第一篇：企業(yè)所得稅年度網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)操作手冊(cè)_未開通數(shù)字證書納稅人適用
企業(yè)所得稅年度網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)操作手冊(cè)
（未開通數(shù)字證書納稅人適用）前期準(zhǔn)備..........................................................................................1.1 開通網(wǎng)上辦稅服務(wù)................................................................1.2 安裝最新版本Adobe Reader................................................2 登錄..................................................................................................3 申報(bào)..................................................................................................3.1 查賬征收納稅人（A類）....................................................3.1.1 財(cái)務(wù)報(bào)表.......................................................................3.1.2 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）.....................3.1.3 關(guān)聯(lián)報(bào)表.....................................................................3.2 核定征收納稅人（B類）...................................................3.2.1 財(cái)務(wù)報(bào)表.....................................................................3.2.2 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（B類）.....................4 查詢申報(bào)結(jié)果...............................................................................5 網(wǎng)上扣稅操作...............................................................................6 常見問(wèn)題及注意事項(xiàng)...................................................................前期準(zhǔn)備
1.1 開通網(wǎng)上辦稅服務(wù)
已經(jīng)開通網(wǎng)上辦稅服務(wù)的納稅人可直接使用年度網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，未開通的納稅人可按以下步驟辦理開通：
1.填寫《納稅戶委托銀行（或信用社）劃轉(zhuǎn)稅款及稅務(wù)行政性收費(fèi)委托書》到銀行開通ETS聯(lián)網(wǎng)扣稅功能；填寫《網(wǎng)上辦稅協(xié)議書》和《中山市XXX稅務(wù)分局網(wǎng)上辦稅注冊(cè)申請(qǐng)表》蓋章后報(bào)主管稅務(wù)分局；
2.分局受理《網(wǎng)上辦稅協(xié)議書》后，將企業(yè)信息錄入系統(tǒng)后打印納稅人《網(wǎng)上辦稅核準(zhǔn)通知書》。
3.納稅人領(lǐng)取《網(wǎng)上辦稅核準(zhǔn)通知書》后即可登錄申報(bào)網(wǎng)站確認(rèn)開通了網(wǎng)上申報(bào)并修改網(wǎng)上申報(bào)密碼。
《網(wǎng)上辦稅協(xié)議書》可直接到征收前臺(tái)領(lǐng)取或登錄中山國(guó)稅網(wǎng)站下載?！吨猩绞蠿XX稅務(wù)分局網(wǎng)上辦稅注冊(cè)申請(qǐng)表》可直接到征收前臺(tái)領(lǐng)取或登錄中山國(guó)稅網(wǎng)站“網(wǎng)上辦稅”點(diǎn)擊“注冊(cè)”后打印蓋章。
通過(guò)網(wǎng)上注冊(cè)納稅人將網(wǎng)上核準(zhǔn)生成《網(wǎng)上辦稅核準(zhǔn)通知書》打印蓋章送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)視同開通網(wǎng)上申報(bào)功能，稅務(wù)機(jī)關(guān)將不再出具《網(wǎng)上辦稅核準(zhǔn)通知書》，請(qǐng)記住登記注冊(cè)的密碼，如密碼丟失，請(qǐng)攜帶稅務(wù)登記證（副本）到主管國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)重新辦理開通手續(xù)。
1.2 安裝最新版本Adobe Reader 企業(yè)所得稅年度申報(bào)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)是我省國(guó)稅網(wǎng)上辦稅大廳的一個(gè)子功能模塊，凡開通網(wǎng)上辦稅服務(wù)功能的企業(yè)所得稅納稅人，只需安裝Adobe Reader 9.3.0以上版本即可使用。目前Adobe官方網(wǎng)站最新版本為Adobe Reader 10.1.0，安裝方法如下：
（1）地址欄輸入http://get.adobe.com/cn/reader/，登錄Adobe官方網(wǎng)站，如下圖：
（2）點(diǎn)擊“立即下載”按鈕，按照頁(yè)面指示步驟下載安裝即可，如下圖：
456（2）選擇“企業(yè)會(huì)計(jì)制度”或“小企業(yè)會(huì)計(jì)制度”，下載頁(yè)面如圖：
3.輸入“校驗(yàn)碼”，點(diǎn)擊“下載電子表單”，提示保存，保存后打開，如圖：
9重復(fù)操作）。
（2）解決方法二：然后點(diǎn)擊信任按鈕，選擇總是信任此文檔，然后保存并覆蓋原來(lái)的文檔
7.再次點(diǎn)擊提交，頁(yè)面右下角出現(xiàn)提交數(shù)據(jù)進(jìn)程，如圖：
8.提交過(guò)程系統(tǒng)會(huì)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行再次校驗(yàn)，校驗(yàn)通過(guò)后會(huì)出現(xiàn)以下提示，至此財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)數(shù)據(jù)提交工作已完成，大概10分鐘左右可到查詢頁(yè)面查
1121314目前系統(tǒng)只支持1個(gè)對(duì)外投資關(guān)系的表格填寫，對(duì)于2個(gè)或以上對(duì)外投資情況表的，網(wǎng)上申報(bào)無(wú)法支持，并提示下圖信息；
（3）“存在對(duì)外支付款項(xiàng)情況（是/否）”選項(xiàng)，存在對(duì)外支付款項(xiàng)情況的選“是”，不存在的選“否”，此項(xiàng)選“是”的納稅人，下載表單中將增加“附表九（對(duì)外支付款項(xiàng)情況表）”，如圖
4.按上述要求選擇好后，點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入下載表單頁(yè)面，填寫“檢驗(yàn)碼”并點(diǎn)擊“下載表單”，保存后，打開填寫，如圖：
5.核對(duì)資料無(wú)誤后，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，選擇從申報(bào)軟件導(dǎo)出的XML文件數(shù)據(jù)進(jìn)行導(dǎo)入（除表一外，暫不支持手工填報(bào)），核查無(wú)誤后，輸入密碼并提交，方法與財(cái)務(wù)報(bào)表相近，具體參看3.1.1財(cái)務(wù)報(bào)表。
6.本年度沒有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)發(fā)生的納稅人，可在表一中手工錄入持有企業(yè)股權(quán)25％以上的投資方名稱、國(guó)家（地區(qū)）、地址、投資方的法定代表人、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等項(xiàng)目。超過(guò)一個(gè)符合條件投資方的，可通過(guò)“新增”按鈕增加，如下圖示，填寫完整后可直接簽名并提交，其他附表無(wú)需錄入。
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第二篇：北京市社會(huì)保險(xiǎn)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)數(shù)字證書操作手冊(cè)
北京市社會(huì)保險(xiǎn)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)數(shù)字證書操作手冊(cè)
感謝您使用數(shù)字證書
數(shù)字證書作為一把智能安全鑰匙，在您進(jìn)行網(wǎng)上業(yè)務(wù)操作時(shí)，證明您網(wǎng)上的身份，并保護(hù)您信息的安全。
數(shù)字證書由具有國(guó)家許可資質(zhì)的北京數(shù)字證書認(rèn)證中心簽發(fā)，并由其授權(quán)合作伙伴——北京國(guó)信博飛科技發(fā)展有限公司為您提供相關(guān)服務(wù)。
數(shù)字證書產(chǎn)品
UsBKEY(請(qǐng)以實(shí)物為準(zhǔn))
安裝盤(請(qǐng)以實(shí)物為準(zhǔn))1
密碼卡(請(qǐng)以實(shí)物為準(zhǔn))
安裝證書管理工具
安裝要求
Windows2000及以上的操作系統(tǒng)，如Windows2000，Windows2003，Windows XP，WIN7等； 操作系統(tǒng)必須以管理員權(quán)限登錄； IE6.0及以上版本的網(wǎng)頁(yè)游覽器；
安裝證書管理工具時(shí)請(qǐng)關(guān)閉所有瀏覽器窗口和正在運(yùn)行的其它程序。
安裝過(guò)程
數(shù)字證書管理工具，可在您所購(gòu)買的證書配套光盤中獲得。雙擊“數(shù)字證書管理工具-無(wú)驅(qū)”圖標(biāo)，進(jìn)行安裝。
點(diǎn)擊“是”
插入證書介質(zhì)USBKEY，點(diǎn)擊“確定”
安裝完成點(diǎn)擊確定。
安裝完成后，點(diǎn)擊桌面“數(shù)字證書管理工具”
可以“修改密碼”和“查看證書信息”。
登錄系統(tǒng)
登錄“北京市社會(huì)保險(xiǎn)網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)”（http://004km.cn 7
第三篇：企業(yè)所得稅納稅人納稅申報(bào)(適用核定征收企業(yè))
企業(yè)所得稅納稅人納稅申報(bào)（適用核定征收）
一、業(yè)務(wù)概述
對(duì)實(shí)行核定征收企業(yè)所得稅的納稅人，在季度或月份終了后15日內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表》。對(duì)于核定應(yīng)稅所得率征收的納稅人，根據(jù)納稅內(nèi)的收入總額或成本等項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)生額，按預(yù)先核定的應(yīng)稅所得率計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。
二、法律依據(jù)
《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則
《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則
《核定征收企業(yè)所得稅暫行辦法》（國(guó)稅發(fā)〔2000〕38號(hào)）
三、納稅人應(yīng)提供主表、份數(shù)
《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（適用核定征收企業(yè)）》，2份
四、納稅人應(yīng)提供資料
無(wú)
五、納稅人辦理業(yè)務(wù)的時(shí)限要求
納稅人應(yīng)當(dāng)在月份或者季度終了后15天內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和預(yù)繳所得稅申報(bào)表。對(duì)于核定應(yīng)稅所得率征收的納稅人應(yīng)當(dāng)終了后四個(gè)月內(nèi)，向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅申報(bào)。
六、稅務(wù)機(jī)關(guān)承諾時(shí)限
提供資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全、無(wú)違章問(wèn)題，符合受理?xiàng)l件的當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)。
七、工作標(biāo)準(zhǔn)和要求
1．審核、接收資料
（1）審核申報(bào)資料是否齊全、項(xiàng)目填寫是否規(guī)范、完整。對(duì)資料不齊全或內(nèi)容不正確的，退納稅人更正后再進(jìn)行納稅申報(bào)；
（2）對(duì)審核無(wú)誤的，在CTAIS中錄入納稅人申報(bào)資料，并核對(duì)企業(yè)申報(bào)的減免稅優(yōu)惠、已預(yù)繳稅款等信息與系統(tǒng)比對(duì)是否一致；
（3）申報(bào)表保存成功后，系統(tǒng)產(chǎn)生申報(bào)信息和應(yīng)征信息，產(chǎn)生應(yīng)征稅款的作稅款征收處理，在申報(bào)表稅務(wù)機(jī)關(guān)接收欄簽收并加蓋“已申報(bào)”印戳后，退一份申報(bào)表給納稅人。
2．資料歸檔
第四篇：山東地稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)操作手冊(cè)
山東地稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)
第一章 前言
1.1 綜述
山東地稅網(wǎng)上申報(bào)項(xiàng)目作為山東地稅稅務(wù)管理信息系統(tǒng)項(xiàng)目的一部分，依托于山東省現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和稅收征管模式的發(fā)展變化，以完成“網(wǎng)上報(bào)稅”為核心的任務(wù)，為納稅人提供安全、便捷、完整的申報(bào)、納稅服務(wù)。
網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)主要包括涉稅通知、納稅人信息管理、填寫申報(bào)表、正式申報(bào)、網(wǎng)上劃款、申報(bào)查詢、劃款查詢、退出系統(tǒng)幾部分。
本篇將對(duì)各功能模塊逐一介紹。1.2 前期準(zhǔn)備工作
納稅人在登錄到本系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)、繳款業(yè)務(wù)之前，應(yīng)首先到征收大廳辦理稅務(wù)登記及相關(guān)業(yè)務(wù)（如稅種鑒定、簽屬稅銀協(xié)議、網(wǎng)上申報(bào)方式等）。稅務(wù)人員將納稅人登記、鑒定等信息保存到征管系統(tǒng)后，由網(wǎng)上申報(bào)管理人員登錄到網(wǎng)上申報(bào)管理平臺(tái)，完成納稅人的發(fā)行工作。而后納稅人即可登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)開始申報(bào)、繳款業(yè)務(wù)。
1.1 綜述
山東地稅網(wǎng)上申報(bào)項(xiàng)目作為山東地稅稅務(wù)管理信息系統(tǒng)項(xiàng)目的一部分，依托于山東省現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和稅收征管模式的發(fā)展變化，以完成“網(wǎng)上報(bào)稅”為核心的任務(wù)，為納稅人提供安全、便捷、完整的申報(bào)、納稅服務(wù)。
網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)主要包括涉稅通知、納稅人信息管理、填寫申報(bào)表、正式申報(bào)、網(wǎng)上劃款、申報(bào)查詢、劃款查詢、退出系統(tǒng)幾部分。本篇將對(duì)各功能模塊逐一介紹。
1.2 前期準(zhǔn)備工作
納稅人在登錄到本系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)、繳款業(yè)務(wù)之前，應(yīng)首先到征收大廳辦理稅務(wù)登記及相關(guān)業(yè)務(wù)（如稅種鑒定、簽屬稅銀協(xié)議、網(wǎng)上申報(bào)方式等）。稅務(wù)人員將納稅人登記、鑒定等信息保存到征管系統(tǒng)后，由網(wǎng)上申報(bào)管理人員登錄到網(wǎng)上申報(bào)管理平臺(tái)，完成納稅人的發(fā)行工作。而后納稅人即可登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)開始申報(bào)、繳款業(yè)務(wù)。
第二章系統(tǒng)登錄
2.1 概述
系統(tǒng)登錄功能主要是實(shí)現(xiàn)對(duì)納稅人登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行身份檢查，納稅人登錄時(shí)必須通過(guò)輸入自己的納稅人識(shí)別號(hào)、密碼及正確輸入校驗(yàn)碼才能登錄，否則不允許登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)。
2.2 登錄
原網(wǎng)上報(bào)稅用戶登錄時(shí)密碼不變.新辦理用戶登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的初始密碼，由稅務(wù)人員在納稅人發(fā)行模塊設(shè)置的。如果稅務(wù)人員在納稅人發(fā)行時(shí)未設(shè)置密碼，則默認(rèn)密碼為111111。2.2.1 處理流程
2.2.1.1主要流程
開始→輸入地稅局網(wǎng)站:004km.cn→輸入納稅人識(shí)別號(hào)、密碼及校驗(yàn)碼→點(diǎn)擊“登錄”按鈕請(qǐng)求登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)→登錄成功。
2.2.1.2流程說(shuō)明
1、正常流程 納稅人輸入正確的納稅人識(shí)別號(hào)、密碼、校驗(yàn)碼后即可登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，并開始網(wǎng)上申報(bào)、劃款業(yè)務(wù)。
2、注意事項(xiàng)
建議納稅人不定期的更換網(wǎng)上申報(bào)登錄密碼。
2.2.2 正常流程
開始→輸入地稅局網(wǎng)站:004km.cn→輸入納稅人識(shí)別號(hào)、密碼及校驗(yàn)碼→點(diǎn)擊“登錄”按鈕請(qǐng)求登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)→登錄成功。
2.2.2.1 第一步：登錄頁(yè)面
輸入正確的網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登錄地址后，瀏覽器會(huì)顯示如下頁(yè)面：
圖2-1 頁(yè)面上顯示三項(xiàng)可以輸入的內(nèi)容：
納稅人識(shí)別號(hào)：此項(xiàng)內(nèi)容是指納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅務(wù)登記后由稅務(wù)機(jī)關(guān)編制的唯一的識(shí)別號(hào)，用于標(biāo)識(shí)納稅人身份。密碼：納稅人登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的密碼。初始密碼由稅務(wù)人員在納稅人發(fā)行模塊設(shè)置的。納稅人也可以通過(guò)納稅人信息管理模塊修改自己的密碼。
檢驗(yàn)碼：是由網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)隨機(jī)生成的，用戶輸入時(shí)按系統(tǒng)給出的提示輸入即可。2.2.2.2 第二步：輸入納稅人識(shí)別號(hào)、密碼、校驗(yàn)碼
納稅人正確輸入納稅人識(shí)別號(hào)、密碼、校驗(yàn)碼即可，此時(shí)系統(tǒng)會(huì)首先檢查輸入的數(shù)據(jù)是否符合規(guī)范，如密碼過(guò)于簡(jiǎn)單時(shí)，系統(tǒng)會(huì)給出如下提示：
圖2-2 2.2.2.5 第三步：登錄
輸入完第二步信息后，點(diǎn)擊“登錄”按鈕即可向網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)發(fā)出登錄請(qǐng)求。成功登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)后，系統(tǒng)會(huì)顯示出如下主頁(yè)面：
圖2-5 網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)主頁(yè)面包括三部分：標(biāo)題區(qū)、功能菜單區(qū)、業(yè)務(wù)操作區(qū)。標(biāo)題區(qū)：顯示網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)標(biāo)題（山東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)）。
功能菜單區(qū)：顯示功能菜單，包括：涉稅信息、納稅人信息管理、填寫申報(bào)表、正式申報(bào)、網(wǎng)上劃款、申報(bào)查詢、劃款查詢、退出。
操作區(qū)：主要用于用戶進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。如點(diǎn)擊“申報(bào)查詢”菜單后，在主界面右側(cè)會(huì)出現(xiàn)申報(bào)查詢頁(yè)面，供用戶查詢申報(bào)數(shù)據(jù)使用。
2.2.3 分支流程
2.2.3.1流程
開始→輸入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)地址→輸入納稅人識(shí)別號(hào)、密碼及校驗(yàn)碼→點(diǎn)擊“登錄”登錄到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)→登錄失敗。
2.2.3.2流程說(shuō)明
當(dāng)納稅人完成正常流程的三個(gè)步驟后，輸入的信息沒有通過(guò)檢查時(shí)，會(huì)導(dǎo)致納稅人登錄失敗，此時(shí)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)會(huì)給出提示。如：用戶校驗(yàn)碼輸入錯(cuò)誤，則出現(xiàn)如下所示頁(yè)面：
圖2-6
2.2.3 注意事項(xiàng)
如納稅人忘記登錄密碼時(shí)，可以請(qǐng)求稅務(wù)人員通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)管理平臺(tái)重置密碼。
第三章 涉稅通知
3.1 概述
涉稅通知主要是使該納稅人能夠在登錄后看到管理員給其發(fā)送的通知，納稅人登錄時(shí)應(yīng)該及時(shí)查看通知以免遺漏重要消息。
3.2 涉稅通知 3.2.1 處理流程
3.2.1.1主要流程
進(jìn)入大廳界面（即可看到涉稅通知）→點(diǎn)擊涉稅通知→點(diǎn)擊查看每個(gè)通知
3.2.1.2流程說(shuō)明
1、正常流程。
納稅人在正常登錄到我的大廳后，便可以看到涉稅通知內(nèi)容從而查看通知，但當(dāng)點(diǎn)擊其它功能后反過(guò)來(lái)再想查看通知時(shí)，就要點(diǎn)擊涉稅通知按鈕查看。
2、注意事項(xiàng)。
該納稅人如有涉稅通知下方提示語(yǔ)句所示情況的，應(yīng)及時(shí)解決以免影響申報(bào)。
3.2.2 正常流程
進(jìn)入大廳界面（即可看到涉稅通知）→點(diǎn)擊涉稅通知→點(diǎn)擊查看通知 3.2.2.1 涉稅通知界面
納稅人在正常登錄后即可看到如下涉稅通知頁(yè)面：
圖3-1 頁(yè)面顯示如下內(nèi)容：
開頭：歡迎該納稅人進(jìn)入大廳及其登錄時(shí)間。
內(nèi)容：各個(gè)通知標(biāo)題及管理員發(fā)布此通知的時(shí)間，點(diǎn)擊通知標(biāo)題即可看見通知內(nèi)容。
提示：系統(tǒng)提示該納稅人發(fā)生以下情況后如何解決。3.2.2.2 查看通知
當(dāng)納稅人需要查看通知時(shí)，單擊通知標(biāo)題打開，如下界面：
圖3-2 查看完此通知即可關(guān)閉，若查看其它通知可如上所示打開。
3.2.3 注意事項(xiàng)
通知是地稅管理部門發(fā)給的，與該納稅人有關(guān)的重要信息，納稅人應(yīng)該及時(shí)查收。
第四章 修改密碼
4.1 概述
修改密碼是納稅人自行修改登錄密碼的模塊，每個(gè)納稅人在注冊(cè)用戶時(shí)都會(huì)得到一個(gè)簡(jiǎn)單的登錄密碼，該納稅人必須在第一次登錄大廳時(shí)修改為自己的密碼。
4.2 修改密碼
4.2.1 處理流程
4.2.1.1主要流程
進(jìn)入大廳界面→點(diǎn)擊個(gè)人信息管理→輸入原密碼及新的密碼→保存
4.2.1.2流程說(shuō)明
1、正常流程。
納稅人登錄大廳后，個(gè)人可以修改自己的登錄密碼，尤其是在第一次登錄時(shí)由于密碼是由系統(tǒng)生成的簡(jiǎn)單，因此需要修改成自己的密碼以保安全。
2、注意事項(xiàng)。
密碼是該納稅人登錄大廳進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅的口令，應(yīng)妥善保管，如果由于某種原因而忘記了密碼請(qǐng)到自己所在稅務(wù)機(jī)關(guān)重新設(shè)置。
4.2.2 正常流程
進(jìn)入大廳界面→點(diǎn)擊個(gè)人信息管理→輸入原密碼及新的密碼→保存
4.2.2.1 個(gè)人信息管理界面介紹
納稅人點(diǎn)擊個(gè)人信息管理，出現(xiàn)頁(yè)面如下：
圖4-1 本模塊主要由如下三部分組成：
原密碼：自己本次登陸大廳的密碼，此密碼必須正確不然無(wú)法修改。新密碼及確認(rèn)密碼：這兩個(gè)密碼輸入必須一致，要不然同樣無(wú)法修改。保存：以上三步輸入完畢后即可點(diǎn)擊保存，以更改密碼。4.2.2.2 修改密碼
輸入原密碼及修改后的密碼，點(diǎn)擊保存后如下界面所示：
圖4-2 點(diǎn)擊確定后出現(xiàn)如下所示頁(yè)面：
圖4-3 4.2.3 注意事項(xiàng)
密碼是納稅人登錄大廳的鑰匙，一定要妥善保管。
第五章填寫申報(bào)表
5.1 概述
此模塊可以填寫以下稅種的申報(bào)表（營(yíng)業(yè)稅，綜合申報(bào)，個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅，代征代扣，其它稅費(fèi)，財(cái)務(wù)報(bào)表）。
注：
1、營(yíng)業(yè)稅在申報(bào)時(shí),有減免扣除明細(xì)表的先填寫扣除明細(xì)表、再填寫營(yíng)業(yè)稅附表、最后核對(duì)“保存”主表。
無(wú)減免扣除明細(xì)表的先填寫營(yíng)業(yè)稅附表、最后核對(duì)“保存”主表。無(wú)營(yíng)業(yè)稅附表的行業(yè)直接填寫“保存”主表。
當(dāng)營(yíng)業(yè)稅扣除明細(xì)表或者附表數(shù)據(jù)修改時(shí)，必須重新打開營(yíng)業(yè)稅主表核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)行“保存”。
2、各納稅申報(bào)表填寫數(shù)據(jù)完畢后，點(diǎn)擊“保存”后,申報(bào)操作并未成功。還需要返回“納稅大廳”界面>>>打開“正式申報(bào)”模塊>>>點(diǎn)擊“正式申報(bào)”
5.2 營(yíng)業(yè)稅主表 5.2.1 處理流程
在山東省濟(jì)南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報(bào)系統(tǒng)操作平臺(tái)中按照 “用戶登錄”→“填寫申報(bào)表”→“營(yíng)業(yè)稅(菜單)”→“營(yíng)業(yè)稅主表(菜單項(xiàng))” →“營(yíng)業(yè)稅主表頁(yè)面”的順序進(jìn)入后填寫數(shù)據(jù)。3.2.1.1 主界面的介紹
一、錄入主界面
該申報(bào)表主要元素包括：
1、稅目： 自動(dòng)根據(jù)稅種核定帶出，也可添加、修改和刪除（從下拉列表中選擇）
2、應(yīng)稅收入： 填寫納稅人本期因提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)所取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用（包括免稅收入），分營(yíng)業(yè)稅稅目填報(bào)，該欄數(shù)據(jù)為各相應(yīng)稅目營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“應(yīng)稅收入”欄的“合計(jì)”數(shù)。納稅人提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)生退款或因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法改變沖減營(yíng)業(yè)額時(shí)，不在本欄次調(diào)減，在第11欄“前期多繳稅額”欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。
3、應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額： 填寫納稅人本期提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的項(xiàng)目金額，分營(yíng)業(yè)稅稅目填報(bào)，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額”欄（或“應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額”欄中“小計(jì)”）的“合計(jì)”數(shù)。
4、應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額： L4 =L2L5)*L6
9、免（減）稅額 ： L9 =L5*L6
10、期初欠繳稅額： 填寫截至本期（不含本期），納稅人經(jīng)過(guò)納稅申報(bào)或報(bào)告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機(jī)關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過(guò)法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，分營(yíng)業(yè)稅稅目填報(bào)，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“期初欠繳稅額”欄的“合計(jì)”數(shù)。
11、前期多繳稅額： 填寫納稅人截至本期（不含本期）多繳納的營(yíng)業(yè)稅稅額，分營(yíng)業(yè)稅稅目填報(bào)，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“前期多繳稅額”欄的“合計(jì)”數(shù)。
12、小計(jì)：
L12 =L13 + L14 + L15
13、已繳本期應(yīng)納稅額： 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“已繳本期應(yīng)納稅額”欄的“合計(jì)”數(shù)。
14、本期已被扣繳稅額： 填寫納稅人本期發(fā)生納稅義務(wù)，按現(xiàn)行稅法規(guī)定被扣繳義務(wù)人扣繳的營(yíng)業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“本期已被扣繳稅額”欄的“合計(jì)”數(shù)。
15、本期已繳欠繳稅額： 填寫納稅人本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過(guò)納稅申報(bào)或報(bào)告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機(jī)關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過(guò)法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表中“本期已繳欠繳稅額”欄的“合計(jì)”數(shù)。
16、小計(jì)： L16 =L17 + L18
17、本期期末應(yīng)繳稅額： L17 =L8L14
18、本期期末應(yīng)繳欠繳稅額： L18 =L10L15。
在該申報(bào)表中我們需要填寫： 15.本期已繳欠繳稅額、14.本期已被扣繳稅額、13.已繳本期應(yīng)納稅額、11.前期多繳稅額、10.期初欠繳稅額、5.免稅收入、3.應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額、2.應(yīng)稅收入，填寫完成后，點(diǎn)擊[保存]按鈕保存數(shù)據(jù)。
二、保存成功后主界面由界面所示：
1、可以做修改操作，修改完成后，點(diǎn)擊[保存]按鈕。
2、可以做刪除操作，點(diǎn)擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。
3、可以做返回操作，點(diǎn)擊[返回]按鈕返回。
三、申報(bào)成功后主界面
由界面所示：
1、可以做打印操作，點(diǎn)擊[打印]按鈕，打印該頁(yè)面。
2、可以做返回操作，點(diǎn)擊[返回]按鈕返回。3.2.1.2 保存操作
根據(jù)要求，填寫完申報(bào)表后點(diǎn)擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：
3.2.1.3 刪除操作
需要?jiǎng)h除該申報(bào)表時(shí)，點(diǎn)擊[刪除]按鈕刪除該申報(bào)表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：
3.2.1.4 打印操作
申報(bào)成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點(diǎn)擊[打印]按鈕打印該頁(yè)面。打印界面如圖所示：
3.2.1.5 返回操作
需要退出當(dāng)前界面時(shí)，選擇返回操作。點(diǎn)擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：
3.2.1.6 注意事項(xiàng)
1、填寫完成營(yíng)業(yè)稅附表后，才能填寫營(yíng)業(yè)稅主表。
5.3 交通運(yùn)輸業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表 5.3.1 處理流程
在山東省濟(jì)南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報(bào)系統(tǒng)操作平臺(tái)中按照 “用戶登錄”→“填寫申報(bào)表”→“網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)”→“營(yíng)業(yè)稅(菜單)”→“交通運(yùn)輸業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表(菜單項(xiàng))” →“交通運(yùn)輸業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表頁(yè)面”的順序進(jìn)入后填寫數(shù)據(jù)。5.3.1.1 主界面的介紹
一、錄入主界面
該申報(bào)表主要元素包括：
1、納稅人識(shí)別號(hào)： 自動(dòng)填寫，不可修改。
2、納稅人名稱（公章）： 自動(dòng)填寫，不可修改。
3、稅款所屬期： 依據(jù)納稅期限設(shè)定默認(rèn)值，不可修改。
4、填表日期： 默認(rèn)當(dāng)天，不可修改。
5、應(yīng)稅收入： 手工錄入，數(shù)值型。
6、小計(jì)： 自動(dòng)計(jì)算，不可修改。小計(jì)＝支付合作運(yùn)輸方運(yùn)費(fèi)金額＋其他減除項(xiàng)目金額。
7、支付合作運(yùn)輸方運(yùn)費(fèi)金額： 手工錄入，數(shù)值型。
8、其他項(xiàng)目減除金額： 手工錄入，數(shù)值型。
9、應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額： 自動(dòng)計(jì)算，不可修改。應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額=應(yīng)稅收入—小計(jì)。
10、免稅收入： 手工錄入，數(shù)值型。
11、稅率： 手工選擇，依據(jù)稅率表。
12、小計(jì)： 自動(dòng)計(jì)算，不可修改。小計(jì)=本期應(yīng)納稅額+免（減）稅額。
13、本期應(yīng)納稅額： 自動(dòng)計(jì)算，不可修改。本期應(yīng)納稅額=（應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額—免稅收入）*稅率。
14、免（減）稅額： 自動(dòng)計(jì)算，不可修改。免（減）稅額=免稅收入*稅率。
15、期初欠繳稅額： 手工錄入。
16、前期多繳稅額： 手工錄入。
17、小計(jì)： 自動(dòng)計(jì)算，不可修改。小計(jì)＝已繳本期應(yīng)納稅額＋本期已繳欠繳稅額。
18、已繳本期應(yīng)納稅額： 手工錄入。
19、本期已繳欠繳稅額：手工錄入。
20、小計(jì)：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。小計(jì)=本期期末應(yīng)繳稅+本期期末應(yīng)繳欠繳稅額。
21、本期期末應(yīng)繳稅額：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。本期期末應(yīng)繳稅額＝本期應(yīng)納稅額－已繳本期應(yīng)納稅額。
22、本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。本期期末應(yīng)繳欠繳稅額＝期初欠繳稅額－前期多繳稅額－本期已繳欠繳稅額。
23、受理人：不顯示，不錄入，不保存。
24、受理日期：不顯示，不錄入，不保存。
25、受理稅務(wù)機(jī)關(guān)：不顯示，不錄入，不保存。
在該申報(bào)表中我們需要填寫： 7.支付合作運(yùn)輸方運(yùn)費(fèi)金額、8.其他項(xiàng)目減除金額、10.免稅收入、15.期初欠繳稅額、16.前期多繳稅額、18.已繳本期應(yīng)納稅額、19.本期已繳欠繳稅額，填寫完成后，點(diǎn)擊[保存]按鈕保存數(shù)據(jù)。
二、保存成功后主界面由界面所示：
1、可以做修改操作，修改完成后，點(diǎn)擊[保存]按鈕。
2、可以做刪除操作，點(diǎn)擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。
3、可以做返回操作，點(diǎn)擊[返回]按鈕返回。
三、申報(bào)成功后主界面
由界面所示：
1、可以做打印操作，點(diǎn)擊[打印]按鈕，打印該頁(yè)面。
2、可以做返回操作，點(diǎn)擊[返回]按鈕返回。5.3.1.2 保存操作
根據(jù)要求，填寫完申報(bào)表后點(diǎn)擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：
5.3.1.3 刪除操作
需要?jiǎng)h除該申報(bào)表時(shí)，點(diǎn)擊[刪除]按鈕刪除該申報(bào)表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：
5.3.1.4 打印操作
申報(bào)成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點(diǎn)擊[打印]按鈕打印該頁(yè)面。打印界面如圖所示：
5.3.1.5 返回操作
需要退出當(dāng)前界面時(shí)，選擇返回操作。點(diǎn)擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：
5.4 建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表 5.4.1 處理流程
在山東省濟(jì)南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報(bào)系統(tǒng)操作平臺(tái)中按照 “用戶登錄”→“填寫申報(bào)表”→“網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)”→“營(yíng)業(yè)稅(菜單)”→“建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表(菜單項(xiàng))” →“建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表頁(yè)面”的順序進(jìn)入后填寫數(shù)據(jù)。5.4.1.1 主界面的介紹
一、錄入主界面
該申報(bào)表主要元素包括：
1、納稅人識(shí)別號(hào)： 自動(dòng)填寫，不可修改。
2、納稅人名稱（公章）： 自動(dòng)填寫，不可修改。
3、稅款所屬期： 依據(jù)納稅期限設(shè)定默認(rèn)值，不可修改。
4、填表日期： 默認(rèn)當(dāng)天，不可修改。
5、應(yīng)稅收入： 手工錄入，數(shù)值型。
6、小計(jì)： 自動(dòng)計(jì)算，不可修改。小計(jì)＝支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價(jià)款＋減除設(shè)備價(jià)款＋其他減除項(xiàng)目金額。
7、支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價(jià)款： 手工錄入，數(shù)值型。
8、減除設(shè)備價(jià)款： 手工錄入，數(shù)值型。
9、其他減除項(xiàng)目金額：手工錄入，數(shù)值型。
10、應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額： 自動(dòng)計(jì)算，不可修改。應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額=應(yīng)稅收入—小計(jì)。
11、免稅收入： 手工錄入，數(shù)值型。
12、稅率： 手工選擇，依據(jù)稅率表。
13、小計(jì)： 自動(dòng)計(jì)算，不可修改。小計(jì)=本期應(yīng)納稅額+免（減）稅額。
14、本期應(yīng)納稅額： 自動(dòng)計(jì)算，不可修改。本期應(yīng)納稅額=（應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額—免稅收入）*稅率。
15、免（減）稅額： 自動(dòng)計(jì)算，不可修改。免（減）稅額=免稅收入*稅率。
16、期初欠繳稅額： 手工錄入。
17、前期多繳稅額： 手工錄入。
18、小計(jì)： 自動(dòng)計(jì)算，不可修改。小計(jì)＝已繳本期應(yīng)納稅額+本期已被扣繳稅額+本期已繳欠繳稅額。
19、已繳本期應(yīng)納稅額： 手工錄入。20、本期已繳欠繳稅額：手工錄入。
21、本期已被扣繳稅額： 手工錄入。
22、小計(jì)：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。小計(jì)=本期期末應(yīng)繳稅+本期期末應(yīng)繳欠繳稅額。
23、本期期末應(yīng)繳稅額：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。本期期末應(yīng)繳稅額＝本期應(yīng)納稅額－已繳本期應(yīng)納稅額－本期已被扣繳稅額。
24、本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。本期期末應(yīng)繳欠繳稅額＝期初欠繳稅額－前期多繳稅額－本期已繳欠繳稅額。
25、受理人：不顯示，不錄入，不保存。
26、受理日期：不顯示，不錄入，不保存。
27、受理稅務(wù)機(jī)關(guān)：不顯示，不錄入，不保存。在該申報(bào)表中我們需要填寫： 7.支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價(jià)款、8.減除設(shè)備價(jià)款、9.其他減除項(xiàng)目金額、11.免稅收入、16.期初欠繳稅額、17.前期多繳稅額、19.已繳本期應(yīng)納稅額、20.本期已繳欠繳稅額、21.本期已被扣繳稅額，填寫完成后，點(diǎn)擊[保存]按鈕保存數(shù)據(jù)。
二、保存成功后主界面由界面所示：
1、可以做修改操作，修改完成后，點(diǎn)擊[保存]按鈕。
2、可以做刪除操作，點(diǎn)擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。
3、可以做返回操作，點(diǎn)擊[返回]按鈕返回。
三、申報(bào)成功后主界面
由界面所示：
1、可以做打印操作，點(diǎn)擊[打印]按鈕，打印該頁(yè)面。
2、可以做返回操作，點(diǎn)擊[返回]按鈕返回。3.4.1.2 保存操作
根據(jù)要求，填寫完申報(bào)表后點(diǎn)擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：
5.4.1.3 刪除操作
需要?jiǎng)h除該申報(bào)表時(shí)，點(diǎn)擊[刪除]按鈕刪除該申報(bào)表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：
5.4.1.4 打印操作
申報(bào)成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點(diǎn)擊[打印]按鈕打印該頁(yè)面。打印界面如圖所示：
5.4.1.5 返回操作
需要退出當(dāng)前界面時(shí)，選擇返回操作。點(diǎn)擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：
娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表 5.5.1 處理流程
在山東省濟(jì)南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報(bào)系統(tǒng)操作平臺(tái)中按照“填寫申報(bào)表”→“營(yíng)業(yè)稅”→“娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表”順完成操作。5.5.1.1 主界面的介紹
一、錄入主界面
該申報(bào)表主要元素包括：
1、應(yīng)稅項(xiàng)目：已經(jīng)給出或手工選擇
2、應(yīng)稅收入：手工錄入
3、應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額：手工錄入
4、應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額=應(yīng)稅收入－應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額
5、免稅收入：手工錄入
6、稅率：手工選擇，依據(jù)稅率表。
7、小計(jì)：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。小計(jì)=本期應(yīng)納稅額＋免（減）稅額
8、本期應(yīng)納稅額：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。本期應(yīng)納稅額＝（應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額－免稅收入）
×稅率（%）
9、免（減）稅額：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。免（減）稅額＝免稅收入×稅率（%）
10、期初欠繳稅額：手工錄入
11、前期多繳稅額：手工錄入
12、小計(jì)：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。小計(jì)＝已繳本期應(yīng)納稅額＋本
已繳欠繳稅額
13、已繳本期應(yīng)納稅額：手工錄入
14、本期已繳欠繳稅額：手工錄入
15、小計(jì)：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。小計(jì)＝本期期末應(yīng)繳稅額＋本期期末應(yīng)繳欠繳稅額
16、本期期末應(yīng)繳稅額：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。本期期末應(yīng)繳稅＝本期應(yīng)納稅額－已
繳本期應(yīng)納稅額
17、本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。本期期末應(yīng)繳欠繳稅額＝期初欠
繳稅額－前期多繳稅額－本期已繳欠繳稅額
當(dāng)錄入完數(shù)據(jù)之后，點(diǎn)擊保存[按鈕]保存數(shù)據(jù)。
二、保存成功后主界面
由界面所示：
1、可以做修改操作，修改完成后，點(diǎn)擊[保存]按鈕。
2、可以做刪除操作，點(diǎn)擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。
3、可以做返回操作，點(diǎn)擊[返回]按鈕返回。
三、申報(bào)成功后主界面
由界面所示：
1、可以做打印操作，點(diǎn)擊[打印]按鈕，打印該頁(yè)面。
2、可以做返回操作，點(diǎn)擊[返回]按鈕返回。5.5.1.2 保存操作
根據(jù)要求，填寫完申報(bào)表后點(diǎn)擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：
5.5.1.3 刪除操作
需要?jiǎng)h除該申報(bào)表時(shí)，點(diǎn)擊[刪除]按鈕刪除該申報(bào)表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：
5.5.1.4 打印操作
申報(bào)成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點(diǎn)擊[打印]按鈕打印該頁(yè)面。打印界面如圖所示：
5.5.1.5 返回操作
需要退出當(dāng)前界面時(shí)，選擇返回操作。點(diǎn)擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：
5.6服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額明細(xì)申報(bào)表 5.6.1 處理流程
在山東省濟(jì)南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報(bào)系統(tǒng)操作平臺(tái)中按照“填寫申報(bào)表”→“營(yíng)業(yè)稅”→“服務(wù)業(yè)減除項(xiàng)目金額明細(xì)申報(bào)表”順完成操作。5.6.1.1 主界面的介紹
一、錄入主界面
該申報(bào)表主要元素包括：
1、應(yīng)稅項(xiàng)目：已經(jīng)給出或手工選擇
2、減除項(xiàng)目：手工錄入
2、減除金額：手工錄入 當(dāng)錄入完數(shù)據(jù)之后，點(diǎn)擊保存[按鈕]保存數(shù)據(jù)。
二、保存成功后主界面
由界面所示：
1、可以做修改操作，修改完成后，點(diǎn)擊[保存]按鈕。
2、可以做刪除操作，點(diǎn)擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。
3、可以做返回操作，點(diǎn)擊[返回]按鈕返回。
三、申報(bào)成功后主界面
由界面所示：
1、可以做打印操作，點(diǎn)擊[打印]按鈕，打印該頁(yè)面。
2、可以做返回操作，點(diǎn)擊[返回]按鈕返回。5.6.1.2 保存操作
根據(jù)要求，填寫完申報(bào)表后點(diǎn)擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：
5.6.1.3 刪除操作
需要?jiǎng)h除該申報(bào)表時(shí)，點(diǎn)擊[刪除]按鈕刪除該申報(bào)表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：
5.6.1.4 打印操作
申報(bào)成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點(diǎn)擊[打印]按鈕打印該頁(yè)面。打印界面如圖所示：
5.6.1.5 返回操作
需要退出當(dāng)前界面時(shí)，選擇返回操作。點(diǎn)擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：
5.7服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表 5.7.1 處理流程
在山東省濟(jì)南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報(bào)系統(tǒng)操作平臺(tái)中按照“填寫申報(bào)表”→“營(yíng)業(yè)稅”→“服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表”順完成操作。5.7.1.1 主界面的介紹
一、錄入主界面
該申報(bào)表主要元素包括：
1、應(yīng)稅項(xiàng)目：不需填寫
2、應(yīng)稅收入：手工錄入
3、應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額：手工錄入或由附表生成
4、應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額=應(yīng)稅收入－應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額
5、免稅收入：手工錄入
6、稅率：手工選擇，依據(jù)稅率表。
7、小計(jì)：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。小計(jì)=本期應(yīng)納稅額＋免（減）稅額
8、本期應(yīng)納稅額：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。本期應(yīng)納稅額＝（應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額－免稅收入）×稅率（%）
9、免（減）稅額：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。免（減）稅額＝免稅收入×稅率（%）
10、期初欠繳稅額：手工錄入
11、前期多繳稅額：手工錄入
12、小計(jì)：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。小計(jì)＝已繳本期應(yīng)納稅額＋本
已繳欠繳稅額
13、已繳本期應(yīng)納稅額：手工錄入
14、本期已繳欠繳稅額：手工錄入
15、小計(jì)：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。小計(jì)＝本期期末應(yīng)繳稅額＋本期期末應(yīng)繳欠繳稅額
16、本期期末應(yīng)繳稅額：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。本期期末應(yīng)繳稅額＝本期應(yīng)納稅額－
已繳本期應(yīng)納稅額
17、本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：自動(dòng)計(jì)算，不可修改。本期期末應(yīng)繳欠繳稅額＝期初欠
繳稅額－前期多繳稅額－本期已繳欠繳稅額
當(dāng)錄入完數(shù)據(jù)之后，點(diǎn)擊保存[按鈕]保存數(shù)據(jù)。
二、保存成功后主界面
由界面所示：
1、可以做修改操作，修改完成后，點(diǎn)擊[保存]按鈕。
2、可以做刪除操作，點(diǎn)擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。
3、可以做返回操作，點(diǎn)擊[返回]按鈕返回。
三、申報(bào)成功后主界面
第五篇：企業(yè)所得稅納稅人納稅申報(bào)(適用查賬征收)
企業(yè)所得稅納稅人納稅申報(bào)（適用查賬征收）
一、業(yè)務(wù)概述
企業(yè)所得稅納稅申報(bào)（適用于查賬征收企業(yè)）適用于能如實(shí)提供完整、準(zhǔn)確的成本、費(fèi)用憑證和計(jì)算應(yīng)納稅所得額的納稅人，納稅人按填寫《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》，在規(guī)定期限內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)，并提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他納稅資料。
二、法律依據(jù)
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2006〕56號(hào)）
《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅〔2006〕88號(hào)）
《關(guān)于明確企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表執(zhí)行口徑等有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2006〕1043號(hào)）
三、納稅人應(yīng)提供主表、份數(shù)
《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》，2份
四、納稅人應(yīng)提供資料
1．《銷售（營(yíng)業(yè)）收入及其他收入明細(xì)表》（附表一（1））（一般企業(yè)用）
2．《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（附表一（2））（金融保險(xiǎn)企業(yè)）
3．《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表》（附表一（3））（事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)）
4．《成本費(fèi)用明細(xì)表》（附表二（1））（一般企業(yè)用）
5．《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》（附表二（2））（金融保險(xiǎn)企業(yè)用）
6．《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表》（附表二（3））（事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位用）
7．《投資所得（損失）明細(xì)表》（附表三）
8．《納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表》（附表四）
9．《納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表》．（附表五）
10．《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（附表六）
11．《免稅所得及減免稅明細(xì)表》（附表七）
12．《捐贈(zèng)支出明細(xì)表》（附表八）
13．《境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表》（附表十）
14．《廣告費(fèi)支出明細(xì)表》（附表十一）
15．《工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表》（附表十二）
16．《資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表》（附表十三）
17．《壞帳損失明細(xì)表》（附表十四（1））（一般企業(yè)用）
18．《呆賬準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》（附表十四（2））（金融保險(xiǎn)企業(yè)用）
19．《保險(xiǎn)準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表》（附表十四（3））（金融保險(xiǎn)企業(yè)用）
20．如果納稅人涉及到以下取消的企業(yè)所得稅審批項(xiàng)目，申報(bào)時(shí)還應(yīng)報(bào)送：
（1）納稅人成本計(jì)算方法、間接成本分配方法、存貨計(jì)價(jià)方法發(fā)生改變的情況說(shuō)明
（2）納稅人享受技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除項(xiàng)目應(yīng)報(bào)送：技術(shù)項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃立項(xiàng)書或批準(zhǔn)文件和技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除明細(xì)表；當(dāng)年技術(shù)開發(fā)費(fèi)實(shí)際發(fā)生項(xiàng)目和發(fā)生額的有效憑證
（3）納稅人為工效掛鉤企業(yè)應(yīng)附報(bào)行使出資者職責(zé)的有關(guān)部門制定或批準(zhǔn)的工效掛鉤方案
（4）納稅人在一個(gè)納稅發(fā)生的非貨幣性資產(chǎn)投資轉(zhuǎn)讓所得、債務(wù)重組所得、捐贈(zèng)收入，占應(yīng)納稅所得50%及以上的，可以在不超過(guò)5年的期間均勻計(jì)入各的應(yīng)納稅所得的情況說(shuō)明
（5）要求享受國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)減免稅優(yōu)惠政策的納稅人應(yīng)在報(bào)送納稅申報(bào)時(shí)，附送有關(guān)部門認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)的資格證書（復(fù)印件）、營(yíng)業(yè)執(zhí)照及高新技術(shù)產(chǎn)品或項(xiàng)目的有關(guān)資料
（6）認(rèn)定業(yè)務(wù)取消后，納稅人應(yīng)提交證明其符合享受所得稅優(yōu)惠政策資格條件的資料
21．境外所得稅納稅證明和稅收減免法律規(guī)定
五、納稅人辦理業(yè)務(wù)的時(shí)限要求
納稅人應(yīng)當(dāng)終了后四個(gè)月內(nèi)，向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷情形，并進(jìn)行清算的，應(yīng)在辦理工商注銷登記之前，納稅人有其他情形依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在停止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)之日起60日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。
六、稅務(wù)機(jī)關(guān)承諾時(shí)限
提供資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全、無(wú)違章問(wèn)題，符合受理?xiàng)l件的當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)。
七、工作標(biāo)準(zhǔn)和要求
1．審核、接收資料
（1）審核申報(bào)資料是否齊全、項(xiàng)目填寫是否規(guī)范、完整。對(duì)資料不齊全或內(nèi)容不正確的，退納稅人更正后再進(jìn)行納稅申報(bào)；
（2）對(duì)審核無(wú)誤的，在系統(tǒng)中錄入納稅人申報(bào)資料，并核對(duì)企業(yè)申報(bào)的彌補(bǔ)以前的虧損、減免稅優(yōu)惠（認(rèn)定取消后，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要對(duì)納稅人提交證明其符合享受所得稅優(yōu)惠政策資格條件的資料嚴(yán)格審核，確認(rèn)其符合資格條件的，允許享受優(yōu)惠政策；確認(rèn)其實(shí)際不符合資格條件的企業(yè)，雖經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定了資格，也不得享受所得稅優(yōu)惠政策。）、已預(yù)繳稅款等信息與系統(tǒng)比對(duì)是否一致，已實(shí)行電子申報(bào)的地區(qū)可實(shí)行自動(dòng)錄入和比對(duì)；
（3）申報(bào)表保存成功后，系統(tǒng)產(chǎn)生申報(bào)信息和應(yīng)征信息，產(chǎn)生應(yīng)征稅款的作稅款征收處理，產(chǎn)生多繳稅款可以作退稅或抵稅處理。在申報(bào)表稅務(wù)機(jī)關(guān)接收欄簽收并加蓋“已申報(bào)”印戳后，退一份申報(bào)表給納稅人。
2．資料歸檔
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