，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。原始憑證是記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種書(shū)面證明是記賬的法律依據(jù)。我們?cè)诿刻斓墓ぷ鹘Y(jié)束后，應(yīng)該認(rèn)真勾對(duì)流水，保證我們辦理業(yè)務(wù)過(guò)程所產(chǎn)生的憑證完整不缺，特別是客戶簽名欄需要一致。

3.不認(rèn)真審核客戶證件。在柜面上我們經(jīng)常會(huì)碰到客戶開(kāi)戶和大額取款不拿身份證，拿了身份證的又無(wú)效，或者非本人辦理開(kāi)戶和掛失業(yè)務(wù)，這種情況下我們應(yīng)該先通過(guò)仔細(xì)觀察辦理業(yè)務(wù)是否為本人，通過(guò)證件上的照片和提問(wèn)客戶證件上的信息來(lái)確定是否為本人，若非

本來(lái)辦理，要求代理人提供代理人身份證，并通過(guò)人行核查系統(tǒng)核查身份證件的有效性，而且最好留存客戶手機(jī)或電話號(hào)碼，堅(jiān)決杜絕冒充開(kāi)戶，非本人掛失等業(yè)務(wù)，避免造成工作失誤。

總而言之，在我們辦理的每一筆業(yè)務(wù)中，都必需謹(jǐn)慎，對(duì)于原則性的問(wèn)題絕對(duì)不能草草了事，時(shí)刻牢記著操作風(fēng)險(xiǎn)，不給自己，也不給別人找麻煩。

鄭園平金溪建行

第三篇：銀行柜員風(fēng)險(xiǎn)防范心得體會(huì)

銀行柜員風(fēng)險(xiǎn)防范心得體會(huì)

2011-05-08 20:40:17|分類(lèi)： 感想 |標(biāo)簽：柜員業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)辦理客戶|字號(hào)大中小 訂閱

防范風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻不松懈

風(fēng)險(xiǎn)防范是銀行每時(shí)每刻都存在的話題，每個(gè)行員都必須深刻的認(rèn)識(shí)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的方法。幾乎每天網(wǎng)點(diǎn)早會(huì)都會(huì)向行員提及辦理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)以及如何防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，同時(shí)像行員介紹一些案例讓每個(gè)行員在為客戶辦理業(yè)務(wù)的過(guò)程中遇到相關(guān)的情況能夠有效的避免風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。近期逸景翠園支行發(fā)生的案例又是一次銀行柜員在風(fēng)險(xiǎn)防范認(rèn)識(shí)不夠深刻的表現(xiàn)。

該案例反映了柜員在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中存在的問(wèn)題有：

1）柜員疏忽大意，處理業(yè)務(wù)操作不當(dāng)，造成大額記賬差錯(cuò)。

疏忽大意是柜員辦理業(yè)務(wù)時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)的主要原因，特別是有些柜員覺(jué)得特別熟練的業(yè)務(wù)更加容易引起錯(cuò)帳抹帳交易，一味地追求效率而不認(rèn)真審核輸入內(nèi)容的準(zhǔn)確性。開(kāi)戶時(shí)戶名錄入錯(cuò)誤；匯款業(yè)務(wù)金額，日期，姓名，賬號(hào)，西聯(lián)匯款收匯人姓名，身份證號(hào)碼，出生年月和有效期等極易錄入錯(cuò)誤，而且錯(cuò)了有時(shí)也比較難以發(fā)現(xiàn)。取款操作成存款造成了自己短款，如能及時(shí)發(fā)現(xiàn)還好，待客戶離開(kāi)之后才發(fā)現(xiàn)就會(huì)造成嚴(yán)重的后果，這些都是有實(shí)際的案例的。所以我們辦理業(yè)務(wù)的過(guò)程中在提高效率的同時(shí)必須對(duì)每筆操作都認(rèn)真地核對(duì)確保正確的情況下才提交。

2）原始憑證保管不善，喪失記賬依據(jù)，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。

原始憑證是記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種書(shū)面證明是記賬的法律依據(jù)。如果我們隨意的把客戶的憑證隨意亂丟，有可能被不法分子盜取利用該憑證作案引起法律糾紛。我們?cè)诿刻斓臓I(yíng)業(yè)結(jié)束后必須保證我們辦理業(yè)務(wù)過(guò)程所產(chǎn)生的傳票完整不缺票，不跳票，保證憑證上的要素齊全，沒(méi)有遺漏客戶簽名以防止某些有心的客戶回頭告知自己沒(méi)有辦理過(guò)該筆業(yè)務(wù)，而引起經(jīng)濟(jì)糾紛。填寫(xiě)錯(cuò)誤的憑證交回客戶自行作廢，辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中打印的錯(cuò)誤憑證如果是不需要跟隨傳票作附件的，應(yīng)該使用碎紙機(jī)作廢，不能隨手扔進(jìn)垃圾桶。對(duì)客戶資料也要妥善保管不能隨便泄露客戶的資料。

3）柜員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，代客填寫(xiě)單據(jù)。

代客戶填寫(xiě)單據(jù)極易引起客戶糾紛，產(chǎn)生不必要的法律風(fēng)險(xiǎn)。在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中有時(shí)會(huì)遇到一些客戶抱怨自己填寫(xiě)單據(jù)很慢趕時(shí)間或者自己不會(huì)填寫(xiě)該單據(jù)要求柜員幫忙填寫(xiě)，這時(shí)作為臨柜人員我們必須嚴(yán)格清楚不能代理客戶填單了解代客填單有可能產(chǎn)生的后果，我們要做好對(duì)客戶的解釋工作，或者叫大堂經(jīng)理指導(dǎo)該客戶填寫(xiě)單據(jù)確認(rèn)客戶本人簽字后才能為該客戶辦理該筆業(yè)務(wù)。

逸景翠園支行的案例再一次告誡我們必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，規(guī)范日常業(yè)務(wù)操作，提高自身的業(yè)務(wù)技能水平，形成自我復(fù)核的良好習(xí)慣。

第四篇：銀行柜員風(fēng)險(xiǎn)防范心得體會(huì)

銀行柜員風(fēng)險(xiǎn)防范心得體會(huì)

風(fēng)險(xiǎn)防范是銀行每時(shí)每刻都存在的話題。每個(gè)銀行員工都必須深刻的認(rèn)識(shí)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的方法。

銀行柜員一般指在銀行分行柜臺(tái)里直接跟顧客接觸的銀行員工。銀行柜員在最前線工作。這是因?yàn)轭櫩瓦M(jìn)入銀行第一類(lèi)人就是柜員。作為銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的第一線，柜員占到了一個(gè)舉足輕重的位置，如何減少這一風(fēng)險(xiǎn)就成為柜員們的一項(xiàng)重要工作。對(duì)進(jìn)入工行已有十年的我來(lái)說(shuō)，工作之余也是我考慮的一個(gè)問(wèn)題，同時(shí)也了解到一些柜員風(fēng)險(xiǎn)防范認(rèn)識(shí)不夠深刻所帶來(lái)的問(wèn)題：

一、柜員疏忽大意，處理業(yè)務(wù)操作不當(dāng)，造成大額記賬差錯(cuò)。疏忽大意是柜員辦理業(yè)務(wù)時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)的主要原因，特別是有些柜員覺(jué)得特別熟練的業(yè)務(wù)更加容易引起錯(cuò)帳交易，一味地追求效率而不認(rèn)真審核輸入內(nèi)容的準(zhǔn)確性。開(kāi)戶時(shí)戶名錄入錯(cuò)誤；匯款業(yè)務(wù)金額，日期，姓名，賬號(hào)，匯款收款人姓名，身份證號(hào)碼，出生年月和有效期等極易錄入錯(cuò)誤，而且錯(cuò)了有時(shí)也比較難以發(fā)現(xiàn)。取款操作成存款造成了自己短款，如能及時(shí)發(fā)現(xiàn)還好，待客戶離開(kāi)之后才發(fā)現(xiàn)就會(huì)造成嚴(yán)重的后果，這些都是有的。所以我們辦理業(yè)務(wù)的過(guò)程中在提高效率的同時(shí)必須對(duì)每筆操作都認(rèn)真地仔細(xì)核對(duì)確保正確的情況下才提交。

二、原始憑證保管不善，喪失記賬憑證，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。原

始憑證是記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種書(shū)面證明是記賬的法律依據(jù)。如果我們隨意的把客戶的憑證隨意亂丟，有可能被不法分子盜取利用該憑證作案引起法律糾紛。我們?cè)诿刻斓臓I(yíng)業(yè)結(jié)束后勾兌流水時(shí)，必須保證我們辦理業(yè)務(wù)過(guò)程所產(chǎn)生的傳票完整不缺票，不跳票，與流水上保持一致，并且保證憑證上的要素齊全，沒(méi)有遺漏客戶簽名以防止某些有心的客戶回頭告知自己沒(méi)有辦理過(guò)該筆業(yè)務(wù)，而引起經(jīng)濟(jì)糾紛。填寫(xiě)錯(cuò)誤的憑證交回客戶自行作廢，辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中打印的錯(cuò)誤憑證如果是不需要跟隨傳票作附件的，應(yīng)柜員自行作廢，不能隨手丟棄。對(duì)客戶資料也要妥善保管不能隨便泄露客戶的資料。

三、柜員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，代客填寫(xiě)單據(jù)。代客戶填寫(xiě)單據(jù)極易引起客戶糾紛，產(chǎn)生不必要的法律風(fēng)險(xiǎn)。在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中有時(shí)會(huì)遇到一些客戶抱怨自己填寫(xiě)單據(jù)很慢趕時(shí)間或者自己不會(huì)填寫(xiě)該單據(jù)要求柜員幫忙填寫(xiě)，這時(shí)作為臨柜人員我們必須嚴(yán)格清楚不能代理客戶填單了解代客填單有可能產(chǎn)生的后果，我們要做好對(duì)客戶的解釋工作，或者叫大堂經(jīng)理指導(dǎo)該客戶填寫(xiě)單據(jù)確認(rèn)客戶本人簽字后才能為該客戶辦理該筆業(yè)務(wù)。

以上這些都是柜員平時(shí)業(yè)務(wù)處理時(shí)所能遇到的，這也是我這么多年工作中總結(jié)的一些現(xiàn)金柜員所經(jīng)常容易出錯(cuò)的地方。所以作為一名工行員工來(lái)說(shuō)，我們必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，規(guī)范日常業(yè)務(wù)操作，提高自身的業(yè)務(wù)技能水平，才能有效的節(jié)制以上內(nèi)容的發(fā)生，減少不必要的風(fēng)險(xiǎn)，這樣才能更好的為廣大工行的客

戶提供良好服務(wù)，提升我們工行在客戶心里服務(wù)質(zhì)量，為工行的成長(zhǎng)獻(xiàn)出自己的一份力量！

第五篇：銀行柜員風(fēng)險(xiǎn)防范心得體會(huì)

銀行柜員風(fēng)險(xiǎn)防范心得體會(huì)

風(fēng)險(xiǎn)防范是銀行每時(shí)每刻都存在的話題。每個(gè)銀行員工都必須深刻的認(rèn)識(shí)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的方法。

銀行柜員一般指在銀行分行柜臺(tái)里直接跟顧客接觸的銀行員工。銀行柜員在最前線工作。這是因?yàn)轭櫩瓦M(jìn)入銀行第一類(lèi)人就是柜員。作為銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的第一線，柜員占到了一個(gè)舉足輕重的位置，如何減少這一風(fēng)險(xiǎn)就成為柜員們的一項(xiàng)重要工作。對(duì)進(jìn)入馬鞍山農(nóng)村商業(yè)銀行已有半年的我來(lái)說(shuō)，工作之余也是我考慮的一個(gè)問(wèn)題，同時(shí)也了解到一些柜員風(fēng)險(xiǎn)防范認(rèn)識(shí)不夠深刻所帶來(lái)的問(wèn)題：

一、柜員疏忽大意，處理業(yè)務(wù)操作不當(dāng)，造成大額記賬差

錯(cuò)。疏忽大意是柜員辦理業(yè)務(wù)時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)的主要原因，特別是有些柜員覺(jué)得特別熟練的業(yè)務(wù)更加容易引起錯(cuò)帳交易，一味地追求效率而不認(rèn)真審核輸入內(nèi)容的準(zhǔn)確性。開(kāi)戶時(shí)戶名錄入錯(cuò)誤；匯款業(yè)務(wù)金額，日期，姓名，賬號(hào)，匯款收款人姓名，身份證號(hào)碼，出生年月和有效期等極易錄入錯(cuò)誤，而且錯(cuò)了有時(shí)也比較難以發(fā)現(xiàn)。取款操作成存款造成了自己短款，如能及時(shí)發(fā)現(xiàn)還好，待客戶離開(kāi)之后才發(fā)現(xiàn)就會(huì)造成嚴(yán)重的后果，這些都是有的。所以我們辦理業(yè)務(wù)的過(guò)程中在提高效率的同時(shí)必須對(duì)每筆操作都認(rèn)真地仔細(xì)核對(duì)確保正確的情況下才提交。第1 / 3頁(yè)

二、原始憑證保管不善，喪失記賬憑證，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。原始憑證是記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種書(shū)面證明是記賬的法律依據(jù)。如果我們隨意的把客戶的憑證隨意亂丟，有可能被不法分子盜取利用該憑證作案引起法律糾紛。我們?cè)诿刻斓臓I(yíng)業(yè)結(jié)束后勾兌流水時(shí)，必須保證我們辦理業(yè)務(wù)過(guò)程所產(chǎn)生的傳票完整不缺票，不跳票，與流水上保持一致，并且保證憑證上的要素齊全，沒(méi)有遺漏客戶簽名以防止某些有心的客戶回頭告知自己沒(méi)有辦理過(guò)該筆業(yè)務(wù)，而引起經(jīng)濟(jì)糾紛。填寫(xiě)錯(cuò)誤的憑證交回客戶自行作廢，辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中打印的錯(cuò)誤憑證如果是不需要跟隨傳票作附件的，應(yīng)柜員自行作廢，不能隨手丟棄。對(duì)客戶資料也要妥善保管不能隨便泄露客戶的資料。

三、柜員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，代客填寫(xiě)單據(jù)。代客戶填寫(xiě)單據(jù)極易引起客戶糾紛，產(chǎn)生不必要的法律風(fēng)險(xiǎn)。在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中有時(shí)會(huì)遇到一些客戶抱怨自己填寫(xiě)單據(jù)很慢趕時(shí)間或者自己不會(huì)填寫(xiě)該單據(jù)要求柜員幫忙填寫(xiě)，這時(shí)作為臨柜人員我們必須嚴(yán)格清楚不能代理客戶填單了解代客填單有可能產(chǎn)生的后果，我們要做好對(duì)客戶的解釋工作，或者叫大堂經(jīng)理指導(dǎo)該客戶填寫(xiě)單據(jù)確認(rèn)客戶本人簽字后才能為該客戶辦理該筆業(yè)務(wù)。以上這些都是柜員平時(shí)業(yè)務(wù)處理時(shí)所能遇到的，這也是我這半年來(lái)所學(xué)習(xí)到的一些東西，所以作為一名馬鞍山農(nóng)村商業(yè)銀行的一名柜員來(lái)說(shuō)，我們必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，規(guī)范日常業(yè)務(wù)操作，提高自身的業(yè)務(wù)技能水平，才能有效的節(jié)制以上內(nèi)容的發(fā)

50從幾個(gè)案例看銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范

從幾個(gè)案例看柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范；

1、柜員挪用現(xiàn)金案件（2006）；建行德州平原支行一名年僅23歲的營(yíng)業(yè)室綜合柜員，；如果不是建行山東德州分行對(duì)所轄的德州市平原縣支行；涉案人員為年僅23歲的普通臨柜人員；日前，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)此案件進(jìn)行了業(yè)內(nèi)通報(bào)和警示；據(jù)銀監(jiān)會(huì)案件專項(xiàng)治理督導(dǎo)組（下稱督導(dǎo)組）的調(diào)查，；夢(mèng)斷彩票；彩票中特等獎(jiǎng)的概率大約在千萬(wàn)分之一；這個(gè)概率，與刁娜“

從幾個(gè)案例看柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、柜員挪用現(xiàn)金案件（2006）

建行德州平原支行一名年僅23歲的營(yíng)業(yè)室綜合柜員，在49天內(nèi)從容盜用銀行資金2180萬(wàn)元而未被察覺(jué)

如果不是建行山東德州分行對(duì)所轄的德州市平原縣支行（下稱平原支行）進(jìn)行突擊檢查，營(yíng)業(yè)室綜合柜員刁娜挪用、盜用銀行資金逾2000萬(wàn)元一案，也許根本無(wú)人知曉。

涉案人員為年僅23歲的普通臨柜人員。她繞開(kāi)銀行內(nèi)部各監(jiān)管環(huán)節(jié)，從容盜取銀行資金，前后49天，歷經(jīng)例行檢查未被發(fā)現(xiàn)。

日前，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)此案件進(jìn)行了業(yè)內(nèi)通報(bào)和警示。

據(jù)銀監(jiān)會(huì)案件專項(xiàng)治理督導(dǎo)組（下稱督導(dǎo)組）的調(diào)查，2006年8月23日至10月10日期間，時(shí)為建行平原支行短期合同工的刁娜共挪用、盜用銀行資金2180萬(wàn)元，用于購(gòu)買(mǎi)體育彩票，并中得彩票獎(jiǎng)金500萬(wàn)元。夢(mèng)斷彩票

彩票中特等獎(jiǎng)的概率大約在千萬(wàn)分之一。以“七星彩”為例，購(gòu)買(mǎi)全部排列組合（1000萬(wàn)種）需要2000萬(wàn)元，必然包含可以中得500萬(wàn)元的特等獎(jiǎng)號(hào)碼。

這個(gè)概率，與刁娜“投資”彩票的成本收益比剛好吻合。

督導(dǎo)組的調(diào)查表明，刁娜的手法有二：一為空存現(xiàn)金，二為直接盜取現(xiàn)金。所謂“空存現(xiàn)金”，即在沒(méi)有資金進(jìn)入銀行的情況下，通過(guò)更改賬戶信息，虛增存款。由于存單本身是真實(shí)的，所以盡管事實(shí)上并沒(méi)有資金入賬，但還是可以將虛增的“存款”提取或者轉(zhuǎn)賬出來(lái)，成為自己可以支配的資金。

為了獲取資金購(gòu)買(mǎi)彩票，刁娜向李順剛（刁娜男友李順?lè)逯郑?、周?huì)玲（德州衛(wèi)校體彩投注站業(yè)主）、馮麗麗（德州保龍倉(cāng)體彩投注站業(yè)主）三人開(kāi)立的四個(gè)賬戶虛存資金52筆，共計(jì)2126萬(wàn)元。

在實(shí)際操作中，刁娜將其中的1954萬(wàn)元分54次轉(zhuǎn)入體彩中心賬戶，提現(xiàn)的172萬(wàn)元也均用于購(gòu)買(mǎi)彩票。

相對(duì)而言，直接盜取銀行現(xiàn)金更為困難。因?yàn)殂y行每天下班前都要軋賬。但由于管理漏洞重重，刁娜得意輕易得手。調(diào)查表明，刁娜在作案期間，多次直接拿出現(xiàn)金，或在中午閑暇時(shí)直接交給柜臺(tái)外的男友李順?lè)?，或下班后自行夾帶現(xiàn)金離開(kāi)，或?qū)F(xiàn)金交其他柜員存入李順剛賬戶；如此這般，盜取現(xiàn)金總計(jì)54萬(wàn)元。

2006年9月17日，在刁娜購(gòu)買(mǎi)彩票中得500萬(wàn)獎(jiǎng)金時(shí)，她選擇以“空取現(xiàn)金”（與空存現(xiàn)金相反）的方式歸還了部分庫(kù)款，但最終留給建行1680萬(wàn)元的現(xiàn)金空庫(kù)；扣除公安部門(mén)追繳凍結(jié)的資金74萬(wàn)元之后，建行涉案風(fēng)險(xiǎn)資金為1606萬(wàn)元。

目前，刁娜、李順?lè)逡驯徽脚丁Ｖ軙?huì)玲、馮麗麗等其他人員是否直接涉案，公安機(jī)關(guān)還在偵察之中。

預(yù)警失效

刁娜案事發(fā)前躲避了多次內(nèi)部核查程序，但最終在第50天時(shí)露了馬腳。2006年10月13日，建行德州分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部監(jiān)控資金頭寸時(shí)，發(fā)現(xiàn)平原支行現(xiàn)金庫(kù)存達(dá)2152萬(wàn)元（大部分為空存現(xiàn)金，即有賬無(wú)款），超過(guò)上級(jí)行核定現(xiàn)金庫(kù)存200萬(wàn)元近10倍。經(jīng)突擊檢查，刁娜的案件才浮出水面。

此前的近50天里，該行每天的現(xiàn)金庫(kù)存都嚴(yán)重超標(biāo)。調(diào)查顯示，刁娜作案期間，營(yíng)業(yè)

室日均庫(kù)存現(xiàn)金達(dá)1540萬(wàn)元（最高時(shí)達(dá)2988萬(wàn)元），相當(dāng)于正?，F(xiàn)金備付率近8倍（最高時(shí)近15倍）。但如此嚴(yán)重的超標(biāo)，并沒(méi)有在當(dāng)時(shí)引發(fā)銀行的注意。

如果不是10月13日德州分行需要進(jìn)行季度考核而監(jiān)控到這一問(wèn)題，可能刁娜的作案時(shí)間會(huì)更久，造成的損失也會(huì)更大。調(diào)查結(jié)果表明，由于建行德州分行、平原支行和營(yíng)業(yè)室相關(guān)管理人員不認(rèn)真履職甚至嚴(yán)重失職，使得刁娜輕松越過(guò)授權(quán)、查庫(kù)、事后監(jiān)督檢查、庫(kù)存現(xiàn)金限額管理控制和安全管理等“五道關(guān)口”和至少十二個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制閘門(mén)，從容作案。

例如，營(yíng)業(yè)室副主任尹光輝在刁娜作案期間查庫(kù)六次，但每次都不實(shí)際盤(pán)查庫(kù)款，只是登記《現(xiàn)金單證核查登記簿》，結(jié)論是“賬實(shí)相符”。同樣是刁娜作案期間的9月12日，德州分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查組對(duì)平原支行營(yíng)業(yè)室進(jìn)行檢查，刁娜僅以生病為由就逃避了庫(kù)存的檢查。

該案的爆發(fā)，對(duì)銀行的制度設(shè)計(jì)和系統(tǒng)控制提出了更高的要求。督導(dǎo)組通過(guò)對(duì)刁娜案件和建行北京分行的實(shí)地調(diào)研，發(fā)現(xiàn)建行目前的數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）沒(méi)有完全實(shí)現(xiàn)支持業(yè)務(wù)運(yùn)行和即時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控這兩項(xiàng)功能的同時(shí)在線控制。例如，是次刁娜案件的現(xiàn)金庫(kù)存近兩個(gè)月超出正常水平近8倍，但該系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)預(yù)警，只能通過(guò)事后的稽核系統(tǒng)才能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

對(duì)此，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求，銀行應(yīng)構(gòu)建“人控”與“機(jī)控”雙重防線，從制度層面和技術(shù)層面加強(qiáng)異常業(yè)務(wù)預(yù)警，強(qiáng)化業(yè)務(wù)的即時(shí)監(jiān)控，使違規(guī)行為無(wú)處可藏。

2、柜員盜用現(xiàn)金案件（2009）

3、東亞銀行成功防范假外幣案例（2009）

4、中國(guó)銀行內(nèi)部欺詐案例（2006）

近日，黑龍江省雙鴨山市警方破獲一起特大非法出具票證、票據(jù)詐騙案。此案中，中國(guó)銀行雙鴨山四馬路支行的5名工作人員沆瀣一氣，非法出具大量的承兌匯票，造成重大損失。金融界人士認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真從該案吸取教訓(xùn)，強(qiáng)化銀行內(nèi)外監(jiān)控體系建設(shè)，避免此類(lèi)案件再次發(fā)生。

據(jù)雙鴨山警方查明，中國(guó)銀行雙鴨山四馬路支行原行長(zhǎng)胡偉東、原副行長(zhǎng)王林以及業(yè)務(wù)員沈洪澤、楊曉平、趙偉澤5人未經(jīng)任何審批程序，從2005年8月至12月,先后為犯罪嫌疑人黑龍江省集賢縣富強(qiáng)糧油貿(mào)易有限公司經(jīng)理朱德權(quán)(又名朱德全)開(kāi)具空白銀行承兌匯票45張。朱德權(quán)在沒(méi)有足額保證金的情況下，在山東四家銀行陸續(xù)將45張承兌匯票貼現(xiàn)，票面金額合計(jì)4.325億元。

此案引起黑龍江省公安廳、雙鴨山市委市政府的高度重視。黑龍江警方輾轉(zhuǎn)北京、上海、大連等10多個(gè)城市調(diào)查取證。近日，6名涉案的犯罪嫌疑人已被批準(zhǔn)逮捕。

雙鴨山市公安局副局長(zhǎng)王杰和經(jīng)偵支隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)鄧福才介紹，朱德權(quán)將承兌匯票貼現(xiàn)后，用來(lái)做生意和炒作期貨。朱德權(quán)在北京、上海等地炒作棉花、豆粕、大豆、銅等期貨，賺少賠多。他相繼在北京損失1.2億元，在其他城市損失8000萬(wàn)，共計(jì)損失2億元左右。朱德權(quán)采取拆東墻補(bǔ)西墻的辦法，后一筆承兌匯票貼現(xiàn)之后將前一筆還上。

目前，警方已在朱德權(quán)的期貨賬號(hào)、保證金賬號(hào)等處凍結(jié)8000余萬(wàn)元，扣押汽車(chē)5輛，房產(chǎn)三處，尚有1億多元正在調(diào)查、追繳中。

據(jù)中國(guó)銀行雙鴨山分行有關(guān)人員介紹，這是一起銀行的“窩案”，有關(guān)銀行工作人員集體“下水”，導(dǎo)致事中監(jiān)督失效。

銀行的有關(guān)制度規(guī)定，要章證分管、領(lǐng)導(dǎo)審批、會(huì)計(jì)復(fù)核。據(jù)了解，涉案的5名銀行工作人員，趙偉澤是憑證管理員、沈洪澤管章、楊曉平負(fù)責(zé)復(fù)核、胡偉東或者王林審批。從領(lǐng)導(dǎo)到經(jīng)辦員，都是“黑洞中人”，因?yàn)楦鳝h(huán)節(jié)都是一伙的，監(jiān)督制約機(jī)制形同虛設(shè)。“這種情況下，即使是一個(gè)大金庫(kù)，也早給端走了。”一銀行內(nèi)部人士說(shuō)。內(nèi)外勾結(jié)也是此案發(fā)生的原因之一。一銀行業(yè)內(nèi)人士說(shuō)，作為銀行的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員，不可能不知道非法出具承兌匯票的后果，此案內(nèi)外勾結(jié)的可能性很大，目前，關(guān)于內(nèi)外勾結(jié)的問(wèn)題警方正在調(diào)查。

據(jù)了解，相關(guān)銀行的違法違規(guī)操作給承兌匯票“體外循環(huán)”可乘之機(jī)。四馬路支行的有關(guān)工作人員在明知違法的情況下，大量非法出具承兌匯票，是導(dǎo)致此案發(fā)生的直接原因。四馬路支行的工作人員沒(méi)有按照承兌匯票的管理規(guī)定和流程辦理，未經(jīng)逐級(jí)審批，采取種種手段，非法出具了承兌匯票。

承兌銀行也有違規(guī)嫌疑。據(jù)銀行有關(guān)人士介紹，出票行按照規(guī)定出具承兌匯票給相關(guān)企業(yè)，企業(yè)到承兌行貼現(xiàn)，承兌行到期前進(jìn)行查詢，到期結(jié)付時(shí)，由承兌行把票據(jù)托收給出票行，出票行付款給承兌行，這是一個(gè)完整的資金鏈條。四馬路支行非法出具承兌匯票后，在到期時(shí)朱德權(quán)向承兌行還款，打斷了正常的資金鏈條，形成了“體外循環(huán)”，脫離正常的監(jiān)督制約，導(dǎo)致案件長(zhǎng)期不能被發(fā)現(xiàn)。

應(yīng)當(dāng)看到，因?yàn)殂y行加強(qiáng)了交流的力度，才使得這起案件浮出水面。據(jù)了解，中國(guó)銀行哈爾濱河松街支行發(fā)生巨額存款失竊案之后，黑龍江銀監(jiān)部門(mén)和中國(guó)銀行黑龍江省分行要求進(jìn)行專項(xiàng)治理工作，銀監(jiān)部門(mén)提出13條措施，中國(guó)銀行黑龍江省分行提出43條措施，進(jìn)一步加強(qiáng)管理。

據(jù)了解，從2003年3月開(kāi)始，中國(guó)銀行雙鴨山四馬路支行就開(kāi)始非法出具承兌匯票。2005年初以來(lái),中國(guó)銀行雙鴨山分行由監(jiān)察和人事部門(mén)牽頭進(jìn)行督促和檢查，在重要崗位工作三年以上的，要求全部進(jìn)行交流。2005年,四馬路支行行長(zhǎng)胡偉東、副行長(zhǎng)王林相繼交流到雙鴨山分行，使得該案無(wú)法繼續(xù)隱瞞。(新華社)

5、近期偽造變?cè)煦y行承兌匯票案例（2009）

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