第一篇：上海區(qū)塊鏈公司發(fā)票管理辦法

上海（十一郎shiyilang）區(qū)塊鏈公司

發(fā)票管理辦法

根據(jù)國家有關發(fā)票管理的法律、法規(guī)、規(guī)章要求，結(jié)合購物廣場經(jīng)營特點，廣場對發(fā)票實施統(tǒng)一管理、分級負責的管理模式。

一、廣場發(fā)票的管理

廣場增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、收據(jù)統(tǒng)一由財務部管理，樓層收銀員使用的普通發(fā)票由收銀領班到財務部辦理領用手續(xù)；具備收款條件的部室所需用的收據(jù)到財務部領取，并按照規(guī)定及時將款項交財務部；增值稅發(fā)票統(tǒng)一由財務部對外開出。各樓層部室嚴禁自行購買收據(jù)。

二、各種發(fā)票的領用及管理

1、所有發(fā)票由財務部設專人管理，普通發(fā)票經(jīng)收銀領班、收銀員逐級領取，各級管理均須設置發(fā)票登記簿，并記錄領用數(shù)量、領用日期，發(fā)票起止號碼，領用人、交回日期及使用情況，如在哪一級因手續(xù)不全出現(xiàn)發(fā)票混亂或丟失，由該級發(fā)票負責人承擔所造成的經(jīng)濟損失并按廣場獎懲規(guī)定進行行政處罰。

2、收銀員一律到收銀領班處登記領用發(fā)票，如因轉(zhuǎn)借或丟失發(fā)票而發(fā)生的問題及經(jīng)濟后果，一律由發(fā)票領用人承擔責任。

3、凡未按規(guī)定領用、開具、保管、使用發(fā)票者，一律按廣場獎懲規(guī)定給予相應的行政處分及經(jīng)濟處罰，并承擔由此帶來的經(jīng)濟損失及上繳主管部門的罰款。

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4、下列行為屬于未按規(guī)定保管發(fā)票的行為：（1）丟失發(fā)票或發(fā)票專用章。（2）損（撕）毀發(fā)票。

（3）丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)及發(fā)票登記簿。（4）未按規(guī)定繳銷發(fā)票。

（5）未按規(guī)定建立發(fā)票保管制度。

（6）其它未按規(guī)定保管發(fā)票及發(fā)票專用章的行為。

三、增值稅發(fā)票的管理

1、增值稅發(fā)票開具的范圍

銷售商品時，如顧客要求開具增值稅專用發(fā)票，可按照規(guī)定向顧客開具，但下列情形不得開具增值稅專用發(fā)票

（1）向消費者銷售商品。（2）銷售免稅商品。（3）銷售報關出口的貨物。（4）將貨物用于非應稅項目。（5）將貨物用于集體福利或個人消費。

（6）提供非應稅勞務（應當征收增值稅的除外）、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)。

（7）零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用的部分）、化妝品等消費品，但批發(fā)給此類商品經(jīng)營單位除外，開具發(fā)票要認真查看其營業(yè)執(zhí)照及稅務登記證是否有規(guī)定的經(jīng)營范圍。

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（8）各種生產(chǎn)經(jīng)營用的電子設備，凡直接銷售給使用單位的，應開具普通發(fā)票，如購貨方索取增值稅專用發(fā)票，方可開具增值稅專用發(fā)票。

2、增值稅發(fā)票開具的要求

（1）項目填寫齊全，全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。

（2）字跡清楚，不得涂改。如填寫有誤，應另行開具專用發(fā)票，并在誤填的專用發(fā)票聯(lián)上注明“誤填作廢”字樣。如專用發(fā)票開具后因購買方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。

（3）票物相符，稅務會計開具增值稅發(fā)票時必須根據(jù)收銀機打發(fā)票開具，內(nèi)容與機打發(fā)票一致，金額相符。開具后收回機打發(fā)票，將機打發(fā)票與增值稅專用發(fā)票釘在一起保存。

（4）按規(guī)定的時限開具增值稅發(fā)票，不得開具偽造的專用發(fā)票，不得拆本使用專用發(fā)票，不得開具票樣與國家稅務總局統(tǒng)一制定的票樣不相符合的發(fā)票。

（5）發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章，不得加蓋其它印章。財務專用章或發(fā)票專用章使用紅色印油。

（6）發(fā)生退貨，銷售折讓收到購貨方抵扣聯(lián)、發(fā)票的處理方法。

A、購買方在未付貨款并且未作帳務處理的情況下，須將原專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動退還銷售方。銷售方收到（十一郎shiyilang）

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后，如果未作賬務處理，應在該發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)及有關的存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明“作廢”字樣，整套保存，并重新填開退貨后或銷售折讓后所需的專用發(fā)票。如果銷貨方已作賬務處理，可開具相同內(nèi)容的紅字專用發(fā)票，將紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)作為扣減當期銷項稅額的憑據(jù)，同時將從購買方收回的原抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)附在紅字專用發(fā)票的后面，并注明原發(fā)票記賬聯(lián)發(fā)票號，以便備查。

B、在購買方已付貨款，或者貨款未付但已作帳務處理，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴車叶悇諜C關開具的進貨退出或索取折讓證明單(以下簡稱證明單)送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。

（7）稅務機關代開專用發(fā)票，除加蓋納稅人財務專用章外，必須同時加蓋稅務機關代開增值稅專用發(fā)票章，專用章加蓋在專用發(fā)票底端的中間位置，使用紅色印泥。凡未加蓋上述印章的，購貨方一律不得作為抵扣憑證。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作為購買方扣減進項稅額的憑證。購買方收到紅字專用發(fā)票后，應將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當期進項稅額中扣減。

3、增值稅發(fā)票的辦理

（1）凡顧客購物要求開據(jù)增值稅發(fā)票的，需憑普通商業(yè)（十一郎shiyilang）

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銷售發(fā)票到廣場財務部辦理。

（2）顧客需開增值稅發(fā)票的，務必要帶稅務登記副本、企業(yè)稅碼、帳號、增值稅一般納稅人資格證等資料，否則不予辦理。

4、增值稅發(fā)票的收取

（1）對于外來的增值稅發(fā)票，嚴格按規(guī)定檢驗，將假增值稅發(fā)票杜絕于付款前。對于外來發(fā)票，必須有稅局監(jiān)制章，發(fā)票內(nèi)容填寫齊全，金額大小寫相符，經(jīng)濟業(yè)務清楚，開票日期必須在90日內(nèi)，當月送交稅務會計處認證。增值稅發(fā)票認證后，結(jié)算會計或出納方能支付貨款。如果不能通過認證，及時將信息通知經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人與開票人聯(lián)系重開發(fā)票。

（2）凡貨款發(fā)票在店內(nèi)未同意付款前，一律不接收發(fā)票、不押發(fā)票，采購業(yè)務一般不辦理預付貨款（經(jīng)銷合同除外），特殊情況須總經(jīng)理簽批。

（3）當月認證的增值稅專用發(fā)票，必須當月進行抵扣，不得延遲，否則將追究相關人員的責任。

5、增值稅專用發(fā)票的保管

增值稅專用發(fā)票統(tǒng)一由財務部辦稅人員由稅務局購入，并由其統(tǒng)一保管，必須建立發(fā)票領用存登記簿，所有的增值稅發(fā)票必須存放在專用的保險柜中。存放增值稅專用發(fā)票的房間必須設置防盜門窗，有完備的防火措施。

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第二篇：深圳區(qū)塊鏈公司發(fā)票管理辦法[最終版]

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發(fā)票管理辦法

根據(jù)國家有關發(fā)票管理的法律、法規(guī)、規(guī)章要求，結(jié)合購物廣場經(jīng)營特點，廣場對發(fā)票實施統(tǒng)一管理、分級負責的管理模式。

一、廣場發(fā)票的管理

廣場增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、收據(jù)統(tǒng)一由財務部管理，樓層收銀員使用的普通發(fā)票由收銀領班到財務部辦理領用手續(xù)；具備收款條件的部室所需用的收據(jù)到財務部領取，并按照規(guī)定及時將款項交財務部；增值稅發(fā)票統(tǒng)一由財務部對外開出。各樓層部室嚴禁自行購買收據(jù)。

二、各種發(fā)票的領用及管理

1、所有發(fā)票由財務部設專人管理，普通發(fā)票經(jīng)收銀領班、收銀員逐級領取，各級管理均須設置發(fā)票登記簿，并記錄領用數(shù)量、領用日期，發(fā)票起止號碼，領用人、交回日期及使用情況，如在哪一級因手續(xù)不全出現(xiàn)發(fā)票混亂或丟失，由該級發(fā)票負責人承擔所造成的經(jīng)濟損失并按廣場獎懲規(guī)定進行行政處罰。

2、收銀員一律到收銀領班處登記領用發(fā)票，如因轉(zhuǎn)借或丟失發(fā)票而發(fā)生的問題及經(jīng)濟后果，一律由發(fā)票領用人承擔責任。

3、凡未按規(guī)定領用、開具、保管、使用發(fā)票者，一律按廣場獎懲規(guī)定給予相應的行政處分及經(jīng)濟處罰，并承擔由此帶來的經(jīng)濟損失及上繳主管部門的罰款。

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4、下列行為屬于未按規(guī)定保管發(fā)票的行為：（1）丟失發(fā)票或發(fā)票專用章。（2）損（撕）毀發(fā)票。

（3）丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)及發(fā)票登記簿。（4）未按規(guī)定繳銷發(fā)票。

（5）未按規(guī)定建立發(fā)票保管制度。

（6）其它未按規(guī)定保管發(fā)票及發(fā)票專用章的行為。

三、增值稅發(fā)票的管理

1、增值稅發(fā)票開具的范圍

銷售商品時，如顧客要求開具增值稅專用發(fā)票，可按照規(guī)定向顧客開具，但下列情形不得開具增值稅專用發(fā)票

（1）向消費者銷售商品。（2）銷售免稅商品。（3）銷售報關出口的貨物。（4）將貨物用于非應稅項目。（5）將貨物用于集體福利或個人消費。

（6）提供非應稅勞務（應當征收增值稅的除外）、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)。

（7）零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用的部分）、化妝品等消費品，但批發(fā)給此類商品經(jīng)營單位除外，開具發(fā)票要認真查看其營業(yè)執(zhí)照及稅務登記證是否有規(guī)定的經(jīng)營范圍。

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（8）各種生產(chǎn)經(jīng)營用的電子設備，凡直接銷售給使用單位的，應開具普通發(fā)票，如購貨方索取增值稅專用發(fā)票，方可開具增值稅專用發(fā)票。

2、增值稅發(fā)票開具的要求

（1）項目填寫齊全，全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。

（2）字跡清楚，不得涂改。如填寫有誤，應另行開具專用發(fā)票，并在誤填的專用發(fā)票聯(lián)上注明“誤填作廢”字樣。如專用發(fā)票開具后因購買方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。

（3）票物相符，稅務會計開具增值稅發(fā)票時必須根據(jù)收銀機打發(fā)票開具，內(nèi)容與機打發(fā)票一致，金額相符。開具后收回機打發(fā)票，將機打發(fā)票與增值稅專用發(fā)票釘在一起保存。

（4）按規(guī)定的時限開具增值稅發(fā)票，不得開具偽造的專用發(fā)票，不得拆本使用專用發(fā)票，不得開具票樣與國家稅務總局統(tǒng)一制定的票樣不相符合的發(fā)票。

（5）發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章，不得加蓋其它印章。財務專用章或發(fā)票專用章使用紅色印油。

（6）發(fā)生退貨，銷售折讓收到購貨方抵扣聯(lián)、發(fā)票的處理方法。

A、購買方在未付貨款并且未作帳務處理的情況下，須將原專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動退還銷售方。銷售方收到深圳（十一郎shiyilang）

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后，如果未作賬務處理，應在該發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)及有關的存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明“作廢”字樣，整套保存，并重新填開退貨后或銷售折讓后所需的專用發(fā)票。如果銷貨方已作賬務處理，可開具相同內(nèi)容的紅字專用發(fā)票，將紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)作為扣減當期銷項稅額的憑據(jù)，同時將從購買方收回的原抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)附在紅字專用發(fā)票的后面，并注明原發(fā)票記賬聯(lián)發(fā)票號，以便備查。

B、在購買方已付貨款，或者貨款未付但已作帳務處理，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴車叶悇諜C關開具的進貨退出或索取折讓證明單(以下簡稱證明單)送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。

（7）稅務機關代開專用發(fā)票，除加蓋納稅人財務專用章外，必須同時加蓋稅務機關代開增值稅專用發(fā)票章，專用章加蓋在專用發(fā)票底端的中間位置，使用紅色印泥。凡未加蓋上述印章的，購貨方一律不得作為抵扣憑證。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作為購買方扣減進項稅額的憑證。購買方收到紅字專用發(fā)票后，應將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當期進項稅額中扣減。

3、增值稅發(fā)票的辦理

（1）凡顧客購物要求開據(jù)增值稅發(fā)票的，需憑普通商業(yè)深圳（十一郎shiyilang）

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銷售發(fā)票到廣場財務部辦理。

（2）顧客需開增值稅發(fā)票的，務必要帶稅務登記副本、企業(yè)稅碼、帳號、增值稅一般納稅人資格證等資料，否則不予辦理。

4、增值稅發(fā)票的收取

（1）對于外來的增值稅發(fā)票，嚴格按規(guī)定檢驗，將假增值稅發(fā)票杜絕于付款前。對于外來發(fā)票，必須有稅局監(jiān)制章，發(fā)票內(nèi)容填寫齊全，金額大小寫相符，經(jīng)濟業(yè)務清楚，開票日期必須在90日內(nèi)，當月送交稅務會計處認證。增值稅發(fā)票認證后，結(jié)算會計或出納方能支付貨款。如果不能通過認證，及時將信息通知經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人與開票人聯(lián)系重開發(fā)票。

（2）凡貨款發(fā)票在店內(nèi)未同意付款前，一律不接收發(fā)票、不押發(fā)票，采購業(yè)務一般不辦理預付貨款（經(jīng)銷合同除外），特殊情況須總經(jīng)理簽批。

（3）當月認證的增值稅專用發(fā)票，必須當月進行抵扣，不得延遲，否則將追究相關人員的責任。

5、增值稅專用發(fā)票的保管

增值稅專用發(fā)票統(tǒng)一由財務部辦稅人員由稅務局購入，并由其統(tǒng)一保管，必須建立發(fā)票領用存登記簿，所有的增值稅發(fā)票必須存放在專用的保險柜中。存放增值稅專用發(fā)票的房間必須設置防盜門窗，有完備的防火措施。

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第三篇：天門市區(qū)塊鏈超市發(fā)票管理辦法

美樂豐（meilefeng）超市

發(fā)票管理辦法

根據(jù)國家有關發(fā)票管理的法律、法規(guī)、規(guī)章要求，結(jié)合購物廣場經(jīng)營特點，廣場對發(fā)票實施統(tǒng)一管理、分級負責的管理模式。

一、廣場發(fā)票的管理

廣場增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、收據(jù)統(tǒng)一由財務部管理，樓層收銀員使用的普通發(fā)票由收銀領班到財務部辦理領用手續(xù)；具備收款條件的部室所需用的收據(jù)到財務部領取，并按照規(guī)定及時將款項交財務部；增值稅發(fā)票統(tǒng)一由財務部對外開出。各樓層部室嚴禁自行購買收據(jù)。

二、各種發(fā)票的領用及管理

1、所有發(fā)票由財務部設專人管理，普通發(fā)票經(jīng)收銀領班、收銀員逐級領取，各級管理均須設置發(fā)票登記簿，并記錄領用數(shù)量、領用日期，發(fā)票起止號碼，領用人、交回日期及使用情況，如在哪一級因手續(xù)不全出現(xiàn)發(fā)票混亂或丟失，由該級發(fā)票負責人承擔所造成的經(jīng)濟損失并按廣場獎懲規(guī)定進行行政處罰。

2、收銀員一律到收銀領班處登記領用發(fā)票，如因轉(zhuǎn)借或丟失發(fā)票而發(fā)生的問題及經(jīng)濟后果，一律由發(fā)票領用人承擔責任。

3、凡未按規(guī)定領用、開具、保管、使用發(fā)票者，一律按廣場獎懲規(guī)定給予相應的行政處分及經(jīng)濟處罰，并承擔由此帶來的經(jīng)濟損失及上繳主管部門的罰款。

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4、下列行為屬于未按規(guī)定保管發(fā)票的行為：（1）丟失發(fā)票或發(fā)票專用章。（2）損（撕）毀發(fā)票。

（3）丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)及發(fā)票登記簿。（4）未按規(guī)定繳銷發(fā)票。

（5）未按規(guī)定建立發(fā)票保管制度。

（6）其它未按規(guī)定保管發(fā)票及發(fā)票專用章的行為。

三、增值稅發(fā)票的管理

1、增值稅發(fā)票開具的范圍

銷售商品時，如顧客要求開具增值稅專用發(fā)票，可按照規(guī)定向顧客開具，但下列情形不得開具增值稅專用發(fā)票

（1）向消費者銷售商品。（2）銷售免稅商品。（3）銷售報關出口的貨物。（4）將貨物用于非應稅項目。（5）將貨物用于集體福利或個人消費。

（6）提供非應稅勞務（應當征收增值稅的除外）、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)。

（7）零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用的部分）、化妝品等消費品，但批發(fā)給此類商品經(jīng)營單位除外，開具發(fā)票要認真查看其營業(yè)執(zhí)照及稅務登記證是否有規(guī)定的經(jīng)營范圍。

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（8）各種生產(chǎn)經(jīng)營用的電子設備，凡直接銷售給使用單位的，應開具普通發(fā)票，如購貨方索取增值稅專用發(fā)票，方可開具增值稅專用發(fā)票。

2、增值稅發(fā)票開具的要求

（1）項目填寫齊全，全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。

（2）字跡清楚，不得涂改。如填寫有誤，應另行開具專用發(fā)票，并在誤填的專用發(fā)票聯(lián)上注明“誤填作廢”字樣。如專用發(fā)票開具后因購買方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。

（3）票物相符，稅務會計開具增值稅發(fā)票時必須根據(jù)收銀機打發(fā)票開具，內(nèi)容與機打發(fā)票一致，金額相符。開具后收回機打發(fā)票，將機打發(fā)票與增值稅專用發(fā)票釘在一起保存。

（4）按規(guī)定的時限開具增值稅發(fā)票，不得開具偽造的專用發(fā)票，不得拆本使用專用發(fā)票，不得開具票樣與國家稅務總局統(tǒng)一制定的票樣不相符合的發(fā)票。

（5）發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章，不得加蓋其它印章。財務專用章或發(fā)票專用章使用紅色印油。

（6）發(fā)生退貨，銷售折讓收到購貨方抵扣聯(lián)、發(fā)票的處理方法。

A、購買方在未付貨款并且未作帳務處理的情況下，須將原專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動退還銷售方。銷售方收到

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后，如果未作賬務處理，應在該發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)及有關的存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明“作廢”字樣，整套保存，并重新填開退貨后或銷售折讓后所需的專用發(fā)票。如果銷貨方已作賬務處理，可開具相同內(nèi)容的紅字專用發(fā)票，將紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)作為扣減當期銷項稅額的憑據(jù)，同時將從購買方收回的原抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)附在紅字專用發(fā)票的后面，并注明原發(fā)票記賬聯(lián)發(fā)票號，以便備查。

B、在購買方已付貨款，或者貨款未付但已作帳務處理，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴車叶悇諜C關開具的進貨退出或索取折讓證明單(以下簡稱證明單)送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。

（7）稅務機關代開專用發(fā)票，除加蓋納稅人財務專用章外，必須同時加蓋稅務機關代開增值稅專用發(fā)票章，專用章加蓋在專用發(fā)票底端的中間位置，使用紅色印泥。凡未加蓋上述印章的，購貨方一律不得作為抵扣憑證。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作為購買方扣減進項稅額的憑證。購買方收到紅字專用發(fā)票后，應將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當期進項稅額中扣減。

3、增值稅發(fā)票的辦理

（1）凡顧客購物要求開據(jù)增值稅發(fā)票的，需憑普通商業(yè)

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銷售發(fā)票到廣場財務部辦理。

（2）顧客需開增值稅發(fā)票的，務必要帶稅務登記副本、企業(yè)稅碼、帳號、增值稅一般納稅人資格證等資料，否則不予辦理。

4、增值稅發(fā)票的收取

（1）對于外來的增值稅發(fā)票，嚴格按規(guī)定檢驗，將假增值稅發(fā)票杜絕于付款前。對于外來發(fā)票，必須有稅局監(jiān)制章，發(fā)票內(nèi)容填寫齊全，金額大小寫相符，經(jīng)濟業(yè)務清楚，開票日期必須在90日內(nèi)，當月送交稅務會計處認證。增值稅發(fā)票認證后，結(jié)算會計或出納方能支付貨款。如果不能通過認證，及時將信息通知經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人與開票人聯(lián)系重開發(fā)票。

（2）凡貨款發(fā)票在店內(nèi)未同意付款前，一律不接收發(fā)票、不押發(fā)票，采購業(yè)務一般不辦理預付貨款（經(jīng)銷合同除外），特殊情況須總經(jīng)理簽批。

（3）當月認證的增值稅專用發(fā)票，必須當月進行抵扣，不得延遲，否則將追究相關人員的責任。

5、增值稅專用發(fā)票的保管

增值稅專用發(fā)票統(tǒng)一由財務部辦稅人員由稅務局購入，并由其統(tǒng)一保管，必須建立發(fā)票領用存登記簿，所有的增值稅發(fā)票必須存放在專用的保險柜中。存放增值稅專用發(fā)票的房間必須設置防盜門窗，有完備的防火措施。

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第四篇：上海區(qū)塊鏈公司辦公室管理制度

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辦公室管理規(guī)定

1、目的

為了維護辦公室工作秩序，給員工營造一個舒適、整潔、安全的辦公環(huán)境、合理利用各項資源、辦公物品，并提高員工的工作效率，保證公司財產(chǎn)和人身安全，從而制定本規(guī)定。

2、適用范圍

本制度適用于公司全體員工。

3、權(quán)責

3.1行政部負責管理制度的建立與監(jiān)督實施;3.2各部門負責制度的遵照執(zhí)行;3.3副總經(jīng)理、總經(jīng)理負責制度的審核與批準。

4、環(huán)境衛(wèi)生管理：

4.1衛(wèi)生清潔范圍：辦公室、會議室、公共通道、走廊、洗手間、陽臺、墻面、地面、天花、辦公設施、設備等。4.2環(huán)境衛(wèi)生管理規(guī)定

(1)行政部前臺每日至少巡查整個辦公室兩次，發(fā)現(xiàn)衛(wèi)生問題及時安排保潔員清掃。

(2)行政部主管每周不定時巡查辦公室，被檢查到衛(wèi)生清理不到位的，立即要求前臺通知保潔員重新清理。

(3)員工不得在辦公室內(nèi)吃東西、隨地吐痰、亂仍果皮廢紙。(4)員工應保持辦公桌面干凈衛(wèi)生、整潔。(5)員工必須在指定地方吃飯、抽煙。

(6)下班時，應關閉好電腦、將椅子推入辦公臺下。(7)上完洗手間后，應隨手沖水，養(yǎng)成衛(wèi)生的好習慣。(8)員工發(fā)現(xiàn)洗手間設備損壞的，應及時通知行政部進行維修。

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5、消防安全管理規(guī)定

5.1 按照消防規(guī)范要求，公司內(nèi)配置有相應的消防設施，并由行政部定期進行檢查和維護。定期更換過期、失效、毀損的消防設施，保證各項設施能夠正常操作。員工不得隨意動用消防設施設備，更不得蓄意損壞。突發(fā)性特殊情況除外（如火災等）。

6、財產(chǎn)安全管理規(guī)定

6.1白天上班時間,由前臺文員做好來訪接待登記工作。

6.2節(jié)假日、下班后,前臺必須關閉辦公室所有門窗方可離開,加班人員最后一名離開公司的人員,必須檢查門窗是否全部關閉,并鎖好公司大門。午休時間前臺負責公司財產(chǎn)安全，值班看守，確有需要離開應提前告知部門主管。6.3行政部嚴格的鑰匙領用管理和鑰匙匙歸還登記備案工作。

6.4行政部負責公司物品放行管理工作，做好詳細的物品放行登記備案工作。員工攜公司物品出入公司時，應配合前臺文員做好物品放行登記工作。6.5 員工應自覺維護好公司的各項辦公設施，不得蓄意損壞。

6.6 如公司物品丟失，將通過各項登記手續(xù)以及物業(yè)監(jiān)控錄相找回丟失物品，查證屬實后立即辭退并通報全公司，情節(jié)嚴重的，移交公安機關處理。帶追回物品損失，按原價的3倍賠償。如為公司外部偷竊人員（公司內(nèi)的任何員工都有舉報、揭發(fā)的任務，協(xié)助行政部捕獲并移交公安機關處理。

7、辦公設施、設備使用規(guī)定

7.1辦公設施、設備包括：辦公室水、開關電源、桌柜、空調(diào)、飲水機、電腦及網(wǎng)絡設備等。

7.2員工應做到隨手關水、關燈，杜絕資源浪費。光線充足時盡可能關閉照明電源或減少照明源的數(shù)量；合理用水，保護水資源；中午午休時間請關閉顯示器及照明燈；員工離開各自辦公室房間30分鐘以上應關閉照明、電腦顯示器等設備。合理用紙，打印前請仔細檢查無誤再打印，根據(jù)文檔排版適當調(diào)節(jié)打印張數(shù)，不對外使用的文件或公司非正式文件，盡量使用二手紙（機密性文件如印有人事、方案價格等除外）。

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7.3節(jié)假日、下班后，公共設施行政前臺負責關閉，個人電腦各使用人員負責關閉。行政前臺每日上班前檢查各項設施是否關閉，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)沒有關閉的，按公司獎懲制度進行相應處罰。

7.4加班人員離開公司時,應檢查加班時使用各項設備關閉情況,并確定門窗已經(jīng)關好,鎖門后離開。

7.3行政部人員必須掌握所有設施使用及維護方法,新進員工入職培訓,應對設備設施操作方法進行培訓指導。

7.4公司所有人員都有對設施故障進行報修的義務,如發(fā)現(xiàn)故障應立即通知行政部進行處理,需要請人維修的,應立即提出申請,進行維修。

8、網(wǎng)絡使用管理規(guī)定

8.1網(wǎng)絡設備包括服務器、UPS、路由器、交換機以及用于計算機應用的網(wǎng)絡設備。

8.2網(wǎng)絡設備由行政部管理、嚴禁他人操作使用。不得改變網(wǎng)絡設備布置，服務器、路由器配置和網(wǎng)絡參數(shù)。嚴禁私自隨意拆裝、移動計算機設備。8.3員工必須正確開機和關機。開機時，先開外設（顯示器、打印機等），再開主機；關機時應先行退出應用系統(tǒng)和關閉操作系統(tǒng)，再關閉主機最后關外設。8.4計算機設備出現(xiàn)故障或異常情況（包括氣味、冒煙與過燙）時，應立即關閉電源開關，拔掉電源插頭，及時請行政部派人檢查或維修。

8.5任何員工如需更換/增加硬件設備,必須經(jīng)部門領導批準后由行政部負責購買更換/安裝。

8.6所有員工必須對計算機及網(wǎng)絡信息保密,不得外泄公司人事、客戶、價格、方案技術(shù)資料、圖片等。如有發(fā)現(xiàn)，按照《員工保密協(xié)議》處理。

8.7任何員工不得在公司的局域網(wǎng)上制造傳播任何計算機病毒，不得故意引入病毒，員工使用網(wǎng)絡時發(fā)現(xiàn)病毒應立即向網(wǎng)管員報告以便獲得及時處理。操作過程中發(fā)現(xiàn)病毒應立即停機，請網(wǎng)管員迅速進行病毒檢測。

8.8上班時間嚴禁在計算機上玩游戲，播放與工作無關的VCD、DVD等。8.9嚴禁在網(wǎng)上瀏覽、下載、傳播反動、黃色的文章和圖片。

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9、名片管理

9.1除副總經(jīng)理批準外，員工轉(zhuǎn)正后方可提出印制名片的申請。9.2每周一、周三下午4：00之前各部門提交名片申請，行政部于3個工作日內(nèi)交貨。非此時間內(nèi)提交申請的，順延至次周的周一、周三制作。

9.3名片必須按照公司統(tǒng)一版本印制,必須使用公司統(tǒng)一分配的郵箱及QQ不得私自更改聯(lián)系信息及職位。

9.4員工離職時，必須將離職前所印制的所有公司名片還給行政部。9.5持有公司名片的員工，不能在外從事任何損害公司利益的活動和其他違法行為。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按公司相關管理制度處理。

10、圖書管理

10.1行政部負責圖書的采購、入庫、借閱、保管和維護，由行政專員將書名、書號錄入《圖書登記表》。每月底盤點一次。

10.2各部門圖書借閱及歸還需至行政部進行登記，一次借出時間不可超過15天。對開放式的公共讀物（雜志），員工閱完后應自覺放回原位。未經(jīng)行政部許可任何人不得將公司圖書帶出公司。

10.3圖書是公司的公共財產(chǎn)，員工應自覺保護圖書的完好無損，不得圈點、批劃、撒毀、涂改、污損、裁割等。

10.4員工離職時，必須歸還圖書，否則按原價的兩倍賠償。

11、設備、物品借用管理

11.1公司所有設備、物品均由行政部負責保管，各部門工作需要借用的，需至行政部進行借用與歸還登記，未經(jīng)登記，不可擅自取用。行政部應于每次借出及歸還時檢查物品是否外觀完好、部件完整、功能正常使用。發(fā)現(xiàn)異常情況及時處理，以備下次之需。

12、會議室管理

12.1行政部前臺文員負責會議室的監(jiān)管、維護、會議室鎖匙的管理、會議前、中、后會議室的秩序的維護和衛(wèi)生安全的維護、會議用品的保管和維護。

12.2會議使用人必須提前半個小時通知前臺使用會議室，前臺確認是否會（十一郎shiyilang）

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有會議沖突，并作好茶水、投影儀、衛(wèi)生等用品準備工作。如會議沖突時，按輕重緩急靈活安排。

12.3禁止在會議室內(nèi)吸煙、隨地吐痰、亂扔果皮、紙屑、吃東西。12.4會議結(jié)束后，會議使用人將會議用品交還前臺。

12.5會議結(jié)束后，會議使用人應關閉室內(nèi)設備電源、擺好桌椅、擦干凈白板、整理好臺面、關好門窗、拉好窗簾并及時通知保潔員打掃會議室衛(wèi)生。

13、客人來訪接待規(guī)定

13.1來訪接待的范圍

(1)高規(guī)格接待:客戶、政府官員、重要客人

(2)中低規(guī)格接待:面試及業(yè)務往來人員 13.2 來訪接待的原則

(1)禮貌待人、文明用語、儀表得體、著正裝。(2)公平相待、態(tài)度誠懇、不卑不亢。(3)筆錄簡明、條理清晰。(4)處理迅速、不拖延，不回避。(5)權(quán)責范圍清晰，不推卸責任。(6)不盲目回復、不敷衍。13.3高規(guī)格來訪接待前的準備

13.3.1接待人員提前填寫《客人來訪接待申請單》經(jīng)部門領導審核、副總經(jīng)理/總經(jīng)理批準后通知行政部安排好接待場地、設施、陪同人、住宿、飲食、交通工具等，行政部必須配合作好相關準備工作。

13.3.2接待人員必須了解來訪人員的來訪目的、興趣、意愿等，提前安排好接待的項目內(nèi)容、確定好活動時間、擬定好接待方案和預算報上級批準。

13.3.3提前弄清楚來訪單位、人數(shù)、姓名、性別、職務和使命。13.3.4接待注意事項:(1)前臺進行安全、衛(wèi)生、歡迎詞、會議室茶水準備工作。(2)接待人員應主動問好，認真回答客人的問題。

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(3)接待人員能夠解決的問題，在不違背原則的情況下，認真予以解決。(4)遇特殊情況，接待人員應先穩(wěn)住事態(tài)，控制住場面后，立即向上級領導匯報。

(5)合理安排接待時間，切忽讓客人久候無人問津。

(6)手閑頭忙，一時難以抽身時，應向客人說明暫請他人代接待。(7)與客人同行時，請客人行于自已的右側(cè)。

(8)乘坐車、上下樓梯、電梯，應禮讓在先，主動開關門。(9)處于主陪地位時，應并排在客人旁邊，不要落在后邊。

(10)見面交談后，對客人原定的日程有變化的，應與客人共同協(xié)商安排。13.4中低規(guī)格接待工作(1)主動起迎、問明來意。(2)引入接待室，泡一杯清茶。

(3)根據(jù)訪客的來意和身份，進行適當?shù)慕徽劇?/p>

14、本規(guī)定最終解釋權(quán)歸行政部，此前與本規(guī)定相沖突者，均以本規(guī)定為準。

15、本規(guī)定自文件發(fā)布之日起正式生效執(zhí)行。

深圳壹叁壹叁裝飾有限公司 2013年 月 日

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第五篇：深圳十一郎區(qū)塊鏈共享汽車公司發(fā)票管理辦法

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發(fā)票管理辦法

根據(jù)國家有關發(fā)票管理的法律、法規(guī)、規(guī)章要求，結(jié)合購物廣場經(jīng)營特點，廣場對發(fā)票實施統(tǒng)一管理、分級負責的管理模式。

一、廣場發(fā)票的管理

廣場增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、收據(jù)統(tǒng)一由財務部管理，樓層收銀員使用的普通發(fā)票由收銀領班到財務部辦理領用手續(xù)；具備收款條件的部室所需用的收據(jù)到財務部領取，并按照規(guī)定及時將款項交財務部；增值稅發(fā)票統(tǒng)一由財務部對外開出。各樓層部室嚴禁自行購買收據(jù)。

二、各種發(fā)票的領用及管理

1、所有發(fā)票由財務部設專人管理，普通發(fā)票經(jīng)收銀領班、收銀員逐級領取，各級管理均須設置發(fā)票登記簿，并記錄領用數(shù)量、領用日期，發(fā)票起止號碼，領用人、交回日期及使用情況，如在哪一級因手續(xù)不全出現(xiàn)發(fā)票混亂或丟失，由該級發(fā)票負責人承擔所造成的經(jīng)濟損失并按廣場獎懲規(guī)定進行行政處罰。

2、收銀員一律到收銀領班處登記領用發(fā)票，如因轉(zhuǎn)借或丟失發(fā)票而發(fā)生的問題及經(jīng)濟后果，一律由發(fā)票領用人承擔責任。

3、凡未按規(guī)定領用、開具、保管、使用發(fā)票者，一律按廣場獎懲規(guī)定給予相應的行政處分及經(jīng)濟處罰，并承擔由此帶來的經(jīng)濟損失及上繳主管部門的罰款。

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4、下列行為屬于未按規(guī)定保管發(fā)票的行為：（1）丟失發(fā)票或發(fā)票專用章。（2）損（撕）毀發(fā)票。

（3）丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)及發(fā)票登記簿。（4）未按規(guī)定繳銷發(fā)票。

（5）未按規(guī)定建立發(fā)票保管制度。

（6）其它未按規(guī)定保管發(fā)票及發(fā)票專用章的行為。

三、增值稅發(fā)票的管理

1、增值稅發(fā)票開具的范圍

銷售商品時，如顧客要求開具增值稅專用發(fā)票，可按照規(guī)定向顧客開具，但下列情形不得開具增值稅專用發(fā)票

（1）向消費者銷售商品。（2）銷售免稅商品。（3）銷售報關出口的貨物。（4）將貨物用于非應稅項目。（5）將貨物用于集體福利或個人消費。

（6）提供非應稅勞務（應當征收增值稅的除外）、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)。

（7）零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用的部分）、化妝品等消費品，但批發(fā)給此類商品經(jīng)營單位除外，開具發(fā)票要認真查看其營業(yè)執(zhí)照及稅務登記證是否有規(guī)定的經(jīng)營范圍。

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（8）各種生產(chǎn)經(jīng)營用的電子設備，凡直接銷售給使用單位的，應開具普通發(fā)票，如購貨方索取增值稅專用發(fā)票，方可開具增值稅專用發(fā)票。

2、增值稅發(fā)票開具的要求

（1）項目填寫齊全，全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。

（2）字跡清楚，不得涂改。如填寫有誤，應另行開具專用發(fā)票，并在誤填的專用發(fā)票聯(lián)上注明“誤填作廢”字樣。如專用發(fā)票開具后因購買方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。

（3）票物相符，稅務會計開具增值稅發(fā)票時必須根據(jù)收銀機打發(fā)票開具，內(nèi)容與機打發(fā)票一致，金額相符。開具后收回機打發(fā)票，將機打發(fā)票與增值稅專用發(fā)票釘在一起保存。

（4）按規(guī)定的時限開具增值稅發(fā)票，不得開具偽造的專用發(fā)票，不得拆本使用專用發(fā)票，不得開具票樣與國家稅務總局統(tǒng)一制定的票樣不相符合的發(fā)票。

（5）發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章，不得加蓋其它印章。財務專用章或發(fā)票專用章使用紅色印油。

（6）發(fā)生退貨，銷售折讓收到購貨方抵扣聯(lián)、發(fā)票的處理方法。

A、購買方在未付貨款并且未作帳務處理的情況下，須將原專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動退還銷售方。銷售方收到十一郎（shiyilang）共享汽車

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后，如果未作賬務處理，應在該發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)及有關的存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明“作廢”字樣，整套保存，并重新填開退貨后或銷售折讓后所需的專用發(fā)票。如果銷貨方已作賬務處理，可開具相同內(nèi)容的紅字專用發(fā)票，將紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)作為扣減當期銷項稅額的憑據(jù)，同時將從購買方收回的原抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)附在紅字專用發(fā)票的后面，并注明原發(fā)票記賬聯(lián)發(fā)票號，以便備查。

B、在購買方已付貨款，或者貨款未付但已作帳務處理，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴車叶悇諜C關開具的進貨退出或索取折讓證明單(以下簡稱證明單)送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。

（7）稅務機關代開專用發(fā)票，除加蓋納稅人財務專用章外，必須同時加蓋稅務機關代開增值稅專用發(fā)票章，專用章加蓋在專用發(fā)票底端的中間位置，使用紅色印泥。凡未加蓋上述印章的，購貨方一律不得作為抵扣憑證。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作為購買方扣減進項稅額的憑證。購買方收到紅字專用發(fā)票后，應將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當期進項稅額中扣減。

3、增值稅發(fā)票的辦理

（1）凡顧客購物要求開據(jù)增值稅發(fā)票的，需憑普通商業(yè)十一郎（shiyilang）共享汽車

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銷售發(fā)票到廣場財務部辦理。

（2）顧客需開增值稅發(fā)票的，務必要帶稅務登記副本、企業(yè)稅碼、帳號、增值稅一般納稅人資格證等資料，否則不予辦理。

4、增值稅發(fā)票的收取

（1）對于外來的增值稅發(fā)票，嚴格按規(guī)定檢驗，將假增值稅發(fā)票杜絕于付款前。對于外來發(fā)票，必須有稅局監(jiān)制章，發(fā)票內(nèi)容填寫齊全，金額大小寫相符，經(jīng)濟業(yè)務清楚，開票日期必須在90日內(nèi)，當月送交稅務會計處認證。增值稅發(fā)票認證后，結(jié)算會計或出納方能支付貨款。如果不能通過認證，及時將信息通知經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人與開票人聯(lián)系重開發(fā)票。

（2）凡貨款發(fā)票在店內(nèi)未同意付款前，一律不接收發(fā)票、不押發(fā)票，采購業(yè)務一般不辦理預付貨款（經(jīng)銷合同除外），特殊情況須總經(jīng)理簽批。

（3）當月認證的增值稅專用發(fā)票，必須當月進行抵扣，不得延遲，否則將追究相關人員的責任。

5、增值稅專用發(fā)票的保管

增值稅專用發(fā)票統(tǒng)一由財務部辦稅人員由稅務局購入，并由其統(tǒng)一保管，必須建立發(fā)票領用存登記簿，所有的增值稅發(fā)票必須存放在專用的保險柜中。存放增值稅專用發(fā)票的房間必須設置防盜門窗，有完備的防火措施。

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