第一篇：紅字增值稅專用發(fā)票開具詳細操作說明

紅字發(fā)票以及信息表填開流程

1、點擊“發(fā)票管理/紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開”，顯示選擇界面

2、選擇界面如圖所示

3、接下來以銷售方申請為例介紹信息表的具體操作

(1)選擇開具信息表的原因，必須輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號碼,然后點擊“下一步”；

(2)系統(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù)，點擊“確定”；

(3)進入信息表填具界面，系統(tǒng)自動轉換購方及商品信息，確認后點擊“打印”按鈕保存并打印信息表。

注意點：

（1）此時如果需對商品信息進行修改，則修改后的合計金額不能大于對應藍票合計金額，否則系統(tǒng)不允許繼續(xù)開具此信息表。

（2）“打印”按鈕等于保存功能，如不點擊，系統(tǒng)無法保存。

（3）對庫中帶折扣的藍字發(fā)票開具信息表時，系統(tǒng)會自動將折扣分攤反映在對應商品行中，不再顯示折扣行信息。

4、紅字增值稅專用發(fā)票信息表上傳

(1)點擊“紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出”菜單項。

(2)在查詢界面，對已開具的信息表進行上傳操作，提交稅局審核。

(3)審核后變?yōu)椤皩徍送ㄟ^”，且顯示信息表編號可供開具紅字專用發(fā)票。（必須確保網(wǎng)絡連通）

4、紅字增值稅專用發(fā)票開具

(1)點擊“發(fā)票管理/發(fā)票填開/增值稅專用發(fā)票填開”，顯示發(fā)票號碼確認界面，確認無誤，請點擊“確認”；

(2)進入發(fā)票開具界面，請點擊“紅字”按鈕，下拉菜單共有三種選擇；

1、選擇“直接開具”，請依次輸入信息表編號、發(fā)票代碼和發(fā)票號碼；

2、選擇“導入紅字發(fā)票信息表”，選擇紅字信息表文件，一般為XML后綴的文件

3、選擇“導入網(wǎng)絡下載紅字發(fā)票信息表”，顯示信息表選擇界面，請點擊“下載”，在選擇需要開具的紅字發(fā)票信息表，再點擊“選擇”。

(3)然后就與正常發(fā)票開具一致，點擊“打印”

第二篇：紅字增值稅專用發(fā)票開具詳細操作

紅字增值稅專用發(fā)票開具詳細操作

1、點擊“發(fā)票管理/紅字發(fā)票管理/增值稅專票紅字信息表填開”，顯示選擇界面

2、接下來以銷售方申請為例介紹信息表的具體操作

(1)選擇開具信息表的原因，必須輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號碼,然后點擊“下一步”；

(2)系統(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù)，點擊“確定”；

(3)進入信息表填具界面，系統(tǒng)自動轉換購方及商品信息，確認后點擊“保存”按鈕保存信息表。

(4)再點擊“上傳”按鈕上傳信息表，提交稅局審核，如果一切正常，會即刻顯示審核結果。

3、紅字增值稅專用發(fā)票信息表審核下載

(1)點擊“發(fā)票管理/紅字發(fā)票管理/增值稅專票紅字信息表審核下載”，顯示相關保存路徑選擇

界面

(2)在選擇界面，選擇保存位置，點擊確定按鈕。

(3)系統(tǒng)將會自動下載相關信息表審核結果

4、紅字增值稅專用發(fā)票開具

(1)點擊“發(fā)票管理/發(fā)票填開/增值稅專用發(fā)票填開”，顯示發(fā)票號碼確認界面，確認無誤，請點擊“確認”；

(2)進入發(fā)票開具界面，請點擊“負數(shù)”按鈕，下拉菜單共有兩種選擇；無特殊情況，請選擇導入開具。

1、選擇紅字信息表文件，一般為XML后綴的文件，就在前面選擇的下載文件夾中，確認后點擊“打開”按鈕，在下一個界面再次確認。并點擊“確認”按鈕

2、回到開具頁面，之后與正常發(fā)票開具一致，點擊“打印”，在下一界面，再次點擊“打印”。

第三篇：紅字增值稅專用發(fā)票開具詳細操作說明(航信版)

紅字增值稅專用發(fā)票開具詳細操作說明（航信版）

1、點擊“發(fā)票管理/紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開”，顯示選擇界面

2、選擇界面如圖所示

3、接下來以銷售方申請為例介紹信息表的具體操作

(1)選擇開具信息表的原因，必須輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號碼,然后點擊“下一步”；

(2)系統(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù)，點擊“確定”；

(3)進入信息表填具界面，系統(tǒng)自動轉換購方及商品信息，確認后點擊“打印”按鈕保存并打印

信息表。

注意點：

（1）此時如果需對商品信息進行修改，則修改后的合計金額不能大于對應藍票合計金額，否則系統(tǒng)不允許繼續(xù)開具此信息表。

（2）“打印”按鈕等于保存功能，如不點擊，系統(tǒng)無法保存。

（3）對庫中帶折扣的藍字發(fā)票開具信息表時，系統(tǒng)會自動將折扣分攤反映在對應商品行中，不再顯示折扣行信息。

4、紅字增值稅專用發(fā)票信息表上傳

(1)點擊“紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出”菜單項。

(2)在查詢界面，對已開具的信息表進行上傳操作，提交稅局審核。

(3)審核后變?yōu)椤皩徍送ㄟ^”，且顯示信息表編號可供開具紅字專用發(fā)票。（必須確保網(wǎng)絡連通）

4、紅字增值稅專用發(fā)票開具

(1)點擊“發(fā)票管理/發(fā)票填開/增值稅專用發(fā)票填開”，顯示發(fā)票號碼確認界面，確認無誤，請

點擊“確認”；

(2)進入發(fā)票開具界面，請點擊“紅字”按鈕，下拉菜單共有三種選擇；

1、選擇“直接開具”，請依次輸入信息表編號、發(fā)票代碼和發(fā)票號碼；

2、選擇“導入紅字發(fā)票信息表”，選擇紅字信息表文件，一般為XML后綴的文件

3、選擇“導入網(wǎng)絡下載紅字發(fā)票信息表”，顯示信息表選擇界面，請點擊“下載”，在選擇需要開具的紅字發(fā)票信息表，再點擊“選擇”。

(3)然后就與正常發(fā)票開具一致，點擊“打印”

第四篇：增值稅專用發(fā)票開具紅字（范文模版）

增值稅專用發(fā)票開具紅字、作廢及丟失的稅務處理

情況一：專用發(fā)票已經(jīng)認證相符并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的，需要開具紅字專用發(fā)票時：

購買方應作如下處理：

購買方填報《申請單》，但不必填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息；購買方主管稅務機關審核后出具《通知單》；購買必須暫以《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記帳憑證。

銷售方應做如下處理：

銷售方憑購貨方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票應與《通知單》一一對應；發(fā)生銷貨退回（含部分銷貨退回）或銷售折讓的的，銷售方還應該在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

情況二：專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證，并且開票時間已超過銷售方開票當月；或者，開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的，需要開具紅字專用發(fā)票時：

購買方應作如下處理：

購買方填報《申請單》，并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票信息；購買方主管稅務機關審核后出具《通知單》；銷售方不做進項稅轉出處理。

銷售方應作如下處理：

銷售方憑購貨方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票應與《通知單》一一對應。

情況三：購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證，并且開票時間已超過銷售方開票當月；或者，開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的，需要開具紅字專用發(fā)票時：購買方和銷售方的處理同情況二所述。

情況四：當出現(xiàn)認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”，并且開票時間已超過銷售方開票當月；或者，開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的情況，需要開具紅字專用發(fā)票時：

購買方應作如下處理：

購買方填報《申請單》，并在申請單上填寫具體的原因以及相對應藍字專用發(fā)票信息；購買方主管稅務機關審核后出具《通知單》。

銷售方的處理同情況二所述。

情況五：開票有誤，購買方拒收，并且開票時間已超過銷售方開票當月；或者，開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的，需要開具紅字專用發(fā)票時：

購買方應作如下處理：

由購買方出具寫明拒收理由、具體錯誤項目以及正確內(nèi)容的書面材料（加蓋購買方單位公章）。

銷售方應作如下處理：

在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務機關填報《申請單》，并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，以及上述購買方出具的書面材料；銷售方主管稅務機關審核確認后出具《通知單》，銷售方憑《通知單》開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票應與《通知單》一一對應。

情況六：當出現(xiàn)開票有誤等尚未將專用發(fā)票交付購買方，并且開票時間已超過銷售方開票當月；或者,開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的情況，需要開具紅字專用發(fā)票時：

購買方不需要作處理。

銷售方應作如下處理：銷售須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務機關填報《申請單》，并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、具體錯誤項目以及正確內(nèi)容的書面材料；銷售方主管稅務機關審核確認后出具《通知單》，銷售方憑《通知單》開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票應與《通知單》一一對應。

對于前述六種情況在開具紅字專用發(fā)票時，購買方和銷售方還應注意：

1、《申請單》一式兩聯(lián)（需加蓋一般納稅人財務章）：第一聯(lián)由購買方留存，第二聯(lián)由購買方主管稅務機關留存；

2、《通知單》一式三聯(lián)（需加蓋一般納稅人財務章）：第一聯(lián)由購買方主管稅務機關留存，第二聯(lián)由購買方交銷售方留存，第三聯(lián)由購買方留存；

3、購買方或銷售方應將《申請單》按月依次裝訂成冊，并比照專用發(fā)票保管規(guī)定管理。

第五篇：開具紅字增值稅專用發(fā)票的操作流程

開具紅字增值稅專用發(fā)票的操作流程

增值稅, 專用發(fā)票, 流程

開具紅字增值稅專用發(fā)票的操作流程

第一章 概述 1.1 升級內(nèi)容

針對紅字增值稅專用發(fā)票的管理，原防偽稅控稅務端系統(tǒng)需要通過升級增加紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)。同時，將原防偽稅控一機 多票開票子系統(tǒng)上層軟件升級為V6.13，升級后的開票子系統(tǒng)實現(xiàn)新增功能如下：

1、開具紅字專用發(fā)票時，必須輸入通知單編號。

2、提供了申請單管理功能，包括填開、修改查詢和導出。1.2 開具紅字專用發(fā)票的處理流程

企業(yè)需要開具紅字專用發(fā)票時，應先向稅務機關提交申請單，稅務機關審核并開具通知單后，企業(yè)方可開具紅字專用發(fā)票。根據(jù)實際業(yè)務需要,可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。1.2.1 購買方申請開具

1、開具情況

當出現(xiàn)以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發(fā)票：

⑴購買方獲得的專用發(fā)票認證相符且已進行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出；

⑵購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時： ①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證； ②專用發(fā)票認證結果為納稅人識別號認證不符； ③專用發(fā)票認證結果為專用發(fā)票代碼、號碼認證不符； ④所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍。

2、開具流程

購買方申請開具紅字專用發(fā)票的具體流程如圖1-1所示。

購買方提交申請單 購買方稅務機關審核后開具通知單 購買方將通知單交予銷售方 銷售方開具紅字專用發(fā)票 ⑴購買方提交申請單

若購買方需要申請開具紅字專用發(fā)票，購買方應向主管稅務機關提交申請單。⑵購買方稅務機關開具通知單

購買方稅務機關根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。⑶購買方將通知單交予銷售方

購方稅務機關開具通知單后，將紙質通知單交給購買方，購買方即可以適當方式將紙質通知 1 單傳遞給銷售方。⑷銷售方開具紅字專用發(fā)票

銷售方接收到由購買方傳遞的紙質通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。

1.2.2 銷售方申請開具

1、開具情況

當出現(xiàn)以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票： ⑴因開票有誤購買方拒收； ⑵因開票有誤等原因尚未交付。

2、開具流程

銷售方申請開具紅字專用發(fā)票的具體流程如圖1-2所示。

銷售方提交申請單 銷售方稅務機關審核后開具通知單 銷售方開具紅字發(fā)票 ⑴銷售方提交申請單

若銷售方需要申請開具紅字專用發(fā)票，銷售方應向主管稅務機關提交申請單。⑵銷售方稅務機關開具通知單

銷售方稅務機關根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。⑶銷售方開具紅字專用發(fā)票

銷售方憑取得的通知單內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。第二章 軟件升級方法

在執(zhí)行升級操作前，必須先關閉正在運行的開票系統(tǒng)，并將從現(xiàn)代辦領取到的安裝光盤放入光驅中，然后按下面的操作步驟執(zhí)行。操作步驟：

【第一步】安裝程序會自動啟動安裝向導。

說明： 如果系統(tǒng)沒有自動執(zhí)行安裝向導，可直接雙擊光盤中的kp-setup文件運行升級程序?！镜诙健肯到y(tǒng)彈出歡迎使用航天信息產(chǎn)品的界面，請仔細閱讀界面中的文字后點擊“是”按鈕。

【第三步】點擊“是”按鈕后，系統(tǒng)自動開始進行數(shù)據(jù)備份，將原系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)備份到默認的安裝路徑下，此過程需要一定時間（系統(tǒng)中開票數(shù)據(jù)越多，則所需時間越長），請耐心等待，切勿在備份過程中點擊“取消”按鈕。

【第四步】備份完成后，系統(tǒng)自動開始進行升級，此過程中請勿點擊“取消”按鈕。【第五步】文件復制結束后，系統(tǒng)會提示安裝完成，點擊“完成”按鈕即可?！镜诹健可壈惭b完成后，雙擊桌面上的“防偽開票”快捷圖標，或單擊“開始/程序/防偽開票/防偽開票子系統(tǒng)6.0”菜單即可啟動升級后的防偽稅控一機多票開票子系統(tǒng)?！镜谄卟健繂雍?，系統(tǒng)顯示一機多票開票子系統(tǒng)登陸界面。此時，請檢查登陸界面左上角出現(xiàn)的軟件版本號，如果為6.13.20.05，則表示升級成功。說明：

1、升級前必須先退出原開票系統(tǒng)，如果在不退出的情況下直接進行升級，系統(tǒng)會自動提示開票軟件正在運行，無法繼續(xù)進行升級。

2、此版軟件僅適用于對已安裝一機多票開票子系統(tǒng)的企業(yè)升級使用，若系統(tǒng)從未安裝過任何開票軟件，使用該軟件升級時，在彈出的歡迎使用航天信息產(chǎn)品界面中點擊“是”按鈕，系統(tǒng)會提示沒有檢測到以前安裝的版本，無法繼續(xù)安裝；若系統(tǒng)安裝的是非一機多票開票軟件，則會提示系統(tǒng)不支持此版本的升級安裝，無法繼續(xù)安裝。出現(xiàn)上述情況請您與當?shù)胤纻味惪胤諉挝宦?lián)系。

3、若在備份過程中出現(xiàn)死機等異常情況，可重新啟動計算機后再次執(zhí)行升級程序。

4、在數(shù)據(jù)備份過程中，請勿點擊“取消”按鈕，如果誤操作點擊“取消”按鈕，系統(tǒng)會提示：“在升級安裝前必須備份數(shù)據(jù)。選擇“是”重新備份，選擇“否”安裝程序關閉”，此時選擇“是”重新備份數(shù)據(jù)繼續(xù)安裝即可。

5、系統(tǒng)自動將升級前數(shù)據(jù)備份到原開票軟件安裝路徑下，并根據(jù)備份時間生成備份文件夾的名稱，例如原開票系統(tǒng)安裝在 C: ProgramFiles航天信息防偽開票，備份時間為：2008 年 7 月 31 日 10 點29分 28秒，則備份后數(shù)據(jù)保存在“C: Program Files航天信息防偽開票 20080731102928”文件夾下。第三章 新增改進功能

本章將就一機多票開票子系統(tǒng)V6.13 中，針對紅字專用發(fā)票管理的新增改進功能進行詳細介紹。

3.1 紅字專用發(fā)票填開方式

在發(fā)票填開界面中，點擊“負數(shù)”按鈕時，新增兩個選擇菜單，一項為“直接開具”，另一項為“導入紅字發(fā)票通知單”。企業(yè)可通過上述這兩種方式填開紅字專用發(fā)票。3.1.1 直接開具方式 操作步驟：

【第一步】在發(fā)票填開界面，選擇“負數(shù)”按鈕下的“直接開具” 菜單項，系統(tǒng)會彈出通知單編號輸入窗口。說明：

1、通知單編號是在稅務端紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開具通知單時自動生成，共 16位，其編碼規(guī)則為：第 1-6位是主管稅務機關代碼，第 7-10 位是年份月份，第 11-15 位是通知單順序號，第 16 位是校驗位。

2、通知單編號必須輸入，否則無法開具紅字專用發(fā)票，且需要輸入兩遍，輸入后以密文顯示。若兩遍通知單編號輸入不一致或輸入的通知單編號不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會自動提示“錄入錯誤，請核對通知單編號后準確錄入”，此時需重新正確輸入。

3、如果企業(yè)仍持有不符合上述編號規(guī)則的舊通知單，則在開具紅字專用發(fā)票時需按下述方式輸入 16位編號，其規(guī)則為：編號前十位固定為 1234569911，后六位為舊通知單編號的末 6位（若舊通知單編號超過 6位，則取其后 6位；若不足 6位則前面填 0補齊）。【第二步】在窗口中輸入兩遍通知單編號，若通知單編號正確且兩遍號碼相同則激活“下一 步”按鈕，繼續(xù)點擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)會彈出銷項正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認窗口?！镜谌健繉τ谕ㄖ獑紊嫌袑{字專用發(fā)票代碼、號碼的，需填寫藍字專用發(fā)票代碼、號碼，否則，不需要填寫藍字專用發(fā)票代碼、號碼，直接點擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)不同情況顯示不同的確認窗口。

第一種情況：若填寫藍字專用發(fā)票代碼、號碼后，數(shù)據(jù)庫中有對應藍字發(fā)票，則點擊“下一步”按鈕后顯示出本張負數(shù)發(fā)票對應的正數(shù)發(fā)票票面信息。繼續(xù)點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進入負數(shù)發(fā)票填開界面并自動調(diào)出票面信息。

第二種情況：若填寫藍字專用發(fā)票代碼、號碼后，數(shù)據(jù)庫中無對應藍字發(fā)票，或根據(jù)通知單情況無需填寫藍字專用發(fā)票代碼、號碼時，點擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“本張發(fā)票可以開負數(shù)，但在當前發(fā)票庫沒有找到相應信息”。繼續(xù)點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進入負數(shù)發(fā)票填開界面，此時需要手工填寫各項信息。其中，備注欄中自動顯示對應的通知單編號?！镜谒牟健看_認發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。說明：

1、一張通知單只能對應開具一張紅字發(fā)票，不能重復使用。如果輸入的通知單編號已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則在輸入通知單編號并點擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“您輸入的紅字發(fā)票通知單號已經(jīng)使用過，不能重復使用”。

2、對帶有折扣的藍字發(fā)票開具相應紅字發(fā)票時，若數(shù)據(jù)庫中有藍字發(fā)票信息，則系統(tǒng)會自動調(diào)出票面信息并將折扣分攤反映在對應的商品行中。例如，開具一張帶 10%折扣的藍字發(fā)票，3 行商品行均記錄的是折扣前原價，折扣行記錄的是對 3 行商品折扣掉的總金額和稅額。當開具對應紅字發(fā)票時，票面顯示如圖 3-7所示，票面中不再顯示折扣行，而 3 行商品行均記錄的是折扣 10%后的單價、金額和稅額。3.1.2 導入填開方式

對于銷售方申請開具紅字專用發(fā)票的情況，在開具紅字專用發(fā)票時，可以使用導入紅字發(fā)票通知單的功能。即銷售方主管稅務機關在為其開具紅字專用發(fā)票通知單時，可以提供通知單電子文件的導出，銷售方企業(yè)可利用介質拷貝，通過開票系統(tǒng)中的導入紅字發(fā)票通知單功能就可以直接導入通知單電子文件并自動生成紅字專用發(fā)票信息。操作步驟：

【第一步】在一機多票開票軟件V6.13 中的發(fā)票填開界面中，選擇“負數(shù)”按鈕下的“導入紅字發(fā)票通知單”菜單項，系統(tǒng)會彈出打開文件窗口。

【第二步】在打開文件窗口中，選擇對應的通知單電子文件后，系在發(fā)票填開界面自動顯示出導入的紅字專用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息。其中，備注欄中自動顯示對應的通知單編號。

【第三步】確認發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點擊“打印” 按鈕開具紅字專用發(fā)票。說明：

1、通知單電子文件只能通過銷方所屬稅務機關導出獲得, 購方所屬稅務機關不提供導出功能。通知單電子文件的文件類型是 XML格式，其文件命名規(guī)則為： ‘主管稅務機關代碼’＋‘年月’＋‘序號’ ＋‘校驗位’.XML。例如，***3.xml。

2、在使用導入紅字發(fā)票通知單功能時，一次只能導入一個通知單電子文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個導入通知單電子文件后進行開具。

3、如果導入的通知單電子文件已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則開票系統(tǒng)會提示“你導入的通知單號已經(jīng)失效”，無法繼續(xù)開具。

4、廢舊物資銷售發(fā)票紅字票的填開流程及方法與專用發(fā)票紅字票相同。普通發(fā)票紅字票的填開流程及方法與升級前的一機多票開票子系統(tǒng) V6.10中的填開方法完全一樣。3.2 紅字發(fā)票申請單 3.2.1 申請單填開

主要功能：在開票系統(tǒng)中填開紅字發(fā)票申請單。操作步驟：

【第一步】進入“發(fā)票管理”界面，點擊“紅字發(fā)票申請單申請單填開”菜單，彈出紅字發(fā)票申請單信息選擇界面。

【第二步】在紅字發(fā)票申請單信息選擇界面中，可以選擇兩種方式：購買方申請和銷售方申請。

1、購買方申請

由購買方申請開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)對應藍字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：

⑴當選擇已抵扣時，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對應藍字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，點“確定”進入填開界面。

⑵當選擇未抵扣時，應根據(jù)實際情況選擇對應的具體未抵扣原因后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應藍字發(fā)票代碼和號碼，點“確定”進入填開界面。

2、銷售方申請

由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)實際情況選擇理由后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應藍字發(fā)票代碼和號碼，點“確定”按鈕后，如果數(shù)據(jù)庫中有對應藍字發(fā)票，查看信息無誤后點擊“確定”按鈕進入申請單填開界面。

【第三步】對于購買方申請，需要在紅字發(fā)票申請單填開界面中，手工填寫納稅人信息、商品信息和申請理由等信息。對于銷售方申請且數(shù)據(jù)庫中有對應藍字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會自動填寫申請單信息，對于銷售方申請但數(shù)據(jù)庫中無對應藍字發(fā)票信息的，需手工填寫各項信息。確認無誤后點“打印”按鈕，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā)票申請單，并彈出打印界面。

說明：

1、申請單中的商品數(shù)量和金額必須為負數(shù)；申請單中的金額與稅額的計算方法與開票界面計算方法一致。

2、一張申請單上最多可以開具 8行商品信息。

3、在紅字發(fā)票申請單填開界面中，對于購買方申請的情況，商品信息可以直接手工輸入，也可以從商品編碼庫中選擇。對于銷售方申請的情況，商品信息不能直接手工輸入，如需要填寫，只能從商品編碼庫中選擇。

4、對于銷售方申請的情況，若屬于開票有誤購方拒收的，銷方必須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)（90天內(nèi)）向主管稅務機關提出申請。若屬于開票有誤等原因尚未交付的，銷方必須在開具藍字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務機關提出申請。

5、對帶折扣的藍字發(fā)票開具對應申請單時，若數(shù)據(jù)庫中有對應藍字發(fā)票信息，系統(tǒng)會自動將折扣分攤反映在對應的商品行上。

6、系統(tǒng)對申請單提供了全打和套打兩種模式，企業(yè)可根據(jù)實際情況自行選擇。3.2.2 申請單修改查詢

主要功能：查看、修改、刪除已填開的紅字發(fā)票申請單。

操作步驟：

【第一步】點擊“紅字發(fā)票申請單申請單修改查詢”菜單項，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請單查詢”界面。

【第二步】設置好查詢月份后，點“確定”按鈕，系統(tǒng)顯示在此界面中，可以對申請單查看明細、修改和刪除。選擇一張紅字發(fā)票申請單后，通過點擊頁面上方的“修改”按鈕進行申請單內(nèi)容的修改，點擊頁面上方的“刪除”按鈕可以刪除申請單，點擊頁面下方的 “查看明細”按鈕，則可以查看申請單詳細信息。

說明：

1、對已開具的申請單進行修改時，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫中對應正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示“申請單填開金額超出對應正數(shù)發(fā)票”，無法修改成功。

2、開票系統(tǒng)中對已開具申請單的修改或刪除操作均無時間限制，但企業(yè)應根據(jù)實際情況進行所需操作。

3.2.3 申請單導出

主要功能：可以查看、導出某月已填開的紅字發(fā)票申請單。

操作步驟：

【第一步】點擊“紅字發(fā)票申請單申請單導出”菜單項，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請單導出”界面。

【第二步】選擇需要導出申請單的月份，點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出該月已填開的所有紅字發(fā)票申請單的明細。選擇需要導出的申請單，點擊“導出”按鈕，將申請單導出為xml 文件。

【第三步】點擊“確認”按鈕后，提示選擇保存文件的路徑，然后點“確定”按鈕。

【第四步】申請單導出成功后，在保存路徑下可找到導出的xml 文件，將該文件拷貝到軟盤或者U 盤，提供給主管稅務機關，由其導入該文件后開具通知單。

說明：

1、導出申請單時，可以選擇一次導出一個申請單，也可以一次導出多個申請單，導出多個時，可以按住“Ctrl”鍵，使用鼠標左鍵擇需要導出的任意多個申請單，也可以按住“Shift” 鍵, 使用鼠標左鍵選擇需要導出的連續(xù)多個申請單。

2、每個申請單對應導出一個 xml文件。

3、導出的 xml文件命名規(guī)則是：?稅號?＋?_? ＋?開票機號? ＋ ?_?＋?年月?＋?序號?。

第四章 常見問題解答

1、實現(xiàn)紅字專用發(fā)票的信息化管理后，企業(yè)開具發(fā)票主要有哪些變化？

答：主要是企業(yè)在開具紅字專用發(fā)票（包括廢舊物資發(fā)票）時 發(fā)生了變化，升級前開具紅字專用發(fā)票必須輸入對應的正數(shù)發(fā) 票代碼、號碼，升級后采用直接開具功能時則必須輸入通知單編號。開具紅字普通發(fā)票及各種類正數(shù)發(fā)票均無變化。

2、如果企業(yè)在開票系統(tǒng)升級為 V6.13 之前已經(jīng)取得了手 工通知單，升級后需開具該張紅字發(fā)票，此時是否需要重新申請通知單？

答：不需要，企業(yè)可以根據(jù)已獲得的手工通知單來開具該張紅 字發(fā)票，在使用舊通知單開具紅字專用發(fā)票時需按下述方式輸 入 16 位編號，其規(guī)則為：編號前十位固定輸入

1234569911，后六位為舊通知單編號的末 6 位（若舊通知單編號超過 6 位，則取其后 6位；若不足 6 位則前面填 0 補齊）。但需注意，必須在稅局要求的有效時間點前使用上述編碼規(guī)則進行開具。

3、在開具紅字專用發(fā)票時，點擊“負數(shù)”按鈕后需選擇 “直 接開具”或“導入紅字發(fā)票通知單”，這兩者有什么區(qū)別？分別在什么情況下使用？

答：“直接開具”是指銷方在獲得通知單后，采用手工輸入通知 單編號等信息的方式開具紅 6 字發(fā)票。銷方無論通過何種方式取 得通知單后都可以使用該功能開具紅字發(fā)票?！皩爰t字發(fā)票通知單”是指銷方采用直接導入從稅務端獲得的通知單電子文件來開具紅字發(fā)票。只有在銷方申請開具紅字發(fā)票的情況下，才能從銷方稅務機關導出通知單電子文件。通知單電子文件命名規(guī)則為：?主管稅務機關代碼?＋?年月?＋?序號? ＋?校驗位?.XML。

4、在利用“導入紅字發(fā)票通知單”功能開具負數(shù)發(fā)票時，選擇了 XML 文件，但系統(tǒng)提示“非本企業(yè)紅字發(fā)票通知單，不能開具”或“通知單號校驗未通過”，是何原因？

答：這是由于選擇的 XML 文件不是從稅務端導出的合法通知單 文件造成，例如可能選擇的是本企業(yè)開具后導出的紅字發(fā)票申 請單文件或不合法的通知單文件。從開票系統(tǒng)中導出的紅字發(fā) 票申請單文件命名規(guī)則為：?稅號?＋?_?＋?開票機號?＋?_?＋?年月?＋?序號?，而從稅務端導出的紅字發(fā)票通知單文件命名規(guī)則為：?主管稅務機關代碼?＋?年月?＋?序號?＋?校驗位?，對兩者應加以區(qū)分。

5、直接開具紅字專用發(fā)票時必須輸入通知單編號，那正數(shù)發(fā)票代碼、發(fā)票號碼是不是可以不輸入？

答：是否輸入正數(shù)發(fā)票代碼、號碼需視通知單內(nèi)容而定，如果通知單上有對應的正數(shù)發(fā)票代碼、號碼，則需輸入，否則，不需輸入。

6、在開票系統(tǒng) V6.13 中填開申請單時，什么情況下需要輸 入藍字發(fā)票的代碼與號碼？

答：在購方申請開具并選擇未抵扣與銷方申請開具時需輸入藍 字發(fā)票代碼與號碼，由購方申請開具且選擇已抵扣時無需輸入 藍字發(fā)票代碼與號碼。

7、根據(jù)獲得的通知單開具紅字專用發(fā)票后，如果在尚未抄稅時發(fā)現(xiàn)開具的紅字發(fā)票有誤，是否可以作廢該張紅字發(fā)票？作廢后如果仍要開具此張紅字發(fā)票，是否需要重新申請通知單？

答：在尚未抄稅時，可以作廢已開具的紅字發(fā)票。作廢后仍可 根據(jù)原通知單開具正確的紅字發(fā)票，無需重新申請開具。

8、在什么情況下可以對保存后的申請單進行修改與刪除？

答：開票系統(tǒng) V6.13 對已開具申請單的修改與刪除沒有時間限制，但企業(yè)應根據(jù)實際情況進行修改或刪除。

9、購買方取得專用發(fā)票后發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，在哪些情況下可以向主管稅務機關申請開具通知單？

答：①專用發(fā)票認證結果為認證相符的，需要作進項稅額轉出； ②專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證的；③專用發(fā)票認證結果為納稅人識別號認證不符的；④專用發(fā)票認證結果為增值稅專用發(fā)票代碼、號碼認證不符的；⑤購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證的。

10、銷售方在哪些情況下可以向主管稅務機關申請開具通知單？

答：①由于開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方必須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務機關提出申請；②由于開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方必須在開具藍字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務機關提出申請。

11、目前哪幾類發(fā)票需要依據(jù)稅務機關的通知單才能開具 紅字發(fā)票？

答：增值稅專用發(fā)票和廢舊物資專用發(fā)票受通知單的管理，其中對應廢舊物資專用發(fā)票的通知單上沒有打印稅率和稅額，左上角打印了“廢舊物資”字樣。增值稅普通發(fā)票可以直接開具紅字發(fā)票，不受通知單管理的限制。

12、同一份通知單可以對應多份紅字專用發(fā)票嗎？

答：按照國稅發(fā)〔2006〕156 號文件規(guī)定，通知單與紅字專用 發(fā)票必須要一一對應。目前，防偽稅控開票系統(tǒng)在開具紅字專用發(fā)票時，校驗輸入的通知單編號是否已開具過紅字專用發(fā)票，從而避免一份通知單重復開具多份紅字專用發(fā)票的情況。

13、同一份藍字專用發(fā)票可以對應多份通知單嗎？

答：可以，一份藍字專用發(fā)票可以分多次紅沖，但在開具《通知單》時，系統(tǒng)將自動校驗對應同一份藍字專用發(fā)票的多份《通知單》的合計金額、稅額是否大于該份藍字專用發(fā)票的金額、稅額，如果大于，則不允許開具。

14、通知單編號是全國唯一的嗎？

答：是的，在防偽稅控稅務端系統(tǒng)填開《通知單》時，系統(tǒng)自動生成《通知單》編號，共 16 位，第 1-6 位是主管稅務機關代碼，第 7-10 位是年份月份，第 11-15 位是《通知單》順序號，第 16 位是校驗位，可有效防止企業(yè)開具紅字專用發(fā)票時因錄入錯誤導致無法銷單的情況。

15、填開紅字發(fā)票申請單時可以填多少行商品？

答：最多可以填 8 行商品，與專用發(fā)票票面上的商品行數(shù)一致。

16、企業(yè)開具紅字發(fā)票申請單后，已打印出該申請單，但在前往稅局的途中不慎將打印出的申請單丟失，此時企業(yè)該如何處理？

答：企業(yè)可以在開票系統(tǒng)中重新打印該張申請單，或者將該申請單導出到介質中提交給稅務機關。

17、網(wǎng)上抄報稅企業(yè)在抄稅前發(fā)現(xiàn)誤作廢發(fā)票怎么辦？

答：網(wǎng)上抄報稅企業(yè)在抄稅前必須認真核查紙制作廢發(fā)票與電子作廢發(fā)票是否一致，如果發(fā)票不一致，則必須在抄稅后隨帶誤作廢發(fā)票到稅務大廳報稅。