第一篇：中國銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務操作規(guī)程(2007)

附件2：

中國銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務操作規(guī)程

(2007年版)

二OO七年七月三十日

目

錄

一、受理承兌業(yè)務申請……………………………………3

二、承兌前調查審查………………………………………6

三、承兌審批………………………………………………10

四、承兌業(yè)務授信發(fā)放審核………………………………10

五、簽署承兌協議，落實擔保條件………………………11

六、出 票…………………………………………………12

七、承 兌…………………………………………………13

八、到期收款………………………………………………15

九、解付到期票款…………………………………………16

十、持票人開戶銀行委托收款……………………………18

十一、承兌匯票未用注銷…………………………………19

十二、掛失與解除…………………………………………21

十三、承兌匯票保證金……………………………………23

十四、承兌匯票憑證………………………………………27

十五、承兌匯票查詢查復…………………………………30

十六、承兌業(yè)務會計核算…………………………………34

十七、風險控制要點………………………………………36

十八、附 則………………………………………………40

中國銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務操作規(guī)程

(2007年版)

根據?中華人民共和國票據法?、?支付結算辦法?、?中國銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務管理辦法(2007年版)?等有關法規(guī)制度,特制定本規(guī)程。

本規(guī)程適用于符合?中國銀行股份有限公司開辦銀行承兌匯票承兌業(yè)務準入、退出管理辦法(試行)?（中銀營文[2006]32號）準入條件,并經省分行審批，報總行營業(yè)部備案的境內機構。

一、受理承兌業(yè)務申請

（一）承兌申請人應具備的條件：

1、承兌申請人符合我行授信客戶準入管理要求；

2、承兌申請人在工商行政管理部門登記注冊，依法從事經營活動，實行獨立經濟核算，具有貸款資格（貸款證年檢有效），信用良好的企業(yè)法人或其他經濟組織；

3、承兌申請人資信狀況良好，具有支付承兌匯票金額的可靠資金來源；

4、承兌申請人與我行具有真實的委托付款關系；

5、承兌申請人與承兌匯票收款人之間具有真實的貿易背景，具 3 有合法的商品交易和債權債務關系；

6、承兌申請人在承兌行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶(以下簡稱結算賬戶)，并有一定的結算業(yè)務往來；

7、承兌申請人原則上應就敞口風險金額（即承兌匯票金額剔除保證金后的余額），提供足額有效的擔保；

8、承兌申請人近兩年在我行無不良貸款、欠息以及其他不良信用記錄。

對于繳存100％保證金及足額擔保的承兌業(yè)務，承兌申請人可不受上述第1、7條的限制。

（二）承兌申請人提交資料：

1、辦理有風險敞口的銀行承兌匯票業(yè)務提供資料：（1）“銀行承兌匯票承兌申請書”（附件（1））；

（2）承兌申請人資格證明文件及有關法律文件，包括但不限于： A、經年審合格的營業(yè)執(zhí)照原件及復印件；

B、法定代表人證明書和授權委托書原件及復印件（不需授權的則不提供授權委托書原件及復印件）；

C、組織機構代碼證原件及復印件； D、公司章程等；

E、承兌申請人就申請辦理的承兌業(yè)務已經按照其章程或者其它內部管理文件的要求進行有效決策的相關文件（如承兌申請人為公司的，應按照其公司章程規(guī)定提交董事會/股東會/股東大會決議等有效決策性文件）。F、經年檢合格的貸款卡和密碼。

（3）與承兌匯票內容相符的購銷合同原件與復印件；（4）承兌申請人開戶許可證；

（5）原則上需提供近三年及近期的財務報表（年度報表應經會計師事務所審計）和審計意見；

（6）擔保人的基本情況；

（7）擔保人的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、貸款卡及密碼；（8）擔保人近三年及近期的財務報表（年度報表應經會計師事務所審計）和審計意見；

（9）按?中華人民共和國公司法?、?中華人民共和國擔保法?等法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定證明擔保人提供擔保已進行有效決策的相關文件材料（如擔保人若為公司的，就擔保事項按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及公司章程規(guī)定提交有效的股東會/股東大會或董事會決議;擔保人若為自然人的，應提交其本人身份證明，已婚自然人做為擔保人的，保證合同上應由保證人夫妻雙方簽字，并出具結婚證等證明文件）。

（10）抵、質押物有關資料（清單、權屬證明和評估報告等）；（11）其他需要提交的資料。

對于無擔保條件的承兌業(yè)務，可不受上述（6）至（10）項的限制。

2、辦理符合我行質押條件的足額質押承兌匯票業(yè)務除上述有關擔保資料外，還須提供：

（1）用于質押的定期存單、國債、銀行承兌匯票原件及復印件；（2）其他需要提交的材料。

3、辦理繳存100%保證金承兌匯票業(yè)務須提供：（1）“銀行承兌匯票承兌申請書”；

（2）與承兌匯票內容相符的購銷合同復印件；（3）其他需要提交的材料。

以上提供“復印件”的須提交原件供授信人員核對，由授信人員加蓋“與原件核對一致”章和授信人員名章，并加蓋承兌申請人單位公章。

二、承兌前調查審查

公司業(yè)務部門負責受理承兌申請人提交的承兌申請（包括繳存100％保證金及足額擔保的承兌申請），嚴格按照?中國銀行商業(yè)匯票承兌業(yè)務授信風險管理辦法?（中銀險[2004]372號）、?中國銀行關于進一步加強商業(yè)匯票承兌業(yè)務授信風險管理的緊急通知?（中銀險授[2004]188號）等相關文件要求進行調查審查，重點調查審查以下內容：

（一）根據“了解你的客戶”，“了解你的客戶的業(yè)務”的原則，嚴格審查承兌申請人實際經營情況，并監(jiān)控其貿易背景,包括但不限于以下要求：

1、按照有關監(jiān)管規(guī)定，要求企業(yè)提供購銷合同等相關貿易背景證明材料，進行必要的交易背景調查，沒有真實性貿易背景的承兌匯票業(yè)務，嚴格禁止辦理；

2、貿易合同的內容、金額等須與申請承兌匯票內容相符;貿易合 6 同的商品須屬于承兌申請人經營范圍;對應一份貿易合同，累計開立承兌匯票的金額，不得超過對應的貿易合同金額；

3、信貸投向應符合國家產業(yè)政策和中國銀行信貸政策；

4、關聯企業(yè)母子公司或下屬關聯企業(yè)間，直接或間接以對方為交易對象，向我行申請承兌時，應嚴格審查其交易及債權債務關系的真實性；

5、承兌匯票付款期限應依據交易雙方簽訂的商品購銷合同合理確定，最長不超過6個月；

6、嚴禁以任何形式提供授信，用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉貸款、開新票抵舊票循環(huán)承兌等。

（二）承兌申請人以未到期的銀行承兌匯票做質押，向我行申請辦理承兌匯票，須嚴格審查以下事項：

1、以未到期的銀行承兌匯票做質押辦理承兌匯票，質押銀行承兌匯票的承兌行應屬于總行金融機構部核定的票據貼現業(yè)務承兌銀行準入范圍內的銀行同業(yè)，非此準入行范圍的承兌匯票不得用于質押；

2、承兌匯票背書必須連續(xù)，且承兌申請人為質押銀行承兌匯票的合法持票人，不得接受背書記載“委托收款”、“不得轉讓”和“質押”的銀行承兌匯票作質押；

3、承兌申請人提交質押的銀行承兌匯票到期日，原則上應遲于申請承兌的銀行承兌匯票到期日；

4、承兌申請人提交質押的銀行承兌匯票到期日如早于申請承兌 的銀行承兌匯票到期日，公司業(yè)務部門應在所簽訂承兌匯票質押合同中注明所質押銀行承兌匯票到期之后由承兌行負責托收且托收款項直接轉入承兌申請人保證金賬戶，并續(xù)簽保證金協議，同時要求承兌申請人出具如到期承兌行不能按時承付時承擔一切經濟責任的承諾函；

5、公司業(yè)務部門對質押銀行承兌匯票票面要素及背書情況進行初審后，填寫“銀行承兌匯票質押查詢申請書”（附件（2）），連同質押銀行承兌匯票原件等材料交營業(yè)部（柜臺）審核。

若質押銀行承兌匯票承兌行為同業(yè)，營業(yè)部(柜臺)對質押銀行承兌匯票票面要素、背書等進行審核，同時向承兌行查詢質押銀行承兌匯票內容是否真實有效、是否掛失止付/公示催告，并取得承兌行的確認，最終查詢結果以承兌行查詢/查復通知書回復內容作為查詢回復最終依據。

若質押銀行承兌匯票承兌行為中行機構，營業(yè)部(柜臺)對質押銀行承兌匯票票面要素、背書、匯票專用章等進行審核，同時向承兌行查詢質押銀行承兌匯票內容是否真實有效、是否掛失止付/公示催告，并取得承兌行的確認。如票據真實性審驗未發(fā)現異常，應在查詢/查復通知書上注明“經審驗，未發(fā)現與防偽點要求不符之處”并由經辦、復核人員簽章。

營業(yè)部(柜臺)審核、查詢完畢，將查詢/查復通知書及質押銀行承兌匯票原件退公司業(yè)務部門。

質押銀行承兌匯票查詢、查復要嚴格履行交接手續(xù)，明確雙方責 任人。

6、營業(yè)部(柜臺)審核未提出異議，由公司業(yè)務部簽訂有效的書面質押合同，并在質押合同中明確授權我行可依法處臵質押的銀行承兌匯票；

7、出質人（承兌申請人）在質押銀行承兌匯票上背書記載“質押”字樣并簽章、注明背書時間；

8、出質人（承兌申請人）在合同約定的期限內將權利憑證（未到期的銀行承兌匯票）交付質權人（承兌行）保存。

（三）以現金類資產（存單和國債）質押，僅接受中行系統(tǒng)出具的定期存單和代售的記賬式國債及憑證式國債質押，質押率根據?關于發(fā)送?中國銀行境內公司授信抵、質押率管理辦法（2007年版）?的通知?（中銀險[2007]10號）規(guī)定執(zhí)行。

質押擔保須保證有關質押擔保合同的有效性、嚴謹性，質押的權利憑證必須交付給質權人。其中對于以第三方在我行的存單作質押的情況，承兌人、承兌申請人和存單所有權人必須在質押擔保合同中明確三方的權利、義務及違約責任。

以中國銀行單位定期存款作質押，須憑原存款開戶證實書和承兌申請人開具的單位定期存單委托書到存款行辦理開立單位定期存單（質押貸款專用）和確認書，并辦理存單凍結手續(xù)。

存單、國債和銀行承兌匯票等質押方式不適用于繳存100%保證金的暫不評級客戶。

（四）采取第三方保證作為擔保方式的，應提供合法有效的保證合 同及相關材料，如為異地擔保，按照異地授信有關規(guī)定執(zhí)行。

（五）對于在我行有過承兌墊款的承兌申請人，應在其全部清償原有墊款的前提下，從嚴審查其承兌授信需求、償還能力，并認真分析墊款形成原因，本著謹慎的原則提供承兌授信，并采取有效的授信風險監(jiān)控措施。

（六）承兌授信要按照信貸原則采取相應的授信風險防范措施。其中，是否收取承兌保證金、保證金的收取比例、擔保方式和擔保比例，需參照我行為客戶核定的信用等級，按照“高等級、寬要求、低比例；低等級、嚴要求、高比例”的原則掌握。

（七）對于客戶繳存100％承兌保證金及足額擔保的承兌業(yè)務，其貿易背景真實性調查審查，公司業(yè)務部門應嚴格按照銀行承兌匯票調查審查程序辦理。

三、承兌審批

（一）公司業(yè)務部門根據客戶整體資信狀況和授信需求為承兌申請人申報承兌匯票短期授信總量（授信額度）。

（二）審批流程：

1、二級分、支行發(fā)起的銀行承兌匯票授信業(yè)務審批發(fā)放流程（1）短期授信總量（授信額度）內的承兌業(yè)務：二級分行公司業(yè)務部客戶經理→二級分行公司業(yè)務部主任→二級分行公司業(yè)務部部主管行長→授信發(fā)放審核。

（2）交納100%保證金或以合格的國債、存單、銀行承兌匯票足額質押或按規(guī)定足額占用有關已經按程序批準的金融機構授信額度 的承兌業(yè)務：二級分行公司業(yè)務部客戶經理→二級分行公司業(yè)務部主任→二級分行公司業(yè)務部主管行長。

（3）敞口承兌授信業(yè)務按照“三位一體”授信審批程序審批。

2、具備銀行承兌匯票承兌業(yè)務準入資格的縣支行發(fā)起的銀行承兌匯票授信業(yè)務審批發(fā)放流程

（1）短期授信總量（授信額度）內的承兌業(yè)務：縣支行客戶經理→縣支行業(yè)務發(fā)展部主任→縣支行行長→二級分行公司業(yè)務部客戶經理→二級分行公司業(yè)務部主任→二級分行公司業(yè)務部主管行長→授信發(fā)放審核。

（2）交納100%保證金或以合格的國債、存單、銀行承兌匯票足額質押或按規(guī)定足額占用有關已經按程序批準的金融機構授信額度的承兌業(yè)務：縣支行客戶經理→縣支行業(yè)務發(fā)展部主任→縣支行行長→二級分行公司業(yè)務部客戶經理→二級分行公司業(yè)務部主任→二級分行公司業(yè)務部主管行長。

（3）敞口承兌授信業(yè)務按照“三位一體”授信審批程序審批。

四、承兌業(yè)務授信發(fā)放審核

（一）授信執(zhí)行部門（崗）對風險管理部授信審批批復條件和商業(yè)匯票承兌協議(以下簡稱承兌協議)及相關擔保合同文本等進行預審，并將審核結果通知公司業(yè)務部門。

（二）公司業(yè)務部門按照第五項內容簽署授信執(zhí)行部門（崗）審核通過的協議文本，同時落實批復條件和擔保條件，并將簽署完畢的承兌協議等資料提交授信執(zhí)行部（崗）審核。

（三）授信執(zhí)行部（崗）對承兌協議及授信批復條件和擔保條件 11 的落實等情況審核無誤，向承兌行營業(yè)部發(fā)出“授信發(fā)放審核通知書”，同時抄送公司業(yè)務部門，并將審核后的授信檔案及與該筆銀行承兌匯票業(yè)務有關的權證向相關部門人員歸檔保管。未經審核人員審核但按照規(guī)定需要歸檔的其他檔案資料，由業(yè)務發(fā)起部門向檔案管理人員移交保管。

五、簽署承兌協議，落實擔保條件

（一）公司業(yè)務部門根據授信發(fā)放預審通過的承兌協議及擔保合同文本，與承兌申請人簽署“商業(yè)匯票承兌協議”（附件（3））和擔保合同。

（二）落實擔保條件。

1、存入保證金。繳存保證金的承兌申請人應按規(guī)定比例于承兌授信發(fā)放審核前將保證金存入在承兌行開立的承兌匯票保證金賬戶。

2、現金類資產（存單和國債）質押。在質押合同約定期限內辦妥質押手續(xù)。

3、銀行承兌匯票質押。以銀行承兌匯票作質押，在質押合同約定期限內辦理質押背書和質押承兌匯票移交手續(xù)，按押品管理要求進行保管，銀行承兌匯票不到期，不得提前釋放。

4、抵押。根據?關于發(fā)送?中國銀行境內公司授信抵、質押率管理辦法（2007年版）?的通知?（中銀險[2007]10號）文件進行價值評估確定的抵押率，到相關抵押登記部門辦理登記手續(xù)，根據抵押品種和業(yè)務需要辦理公證及財產保險等手續(xù)。

5、提供抵、質押擔保,應及時將抵、質押品納入“0513/0613質押品”（或“0514/0614抵押品”）表外核算。公司業(yè)務部門根據“授信發(fā)放審核通知書”填制“銀行承兌匯票業(yè)務通知書”（附件（4）），連同公司業(yè)務部門及承兌申請人簽章確認的“銀行承兌匯票領用單”（附件（5））等資料，到營業(yè)部（柜臺）辦理承兌。

六、出票

（一）營業(yè)部（柜臺）對授信執(zhí)行部門（崗）送交的“授信發(fā)放審核通知書”、“商業(yè)匯票承兌協議”及保證金回單（若有）、公司業(yè)務部門送交的“銀行承兌匯票業(yè)務通知書”、“銀行承兌匯票領用單”等資料進行如下審查：

1、承兌申請人是否在本行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶；

2、承兌協議上承兌申請人和承兌人公章(或與公章具有同等效力的其他印章)及法定代表人或授權代理人的簽章是否齊備，要素是否齊全；

3、開立承兌匯票期限是否最長不超過6個月；

4、“授信發(fā)放審核通知書”、“銀行承兌匯票業(yè)務通知書”內容是否完整，公司業(yè)務部門和授信執(zhí)行部（崗）簽章是否齊全，“授信發(fā)放審核通知書”與“商業(yè)匯票承兌協議”中承兌協議編號、承兌申請人（出票人）名稱、收款人名稱、匯票金額、收取保證金比例等內容是否一致；

5、“銀行承兌匯票領用單”要素是否齊全、正確、領用人簽章與預留銀行印鑒是否相符；

6、其他應審核項目。

（二）審核無誤，票據信息錄入柜員在國內支付結算系統(tǒng)進行票據信息錄入，按規(guī)定收取承兌手續(xù)費，并根據系統(tǒng)提示按憑證號碼順序 使用雙面復寫紙滿面套打承兌匯票1-3聯及轉賬傳票。

交易成功，票據信息錄入柜員在“銀行承兌匯票領用單”上填寫匯票號碼，并在領用單上簽章。銷記“重要空白憑證登記簿”。將已打印完畢的承兌匯票交承兌申請人當面核對，承兌申請人核對無誤，在承兌匯票第一、二聯加蓋簽章（預留印鑒）后交票據信息錄入柜員再次審核，審核無誤交建卡確認柜員辦理承兌。

七、承 兌

（一）承兌行辦理承兌前，應審核以下內容：

1、承兌匯票是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證;

2、承兌匯票票面內容（包括憑證號碼和業(yè)務編號）與國內支付結算系統(tǒng)錄入票據信息是否一致；

3、承兌匯票必須記載的事項是否齊全無誤；

4、出票人簽章是否與出票人預留印鑒相 符；

5、承兌匯票上記載的出票人名稱、賬號是否相符；

6、承兌匯票金額大小寫是否一致；

7、承兌匯票要素與商業(yè)匯票承兌協議是否相符；

8、承兌匯票上是否打印密押及業(yè)務編號;

9、其他審核項目。

（二）審核無誤，通過國內支付結算系統(tǒng)，完成建卡確認交易，進行“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬務處理。交易成功后在承兌匯票第二聯 “承兌行簽章”處加蓋“匯票專用章”，由授權的經辦人簽章，并登記“銀行承兌匯票印章使用登記簿”。將承兌匯票第二、三聯連同一份承兌協議及手續(xù)費、保證金回單交出票人并在“銀行承 14 兌匯票業(yè)務通知書”上辦理簽收。

承兌匯票第一聯(卡片)由票據信息錄入柜員、復核柜員、建卡確認柜員簽章后連同承兌協議副本、“銀行承兌匯票業(yè)務通知書”、“授信發(fā)放審核通知書”等按承兌匯票到期日順序排列，專夾保管。“銀行承兌匯票領用單”、“銀行承兌匯票外帶簽章申請書”（若有）作當日傳票附件。每日業(yè)務終了，對承兌匯票第一聯（卡片）留底與0781會計系統(tǒng)余額進行核對，確保相符。各級營業(yè)部(柜臺)業(yè)務負責人每周應至少一次對“未銷卡承兌匯票清單”與0781銀行承兌匯票會計系統(tǒng)余額進行核對，確保相符。

票據信息錄入與建卡確認應為同一日，特殊情況需隔日建卡確認時，應打印未建卡確認報表，由經辦柜員注明原因并簽章，經業(yè)務負責人審核并簽字，隨建卡當日傳票裝訂。經辦柜員應監(jiān)控未建卡承兌匯票及時建卡。

(三)客戶經理應對已承兌的銀行承兌匯票加強跟蹤檢查，主要檢查可能影響出票人到期兌付票款的因素,包括是否按申請用途使用銀行承兌匯票，資金流向和銷貨款回籠是否正常，生產經營和財務狀況是否正常，保證人資格和保證能力，抵、質押物權屬和價值有無重大變化，承兌匯票到期前是否按承兌協議要求繳存票款等，一旦發(fā)現不利因素,立即根據實際情況采取必要的資產保全措施。

八、到期收款

（一）公司業(yè)務部門應于承兌匯票到期日前5個工作日通知出票人于承兌匯票到期日前，將扣除該筆承兌匯票已繳保證金后不足部分款項存入其結算賬戶。

（二）負責保管承兌匯票卡片人員應每日查看承兌匯票到期情況，對到期的承兌匯票，應于到期日（法定休假日順延）在國內支付結算 15 系統(tǒng)做到期收款交易，按照對應保證金額從出票人保證金賬戶轉出、承兌匯票與保證金差額部分從結算賬戶轉出，同時轉入“8331臨時存款”核算碼。

當出票人保證金賬戶和結算賬戶余額不足支付票款時，營業(yè)部（柜臺）應立即通知公司業(yè)務部門，并根據公司業(yè)務部門的墊款通知，當日將墊款通過“9991臨時存欠”核算碼，轉至公司業(yè)務部門。公司業(yè)務部門應當日在新一代信貸管理系統(tǒng)進行承兌匯票墊款處理，并按墊款金額每日計收萬分之五的利息。

（三）發(fā)生承兌匯票墊款后，公司業(yè)務部門負責就墊付的款項向出票人催收，必要時處理抵、質押物或要求擔保人履行保證義務，減少墊款損失；授信執(zhí)行部（崗）負責因承兌墊款形成不良后移交到本部門不良資產的經營、管理和處臵。

九、解付到期票款

（一）到期付款

1、承兌行接到承兌匯票托收憑證及承兌匯票第二聯正本后，抽出專夾保管的承兌匯票第一聯（卡片）、承兌協議副本等，認真審核：（1）票是否統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證；

（2）承兌匯票票面內容（包括憑證號碼和業(yè)務編號）與國內支付結算系統(tǒng)錄入票據信息是否一致；

（3）根據承兌匯票的防偽點鑒別其是否為偽造、變造票據；（4）承兌匯票上匯票專用章與留存匯票專用章印模是否一致；（5）承兌匯票是否為本行承兌，是否與留存承兌匯票第一聯（卡片）號碼、業(yè)務編號、密押等記載事項相符；

（6）承兌匯票是否記載事項齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否無更改，其他記載事項若有更改是否由記載人簽章證明；

16（7）承兌匯票是否做成委托收款背書，背書是否連續(xù)，匯票與粘單粘接處簽章是否為粘單上第一記載人簽章；

（8）承兌匯票是否超過提示付款期限，是否掛失止付/公示催告；（9）承兌匯票上是否記載“不得轉讓”字樣，及是否有匯票轉讓行為；

（10）托收憑證的記載事項與承兌匯票記載的事項是否相符；（11）托收憑證填寫要素是否齊全無涂改，大小寫金額是否相符；（12）托收憑證第三聯是否有持票人開戶銀行加蓋的結算專用章；（13）其他審核項目。

2、審核無誤，通過國內支付結算系統(tǒng)做系統(tǒng)內收單或接收系統(tǒng)外托收交易，錄入票據信息。若承兌匯票未到期，先將托收憑證、承兌匯票第二聯與承兌匯票第一聯（卡片）及承兌協議副本等專夾保管，待到期日付款,同時登記收到委托收款登記簿。

3、承兌匯票到期日或到期日之后的見票當日，經辦人員憑已審核無誤的承兌匯票，在國內支付結算系統(tǒng)進行解付到期票款或柜臺解付票款交易，經系統(tǒng)檢驗密押無誤，銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬，向持票人開戶行支付票款，承兌匯票第二聯與承兌匯票第一聯（卡片）及承兌協議副本等資料作當日傳票附件裝訂保管。

（二）超過提示付款期

持票人超過承兌匯票提示付款期限，在票據權利時效內（即自承兌匯票到期日起2年內）向承兌銀行請求付款時應作出書面說明，并提交承兌匯票第二聯原件，承兌銀行應按照到期付款審核要點對持票人提交的承兌匯票要素及真?zhèn)螄栏駥徍?，并與留存承兌匯票第一聯（卡片）及系統(tǒng)信息核對無誤后，以持票人為收款人在國內支付結算系統(tǒng)進行柜臺解付票款交易，辦理付款手續(xù)。

因持票人超過票據權利時效未提示付款導致的長期未解付款，經部門負責人審批后，通過國內支付結算系統(tǒng)柜臺解付票款交易將票款由“8331臨時存款”核算碼轉入“8421應付及暫收”核算碼核算，同時系統(tǒng)銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。

（三）拒絕付款

1、營業(yè)部(柜臺)收到提示付款的承兌匯票第二聯及托收憑證，經雙人審核，若存在合法抗辯事由可以拒絕支付。

2、辦理拒絕付款手續(xù)時，營業(yè)部（柜臺）應于接到承兌匯票及托收憑證次日起3日內，出具“拒絕付款理由書”。

3、營業(yè)部（柜臺）應將“拒絕付款理由書”第一、二聯連同托收憑證第三聯一并專夾保管留存?zhèn)洳?。“拒絕付款理由書”第二、三聯應加蓋經辦、復核人員名章及結算專用章，第三、四聯連同托收憑證四、五聯及承兌匯票第二聯原件退回持票人開戶銀行或持票人(柜臺提示付款時)，并在國內結算托（委）登記簿中登記處理結果。

十、持票人開戶銀行委托收款

（一）受理委托收款

1、持票人憑承兌匯票第二聯原件委托其開戶銀行辦理委托收款時，持票人開戶銀行應認真審核：

（1）承兌匯票是否統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證；（2）承兌匯票是否超過提示付款期；

（3）承兌匯票上最后一手背書人（即持票人）是否在本行開戶；（4）承兌匯票出票人、承兌人、背書人的簽章是否符合規(guī)定；（5）承兌匯票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項若更改是否由原記載人簽章證 18 明；

（6）是否作成委托收款背書；

（7）背書轉讓的承兌匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定；（8）背書使用粘單的是否按規(guī)定在匯票與粘單粘接處加蓋粘單上第一記載人簽章；

（9）托收憑證必須記載事項是否齊全無誤,記載事項是否與承兌匯票記載的事項相符；

（10）托收憑證 “托收憑據名稱”欄是否注明“銀行承兌匯票”及其承兌匯票號碼；

（11）托收憑證第二聯收款人簽章是否為持票人銀行預留印鑒；（12）托收憑證填寫要素是否齊全無涂改，大小寫金額是否相符；（13）其他審核事項。

2、審核無誤后，通過國內支付結算系統(tǒng)進行發(fā)出委托收款交易。持票人開戶銀行應同等比例尺寸正反面復印承兌匯票第二聯原件（包括附帶證明），連同托收憑證第二聯專夾保管備查，同時登記發(fā)出委托收款登記簿，將承兌匯票第二聯和托收憑證及附件以特快專遞方式郵寄至承兌行，或通過同城票據交換提交至承兌行。

對已發(fā)出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起5日內仍未收到承兌行劃回托收款項，應立即向承兌行發(fā)出委托收款催辦查詢，查明原因，確保委托收款款項及時、準確劃回。

（二）持票人開戶銀行收款

持票人開戶銀行收到通過國內支付結算系統(tǒng)、人行大額支付系統(tǒng)及同城票據清算系統(tǒng)劃回的款項，與托收憑證第二聯底卡核對無誤后,按照委托收款業(yè)務款項劃回手續(xù)辦理入帳。

十一、承兌匯票未用注銷

（一）受理未用注銷承兌匯票

出票人對已承兌未使用（僅限未背書）的承兌匯票申請注銷時，應提交承兌匯票第二、三聯原件和未用注銷書面說明提交公司業(yè)務部門審核，未用注銷書面說明內容應包括出票人賬號、戶名、出票日期、到期日期、銀行承兌匯票號碼、金額、未用注銷原因以及出票人簽章等內容。公司業(yè)務部門審驗后填制“銀行承兌匯票未用注銷業(yè)務通知書”（附件（6）），繳存保證金的還需填制“銀行承兌匯票保證金退還通知書”（附件（7）），連同承兌匯票第二、三聯原件及未用注銷書面說明交營業(yè)部（柜臺）辦理注銷手續(xù)。

（二）注銷承兌匯票

營業(yè)部（柜臺）收到公司業(yè)務部門“銀行承兌匯票未用注銷業(yè)務通知書”、“銀行承兌匯票保證金退還通知書”（如有）及客戶提交的書面說明、未使用已承兌的承兌匯票第二、三聯后，應從專夾中抽出該承兌匯票第一聯（卡片）和承兌協議，審核以下內容：

1、未用注銷承兌匯票是否為統(tǒng)一印制憑證；

2、承兌匯票票面內容（包括憑證號碼和業(yè)務編號）與國內支付結算系統(tǒng)錄入票據信息是否一致；

3、根據承兌匯票的防偽點鑒別其是否為偽造、變造票據；

4、承兌匯票上匯票專用章與留存匯票專用章印模是否一致；

5、承兌匯票第二、三聯，是否與留存承兌匯票第一聯（卡片）的號碼、密押等記載事項內容相符；

6、承兌匯票是否確未背書，且無掛失止付/公示催告；

7、“銀行承兌匯票未用注銷業(yè)務通知書”、“銀行承兌匯票保證金退還通知書”（如有）及客戶提交的書面說明是否內容一致，要素 齊全，且簽章完備；

8、其他需審核項目。

營業(yè)部（柜臺）審核無誤，在國內支付結算系統(tǒng)進行未用注銷交易，銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。若出票人繳存保證金的，同時根據“銀行承兌匯票保證金退還通知書”將所注銷承兌匯票對應繳存的保證金退至出票人原結算賬戶；若未用注銷承兌匯票已到期尚未解付，將對應已轉入“8331臨時存款”核算碼的款項轉回原出票人結算賬戶。

系統(tǒng)處理完畢，在承兌匯票第一、二、三聯備注欄和承兌協議上注明“未用注銷”字樣。如有“銀行承兌匯票保證金退還通知書”，填寫處理結果，簽章后將其中一聯退公司業(yè)務部門憑以銷記保證金臺賬。

8、承兌匯票未用注銷后，若需重新開立承兌匯票，應按規(guī)定程序辦理，并收取承兌手續(xù)費。

十二、掛失與解除

（一）承兌匯票掛失

1、已承兌未結清的銀行承兌匯票喪失，失票人（指最后合法持票人）應及時到承兌行辦理掛失止付，并自辦理掛失日起12日內憑人民法院停止支付通知書到承兌行辦理停止支付。

2、失票人到承兌行辦理掛失止付時，應提交三聯掛失止付通知書并簽章，掛失止付通知書應記載下列事項：

(1)票據喪失的時間、地點和原因;(2)票據種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱;(3)掛失止付人的名稱、營業(yè)場所或住所以及聯系方式。欠缺以上記載事項之一的，承兌行不予受理。

3、承兌行營業(yè)部（柜臺）收到“掛失止付通知書”應審核:(1)掛失承兌匯票是否為本行承兌,是否確未付款;(2)“掛失止付通知書”要素是否齊全,是否簽章確認；(3)掛失承兌匯票第一聯（卡片）和承兌協議副本與掛失止付通知書內容是否相符。

審核無誤后,若確未付款的，通過國內支付結算系統(tǒng)進行臨時掛失交易處理，并登記掛失止付登記簿。第二聯掛失止付通知書由經辦和復核人員簽章后與承兌匯票第一聯（卡片）及承兌協議副本等一并另行保管，憑以控制付款。若收到掛失止付通知書前，已經依法向持票人付款的，承兌行不再受理掛失止付。

4、承兌行自收到掛失止付通知書起12日內收到人民法院的停止支付通知書，按照人民法院停止支付通知書要求辦理停止支付，營業(yè)部（柜臺）應審核：

（1）停止支付通知書所示承兌匯票是否為本行承兌,是否確未付款；

（2）停止支付通知書要素是否齊全,人民法院是否簽章確認；（3）停止支付承兌匯票第一聯（卡片）、承兌協議副本、對應國內支付結算系統(tǒng)票據信息與停止支付通知書內容是否相符；

（4）他審核項目。

審核無誤，營業(yè)部（柜臺）通過國內支付結算系統(tǒng)進行票據掛失 交易處理，登記掛失止付登記簿，并將停止支付通知書與承兌匯票第一聯（卡片）及承兌協議副本等專夾保管，以作備查。

(二)承兌匯票掛失解除

1、承兌銀行自收到掛失止付通知書起12日內未收到人民法院的停止支付通知，自第13日起，掛失止付通知書失效，掛失解除。通過國內支付結算系統(tǒng)進行票據掛失解掛交易處理，并將處理情況在掛失止付登記簿上注明。

2、法院公示催告期滿，法院作出除權判決后，失票人應于承兌匯票到期后憑人民法院出具的其享有票據權利證明、注明單位全稱、賬號、開戶行等內容的單位公函以及經辦人員身份證件到承兌行提示付款。

承兌行應根據人民法院出具的票據權利證明等材料，抽出原保管的承兌匯票第一聯（卡片）、承兌協議和停止支付通知書等資料進行審核。審核無誤，通過國內支付結算系統(tǒng)進行票據掛失解掛交易處理，以票據權利人為收款人辦理匯款或轉賬付款手續(xù)，并在掛失止付登記簿上注明處理情況。留存單位公函并復印身份證件連同承兌匯票第一聯（卡片）、承兌協議和停止支付通知書等資料做付款憑證附件。

3、未收到人民法院的停止支付通知前，失票人若撤消掛失，應出具書面撤消掛失止付申請書并簽章，內容應包括撤銷掛失原因、掛失日期、票據種類、號碼、金額、出票日期等內容。掛失行對原掛失止付通知書及承兌匯票第一聯內容及簽章進行核對無誤后，在國內支付結算系統(tǒng)進行票據掛失解掛交易處理，并在掛失止付登記簿上注明 處理情況。

十三、承兌匯票保證金

（一）保證金賬戶的開立與核算

1、開立保證金賬戶前，出票人必須在其開戶行開立人民幣單位銀行基本存款賬戶或一般存款賬戶，且賬戶資料真實、合規(guī)、有效。

2、營業(yè)部門應依據公司業(yè)務部門審核同意的“開立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶申請書”（附件（8））、出票人在有效期內的營業(yè)執(zhí)照辦理銀行承兌匯票人民幣保證金賬戶的開戶手續(xù)，保證金開戶資料視同客戶開戶檔案保管。

3、保證金賬戶名稱應與其在本行開立的人民幣單位銀行基本存款賬戶或一般存款賬戶名稱一致，以及單位銀行基本存款賬戶或一般存款賬戶檔案中相關證明文件的名稱一致；保證金賬戶的客戶號應與其在本行開立的單位銀行基本存款賬戶或一般存款賬戶的客戶號一致。

4、承兌匯票保證金應通過“8401承兌匯票保證金”核算碼核算。

5、保證金應與已簽發(fā)的銀行承兌匯票配對管理，一一對應。

（二）保證金繳存

承兌授信發(fā)放審核前，出票人提交轉賬支票繳存保證金時，營業(yè)部（柜臺）應審核轉賬支票與出票人預留印鑒是否相符，保證金賬號與繳納保證金賬戶客戶號是否一致等內容。

審核無誤，在國內支付結算系統(tǒng)進行繳納保證金交易，從其在承兌行開立的人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶按規(guī)定足額繳存。

（三）保證金支取

1、承兌匯票到期，營業(yè)部（柜臺）應于到期日通過國內支付結算系統(tǒng)進行到期收款交易，將到期承兌匯票對應保證金轉入“8331臨時存款”核算碼。

2、承兌匯票未用注銷辦理退回保證金時，營業(yè)部（柜臺）應依據經公司業(yè)務部門審核的“銀行承兌匯票保證金退還通知單”及“銀行承兌匯票未用注銷通知書”和未使用已承兌的銀行承兌匯票第二、三聯，在國內支付結算系統(tǒng)進行未用注銷交易處理，將對應保證金退回原繳納保證金結算賬戶。

（四）保證金賬戶變更與撤銷

1、保證金賬戶變更。保證金賬戶名稱應與結算賬戶名稱保持一致，如果單位銀行結算賬戶名稱、地址、郵編、聯系方式等內容變更，應同時變更保證金賬戶相關內容。變更時，承兌申請人應提交“開立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶申請書”（附件（8））及有關證明材料。

2、保證金賬戶撤銷。銀行承兌匯票業(yè)務全部執(zhí)行完畢，方可辦理保證金賬戶的撤銷。

（1）撤銷保證金賬戶時，承兌申請人應向開戶銀行公司業(yè)務部門提交“撤銷銀行承兌匯票保證金賬戶申請書”（附件（9））。（2）營業(yè)部（柜臺）應根據經公司業(yè)務部門核準的“撤銷銀行承兌匯票保證金賬戶申請書”，辦理保證金賬戶撤銷手續(xù)，并本著“原路退回”的原則將余款及利息劃回出票人在本行開立的原結算賬戶。（3）對一年內保證金賬戶未發(fā)生交易,且出票人在我行已無債務 的，經公司業(yè)務部門確認，書面通知出票人來行銷戶。

（五）保證金賬戶計息

1、保證金賬戶計息原則上按活期計息。

2、對于各行重點客戶和綜合貢獻度高的客戶，若有特殊計息需求，可按照?關于發(fā)送中國銀行人民幣存貸款計結息管理辦法的通知?（中銀管[2005]96號）有關規(guī)定，按單位存款同檔次利率計息。

保證金賬戶計息按照單位存款相應期限計息時，其存期不得超過6個月且保證金存款到期日不得遲于對應承兌匯票到期日。

（六）保證金賬戶檢查監(jiān)督

1、公司業(yè)務部門按承兌申請人設立保證金臺賬，并按照“商業(yè)匯票承兌協議”逐筆登記與之相對應的“保證金臺賬”；逐日與會計系統(tǒng)保證金余額核對相符。

“保證金臺賬”包含但不限于以下要素：（1）承兌協議編號、承兌協議金額；（2）承兌匯票號碼、票面金額；（3）保證金賬戶賬號；（4）保證金收取比例；（5）承兌匯票到期日；

（6）保證金每筆存入的金額及日期；（7）保證金支取、退還的金額及日期。

2、營業(yè)部（柜臺）根據業(yè)務發(fā)生情況，依據國內支付結算系統(tǒng)“已凍結保證金余額表”、“保證金變動情況表”與會計系統(tǒng)“8401 承兌匯票保證金”賬戶余額核對相符。

3、公司業(yè)務部門和營業(yè)部（柜臺）應分別建立逐日與會計系統(tǒng)對賬制度，確保會計系統(tǒng)“8401承兌保證金”核算碼余額與國內支付結算系統(tǒng)報表及保證金臺賬相符。若發(fā)現不符，公司業(yè)務部門、營業(yè)部門應立即進行明細核對，查找原因，及時糾正。

4、各行會計結算/運營/綜合管理部門應將銀行承兌匯票保證金業(yè)務納入日常檢查的范疇，對其轄屬分支機構銀行承兌匯票業(yè)務保證金賬戶使用情況進行定期或不定期的檢查與監(jiān)督。

十四、承兌匯票憑證

（一）空白銀行承兌匯票憑證管理依據?關于印發(fā)?中國銀行有價單證管理辦法（試行）、?中國銀行重要空白憑證管理辦法（試行）?及相應會計核算手續(xù)的通知?（中銀財[2000]48號）以及?關于發(fā)送國內支付結算系統(tǒng)重要空白憑證業(yè)務相關管理規(guī)定的通知?（中銀營[2007]12號）有關規(guī)定執(zhí)行。

（二）承兌匯票憑證保管

1、銀行承兌匯票憑證管理，實行證賬分管，證印分管，建立出入庫制度，堅持專人管庫。

2、空白銀行承兌匯票憑證由各行指定的專管部門負責。

3、銀行承兌匯票憑證一律納入備查登記類科目核算，建立“重要空白憑證登記簿”，詳細登記銀行承兌匯票憑證出、入庫的數量、起訖號碼和出入庫日期，以一份一元為人民幣假定價格登記備查登記類科目賬。

4、建立銀行承兌匯票憑證出庫預留印鑒制度。下級行必須向上級行憑證庫預留印鑒。

（三）承兌匯票憑證領用

1、銀行承兌匯票憑證的領用采取逐級申領的辦法，建立嚴格逐級交接制，由下級行向上級行領用，嚴禁橫向調劑。

2、未經批準辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務的分支機構不得領用銀行承兌匯票。銀行承兌匯票必須指定專人領用，非銀行承兌匯票憑證管理人員不得領用銀行承兌匯票憑證。嚴禁將銀行承兌匯票憑證作教學實習和練習使用。

3、各行領取空白銀行承兌匯票憑證時，領用行或本行業(yè)務部門必須填寫“中國銀行重要空白憑證領用單”。領用單上填明憑證名稱、數量等并加蓋預留印鑒，雙人攜帶工作證前往。

4、各行根據本行承兌業(yè)務按需核定承兌匯票領用數量，承兌匯票庫存量不能超過上季度月均使用量的20%，月均使用量20％的不足一本按一本領用；承兌匯票作廢率應控制在月實際使用量的5%之內。

（四）承兌匯票憑證使用

1、承兌申請人辦理承兌手續(xù)時，應填制“銀行承兌匯票領用單”，加蓋預留銀行印鑒，并經公司業(yè)務部審核。營業(yè)部（柜臺）人員應嚴格審核領用單上的簽章是否與該客戶預留銀行簽章一致。

2、營業(yè)部（柜臺）對“商業(yè)匯票承兌協議”、“銀行承兌匯票業(yè)務通知書”和“銀行承兌匯票領用單”等審核無誤后，在國內支付結算系統(tǒng)進行票據信息錄入并打印承兌匯票憑證。

3、承兌匯票憑證應按號碼順序逐份使用雙面復寫紙滿面套打，未與客戶簽訂承兌協議前不得預先打印給客戶，空白承兌匯票不得預先蓋章備用。不得自行在空白紙上打印承兌匯票內容。承兌匯票打印后經復核無誤后，方可由客戶在銀行柜臺當面核對并加蓋預留印鑒，并登記“柜臺售出憑證登記簿”。

4、銀行承兌匯票憑證如打印錯誤，須于作廢時逐聯加蓋“作廢”戳記，并在“重要空白憑證登記簿”上注明作廢日期、憑證號碼，在備注欄注明“作廢”字樣，雙人簽章。將作廢憑證第二聯右上角號碼剪下，粘貼在“重要空白憑證登記簿”上，作廢的全套憑證作當日傳票的附件裝訂保管，以便備查。

5、根據國內支付結算系統(tǒng)打印的“重要空白憑證出售登記單”、“重要空白憑證作廢/銷號清單”與“重要空白憑證登記簿”進行核對，并與該業(yè)務發(fā)生日的傳票進行查實；根據國內支付結算系統(tǒng)打印“憑證日結清單”與“重要空白憑證登記簿”及留存空白銀行承兌匯票憑證進行核對，確保領入、使用、作廢憑證數量及號碼等核對相符。

（五）空白銀行承兌匯票憑證檢查。

1、各級憑證保管和使用部門負責人每月應至少一次對空白銀行承兌匯票憑證保管、領用、使用、作廢情況進行逐筆檢查，核對賬實，并在“中國銀行重要空白憑證查庫登記簿”上作出檢查記錄，簽章備查。

2、各級行應建立空白銀行承兌匯票憑證定期檢查制度，各級會計結算部門/運營部門/綜合管理部門應會同監(jiān)察、稽核、保衛(wèi)等部門，對空白銀行承兌匯票的領用、保管、使用情況應定期和不定期進行檢查，以加強對本行及轄屬各機構空白銀行承兌匯票憑證的管理。

3、檢查中發(fā)現銀行承兌匯票憑證賬實不符，應及時追查原因并逐級上報。

十五、承兌匯票查詢查復

（一）承兌業(yè)務查詢查復工作應遵循有疑必查、有查必復、復必詳盡、切實處理的原則。根據?中國人民銀行關于商業(yè)銀行跨行銀行承兌匯票查詢、查復業(yè)務處理問題的通知?（銀發(fā)[2002]63號）及 ?中國人民銀行關于完善票據業(yè)務制度有關問題的通知?（銀發(fā)[2005]235號）辦理。

（二）查詢查復方式

1、人民銀行大額支付系統(tǒng)查詢；

2、中國銀行國內支付結算系統(tǒng)查詢；

3、實地查詢；

4、郵寄查詢；

5、傳真查詢。

中行系統(tǒng)內承兌業(yè)務查詢查復應使用國內支付結算系統(tǒng)查詢方式，跨系統(tǒng)（同業(yè)間）承兌業(yè)務查詢查復應使用人民銀行大額支付系統(tǒng)查詢。根據實際業(yè)務需要可采用實地查詢或傳真查詢?yōu)橄到y(tǒng)查詢輔助查詢方式。不具備系統(tǒng)查詢條件的，可采用郵寄方式查詢。

（三）持票人辦理承兌匯票查詢應提交已簽章的單位書面查詢申請及承兌匯票原件，并填制“銀行承兌匯票查詢申請書”（附件（10））。

（四）承兌行本部因質押/貼現業(yè)務需要辦理承兌匯票查詢時，業(yè)務發(fā)起部門應填制“銀行承兌匯票質押查詢申請書”/“銀行承兌匯票貼現查詢申請書”（附件（11））一式二聯并簽章，連同承兌匯票第二聯原件交營業(yè)部/票據中心辦理查詢。

（五）查詢行應于受理查詢當日最遲不得超過次日上午發(fā)出查詢信息。

（六）查詢查復人員應嚴格遵守“為客戶保密”原則，不得向無關人員泄露查詢信息。

（七）對于查詢2次以上的承兌匯票查詢查復業(yè)務，查詢查復行應提高風險防范意識，查復行應在查詢回復中注明他行已查并注明查詢次數，并對此筆業(yè)務重點關注，解付票款時要嚴格審核票面真?zhèn)巍２樵冃袘叨戎匾暣祟惓袃秴R票在敘做質押/貼現業(yè)務時可能存在偽造、變造承兌匯票的風險。

（八）通過人民銀行大額支付系統(tǒng)收到查詢查復報文，可直接作為對外回復查詢依據。國內支付結算系統(tǒng)查詢、查復應填制一式三聯“銀行承兌匯票查詢（復）書”，并將系統(tǒng)打印的 “中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復證實書”作為填制“銀行承兌匯票查詢（復）書”的依據，“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復證實書”僅供內部使用，不得外傳。

（九）查詢、查復行應分別建立銀行承兌匯票查詢查復登記簿，并登記簽收記錄。

（十）查詢查復業(yè)務須由經辦、復核（即授權人）雙簽后方能回復。

（十一）承兌查詢

營業(yè)部（柜臺）受理持票人、本行內業(yè)務發(fā)起部門經辦人員（以下統(tǒng)稱查詢人）提交的查詢申請及承兌匯票第二聯原件，審核無誤后，將承兌匯票原件按同比例正反面復印留存，依據承兌匯票第二聯原件內容發(fā)出查詢：

1、人民銀行大額支付系統(tǒng)（跨系統(tǒng)）查詢處理

（1）承兌行為跨系統(tǒng)機構時，查詢行應通過人民銀行（以下簡稱人行）大額支付系統(tǒng)，向承兌行發(fā)出查詢信息。

（2）查詢行接到查復行通過人行大額支付系統(tǒng)查復信息，對所查詢問題得到明確答復的，打印兩份查復報文，經辦、復核簽章后，一份與承兌匯票復印件、原發(fā)出查詢報文、查詢申請書合并保管。一份查復報文加蓋結算專用章連同承兌匯票原件交查詢人，同時登記銀行承兌匯票查詢查復登記簿，并簽章確認。

2、國內支付結算系統(tǒng)查詢處理

查詢行辦理中行系統(tǒng)承兌匯票查詢時，依據承兌匯票原件在國內支付結算系統(tǒng)進行承兌匯票查詢交易處理，交易提交后打印“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復證實書”由經辦、授權人簽章確認。根據“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復書證實書”內容填制“銀行承兌匯票查詢（復）書”（一式三聯），注明查詢情況、處理結果，經辦、授權人簽章后，其中第一聯連同“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復書證實書”、承兌匯票復印件、查詢申請書合并保管。第三聯加蓋結算專用章連同承兌匯票原件退交查詢人，同時登記銀行承兌匯票

查詢查復登記簿，并簽章確認。

對于在國內支付結算系統(tǒng)“承兌匯票查詢”交易查詢后，仍有疑問的，可通過國內支付結算系統(tǒng)“查詢查復”交易，向承兌行發(fā)出查詢信息。

3、查詢行通過郵寄方式查詢時，應依據承兌匯票第二聯原件內容填制“銀行承兌匯票查詢（復）書”（一式三聯），注明查詢內容，經辦、復核簽章后，第二聯加蓋結算專用章后連同第三聯向查復行發(fā)出查詢，第一聯留存?zhèn)洳椤?/p>

查詢行在接到查復行“銀行承兌匯票查詢（復）書”第三聯查詢回復后，在“銀行承兌匯票查詢（復）書”第一聯上注明查復情況和本行處理結果，第三聯與原承兌匯票復印件、查詢申請書合并保管，第一聯查復書加蓋結算專用章交查詢人，同時登記銀行承兌匯票查詢查復登記簿，并簽章確認。

（十二）承兌查復

1、查復行受理人行大額支付系統(tǒng)承兌匯票查詢報文，應確認查詢內容是否齊全、清晰。核對系統(tǒng)查詢報文內容與原承兌匯票第一聯（卡片）及原系統(tǒng)票據信息內容是否一致，核對后，當日通過原路向查詢行發(fā)出查復信息，打印查復報文，在查復報文內注明匯票狀態(tài)、查詢次數等信息，一聯查復報文由經辦、授權人簽章，與原承兌匯票第一聯（卡片）等配對保管，同時登記銀行承兌匯票查詢查復登記簿，并簽章確認。

2、查復行收到通過國內支付結算系統(tǒng)查詢查復交易發(fā)出查詢報

文，具體業(yè)務參照

（十二）1處理。

3、查復行受理郵寄方式查詢時，應確認“銀行承兌匯票查詢（復）書”內容是否填寫齊全、清晰，是否加蓋查詢行結算專用章及經辦人員印章。查復行應根據票據防偽特征認真審核票據真?zhèn)?、票面要素，核對“匯票專用章”印模、出票人簽章。核對與原承兌匯票第一聯（卡片）內容及國內支付結算系統(tǒng)承兌匯票系統(tǒng)信息是否一致。核對后，打印“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復證實書”，經辦、授權人簽章，依據證實書內容在“銀行承兌匯票查詢（復）書”中注明查復情況及查詢次數等信息并由經辦、授權人簽章?！爸袊y行銀行承兌匯票查詢/查復證實書”、“銀行承兌匯票查詢（復）書”第二聯與原承兌匯票第一聯（卡片）配對保管，第三聯加蓋結算專用章，經辦人員簽章后連同承兌匯票第二聯原件通過郵寄方式回復查詢行。同時登記銀行承兌匯票查詢查復登記簿，并簽章確認。

十六、承兌業(yè)務會計核算(一)承兌銀行辦理承兌

Dr：客戶號（銀行承兌匯票）--0781 001 Cr：部門號（銀行承兌匯票）--0881 001 同時收取承兌手續(xù)費和工本費：

Dr：客戶號（單位活期存款等）---809*等 001 或Dr：柜員號（尾箱現金）--7011 001 Cr：部門號（承兌匯票手續(xù)費）--5313 001 Cr：部門號（承兌匯票工本費）--5320 001

如按規(guī)定，需收取銀行承兌匯票保證金時：

Dr：客戶號（單位活期存款等）--809*等 001 Cr：客戶號（承兌匯票保證金）--8401 001 如按規(guī)定，收到質押品時：

Dr：部門號（貸款質押品）--0513 001 Cr：客戶號（貸款質押品）--0613 001

（二）承兌銀行于匯票到期日向出票人收取票款

1、出票人賬戶余額足夠支付票款時：

Dr：客戶號（單位活期存款/承兌匯票保證金）

--809、8401 001 Cr：部門號（臨時存款）--8331 001

2、出票人賬戶無款支付票款時：

Dr：客戶號（承兌匯票墊款）---7401 001 Cr：部門號（臨時存款）----8331 001

3、出票人賬戶不足支付票款時：

Dr：客戶號（承兌匯票墊款）---7401 001 Dr：客戶號（單位活期存款/承兌匯票保證金）

--809*、8401 001 Cr：部門號（臨時存款）----8331 001

4、出票人用質押單據支付票款時

Dr：客戶號（單位定期存款）等—8211等 001 Cr：客戶號（單位活期存款）等---809等 001

多余款和利息通過特種轉帳傳票轉入單位結算賬戶 同時銷記押品表外帳

Dr：客戶號（貸款質押品）---0613 Cr：部門號（貸款質押品）---0513

（三）承兌銀行支付匯票款項

Dr：部門號（臨時存款）----8331 001 Cr：清算行客戶號（總、分行清算等）---9062等 001 或Cr：人行客戶號（存放中央銀行）---9131 001 同時，轉銷表外分錄

Dr：部門號（銀行承兌匯票）---0881 001 Cr：客戶號（銀行承兌匯票）---0781 001

十七、風險控制要點

(一)承兌申請人是否符合條件。

承兌申請人必須符合規(guī)定條件，必須在承兌行有一定的結算業(yè)務往來。嚴格審查承兌申請人資格，不符合條件的承兌申請堅決不予受理，嚴禁辦理承兌。

（二）是否嚴格按規(guī)定進行承兌前調查。

對承兌申請人資信狀況、經營情況、領導者素質等情況嚴格審查，確保承兌申請人提交的材料內容合法、合規(guī)、有效和真實。監(jiān)控其申請承兌金額與當期銷售收入相匹配，保證承兌匯票用途、金額與客戶經營范圍及經營規(guī)模一致。

（三）是否具有真實貿易背景。

必須對承兌申請人嚴格審查確保貿易背景真實、合法，防止承兌申請人利用承兌匯票套取銀行資金。

（四）承兌業(yè)務購銷合同是否真實、有效。

承兌業(yè)務購銷合同應與對應的承兌匯票相關內容相匹配。購銷合同不得存在簽章不全、合同金額小于承兌匯票金額、合同收款人與承兌匯票收款人不符、合同簽定日期遲于承兌匯票出票日期、合同超過有效期、同一合同重復使用等情況。留存的合同復印件應與原件核對一致。

（五）是否超授權承兌。

嚴格按照授信審批權限辦理承兌匯票業(yè)務，嚴禁進行違規(guī)承兌。

（六）是否以新票抵舊票，循環(huán)承兌。

承兌業(yè)務到期收款必須按規(guī)定辦理，嚴格防止承兌申請人在無款支付時，承兌申請人不愿進行墊款或承兌行因控制不良貸款率，采取以新票抵舊票的方式進行循環(huán)承兌，規(guī)避真實的承兌監(jiān)控。

（七）是否辦理無真實貿易背景的承兌匯票。

對于連續(xù)申請開立承兌匯票的申請人，應特別關注貿易背景的真實性，必要時應要求其提供上一筆承兌匯票交易確已履行的證明，如增值稅發(fā)票、貨運憑證等。

（八）抵、質押品是否真實，是否按規(guī)定落實有效、足額的抵、質押擔保條件，是否辦妥相關登記、交付等抵、質押手續(xù)，是否違規(guī)管理。

抵、質押品應真實有效，并按規(guī)定落實有效、足額的抵、質押擔

保條件并辦妥相關登記、交付等抵、質押手續(xù)。抵、質押品不得違規(guī)管理，未經審批不得提前釋放抵、質押品。

（九）存單質押是否按規(guī)定臵換為質押貸款專用存單。

以存單作質押，應到存款行將開戶證實書臵換為質押貸款專用存單，并辦理存單凍結手續(xù)。

（十）第三方擔保人與承兌申請人是否為關聯企業(yè)。

承兌申請人為第三方提供擔保的,重點關注第三方是否與承兌申請人為關聯企業(yè)，防范關聯企業(yè)相互擔保存在的風險隱患。

（十一）承兌手續(xù)是否合規(guī)。

必須嚴格按照操作規(guī)程辦理承兌業(yè)務，避免先承兌后由客戶補辦承兌手續(xù)等逆程序操作。

（十二）客戶經理是否切實履行承兌授信后管理職責。

承兌后客戶經理必須隨時關注出票人的資信狀況與資金使用情況，切實履行承兌授信貸后管理職責，確保承兌資金到期收回。

（十三）保證金賬戶是否串用挪用，保證金是否原路退回。銀行承兌匯票業(yè)務保證金賬戶用于承兌到期付款，不能挪用或與承兌申請人結算賬戶混用，不能憑以出具虛假資金資信證明。提前支取需公司業(yè)務部門審批后，退回承兌申請人原結算賬戶。

（十四）是否按規(guī)定領用空白銀行承兌匯票憑證。

空白銀行承兌匯票憑證必須按規(guī)定領用，未經審批報備總行開辦承兌業(yè)務的機構不得領用空白銀行承兌匯票憑證。

（十五）承兌匯票憑證是否按憑證號碼順序使用雙面復印紙滿面套

打。

承兌匯票必須按憑證號碼順序使用雙面復印紙滿面套打，不得分別打印?？瞻足y行承兌匯票憑證不得預先蓋好匯票專用章備用。不得在未與客戶簽定承兌協議前交付給客戶。

（十六）是否按規(guī)定處理作廢空白銀行承兌匯票憑證。

作廢空白銀行承兌匯票必須于作廢時逐聯加蓋“作廢”戳記，將作廢承兌匯票第二聯右上角號碼剪下，粘貼在“重要空白憑證登記簿”上，并簽章確認，作廢的全套憑證作為當日傳票的附件裝訂保管，不能私自留存。

（十七）銀行承兌匯票票面真?zhèn)舞b別是否實行“雙人審核”制。承兌行對承兌匯票票面真?zhèn)舞b別，嚴格實行經辦、復核“雙人審核”制，按程序進行初審、復審后，方可確定審驗結果。（十八）未用注銷是否按規(guī)定手續(xù)處理。

未用注銷僅限于已承兌未背書的承兌匯票退回。若已承兌未使用銀行承兌匯票內容變更，不可做簡單憑證臵換，必須按未用注銷處理后，重新根據變更內容按規(guī)定辦理承兌，并收取承兌手續(xù)費。已掛失止付/公示催告，超過票據權利時效的承兌匯票不可作未用注銷。（十九）查詢查復是否按照規(guī)定辦理。

查詢查復必須嚴格按規(guī)定時限辦理，避免延誤積壓造成資金損失。系統(tǒng)查詢應依據承兌匯票原件準確錄入查詢信息。實地查詢必須雙人前往，手續(xù)完備、查復加封。發(fā)送或收到承兌匯票查詢傳真時，應立即進行電話核實。

（二十）查詢查復崗位與其他重要業(yè)務崗位設臵是否遵循風險分離

原則。

承兌業(yè)務查詢查復復核崗必須與承兌業(yè)務經辦崗相分離，做到承兌業(yè)務關聯崗位之間相互制約，相互監(jiān)督。

（二十一）系統(tǒng)打印的“銀行承兌匯票查詢/查復證實書”與“銀行承兌匯票查詢/查復書”填寫內容是否一致。

通過國內支付結算系統(tǒng)辦理承兌業(yè)務查詢查復，“銀行承兌匯票查詢/查復書”應嚴格依據系統(tǒng)打印的“銀行承兌匯票查詢/查復證實書”內容準確填寫，經業(yè)務負責人審核簽字后，方可回復查詢人。（二十二）臨時存款核算碼中承兌匯票款項是否與已到付款期尚未付款的承兌匯票第一聯（卡片）核對一致。

承兌匯票到期后，應加強臨時存款核算碼中承兌匯票款項的監(jiān)控，保證與已到付款期尚未付款的承兌匯票第一聯（卡片）核對一致。（二十三）各業(yè)務環(huán)節(jié)檔案資料是否齊全完整。

承兌匯票各業(yè)務環(huán)節(jié)嚴格按要求建立承兌匯票檔案資料，由專人保管，日常資料及時歸檔，定期檢查，嚴格調閱手續(xù)，確保承兌業(yè)務資料齊全、完整。

十八、附則

（一）本規(guī)程未規(guī)定事宜參照法律法規(guī)、監(jiān)管部門有關規(guī)定及省行相關制度執(zhí)行。

（二）本規(guī)程涉及承兌授信業(yè)務及會計賬務處理等有關內容，按照省行相關部門有關規(guī)定執(zhí)行。

（三）本規(guī)程適用于本行客戶銀行承兌匯票承兌業(yè)務,有關代理同業(yè)銀行承兌匯票承兌業(yè)務操作，按省行金融機構部相關規(guī)定執(zhí)行。

（四）自本規(guī)程實施之日起，原?中國銀行股份有限公司河南省分行銀行承兌匯票承兌業(yè)務管理辦法及操作規(guī)程實施細則(試行)?

40（豫中銀會[2006]56號）及?關于對豫中銀會?2006?56號文的補充通知?（豫中銀會?2006?58號）廢止，省行其他相關規(guī)定與本規(guī)程有抵觸的，以本規(guī)程為準。

（五）本規(guī)程由省行會計結算部、公司業(yè)務部、風險管理部和授信執(zhí)行部負責制定、解釋和修改。

（六）本規(guī)程自下發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：（1）：銀行承兌匯票承兌申請書

（2）：銀行承兌匯票質押查詢申請書（3）[2-1]：商業(yè)匯票承兌協議（3）[2-2]：銀行承兌匯票內容（4）：銀行承兌匯票業(yè)務通知書（5）：銀行承兌匯票領用單

（6）：銀行承兌匯票未用注銷業(yè)務通知書（7）：銀行承兌匯票保證金退還通知單

（8）：開立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶申請書（9）：撤銷銀行承兌匯票保證金賬戶申請書（10）：銀行承兌匯票查詢申請書（11）：銀行承兌匯票貼現查詢申請書（12）：銀行承兌匯票業(yè)務流程圖（13）：承兌業(yè)務操作流轉程序圖

第二篇：銀行承兌匯票承兌業(yè)務管理辦法及操作規(guī)程實施細則

銀行承兌匯票承兌業(yè)務管理辦法及操作規(guī)程實施細則

銀行承兌匯票承兌業(yè)務管理辦法及操作規(guī)程實施細則(基本規(guī)定)主要內容

一、承兌業(yè)務受理

二、承兌業(yè)務的調查、審查及審批

三、授信條件的落實

四、承兌后評價與監(jiān)控

五、承兌匯票的期限與費率

六、風險要點提示

一、承兌業(yè)務受理 承兌授信的授信原則  納入我行統(tǒng)一授信管理  遵循“真實貿易背景”原則 單筆承兌匯票最高承兌金額限制  非集團客戶單筆承兌匯票最高承兌金額不得超過1000萬元人民幣（含1000萬元人民幣），集團客戶內部成員間的承兌開票金額（參照總行風險管理部核定的集團客戶名單）不受此限制。

（一）承兌申請人應具備的條件

1、在工商行政管理部門登記注冊，具有貸款資格（貸款證年檢有效），信用良好的企業(yè)法人或其他經濟組織；

2、資信狀況良好，具有支付承兌匯票金額的可靠資金源；

3、與我行具有真實的委托付款關系；

4、具有真實的貿易景，合法的商品交易和債權債務關系；

5、必須在承兌行開立基本存款賬戶或一般存款帳戶，并有一定的結算業(yè)務往來；

（二）承兌申請人須提供的資料（1）“銀行承兌匯票承兌申請書”；（2）與承兌匯票內容相符的購銷合同復印件；（3）承兌申請人資格證明文件及有關法律文件，包括但不限于： A、經年審合格的營業(yè)執(zhí)照原件及復印件； B、法定代表人證明書或授權委托書原件及復印件； C、組織機構代碼證原件及復印件； D、貸款卡和密碼； E、公司章程。（4）質押項下的保證金進帳單、定期存單、國債、銀行承兌匯票原件及復印件 “復印件”的須由授信人員與原件核對，由授信人員加蓋“與原件核對一致”章和授信人員名章，并加蓋承兌申請人單位簽章。（5）近兩年及最新一期的財務報告（報告應經會計師事務所審計）（6）擔保人的基本情況；（7）擔保人的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、貸款卡及密碼；（8）擔保人近兩年及最新一期的財務報告（報告應經會計師事務審計）（9）擔保人若為股份制和三資企業(yè)，就保證事項提交有效的股東會/董事會決議;（10）抵、質押物有關資料（清單、所有權證明等）；（11）其他需要提交的資料。

二、承兌業(yè)務的調查、審查及審批 嚴格按照 《＃＃銀行商業(yè)匯票承兌業(yè)務授信風險管理辦法》（中銀險[2004]372號）《＃＃銀行關于進一步加強商業(yè)匯票承兌業(yè)務授信風險管理的緊急通知》（中銀險授 [2004]188號）等相關文件要求做好對承兌業(yè)務的調查和審查工作。 開立銀票前，按（蘇中銀險管[2005]775號文要求填寫“＃＃銀行商業(yè)匯票承兌調查表”，重點審查以下內容： 

（一）根據承兌申請人實際經營情況，嚴格審查并監(jiān)控其貿易背景。包括不限于以下要求：

1、要求企業(yè)提供購銷合同等證明材料，進行必要的交易背景調查；

2、累計開立承兌匯票的金額，不得超過對應的貿易合同金額；

3、貿易合同的內容、金額等須與申請承兌匯票內容相符；

4、貿易合同的商品須屬于承兌申請人經營范圍；

5、信貸投向應符合國家產業(yè)政策和＃＃銀行信貸政策；

6、關聯企業(yè)之間開立銀行承兌匯票時，要特別嚴格審查其交易及債權 債務關系的真實性。

7、承兌匯票付款期限最長不超過6個月；

8、嚴禁以任何形式發(fā)放貸款用于償付承兌墊款，包括承兌匯票轉貸款、以新抵舊、循環(huán)承兌等；

（二）承兌申請人以未到期的銀行承兌匯票作質押，向我行申請辦理承兌匯票，須嚴格審查以下事項：

1、質押銀票的承兌行是否在總行核有票據貼現業(yè)務專項授信額度，未核定貼現專項授信額度的承兌行的承兌票據質押授信視為信用授信，僅作 為我行第二還款來源的補充。

2、由營業(yè)部門向承兌行查詢銀行承兌匯票內容是否真實有效、是否公示催告，并 取得承兌行的確認。

3、承兌匯票背書必須連續(xù)，且承兌申請人為質押銀行承兌匯票的合法持票人；

4、質押的銀票到期日，原則上應遲于申請承兌的銀票到期日。如質押的銀票到期日早于申請承兌的銀票到期日，則應該： A、在質押合同中注明所質押銀票到期之后由我行負責托收且托收款項直接 進入承兌申請人保證金賬戶，并續(xù)簽保證金協議，B、同時要求承兌申請人出具如到期出票行不能按時承付時承擔一切經濟責 任的承諾函。

（三）以現金類資產（我行存單和國債）質押時，須保證有關質押擔保合同的有效性、嚴謹性，質押的權利憑證必須交付。其中對于以第三人在我行的存單作質押情況，承兌人、承兌申請人和存單所有權人必須在質押擔保合同中明確三方的權利、義務及違約責任。

（四）采取第三人保證作為擔保方式 應提供合法有效的保證合同及相關材料，原則上我行不接受異地擔保，如確有必要接受異地擔保，須： 進行實地核保并由當地中行協助調查，由其提供調查結論，落實擔保后應委托當地中行協助監(jiān)管。

（五）對于在我行有過承兌墊款的承兌授信申請人，應在其全部清償原有墊款的前提下，從嚴審查其授信需求、償還能力，并認真分析墊款形成原因，本著謹慎的原則提供承兌授信，并采取有效的授信風險監(jiān)控措施。

（六）承兌授信要按照信貸原則采取相應的授信風險防范措施。其中對于保證金的收取比例，結合客戶信用級別，遵循 “高等級、寬要求、低比例；低等級、嚴要求、高比例”的原則，按照以下標準掌握：

1、A類客戶原則上保證金比例不低于10%，其中經營情況好，與我行合作佳、存款結算綜合收益高的客戶可免收保證金。

2、B類客戶的保證金比例不低于30%，其中對不能提供上年經審計年報或審計報告有保留意見的客戶，最低保證金比例分別為BBB級30%、BB級50%、B級80%。

3、C類、D類客戶應收取全額保證金。

4、以我行存單、國債等現金類資產作質押的部分納入保證金比例計算范疇。

5、BB級、B級客戶辦理商業(yè)匯票承兌業(yè)務時，敞口授信部分須提供足額有效的擔保。

6、對于確需按低于上述標準收取保證金或提供擔保的例外情況，業(yè)務發(fā)起單位在上報時應對其充分性和必要性予以專門說明，是否可行以我行三位一體授信決策結果為準。

7、承兌業(yè)務采用抵、質押擔保時，抵、質押率參照《＃＃銀行授信抵/質押暫行規(guī)定》（中銀險[2001]516號）及我行其它相關文件規(guī)定執(zhí)行，其中：

一、銀行承兌匯票質押: 國內銀行承兌匯票的質押率不超過85% 如果質押銀行承兌匯票的承兌銀行為我行，則質押率為100％。

二、以我行存單質押： 按中銀險（2006）109號文規(guī)定調整如下： 存單幣種與授信業(yè)務幣種相同的，質押率不超過90%，存單幣種與授信業(yè)務幣種不同的，人民幣存單和美元存單的質押率不超過90%，其他幣種存單的質押率不超過80%

（七）對于以下三類情況可無需按對“三位一體” 決策程序審批，由授信業(yè)務部門按程序自行審核辦理，并嚴格執(zhí)行銀行承兌匯票的調查審查規(guī)定。

1、交存100％承兌保證金的

2、以我行可接受的現金類資產全額質押的

3、按規(guī)定可占用有關金融機構授信額度的銀行承兌 匯票作全額質押的（承兌行須是總行核有票據貼 現專項授信額度的銀行）

（八）承兌業(yè)務屬于短期授信業(yè)務，納入對客戶的授信總量管理，授信總量內需明確銀票承兌占用的授信總量，其中如承兌申請人與收款人之間存在關聯關系, 授信發(fā)起單位應在授信總量內明確關聯開票專項總量，作為申報授信總量的組成部分。 同時在授信發(fā)起單位上報的授信總量貸前調查報告中應以專門章節(jié)報告關聯開票情況，內容包括但不限于以下方面：擬納入關聯開票專項總量管理的作為收款人的關聯企業(yè)名單及關聯交易情況，關聯開票項下對貿易背景真實性的調查審核情況，關聯企業(yè)在我行的授信情況等等。在關聯開票專項總量獲得批準后，授信發(fā)起單位應嚴格按照批復條件，在批復準入的關聯企業(yè)名單和專項額度內辦理承兌業(yè)務。辦理關聯開票業(yè)務，不僅要求事前提供貿易合同，而且要求事后提供反映貿易背景真實性的相關資料：

1、對應票據的商品交易的增值稅發(fā)票的復印件;

2、對應票據的商品交易的貨運發(fā)票或者付款憑證的復印件;

3、其他材料。

三、授信條件的落實

（一）存入保證金  承兌申請人應提前按規(guī)定比例，逐筆對應相應的承兌金額，將保證金存入承兌匯票保證金賬戶。 保證金賬戶須嚴格監(jiān)管，專款專用。承兌匯票未到期，不得向承兌申請人提前釋放承兌保證金賬戶款項。

（二）現金類資產質押  根據《＃＃銀行授信抵/質押授信規(guī)定》及我行其它相關文件確定質押率，到存單和國債發(fā)售機構辦理質押手續(xù)。

（三）銀行承兌匯票質押

1、簽訂有效的書面質押合同，并在質押合同中明確授權我行可依法處置質押的銀行承兌匯票；

2、出質人（承兌申請人）在質押銀行承兌匯票上背書記載“質押”字樣并簽章、注明背書時間；

3、出質人（承兌申請人）在合同約定的期限內將權利憑證（未到期的銀行承兌匯票）交付質權人（承兌行）保存。

（四）抵押 根據《＃＃銀行授信抵/質押暫行規(guī)定》進行價值評估確定抵押率，到相關的抵押登記部門辦理登記手續(xù)。

四、承兌后評價與監(jiān)控  在承兌匯票承兌后，實施貸后管理，對承兌申請人的經營情況、資金財務狀況和擔保方式的變化等情況進行跟蹤后評價，并將有關情況報告同級風險管理部門，如發(fā)現影響我行授信安全的不利因素，應立即采取有效保全措施，防范和化解風險。 隨時關注出票人的資信狀況與資金使用情況，跟蹤政策的變化、投資環(huán)境的變化以及市場周期性變化等因素可能對客戶經營和承兌授信帶來的影響， 注重客戶承兌授信的需求特點、抗風險能力、所在行業(yè)的發(fā)展趨勢、所面臨的同業(yè)競爭形勢和對潛在承兌授信項目的預測等，以確保承兌資金到期收回。

五、承兌匯票的期限與費率 承兌匯票付款期限、費率的規(guī)定

（一）承兌匯票付款期限從承兌匯票出票日起至到期日止，最長不得超過6個月。

（二）承兌匯票手續(xù)費按票面金額的萬分之五計收。承兌逾期墊款每日按墊款金額的萬分之五計收利息。

六、風險要點提示 

一、是否超授權承兌  嚴格按照授信審批權限辦理承兌匯票業(yè)務，嚴禁進行違規(guī)承兌。

二、承兌手續(xù)是否合規(guī)  必須嚴格按照操作規(guī)程辦理承兌業(yè)務。避免先承兌后由客戶補辦承兌申請手續(xù)等逆程序操作。

三、承兌是否具有真實貿易背景  必須對承兌申請人嚴格審查以了解貿易背景是否真實、合法，防止承兌申請人利用承兌匯票套取銀行資金。

四、是否按規(guī)定進行承兌前調查  必須嚴格按規(guī)定進行承兌前調查。審查承兌申請人提交的材料，不僅注重材料要件齊全，而且確保其內容合法、合規(guī)和真實，杜絕承兌環(huán)節(jié)把關松懈現象。

五、承兌申請人是否符合條件  承兌申請人必須符合規(guī)定條件，嚴格審查承兌申請人資格，不符合條件的承兌申請堅決不予受理，嚴禁辦理承兌。

六、是否以新抵舊，循環(huán)承兌  承兌業(yè)務到期收款必須按規(guī)定辦理，嚴格防止承兌申請人在無款支付，不愿意進行墊款的情況下，采取以新抵舊的方式進行循環(huán)承兌，規(guī)避真實的承兌監(jiān)控。

七、抵、質押品是否真實、是否辦妥相關登記手續(xù)、是否違規(guī)管理  抵、質押品應真實有效，并按規(guī)定辦妥相關登記手續(xù)，不得違規(guī)管理，未經審批不得提前釋放抵、質押品。

八、客戶經理是否切實履行承兌授信貸后管理職責  客戶經理必須隨時關注出票人的資信狀況與資金使用情況，切實履行承兌授信貸后管理職責，確保承兌資金到期收回。

第三篇：銀行承兌匯票承兌業(yè)務試題(200707)（本站推薦）

銀行承兌匯票承兌業(yè)務試題

（結算業(yè)務條線）

一、填空（每空1分，共20分）

1、銀行承兌匯票是 簽發(fā)，委托中國銀行作為承兌行在指定日期無條件支付確定的金額給 或者持票人的票據。

2、承兌申請人以存單作質押，應到存款行將開戶證實書臵換為，并辦理 手續(xù)。

3、承兌匯票必須按憑證號碼順序使用 套打，不得分別打印?？瞻足y行承兌匯票憑證不得預先蓋好匯票專用章備用。不得在 前交付給客戶。

4、銀行承兌匯票憑證的領用采取 的辦法,建立逐級交接制,嚴禁 調劑。

5、對已發(fā)出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起 日內仍未收到承兌行劃回托收款項，應立即，查明原因，確保委托收款款項及時、準確劃回。

6、銀行承兌匯票未用注銷僅限于 的承兌匯票退回。若已承兌未使用銀行承兌匯票內容變更，不可做簡單憑證臵換，必須按未用注銷處理后，重新根據變更內容按規(guī)定辦理承兌，并。已掛失止付/公示催告，超過票據權利時效的承兌匯票不可作未用注銷。

7、銀行承兌匯票承兌業(yè)務實行 的管理模式，各部門必須根據業(yè)務分工做好業(yè)務銜接，嚴格。

8、中行系統(tǒng)內承兌業(yè)務查詢查復應使用 查詢方式，跨系統(tǒng)（同業(yè)間）承兌業(yè)務查詢查復應使用 查詢。

9、承兌行對承兌匯票票面真?zhèn)舞b別，嚴格實行，按程序進行 初審、復審后，方可。

10、保證金賬戶計息原則上按活期計息，如保證金賬戶計息按照單位存款相應期限計息時，其存期不得超過 且保證金存款到期日不得。

二、單項選擇（每題2分，共36分）

1、因持票人超過票據權利時效未提示付款導致的長期未解付款，經部門負責人審批后，通過國內支付結算系統(tǒng)柜臺解付票款交易將票款由“8331臨時存款”核算碼轉入（）核算碼核算，同時系統(tǒng)銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。A、8421 B、8331 C、8341 D、8429

2、各行根據本行承兌業(yè)務按需核定承兌匯票領用數量，承兌匯票庫存量不能超過上季度月均使用量的()，不足一本按一本領用,承兌匯票作廢率應控制在月實際使用量的()之內。

A、20%,10% B、10%,5% C、20% ,5% D、25%,10%

3、承兌保證金帳戶利息結息后轉入承兌申請人（）。

A、承兌保證金帳戶 B、專用帳戶 C、臨時帳戶 D、結算帳戶

4、承兌業(yè)務手續(xù)費不得減免，手續(xù)費收入在（）中核算。A、5306

B、5313

C、5326

D、5310

5、辦理拒絕付款手續(xù)時，營業(yè)部門應于接到承兌匯票及托收憑證次日起（）內，出具“拒絕付款理由書”。

A、2日

B、3日

C、4日

D、5日

6、各級憑證保管和使用部門負責人（）應至少對空白銀行承兌匯票憑證保管及領用情況進行一次檢查，并做出記錄簽章備查。

A、每旬

B、每月

C、每半年 D、每年

7、銀行承兌匯票的付款人是()。

A、匯票的出票人 B、匯票的背書人 C、承兌銀行

D、持票人

8、銀行承兌匯票背書轉讓的，其金額()。

A、可以部分轉讓 B、必須全額轉讓 C、可以超過面額轉讓 D、以上都不是

9、銀行承兌匯票的持票人在()情況下，可以對前手行使追索權。

A、承兌人破產 B、匯票超過票據時效 C、匯票超過提示付款期 D、匯票遺失

10、下列票據當事人中，屬于商業(yè)匯票獨有的當事人的是()。

A、出票人

B、承兌人 C、背書人 D、被背書人。

11、承兌匯票付款期限從承兌匯票承兌之日起至到期之日止，最長不得超過（）。A、一年

B、3個月 C、6個月 D、兩年

12、承兌銀行辦理承兌時，需通過（）核算碼進行表外科目核算。

A、0783、0883 B、0780、0880 C、0781、0881 D、0782、0882

13、銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款，承兌銀行付款后，承兌逾期墊款每日按墊款金額的（）計收利息。

A、千分之五 B、萬分之五 C、千分之一 D、萬分之一

14、承兌保證金應通過（）核算，與已簽發(fā)的銀行承兌匯票配對管理。A、8401

B、8402

C、8408

D、8410

15、對一年內保證金賬戶未發(fā)生交易，且出票人在我行已無債務的，經公司業(yè)務部門確認，書面通知出票人來行銷戶，自發(fā)出通知之日起（）后，營業(yè)部門辦理銷戶手續(xù)。A、10天

B、20天

C、25天

D、30天

16、如果票據被盜，失票人可以向（）的基層人民法院申請公示催告。A、票據出票地 B、票據支付地 C、票據行為地 D、票據被盜地

17、我國《票據法》規(guī)定持票人對承兌匯票的出票人和承兌人的票據權利時效，為自匯票到期日起（）。

A、2年 B、6個月 C、3個月 D、1年

18、根據《票據法》的規(guī)定，匯票的持票人沒有在規(guī)定期限內提示付款的，其法律后果是（）。A.持票人喪失全部票據權利

B.持票人在作出說明后，承兌人仍然應當承擔票據責任 C.持票人在作出說明后，背書人仍然應當承擔票據責任 D.持票人在作出說明后，可以行使全部票據權利

三、多項選擇題（每題2分，共24分）

1、出票人持承兌匯票提示承兌時，營業(yè)部門應根據有關規(guī)定進行審核，內容包括不限于以下內容（）。

A、承兌匯票必須記載的事項是否齊全無誤； B、出票人的簽章是否符合規(guī)定；

C、出票人是否在本行開立基本存款帳戶或一般存款帳戶； D、承兌匯票上記載的出票人名稱、賬號是否相符； E、承兌匯票要素與承兌協議是否相符。

2、承兌銀行接到持票人開戶銀行寄來的托收憑證及承兌匯票正本，抽出專夾保管的承兌匯票卡片和承兌協議副本，審核內容包括（）：

A、承兌匯票應為本行承兌，與留存承兌匯票卡片的號碼和記載事項相符；

B、承兌匯票必須記載事項齊全，必須記載事項若有更改應由記載人簽章證明； C、承兌匯票做成委托收款背書，背書連續(xù)，粘單粘接處簽章符合規(guī)定； D、承兌匯票是否超過提示付款期限，且無公示催告；

E、托收憑證的記載事項與承兌匯票記載的事項是否相符； F、根據銀行承兌匯票防偽點鑒別其真?zhèn)巍?/p>

3、辦理銀行承兌匯票查詢業(yè)務時,查詢行應做到()： A、于受理查詢當日最遲不得超過次日發(fā)出查詢信息；

B、接到查復行回復信息后，對所查詢問題得到明確答復的，在查復書

12、持票人的票據權利包括（）

A、支付請求權 B、抗辯權 C、追索權 D.背書權 E.答辯權

四、判斷題（每題1分，共20分）

1、承兌申請人繳存100％承兌保證金及全額存單質押辦理承兌業(yè)務，必須進行銀行承兌匯票調查審查，方可到營業(yè)柜臺辦理。（）

2、承兌匯票保證金賬戶須嚴格監(jiān)管，?？顚Ｓ谩３袃秴R票未到期，不得向承兌申請人提前釋放承兌保證金賬戶款項。()

3、銀行承兌匯匯票原則上應承兌申請人應在柜臺當面簽章，若承兌申請人因特殊情況不能在柜臺當面簽章，營業(yè)部應提交“銀行承兌匯票外帶簽章申請書”，防止銀行承兌匯票外帶過程中出現丟失、偽造、變造等情況發(fā)生。（）

4、出票人對未使用已承兌的承兌匯票申請注銷時，應書面說明未用注銷原因并簽章確認，連同承兌匯票

第四篇：銀行承兌匯票承兌業(yè)務試題(20080620)

銀行承兌匯票承兌業(yè)務試題

（結算業(yè)務條線）

單位姓名得分

一、填空（每空1分，共20分）

1、銀行承兌匯票是簽發(fā)，委托中國銀行作為承兌行在指定日

期無條件支付確定的金額給或者持票人的票據。

2、承兌申請人以存單作質押，應到存款行將開戶證實書臵換為，并辦

理手續(xù)。

3、承兌匯票必須按憑證號碼順序使用套打，不得分別打印?？瞻?/p>

銀行承兌匯票憑證不得預先蓋好匯票專用章備用。不得在前交付給

客戶。

4、銀行承兌匯票憑證的領用采取的辦法,建立逐級交接制,嚴禁調

劑。

5、對已發(fā)出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起日內仍未收到承兌行劃回

托收款項，應立即，查明原因，確保委托收款款項及時、準確劃回。

6、銀行承兌匯票未用注銷僅限于的承兌匯票退回。若已承兌未使用銀行

承兌匯票內容變更，不可做簡單憑證臵換，必須按未用注銷處理后，重新根據變更內容按規(guī)

定辦理承兌，并。已掛失止付/公示催告，超過票據權利時效的承兌匯

票不可作未用注銷。

7、銀行承兌匯票承兌業(yè)務實行的管理模式，各部門必須根據業(yè)

務分工做好業(yè)務銜接，嚴格。

8、承兌銀行到期收取票款,如出票人結算賬戶無款或不足支付票款：營業(yè)部門應當立即通知

部門，并根據部門的通知辦理墊款手續(xù)；

9、承兌行對承兌匯票票面真?zhèn)舞b別，嚴格實行，按程序進行初審、復審后，方可。

10、辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務的機構準入按照《中國銀行股份有限公司開辦銀行承兌匯票

承兌業(yè)務、管理辦法（試行）》相關規(guī)定執(zhí)行。

二、單項選擇（每題2分，共36分）

1、因持票人超過票據權利時效未提示付款導致的長期未解付款，經部門負責人審批后，通

過國內支付結算系統(tǒng)柜臺解付票款交易將票款由“8331臨時存款”核算碼轉入（）核算

碼核算，同時系統(tǒng)銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。

A、8429B、8331C、8341D、84212、各行根據本行承兌業(yè)務按需核定承兌匯票領用數量，承兌匯票庫存量不能超過上季度月

均使用量的()，不足一本按一本領用,承兌匯票作廢率應控制在月實際使用量的()

之內。

A、20%,10%B、10%,5%C、25%,10%D、20% ,5%

3、承兌保證金帳戶利息結息后轉入承兌申請人（）。

A、結算帳戶B、專用帳戶C、臨時帳戶D、承兌保證金帳戶

4、承兌業(yè)務手續(xù)費不得減免，手續(xù)費收入在（）中核算。

A、5323B、5313C、5326D、53105、辦理拒絕付款手續(xù)時，營業(yè)部門應于接到承兌匯票及托收憑證次日起（）內，出具“拒

絕付款理由書”。

A、3日B、2日C、4日D、5日

6、各級憑證保管和使用部門負責人（）應至少對空白銀行承兌匯票憑證保管及領用情

況進行一次檢查，并做出記錄簽章備查。

A、每旬B、每月C、每半年D、每年

7、銀行承兌匯票的付款人是()。

A、匯票的出票人B、匯票的背書人C、承兌銀行D、持票人

8、銀行承兌匯票背書轉讓的，其金額()。

A、可以部分轉讓 B、必須全額轉讓 C、可以超過面額轉讓D、以上都不是

9、銀行承兌匯票的持票人在()情況下，可以對前手行使追索權。

A、承兌人破產B、匯票超過票據時效C、匯票超過提示付款期 D、匯票遺失

10、下列票據當事人中，屬于商業(yè)匯票獨有的當事人的是()。

A、出票人B、承兌人C、背書人D、被背書人。

11、承兌匯票付款期限從承兌匯票承兌之日起至到期之日止，最長不得超過（）。

A、一年B、3個月C、6個月D、兩年

12、承兌銀行辦理承兌時，需通過（）核算碼進行表外科目核算。

A、0783、0883B、0780、0880C、0781、088

1D、0782、088213、銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款，承兌銀行付款后，承兌逾期墊

款每日按墊款金額的（）計收利息。

A、千分之五B、萬分之五C、千分之一D、萬分之一

14、承兌保證金應通過（）核算，與已簽發(fā)的銀行承兌匯票配對管理。

A、8401B、8402C、8408D、841015、對一年內保證金賬戶未發(fā)生交易，且出票人在我行已無債務的，經公司業(yè)務部門確認，書面通知出票人來行銷戶，自發(fā)出通知之日起（）后，營業(yè)部門辦理銷戶手續(xù)。

A、10天B、20天C、25天D、30天

16、如果票據被盜，失票人可以向（）的基層人民法院申請公示催告。

A、票據出票地

B、票據支付地

C、票據行為地

D、票據被盜地

17、我國《票據法》規(guī)定持票人對承兌匯票的出票人和承兌人的票據權利時效，為自

匯票到期日起（）。

A、2年B、6個月C、3個月D、1年

18、根據《票據法》的規(guī)定，匯票的持票人沒有在規(guī)定期限內提示付款的，其法律

后果是（）。

A.持票人喪失全部票據權利

B.持票人在作出說明后，承兌人仍然應當承擔票據責任

C.持票人在作出說明后，背書人仍然應當承擔票據責任

D.持票人在作出說明后，可以行使全部票據權利

三、多項選擇題（每題2分，共24分）

1、出票人持承兌匯票提示承兌時，營業(yè)部門應根據有關規(guī)定進行審核，內容包括不限于以

下內容（）。

A、承兌匯票上記載的出票人名稱、賬號是否相符；

B、出票人的簽章是否符合規(guī)定；

C、出票人是否在本行開立基本存款帳戶或一般存款帳戶；

D、承兌匯票必須記載的事項是否齊全無誤；

E、承兌匯票要素與承兌協議是否相符。

2、承兌銀行接到持票人開戶銀行寄來的托收憑證及承兌匯票正本，抽出專夾保管的承兌匯

票卡片和承兌協議副本，審核內容包括（）：

A、承兌匯票應為本行承兌，與留存承兌匯票卡片的號碼和記載事項相符；

B、承兌匯票必須記載事項齊全，必須記載事項若有更改應由記載人簽章證明；

C、承兌匯票做成委托收款背書，背書連續(xù)，粘單粘接處簽章符合規(guī)定；

D、承兌匯票是否超過提示付款期限，且無公示催告；

E、托收憑證的記載事項與承兌匯票記載的事項是否相符；

F、根據銀行承兌匯票防偽點鑒別其真?zhèn)巍?/p>

3、辦理銀行承兌匯票查詢業(yè)務時,查詢行應做到()：

A、于受理查詢當日最遲不得超過次日發(fā)出查詢信息；

B、接到查復行回復信息后，對所查詢問題得到明確答復的，在查復書第一聯上注明查詢情況和本行處理結果與原查詢書合并保管，并在查復書第三聯上加蓋結算專用章交持票人；

C、因本行業(yè)務需要或持票人要求，需到實地查詢的應陪同持票人前往，證實書要密封保管帶回；

4、辦理銀行承兌匯票查復業(yè)務時,查復行應做到()：

A、應確認查詢書內容是否填寫齊全、清晰;

B、收到郵寄方式的查詢書時，還應確認查詢書是否加蓋查詢行結算專用章及經辦簽章;

C、在查復信息內注明“真?zhèn)巫员妗焙筒樵兇螖?

D、根據查詢書內容與原承兌匯票第一聯核對無誤后，當日向查詢行發(fā)出查復信息;

E、受理實地查詢時，應要求提供承兌匯票第二聯、查詢人身份證件、所在單位出具的證明公函（介紹信）及查詢查復書等.5、銀行承兌匯票業(yè)務保證金帳戶用于承兌到期付款，以下說法正確的是()

A、不能挪用或與承兌申請人結算賬戶混用;

B、不能憑以出具虛假資金資信證明;

C、提前支取需公司業(yè)務部門審批后，遵循“原路退回”原則退回承兌申請人原結算賬戶;

D、保證金賬戶發(fā)生繳存和支取等交易，營業(yè)部門應逐筆向承兌申請人發(fā)送回單。

6、查詢查復工作必須：（）

A、嚴格按規(guī)定時限辦理，避免延誤積壓造成資金損失；

B、實地查詢必須雙人前往，手續(xù)完備、查復加封；

C、銀行承兌匯票查詢查復業(yè)務經辦人員與辦理承兌人員可以為同一人；

D、查復內容需經業(yè)務主管簽字授權辦理回復。

7、承兌銀行向委托收款銀行支付票款時，需進行以下會計核算：（）

A、銷計0780

B、銷計078

1C、銷計078

3D、銷計83318、空白銀行承兌匯票屬于重要空白結算憑證，以下說法正確的是（）。

A、銀行承兌匯票憑證不得作教學實習和練習使用；

B、銀行承兌匯票憑證由下級行向上級行領用，嚴禁橫向調劑；

C、銀行承兌匯票憑證一律納入備查登記類科目核算，以一本一元為記賬單位；

D、銀行承兌匯票憑證管理，貫徹“證賬分管、證印分管、證押（壓）分管”原則。

9、作廢空白銀行承兌匯票憑證按照以下（）方式處理。

A、若出票人填寫錯誤需作廢，柜臺人員必須將作廢憑證收回；

B、應及時在銀行承兌匯票憑證上逐聯加蓋“作廢”戳記；

C、將作廢憑證第二聯右上角號碼剪下，粘貼在“重要空白憑證使用銷號登記簿”上。

D、作廢的全套銀行承兌匯票憑證應作為當日傳票附件裝訂保管，不能私自留存。

10、營業(yè)部門（柜臺）負責銀行承兌匯票業(yè)務具體操作，包括銀行承兌匯票（）等操作環(huán)節(jié)的工作。

A、會計核算B、查詢查復C、掛失止付D、票據鑒別

11、簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載的內容包括表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”字樣、確定的金額及（）

A、無條件支付的委托

B、收款人名稱

C、收款人帳號

D、付款人名稱

E、付款人帳號

F、出票日期

12、銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：()

A、在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；

B、與承兌銀行具有真實的委托付款關系；

C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源；

D、可由銀行以外的付款人承兌。

四、判斷題（每題1分，共20分）

1、對應一份貿易合同，累計開立承兌匯票的金額，不得超過對應的貿易合同金額。（）

2、承兌業(yè)務采用抵、質押擔保時，如果質押銀行承兌匯票的承兌銀行為我行，則質押率為95％。（）

3、承兌匯票背書必須連續(xù)，且承兌申請人為質押銀行承兌匯票的合法持票人。（）

4、對于在我行有過承兌墊款的承兌授信申請人，應在其全部清償原有墊款的前提下，從嚴審查其授信需求、償還能力，并認真分析墊款形成原因，本著謹慎的原則提供承兌授信，并采取有效的授信風險監(jiān)控措施。（）

5、持票人超過承兌匯票提示付款期，在票據權利時效內可向其開戶銀行辦理委托收款手續(xù)。

()

6、承兌匯票保證金賬戶必須在承兌行開立。()

7、出票人繳存保證金時，可接受出票人以現金或匯款等形式直接繳存的保證金，或以發(fā)放貸款或貼現資金作為承兌保證金。()

8、辦理承兌業(yè)務時, 可根據實際情況,預先發(fā)出空白銀行承兌匯票辦理承兌,后補辦承兌申請審批手續(xù)。（）

9、銀行承兌匯票憑證出庫應建立預留印鑒制度，下級行必須向上級行憑證庫預留印鑒。()

10、對到期的銀行承兌匯票，應于到期日（法定休假日順延）向出票人收取票款轉入“8331”中核算，同時應銷計0781表外科目。()

11、持票人對票據的出票人和承兌人的權利，自票據到期日起1年內不行使而消滅。（）

12、匯票可以設定質押；質押時應當以背書記載“質押”字樣。被背書人依法實現其質權時，可以行使匯票權利。（）

13、根據國內支付結算系統(tǒng)打印的 “重要空白憑證出售登記單”、“重要空白憑證作廢/銷號清單”與“重要空白憑證登記簿” 進行核對，并與該業(yè)務發(fā)生日的傳票進行查實；根據國內支付結算系統(tǒng)打印“憑證日結清單”與“重要空白憑證登記簿”及留存空白銀行承兌匯票憑證進行核對，確保領入、使用、作廢憑證數量及號碼等核對相符。（）

14、持票人為出票人的，對其后手無追索權，持票人為背書人的，對其前手無追索權。（）

15、持票人因超過票據權利時效或者因票據記載事項欠缺而喪失票據權利的，仍享有民事權利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據金額相當的利益。（）。

16、承兌授信保證金的繳存。出票人繳存保證金時，應提交轉賬支票，按照“商業(yè)匯票承兌協議”約定的保證金額從其在承兌行開立的人民幣單位銀行基本存款賬戶或一般存款賬戶足額轉入，也可接受出票人以現金或匯款等形式直接繳存的保證金，但不得以發(fā)放貸款或貼現資金作為承兌保證金。（）

17、保證金支取，承兌匯票到期時，營業(yè)部門應于承兌匯票到期日，通過“特種轉賬傳票”，將銀行承兌匯票保證金按相應比例轉入“8331臨時存款”科目。（）

18、承兌授信中保證金賬戶按定期利率計息（當地人民銀行另有規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行）。保證金賬戶利息結息后轉入出票人結算賬戶。（）

19、承兌業(yè)務到期收款必須按規(guī)定辦理，嚴格防止承兌申請人在無款支付，不愿意進行墊款的情況下，采取以新抵舊的方式進行循環(huán)承兌，規(guī)避真實的承兌監(jiān)控。（）

20、國家機關、以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)法人的分支機構和職能部門不得為保證人；但是，法律另有規(guī)定的除外。（）

第五篇：中國銀行股份有限公司國際結算業(yè)務操作規(guī)程

中 國 銀 行國際結算業(yè)務操作規(guī)程

第一章 匯款業(yè)務 第一節(jié)

匯出國外匯款

匯出國外匯款是指匯出行根據匯款人的委托，使用不同的匯款方式（如電匯、信匯和票匯等形式）委托港澳及海外聯行或代理行將一定金額付給指定收款人的業(yè)務。

一、電匯業(yè)務操作方法

電匯是指匯出行以SWIFT、加押電傳（以SWIFT格式）方式委托港澳及海外聯行或代理行解付匯款的業(yè)務。

（一）業(yè)務受理及審核要點

受理匯出匯款業(yè)務需審核客戶提交的符合售付匯管理辦法規(guī)定的有效憑證、匯出匯款申請書及外匯管理局規(guī)定的相關材料，進行合規(guī)性和表面一致性的審核。

1、購匯申請書貨幣金額與匯出匯款申請書相符，經風險管理崗根據匯款公司提交符合售付匯管理辦法規(guī)定的相關材料審核同意，方能購匯辦理匯款。

2、匯款公司從其現匯帳戶支付匯款時，必須符合帳戶的支付范圍。向保稅區(qū)注冊的企業(yè)付款，應提供保稅區(qū)企業(yè)的外匯登記證或復印件，方能辦理匯款。

3、審核匯款申請書。匯出匯款申請書是匯出行辦理匯款的依據，也是匯款申請人和匯出行委托與被委托關系的契約，應訂明合理的銀行免責條款。在受理電匯業(yè)務時，需審核匯出匯款申請書的內容是否清楚與完整，雙方的責任義務是否明確。匯款申請書必須注明匯款貨幣名稱、金額、收款人名稱地址、收款人的開戶行名稱、地址、帳號等，同時，還應注明有關國外費用由誰負擔。除直接匯往我海外機構的可使用中文外，必須用英文填寫匯款申請書內容。

4、核對客戶在申請書加蓋印鑒簽章與該客戶在匯出行預留的授權書印鑒，并由核對人員在申請書上蓋章確認相符。如果印鑒不符應迅速與客戶聯系；匯款的資金來源（包括外匯和人民幣資金來源）必須到位，不得透支。

5、對資本項下匯款如：向國外匯出投資款或還外債付息應憑當地外匯局的核準件辦理匯款。

6、對貨到付款項下匯出匯款，我行應憑客戶提供的有效商業(yè)單據（合同和發(fā)票）、正本進口貨物報關單、貿易進口付匯核銷單、進口付匯備案表（如需）辦理。正本進口貨物報關單真實性的核查應使用進出口報關單聯網核查系統(tǒng)，對報關單上的經營單位與付匯人不一致或核查中查不出來的報關單的情況，還要進行“二次核對”。對于一張報關單一次付完，報關單核注結案，則正本留存我行，報關單復印件和核注電子底單加蓋“付匯報審付訖章”交與客戶辦理核銷手續(xù)；如一張報關單分次付匯，付匯金額為多少，則核注金額為多少，此正本報關單退客戶，我行留存報關單復印件。

7、對于預付貨款項下匯出匯款，企業(yè)名單未在外匯管理局付匯名錄上，則另需領進口付匯備案表，且付匯金額在3萬美元以上，且需由國外銀行開具預付款保函。

8、對技術進口等項下匯出匯款，除需提供相關材料外則另需提供由經貿廳出具的《技術進口合同數據表》與《技術進口合同登記證書》、由稅務機關出具的稅務憑證或證明。

9、對于服務貿易項下匯出匯款（如傭金、差旅費、展覽費等），則需提供合同（協議）、發(fā)票（支付通知）、相關材料，付傭金提供的合同中須顯示傭金條款，傭金金額不超過合同金額的10%且不能超過10萬美元，如超過須經外匯管理局批準。

10．對于利潤紅利項下匯出匯款則須提供以下材料：（1）書面申請和購匯申請書（如購匯）

（2）《外商投資企業(yè)外匯登記證》并在正本上批注（3）董事會利潤分配決議書

（4）注冊會計師事務所出具的驗資報告以及相關利潤或股息紅利情況的審計報告（5）稅務憑證

（二）、業(yè)務操作細則：

1、經審核無誤后，經辦人員應按照客戶指定的收款人的開戶銀行選擇解付行，并進行有關登記手續(xù)（電腦或手工）。每筆匯款均需登記；登記的內容：匯款日期、匯款編號、匯款人、貨幣金額、匯入行（解付行）、外匯來源、銷帳日期等。

選擇解付行的原則：如客戶已明確選定匯入行的，應根據客戶的指示對外付匯，如客戶委托我行代為選定匯入行的應遵循拉直付匯路線、減少中轉環(huán)節(jié)、減輕費用負擔、提高匯款效率、縮短解付周期原則，同時考慮收款人所在國家（地區(qū)）的政治、經濟狀況等因素合理選擇匯入行（解付行）。選擇的順序如下：

（1）與匯出行有匯款貨幣帳戶關系的收款人開戶銀行。

（2）與我行和收款人開戶銀行同時有匯款貨幣賬戶關系的海外機構/代理行。（3）位于匯款貨幣清算中心的海外機構或與我行有賬戶關系的代理行。

2、經辦人員根據匯款申請書內容采用SWIFT標準匯款格式繕制報文。SWIFT MT 103各場次按規(guī)定要求填寫，主要內容包括：收報行名稱及發(fā)電日期；匯款編號；起息日、貨幣符號及匯出金額；收款人名稱、地址；收款人賬戶名稱、地址、賬號；匯款人的名稱、地址；匯款人附言；費用負擔和銀行間信息等

3、辦妥以上手續(xù)后，經辦人員將有關的SWIFT報文底稿及傳票、客戶的匯款申請書等交復核人員及有權審批人員復核、審批（簽字權限按總行規(guī)定），并經有權人員對外發(fā)出SWIFT。

4、經辦人員首先通過國際結算系統(tǒng)將匯出款項轉入“832 匯出匯款”科目核算，并通過國結系統(tǒng)向匯款人收取匯費及有關郵電費。匯款經辦員將加蓋匯款業(yè)務章及匯款編號的匯出匯款申請書回單退給匯款人，匯款SWIFT留底連同匯出匯款申請書留底、“832”銷賬聯，按匯款業(yè)務順序號清點歸卷。另設“832“匯出匯款卡片賬由專人負責管理，并在銷賬后歸卷。

5、因收賬人長期沒有收到款項，匯款人要求匯出行對外查詢，匯出行應發(fā)MT195或MT199對外查詢原因：因付款批示有誤，如收款人賬號與戶名不符等，匯入行主動向匯出行查詢，匯出行應在三個工作日內短答復查詢，電復可采用MT196或MT199。

6、在接到匯款申請人要求對匯出的款項辦理退匯或止付的書面申請后，經辦人員應向國外解付行查詢證實有關事項。待收到解付行同意退匯的答復并收妥款項后，匯出行方可辦理匯出款項的退匯和止付手續(xù)。退匯和止付產生的費用由匯款人承擔。

（三）、頭寸償付辦法：

1．直接委托我國外聯行或賬戶行解付，匯出行本身或省行、總行在匯入行開有往來賬的，可請其解付后，借記匯出行或省行、總行賬。

2．匯出行與匯入行沒有代理關系或賬戶關系的，可委托有賬戶關系的銀行轉匯到匯入行。

（四）、銷賬的處理要點

通過總行或清算行開在海外聯行、代理行賬戶清算匯款頭寸的電匯，應于次工作日上劃總行或清算行，同時核銷“832 匯出匯款“科目賬：通過國外代理行開在總行的賬戶清算匯款頭寸的電匯，需在匯出款項的當日將匯款頭寸上劃總行，并核銷”832 匯出匯款“科目賬。

（五）、電匯匯款的掌握原則：

1、原則上匯出行應按照匯款人的指示辦理匯出匯款。匯往受美國經濟制栽的國家的款項，應繞過美國本土清算，以免匯款被美國政府凍結，造成損失。2．若受理匯出匯款業(yè)務的分支行與匯入行（解付行）沒有印、押關系，不能直接辦理匯款，可通過管轄分行或總行轉匯。匯款委托行應將匯款申請書內容及匯款頭寸一并劃至轉匯行，要求轉匯。轉匯行按先記賬、后發(fā)電、確保頭寸到位的原則，核對 密押、郵劃報單是否蓋有聯行章后，根據委托行的要求對外發(fā)出匯款批示，報單上必須列明匯款內容和要求轉匯字樣。

3．每筆匯款應按資金部規(guī)定預報頭寸，匯往韓國的暫不預報頭寸。

4、對于單筆金額達到或超過等值50萬美元的匯款及其他非常規(guī)匯款業(yè)務，各行應按規(guī)定及時、準確報送當地外匯局備案。

（六）、業(yè)務檔案的管理

1、每筆匯出匯款業(yè)務檔案包括：

匯款申請書留底：832銷賬聯（未核銷時）：SWIFT留底、涉及該筆匯款的查詢復函電（如有）。按日期先后附后面。

2．存放及保管的方法

電匯匯款銷賬前，按匯款編號歸入業(yè)務未了卷。設832卡片賬，抽卡銷賬后歸檔，已銷賬的卡片每月裝訂成冊，對未銷賬的卡片另卷保管。電匯匯款銷賬后，將有關資料歸入業(yè)務已了卷，妥善保管五年。

3、定期分貨幣核對“832“科目的賬實情況。

二、票匯業(yè)務操作方法：

票匯是指我行開出匯票交匯款人自行郵寄給收款人或自行攜帶到指定付款行取款的業(yè)務。銀行匯票是無條件的支付命令，付款人憑此付款，收款人也可以通過非付款行辦理托收取得票款。匯票可能由收款人背書后轉讓他人，是一種流通性大，較靈活方便的支付方式。

（一）、業(yè)務受理及審核的要點 受理票匯匯款業(yè)務需審核客戶提交的售付匯管理辦法規(guī)定的有效憑證、匯款申請書及相關材料。

1、購匯申請書貨幣金額與匯出匯款申請書相符，經風險管理崗根據匯款公司提交的相關材料審核同意，方能購匯辦理匯款。

2、匯款公司從其現匯帳戶支付匯款時，必須符合帳戶的支付范圍。向保稅區(qū)注冊的企業(yè)付款，應提供保稅區(qū)企業(yè)的外匯登記證或復印件，方能辦理匯款。

3、審核匯款申請書。匯出匯款申請書是匯出行辦理匯款的依據，也是匯款申請人和匯出行委托與被委托關系的契約，應訂明合理的銀行免責條款。在受理票匯業(yè)務時，需審核匯出匯款申請書的內容是否清楚與完整，雙方的責任義務是否明確。匯款申請書必須注明匯款貨幣名稱、金額、收款人名稱地址、收款人的開戶行名稱、地址等。除港澳地區(qū)外，必須用英文填寫匯款申請書內容。匯款申請書應加蓋匯款人預留匯出行印鑒。

4、核對客戶在申請書加蓋印鑒簽章與該客戶在匯出行預留的授權書印鑒，并由核對人員在申請書上蓋章確認相符。如果印鑒不符應迅速與客戶聯系；匯款的資金來源（包括外匯和人民幣資金來源）必須到位，不得透支。

5、付款審核的單據與電匯相同。

（二）、票匯業(yè)務的操作細則：

1、經審核無誤后，經辦人員根據客戶匯款申請書開立匯票，匯票上注明頭寸償付辦法，匯票的付款行必須是我行的賬戶行。除客戶特殊要求外，原則上應開具中心匯票，如客戶堅持要求開立非中心匯票。如美元匯款，付款行應在紐約；除美元外其它幣種匯款應開具普通匯票，英鎊匯款，付款行應在倫敦等。每筆票匯均需登記。登記的內容：匯出日期、匯票編號、匯款人、貨幣金額、付款行、外匯來源、銷賬日期、2．經辦人員根據匯款申請書內容繕打匯票。目前我行使用的匯票憑證有二種：普通匯票和磁性匯票。有效期均為一年。匯票必須具備的內容包括：出票行及有權簽字人雙簽、付款行、出票日期、貨幣符號及大小金額、收款人名稱、有效期和頭寸償付條款等。銀行開出的匯票要整潔，不能涂改，內容清楚。然后繕制相應的傳票向匯款申請人收取費用。

3、簽發(fā)匯票，出票行在簽發(fā)匯票的同時，必須以SWIFT MT110 或加押電傳向指定的付款行證實。

4．辦妥以上手續(xù)后，經辦人員將打印好的匯票、客戶的匯款申請書、傳票、MT110等交復核人員及有全權簽字人員復核、簽字（簽字權限按總行規(guī)定），MT110經有權人員對外發(fā)出。在匯出匯款申請書回單上加蓋匯款業(yè)務章，連同匯票交匯款申請人或通知匯款申請人前來簽收。

5、匯款后，經辦人首先將匯出款項轉入“8322匯出匯款”科目核算，“8322“匯出匯款卡片賬由專人負責管理，并在銷賬后歸卷。

6、票匯的退匯需由匯款人持原匯票正本前往出票行辦理并背書，由出票行注銷原匯票，辦理退匯手續(xù)。

7、匯票的掛失止付應由匯款人向出票行提出書面申請，出票行憑以向付款行發(fā)出止付通知，待接到付款行同意止付的回復，在匯票有效期滿加上一個郵程后才能退款。如匯款人要求立即另開新票，匯款人需出具擔保，出票行在保留追索權的前提下，方可辦理。

8、若匯票在掛失、止付前或付款行收到止付通知前，付款行已辦理解付由匯款人承擔損失。退匯和掛失產生的費用由匯款人承擔。

（三）、票匯的銷賬：

1、票匯在付款行解付匯票、借記總行或清算行賬戶后，總行或清算行憑付款行對賬單或借記通知下劃出票行，由出票行核銷“8322 匯出匯款”科目賬。

2、通過國外代理行開在總行的賬戶清算匯款頭寸的票匯，均應在匯票上注明匯款頭寸已貸記總行開立的第XX號賬戶，并需在匯出款項的當日將匯款頭寸上劃總行，并核銷匯出匯款科目賬。

（四）、票匯匯款的掌握原則：

1、海內外聯行之間開出的10萬美元、100萬港幣、6萬英鎊（或等值10萬美元其他貨幣）以上的匯票，或我行向國外代理行簽發(fā)等值1000美元（含）以上的匯票行，出票行應主動向付款行逐筆發(fā)加押證實電。

2、如付款行規(guī)定超過一定金額的匯票，出票行另需發(fā)加押確認電，應按照付款行要求辦理。

3、加強對匯出匯款科目的賬務管理，匯出匯款科目應賬卡相符，對于長期未解付的匯票，自匯出之日算起，超過一年者，應轉入“832匯出匯款”科目下“待解付匯款”專戶，抄列清單，指定專人嚴格管理。

4、匯票作為重要空白憑證，應根據會計制度規(guī)定嚴格領用、核銷等制度。

5、票匯需經相應授權人員簽發(fā)，票匯不向付款行寄送票根。不得預簽發(fā)空白匯票。

（五）、業(yè)務檔案的管理

1、每筆匯出匯款業(yè)務檔案包括

匯款申請書留底；832銷賬聯（未核銷時）；票匯證實書、涉及該筆匯款的查詢查復函電（如有）。按日期先后附后面。

2、存放及保管的方法

（1）、匯票銷賬前，按匯票編號歸入業(yè)務未了卷。

（2）、設832卡片賬，抽卡銷賬后歸檔，已銷賬的卡片每月裝訂成冊，未銷賬的卡片另卷保管。

（3）、匯票銷賬后，將有關資料歸入業(yè)務已了卷，妥善保管5年。

3、定期核對“832”科目的賬實情況。

第二節(jié) 國外匯入匯款

國外匯入匯款是指代理行、海外聯行接受其客戶委托，將款項匯入我國內行，指示將該筆款項解付給收款人。常用的匯款方式有二種，即電匯（TELEGRAPHIC TRANSFER 簡稱T/T、票匯（DEMAND DRAFT 簡稱D/D）。

一、電匯操作程序

（一）落實頭寸

匯入匯款應以“收妥頭寸”為解付原則。通過收付清算系統(tǒng)轉來的HT103付款報文或電子聯行系統(tǒng)轉來的付款報文，頭寸已落實，此報文是由國外帳戶行發(fā)來的MT103通過總行集中處理為HT103報文。

（二）審核付款指示

審核收款人的名稱、地址、帳號或開戶銀行、帳號是否清楚、明了；若收款人在我行開戶，審核其帳號與戶名是否相符。若指示不清或不符，應在二個工作日內查詢匯出行，十個工作日內未收到答復，進行再次查詢及繼續(xù)跟進工作，直到解付

（三）、匯款解付

1、收妥頭寸的電匯解付，應堅持“隨到隨解、誰款誰收”的原則。經辦人員對按上述要求審查無誤，符合解付條件的匯款，應于二個工作日內完成入帳或通知收款人辦理取款手續(xù)，并通知收款人辦理國際收支申報手續(xù)。

2、經辦人員應先將匯款轉入“834匯入匯款”科目核算。如需轉匯則辦理轉匯手續(xù)。如能解付的，應根據外匯管理局有關管理規(guī)定，區(qū)分不同性質的外匯辦理解付，繕制結匯或入帳傳票，辦理解付手續(xù)，并將電匯款憑證及傳票等交復核人員復核。

3、復核人員應根據電匯憑證及經辦人員繕制的傳票，按上述審核要求核查電匯憑證及經辦所出的傳票無誤后辦理入帳，并將有關留底交回經辦人員歸檔。

4、如屬出口收匯款項，根據外管有關規(guī)定辦理解付入帳后，應向收款人出具“出口收匯核銷專用聯”，并作好簽收記錄。

5、匯款解付，可根據下列不同情況辦理。

（1）受益人為單位，在我行開戶的，只能辦理入帳。如收款人要求取現，在款項入帳后，按帳戶管理規(guī)定辦理取理。辦理入帳手續(xù)如下：

A、原幣入帳，審核受益人戶名與帳號完全一致后繕制傳票扣除無兌換手續(xù)費辦理入帳。

B、結匯入帳，審核受益人戶名與人民幣帳號完全一致后，繕制930傳票，辦理結匯入帳手續(xù)。

C、匯入貨幣與付款指示帳號不同的，審核受益人戶名與付款指示帳號完全一致后，由受益人提出申請做外匯買賣后辦理入帳手續(xù)。

D、付款報文金額超過20萬美元（含20萬美元）以上，如銀行憑報文表面不能判斷其款項性質，則入“8113—待結匯帳戶”。

（四）轉匯處理

1、若電匯通知指定收款人帳戶開在其它金融機構，同城的則通過該金融機構在我行所開的帳戶轉帳，異地的則按“先直后橫”的原則，通過收付系統(tǒng)劃至受益人所在地的我行機構，并囑其解付給當地受益人的開戶行。

2、最終解付行為我行機構的，由最終解付行收取有關費用，轉出行不收取任何費用，但最終解付行為其他金融機構的，由解付給其他金融機構的我行機構收取有關費用。

4、付款電報上有電報明碼的，由解付行負責翻譯成中文，解付行不應以明碼未翻譯為由，向轉匯行發(fā)出查詢或退劃款項，更不得長期積壓，不進行查詢。

（五）查詢處理

1、必須堅持“有詢必查、有查必復、電查電復、先內后外”的原則，電查應在二個工作日內答復，函查應在五個工作日內答復。暫時難以查實的，應先復對方“正在處理，如有結果，立即答復”，同時抓緊跟進工作。

2、匯入匯款如經轉匯行轉匯，轉匯行對匯入行的查詢應負責答復；如需查詢解付行，由轉匯行負責，不得要求匯入行直接查詢解付行。有關行對電查應在2個工作日內答復，函查應在5個工作日內答復。

3、對匯出行或轉匯行的查詢，五個工作日內未收到答復，應于第六個工作日進行第二次查詢，依次類推，直至解決。

4、對轉匯款的查詢，應在二個工作日內查詢解付行，并按上條規(guī)定的期限跟進查詢。

5、通過電話查詢的，應做好電話記錄。收到查詢結果后，應在一個工作日內答復國外銀行；通過電報查詢的，待查詢結果確定后，應在一個工作日內通知國外匯出行。

6、對外查詢電文須經復核無誤后才能發(fā)出，電函上應有我行的編號及引用對方業(yè)務編號及聯系人，以避免人為“無頭”的發(fā)生。發(fā)出的電函應留有底稿，并歸入案卷。

7、堅持“為客戶保密”原則，非匯款人、收款人查詢不受理。公檢法等部門因公了解匯款情況，須出示符合有關規(guī)定的正式公函方可辦理。

（六）退匯的處理

1、收到匯出行或轉匯行來電要求退匯時，查核有否收到該筆匯款通知，如未收到匯款通知，則發(fā)電答復未收到此款項。

2、如查實收到該筆匯款通知，若匯款仍未解付，可直接辦理退匯；如匯款已經解付，可通知收款人，是否同意退匯，如同意則到外匯管理局辦理未核銷沖減手續(xù)后，提出申請同意退匯，說明退匯產生手續(xù)費由哪方承擔，如退匯手續(xù)費、電報費及匯兌損失等。

3、若收款人不同意退匯，應電復匯出行匯款解訖日期，匯款人不同意退匯，請其洽匯款人直接與收款人聯系退匯事宜。

4、凡匯出行要求退匯，有關的退匯費由匯入行收取，如退匯手續(xù)費、電報費及匯兌損失等。

5、若收款人拒收匯入款，應說明拒收理由，我行與匯出行聯系后，按其指示辦理退匯。

6、經查詢后，因收款人名稱、帳戶、地址不清等原因而無法解付的匯入款，超過三個月的，我行可主動與匯出行聯系退匯。

（七）、建立匯入匯款登記簿

1、每一筆匯入匯款均需進行手工或電腦登記。

2、登記的內容包括：收到匯入匯款憑證的日期、匯款行、匯款日期、貸記日或起息日、匯款編號、收款人、貨幣金額、解付日期及有關該筆匯款的修改、沖帳或退匯等情況。

（八）業(yè)務檔案的處理

1、每日業(yè)務處理完畢后，應將所有的電匯憑證，按順序排列歸檔。

2、每筆匯入匯款業(yè)務檔案包括（1）匯款報文留底（2）結匯或入帳傳票留底；

（3）涉及該筆匯款的查詢往來函電（按日期先后附在后面）（4）其它相關證明材料（如需）

3、存放和保管的方法

（1）未解付業(yè)務檔案按日期先后歸入業(yè)務未了卷保管以備解付，對業(yè)務未了卷應定期查核，及時處理各項待辦事項或進行查詢。

（2）已解付完畢的檔案應按日期先后歸入業(yè)務已了卷，以備事后查閱。（3）匯入匯款業(yè)務已了卷應妥善保管五年。

（九）每月核對“842”科目的帳實情況。

每月應核打“842”科目帳卡，并與會計余額核對，保證帳實、帳卡、帳帳相符。

二、票匯操作程序

（一）、核對印鑒

票匯憑正本匯票解付。我行收到客戶提示的以我行為付款行的正本匯票后，應核對其印鑒是否相符，如不符應立即發(fā)電向出票行查詢，經出票行的加押電證實后辦理解付。

（二）審核匯票

經核對印鑒相符后，還應認真審核匯票有無涂改、各要素是否齊備，準確，收款人的背書和抬頭人是否一致；若匯票經背書轉讓，需審核有關背書轉讓手續(xù)是否符合票據流通的規(guī)定和我國外匯管理規(guī)定，匯票出票行是否有止付通知。對超過規(guī)定金額的匯票另核對加押證實電后再解付。非本行付款的匯票，應向付款行辦理托收手續(xù)。

（三）審核匯票償付條款

應以“收妥頭寸”為解付原則。以下情況為頭寸已落實：

1、出票行為海外或港澳聯行的匯票，并注明“已貸記”或“請借記”字樣。

2、出票行為國外代理行，并注明““已貸記”或“請借記”字樣或注明頭寸路線。

對匯款通知中頭寸償付條款進行合理性和可行性審查。若償付條款我行不能接受，應向匯出行提出更改要求；若匯款通知沒有注明頭寸償付條款，應要求匯出行予以明確。

大額匯票的解付按有關規(guī)定辦理。付款行對沒有收到加押證實電的匯票，應采用其它方式確認匯票，不得消極等待。

（四）匯票的解付

1票匯款的解付，應堅持“誰款誰收”的原則。經辦人員對按上述要求審查無誤，并查明沒有止付通知后，通過RTS 系統(tǒng)借記總行帳戶后完成入帳手續(xù)，并通知收款人辦理國際收支申報手續(xù)。

2、經辦人員應先將匯款轉入“834匯入匯款”科目核算。如需轉匯則辦理轉匯手續(xù)。如能解付的，應根據外匯管理局有關管理規(guī)定，區(qū)分不同性質的外匯辦理解付，繕制結匯或入帳傳票，辦理解付手續(xù)，并將正本匯票及傳票等交復核人員復核。

3、復核人員應根據正本匯票及經辦人員繕制的傳票，按上述審核要求核查匯票及經辦所出的傳票無誤后辦理入帳，并將有關留底交回經辦人員歸檔。

4、如屬出口收匯款項，根據外管有關規(guī)定辦理解付入帳后，應向收款人出具“出口收匯核銷專用聯”，并作好簽收記錄。

5、票匯款解付，可根據下列不同情況辦理。

（1）受益人為單位，在我行開戶的，只能辦理入帳。如收款人要求取現，在款項入帳后，按帳戶管理規(guī)定辦理取理。辦理入帳手續(xù)如下：

A、受益人要求原幣入帳的，核對受益人戶名與帳號完全一致后繕制傳票扣除無兌換手續(xù)費辦理入帳。B、受益人要求結匯入帳的，審核受益人戶名與人民幣帳號完全一致后，繕制930傳票，辦理結匯入帳手續(xù)。

C、匯票貨幣與受益人指示帳號貨幣不同的，審核受益人戶名與指示帳號完全一致后，由受益人提出申請做外匯買賣后辦理入帳手續(xù)。

（五）轉匯處理

1、若匯票通知指定收款人帳戶開在其它金融機構，同城的則通過該金融機構在我行所開的帳戶轉帳，異地的則按“先直后橫”的原則，通過RTS 系統(tǒng)劃至受益人所在地的我行機構，并囑其解付給當地受益人的開戶行。

2、最終解付行為我行機構的，由最終解付行收取有關費用，轉出行不收取任何費用，但最終解付行為其他金融機構的，由解付給其他金融機構的我行機構收取有關費用。

3、為異地本行系統(tǒng)的客戶，通過RTS系統(tǒng)劃至受益人所在地的我行機構辦理解付。

（六）查詢處理

對印鑒不符或頭寸償付路線不明確的匯票應立即發(fā)電向出票行查詢，在三個工作日未收到回復應再次去電查詢，以此類推，直至收到對方復電。出票行的加押證實電應作為付款憑證，附于正本匯票之后。

對出票行來電查詢匯票解付情況，應在二個工作日內作出答復。暫時難以查實的，應先復對方“正在處理，如有結果，立即答復”，同時抓緊跟進工作。

（七）匯票的止付、退匯

1、當收到匯出行要求止付其匯票的函電時，應立即認真查明匯票是否已解付。若已解付，應在二個工作日內電告匯出行匯票解付日期，并說明不能辦理止付。如匯出行要求解付行提供匯票正反面的影印件，應按要求寄送。若該匯票尚未提示或解付，應立即辦理止付手續(xù)，并通知有關人員作好登記工作，通知后二個工作日內以加押電向出票行證實已止付。若出票行要求退回頭寸，須先查實頭寸確已貸記我行相應帳戶且尚未轉銷的，才能辦理退匯手續(xù)。

（八）建立匯票解付登記簿

1、每一筆票匯款均需進行手工或電腦登記

2、登記的內容包括：收到匯票的日期、出票行、出票日、貸記日期或起息日、匯票編號、收款人、貨幣金額、解付日期及有關該筆匯票解付的修改、沖帳或止付退匯等情況。

（九）業(yè)務檔案的處理

1、每日業(yè)務處理完畢后，應將所有的匯票復印件及傳票留底按順序排列歸檔。

2、每筆匯票業(yè)務檔案包括（1）結匯或入帳傳票留底；（2）匯票復印件、證實電

（3）涉及該筆匯票的查詢往來函電（按日期先后附在后面）

3、已解付匯票的委托書及轉帳憑證的留底應按序排列歸檔，、并妥善保管五年。

第二章 光票托收業(yè)務操作規(guī)程

一、業(yè)務范圍：

凡不是以受理行為付款行的外匯支票、本票、匯票（不跟單）、旅行支票、存單、存折等有價憑證符合下列條件均可辦理托收：

1票據抬頭人及收款人必須一致。如經背書轉讓，該轉讓必須符合票據流通和我國外匯管理的規(guī)定。我行不受理收款人為個人且已背書轉讓的票據托收業(yè)務。

2客戶要求我行各種票據、債券、存單等有價證券的托收及咨詢業(yè)務，一律憑正本辦理，持影印件要求咨詢、確認的，我行不予辦理。

3未列入國家外匯管理局公布的“外匯牌價表”的其它各國貨幣票據一般不予受理。

二、接受委托；

1、審核票據

（1）客戶委托我行辦理光票托收業(yè)務需提交光票托收申請書，作為客戶與我行的責任契約。光票托收申請書中應明確托收的票據在款項入帳后，如因國外銀行拒付而遭退票，我行保留向委托人追索的權利。我行在受理業(yè)務時，需審核申請書填寫的票據內容與票據所載是否一致，票據的要素是否齊全、完善、表面是否存在缺陷。

（2）要求委托人出具身份證或其他有效證件，以審核票據的受益人、背書人、收款人是否一致。如委托他人代辦，代辦人須出示本人身份證件。受益人如為企業(yè)單位、托收款應入單位帳戶。

（3美國財政部支票是美政府用于償付其直接債務的支付工具，由美政府機構簽發(fā)并直接寄給受益人。由于其為政府票據，清算過程較為特殊，必須由美商業(yè)銀行通過美交換系統(tǒng)辦理，美國財政部及其代理美國聯邦儲備銀行不接受美商業(yè)銀行直接向其提示收款的財政部支票。因此對于美國財政部支票，我行只能采取立即貸記方式，不能采取收妥貸記方式辦理托收。美財政部支票退票時間較長，有時需數月之久，且美國聯邦儲備銀行規(guī)定可在付款日后18個月之內隨時追索已付票款。由于美國財政部支票情況特殊，辦理其托收業(yè)務應按以下掌握。

a)只辦理支票受益人本人提示的美國財政部支票，已轉讓的不予辦理。b)了解支票來源，受益人是否與美國政府機構有直接債權債務關系，是否直接從美國政府機構處得到支票。

c)認真審核支票真?zhèn)危⒁饨痤~、受益人、日期是否涂改。d)向客戶申明我行保留追索權。

e)該種支票通常金額較小，對大額支票注意防范詐騙。

（4）美國郵政匯票中注有“negotiable only in the U S and possessions”

字樣的，公限美國境內流通：無此字樣的，為“國際郵政匯票“。我行只受理國際郵政匯票托收業(yè)務。

（5）、對陌生的、異常的大額票據、出票行資信有疑問的客戶委托的票據應拒絕受理。有疑問的票據應單獨繕制委托書，并附面函提示代收行注意。對于用于“投資“、”貸款“或”抵押“等目的的大額票據，應先查詢并核實真?zhèn)魏笤俎k理托收。注意積累材料，對詐騙多發(fā)地區(qū)的票據予以特別注意，謹慎處理。

（6）、對我行系統(tǒng)內其他行作為付款行的匯票，原則上按照托收方式辦理。

2、托收申請書（一式二聯或復聯）內容包括：

（1）、委托日期：

（2）、票據類別、號碼；

（3）、付款人、出票人、受益人、名稱；

（4）、幣別及票面金額；

（5）、委托人姓名、電話、地址及郵政編碼：

（6）、委托人的開戶銀行及賬號：

（7）、委托人簽章。

經銀行審核無誤后，編列托收編號，并將申請書第二聯加蓋銀行業(yè)務章后交顧客作為臨時收據備查。

托收申請書是銀行與客戶承辦業(yè)務的書面合約憑證，申請書上應注明銀行的權利和責任，并由委托人及銀行經辦人雙方簽章有效。

3、托收申請書正本銀行留作為款項收妥后付款及轉帳的依據。4凡我行辦理托收的票據，在票據正面加蓋劃線章（注意不要蓋在磁性號碼位置），背面作確認背書。與代收行另有協議的按協議規(guī)定執(zhí)行。對背書位置、顏色有具體規(guī)定的票據應按有關規(guī)定背書。

三、登記注冊：

根據客戶填寫的托收申請書，按托收編號先后順序將對外托收日、業(yè)務編號、貨幣、金額、收款人等內容登記注冊以備查詢。若是代其它行辦理的托收業(yè)務，除登記委托行行名外，還應注明其托收業(yè)務號。

四、復印、微縮：

為了便于日后查詢及避免郵寄過程中丟失的風險，向外托收的票據必須影印或微縮后方可寄出，并按托收編號立檔備查。

五、選擇托收方式：

根據托收票據的種類、金額、幣別、付款地區(qū)、委托人資信、選擇“立即貸記”或“收妥貸記”方式辦理托收，以達到安全、準確、快捷的收匯目的。我行已與代收行簽定有關“立即貸記”協議的，應按有關協議執(zhí)行。

“立即貸記”方式收匯快、費用低、但存在退票風險，適用票據范圍有一定限制。下述票據不宜采用立即貸記方式：

1、過期或未到期票據：

2、曾遭拒付的票據：

3、票面有毀損、涂改的票據；

4、票面沒有磁性油墨號碼的票據；

5、票據的付款行沒有詳細地址；

6、其它不符合“立即貸記”協議條件的票據。

“收妥貸記”方式收匯安全系數高，但收匯時間長，費用較高，小額票據不宜采用此方式收款。對下述情況應采用收妥貸記的托收方式：

1、資信有疑問的客戶交來的票據；

2、票面金額較大的；

3、有疑問的票據；

4、對票據的用途有疑問的；

5、背書轉讓的票據；

六、確定索匯路線：

應遵循減少中間環(huán)節(jié)、拉直匯路、加速收匯、降低費用的原則，根據付款行和票據貨幣，合理、正確地選擇代收行和索匯路線。各行應根據業(yè)務實踐，對代收行收匯、退票、費用、服務質量等方面進行綜合考核，擇優(yōu)選擇。

為支持我海外聯行的發(fā)展，凡對于我行已在票據貨幣清算中心設有分行并已開辦光票托收業(yè)務的，在同等條件下應優(yōu)先委托聯行辦理。已與聯行簽訂光票托收協議的，要積極履行協議。

七、繕制托收委托書：

1、經辦人員在接受委托，審核有關內容無誤后，根據確定的托收方式、代收行和索匯路線，繕制光票托收委托書。托收委托書是托收行與代收行之間的契約，委托書上應載明以下條款：

（1）、該筆托收是采用“立即貸記”還是“收妥貸記”方式；（2）、對代收行的償付指示；

（3）、對于付款行拒付或退票的處理方法；

除外，委托書應列明下列內容：（1）、托收日期：

（2）、代收行名稱、地址：（3）、托收業(yè)務編號：（4）、票據號碼：（5）、付款人：（6）、出票人：

（7）、貨幣和金額，一張委托書中如有多筆，應加計總金額：（8）、所附票據張數：

（9）、有權簽字人在委托書正本上簽字。

旅行支票與其它票據不能使用同一份委托書，避免查詢時造成混亂。

2、經辦人員將繕制好的光票托收委托書及正本票據交復核人復核。復核的內容主要包括：票據的要素是否齊全，經辦人員是否已在票據正面加蓋橫線章及背面蓋背書章，背書位置是否正確，托收委托書上的內容是否與票據一致，代收行及托收方式的選擇是否正確等。

3、經復核人員復核無誤，托收委托書交有權簽字人員簽字后，將托收委托書的第一聯即正本與所附票據核對無誤后應及時送到有關部門以快郵方式寄國外代收行，不得積壓。

委托收發(fā)部門寄出發(fā)時業(yè)務人員應進行登記與收發(fā)人員應有相關手續(xù)。

4、辦理托收后應同時向委托人收取托收手續(xù)費。

5、經辦人員同時在國際結算系統(tǒng)中進行操作生成表外“780”“880”科目。

八、建檔、歸卡：

將托收委托書的留底聯與顧客所填表寫的托收申請書正本一并存放歸檔，待頭寸收妥后憑以轉賬付款。

九、頭寸收妥，辦理解付：

（一）收到代收行有關托收款貸記報單后，按不同托收方式分別進行處理。

1、采用“立即貸記”方式的，需在協議規(guī)定的退票期后未收到退票通知方可解付，但根據協議需要代收行通知確認付款的，需在收到代收行的付款確認電后辦理入賬。

2、采用“收妥貸記”方式，待起息日后既可解付。

3、采用“立即貸記”，應在退票期后第二個工作日辦理解付。采用“收妥貸記”應在收到貸記報單后二個工作日內辦理解付。

（二）按貸記報單中我行托收編號將有關委托書留底卡片抽出，根據所付頭寸方式的性質、客戶具體情況和銀行有關規(guī)定辦理轉賬或付款。同時在客戶所填的托收申請書正本和我行托收委托書的第二聯上加蓋銷訖日期章。

辦理解付時，應根據外匯管理局有關管理規(guī)定，區(qū)分不同性質的外匯辦理解付，并通知書收款人辦理國際收支申報手續(xù)。由經辦人員繕制結匯或入賬傳票，并在相應的傳票和給客戶的收款通知上注明該托收業(yè)務編號、有關的費用、實收貨幣和金額，辦理解付手續(xù)，并將付款報文正本及傳票等交復核人員復核。復核人員應根據付款報文正本、托收委托書、光票復印件及經辦人員繕制的傳票，審核無誤并簽章后辦理轉賬，并將有關留底交回經辦人員歸檔。

1、如屬出口收匯款項，根據外管有關規(guī)定辦理解付入賬后，應向收款人出具“出口收匯核銷專用聯”，并作好簽收記錄。

2、票款解付，可根據下列不同情況辦理。

（1）受益人為單位，在我行開戶的，只能辦理入帳。如收款人要求取現，在款項入帳后，按帳戶管理規(guī)定辦理取現。辦理入帳手續(xù)如下：

A、原幣入帳，審核受益人戶名與帳號完全一致后繕制傳票扣除無兌換手續(xù)費辦理入帳。B、結匯入帳，審核受益人戶名與人民幣帳號完全一致后，繕制930傳票，辦理結匯入帳手續(xù)。

C、匯入貨幣與收款指示帳號不同的，審核受益人戶名與收款指示帳號完全一致后，由受益人提出申請做外匯買賣后辦理入帳手續(xù)。

十、查詢催收

（一）超過1個月的未收妥款應及時向代收行查詢。

（二）超過2個月的未收妥款應作專門查詢處理。

發(fā)出查詢后七個工作日內未有回復，應再次發(fā)電（函）查詢，直至收到答復。

十一、退票的處理

一）采用“收妥貸記”方式的，收到代收行的退票通知或退回的票據后，需及明通知委托人辦理退票手續(xù)，同時將該筆業(yè)務作銷訖處理，并將退票通知與轉銷的托收申請書放置一起留檔備查。在登記簿上蓋上銷訖日期，標注退票字樣。

二）采用“立即貸記”托收方式，在收到代收行的退票通知及退回的票據后，按以下辦法辦理：

1、迅速傳遞，嚴格簽收，如有疑問及時查詢。

2、退票在協議規(guī)定的退票期內通知的，已收到的頭寸不予解付，通知委托人辦理退票手續(xù)，并在客戶所填托收委托書正本和登記簿上注明退票字樣，同時沖銷過渡科目中原金額。

3、退票超過協議規(guī)定的退票期限，我行已將票款按正常程序解付者，若退票理由并非“偽冒”等不正常原因，我行應協助代收行向客戶追索。如客戶與付款人雙方解決票據糾紛，我行將票款退回代收行；如因代收行失誤，使客戶遭受損失，我行應向代收行據理交涉，不接受退票。

4、若票據是由于偽造、欺詐等原因而遭退票且我行已解付時，我行應按有關法律規(guī)定及時向委托人行使追索權。

（三）代收行退回的票據，需對我行的背書作注銷處理后方可將正本票據簽退委托人。

（四）退票所產生的費用由委托人負擔。

十二、票據遺失的處理

如票據在寄送代收行的郵程中不慎遺失，在未被冒領前，可以通過報失止付、憑保付款的方法解決。

1、當證實票據已遺失后，我行應盡快以SWIFT發(fā)送收票行，通知票據已遺失，注明“該票如尚未付款，以后提示請予止付，請回電確認。”

2、如受票銀行同意止付，且遺失的票據在寄出前已代劃線處理，在委托人要求采用憑保付款方法的情況下，我行可要求委托人出具“反擔保書”，申明如我行在給受票行出具的“擔保書”項下遭到索賠，委托人將承擔我行的損失。然后可復印托收影印件全套，包括托收委托書、票據、報失止付來往電復印件，在復印件上加上“CERTIFIED TRUE COPY”的字樣，再加上我行致受票行的“擔保書”一并寄原代收行，請其向受票行提示并代收有關款項。

3、如票據未經劃線處理，則不能采用憑保付款的做法，因風險較大。假如遺失的票據被不法分子加以變造而再度流通轉讓，不知情的受讓人給付對價而取得票據后即成為“善意持票人”。善意持票人的票據權利不受以前報失止付的約束，受票行對善意持票人的提示必須付款。付款后受票行必定憑“擔保書”向我行索賠損失。票據報失止付后又出現在善意持票手中，我行出具的“擔保書”項下就會有索償風險。

十三、注銷、歸卷；

托收款項收妥辦理轉帳或付款后，在原托收登記簿上批注該筆托收業(yè)務銷訖日期，以示此筆業(yè)務何日終結，并將加蓋銷訖日章的托收申請書正本和托收委托書的留底聯按解付日期先后歸卷備查。

十四、收匯考核：

各行應對光票托收業(yè)務的貸記天數、起息日期、退票期限、費用高低等進行收匯考核，如經考核發(fā)現有超標準收費或不規(guī)定日起息，應酌情向代收行交涉及追索利息，并對收匯的快、慢和收費的高低進行考核比較，以利選擇最佳的索匯路線。