第一篇：2016年繼續(xù)教育中出納崗位必備工作技能 84分

出納崗位必備工作技能

一、單選題

1、商業(yè)匯票貼現(xiàn)不需要準(zhǔn)備的資料是（）。

A、銀行承兌匯票原件

B、書面申請，并填寫《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書》（該申請書可在銀行申請）

C、貼現(xiàn)理由、用途、企業(yè)基本情況及有關(guān)情況的說明

D、出票人與銀行的承兌協(xié)議

2、關(guān)于銀行承兌匯票背書說法正確的是（）。

A、銀行承兌匯票是不能進(jìn)行部分背書的，部分背書的銀行承兌匯票無效

B、銀行承兌匯票不能進(jìn)行部分背書的，部分背書的，剩余部分無效

C、銀行承兌匯票背書可以不連續(xù)

D、背書轉(zhuǎn)讓需經(jīng)銀行承兌匯票債務(wù)人同意

3、關(guān)于收據(jù)的聯(lián)次用途說法錯誤的是（）。

A、存根聯(lián)：收據(jù)存根聯(lián)保留在收據(jù)本中，通常一本收據(jù)開具完畢，存根聯(lián)是連續(xù)編號的保留在收據(jù)本中的

B、記賬聯(lián)：作為收取此筆款項記賬憑證的附件

C、收據(jù)聯(lián)：加蓋單位的財務(wù)專用章后交給客戶

D、記賬聯(lián)：客戶用來記賬的聯(lián)次

4、貼現(xiàn)的具體步驟不包括（）。

A、企業(yè)申請

B、銀行受理

C、貼現(xiàn)調(diào)查 D、通知前手

5、關(guān)于銀行本票說法中不正確的是（）。

A、銀行本票只適用于同城使用而不適用于異地

B、銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過6個月

C、申請人因銀行本票超過提示付款期限或其他原因要求退款時，應(yīng)將銀行本票提交到出票銀行，申請人為單位的應(yīng)出具該單位的證明。

D、銀行本票申請人為個人的，應(yīng)出具本人的身份證證件

6、貼現(xiàn)利息的計算公式中不包括的要素是（）。

A、匯票面額

B、貼現(xiàn)天數(shù)

C、合同金額

D、日利率

7、現(xiàn)金支票的用途（）。

A、提現(xiàn)

B、轉(zhuǎn)賬

C、背書

D、承兌

8、下列關(guān)于匯票背書說法不正確的是（）。

A、背書連續(xù)，是指在銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓過程中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接。B、出票人在票據(jù)正面記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)也可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓

C、背書不連續(xù)的情形主要包括：背書名稱與印章完全不符、背書名稱與印章有部分不符、背書騎縫章蓋得不規(guī)范或不蓋騎縫章

D、銀行承兌匯票是不能進(jìn)行部分背書的，部分背書的銀行承兌匯票無效。

9、辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)不包括的條件是（）。

A、申請人需要在貼現(xiàn)銀行開立存款賬戶

B、申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票要合法有效，未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”字樣

C、商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請人與出票人或其前手之間要具有真實合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系

D、必須是經(jīng)過背書才可以貼現(xiàn)

10、現(xiàn)金日記賬的等級內(nèi)容說法正確的是（）。

A、日期：日期欄填寫登記現(xiàn)金日記賬所依據(jù)的原始憑證上的日期

B、摘要：摘要欄填寫入賬的金額和數(shù)量

C、憑證字號：憑證字號欄填寫據(jù)以登賬的會計憑證類型及編號

D、余額：應(yīng)根據(jù)“本行余額=上行余額-本行借方+本行貸方”公式計算填入

二、多選題

1、收據(jù)的填寫項目中，描述正確的有（）。

A、“日期”，填寫收取或付出款項當(dāng)天的日期，用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫

B、“今收到”，填寫交款方的姓名或單位名稱

C、“交款人”，由交款人簽名

D、“交來”，填寫交款的原因

2、購買支票的步驟包括（）。A、購買或領(lǐng)取業(yè)務(wù)受理憑證

B、填寫業(yè)務(wù)受理憑證，加蓋銀行預(yù)留印鑒

C、提交資料，支付工本費(fèi)和手續(xù)費(fèi)

D、取回所購買的支票和收費(fèi)回單

3、銀行預(yù)留印鑒一般為（）。

A、財務(wù)專用章

B、合同專用章

C、法定代表人人名章

D、公章

4、辦理電匯，匯款人應(yīng)填寫的項目有（）。

A、全稱：填寫本單位公章上刻制的全稱

B、賬號：本單位開戶銀行賬號

C、匯出地點(diǎn)：填寫本單位開戶銀行所在區(qū)縣級行政區(qū)劃的名稱

D、匯出行名稱：填寫辦單位開戶銀行的名稱

5、出納送存現(xiàn)金的步驟包括（）。

A、整理、清點(diǎn)現(xiàn)金

B、填寫現(xiàn)金交款單

C、送現(xiàn)金、取回單

D、根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記日記賬

6、關(guān)于出納如何送存現(xiàn)金的注意事項有（）。

A、送款人最好是現(xiàn)金整理人，以免發(fā)生差錯時難以明確責(zé)任

B、送存金額較大時，最好使用專車，并派人護(hù)送

C、送存現(xiàn)金可以指派財務(wù)人員的家屬派送

D、送款人接到“回單聯(lián)”后立即檢查確認(rèn)是否為本單位交款回單、交款金額是否正確

7、現(xiàn)金支票填寫需要注意的事項（）。

A、使用用黑色鋼筆或用黑色碳素筆

B、字跡要清晰，不能涂改

C、如果作廢不要撕毀，將作廢的現(xiàn)金支票和存根貼在一起，注明已作廢或者蓋上作廢章保存?zhèn)洳?/p>

D、如果填寫錯誤，直接撕毀作廢，重新填制一張

8、收據(jù)的填寫項目中，描述正確的有（）。

A、金額“人民幣（大寫）”，填寫實際收到的金額大寫

B、金額“￥”，填寫實際收到金額的小寫，用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫

C、收款人”，由收款人簽名

D、“交款人”，由交款人簽名

9、辦理電匯，收款人應(yīng)填寫的項目有（）。

A、全稱：填寫收款單位公章上刻制的全稱

B、賬號：填寫收款單位開戶銀行的賬號

C、匯入地點(diǎn)：填寫收款單位所在區(qū)縣級行政區(qū)劃的名稱

D、匯入行名稱：填寫收款單位開戶銀行的名稱

10、收據(jù)的來源有（）。

A、從會計用品商店或大型超市購買

B、將財務(wù)軟件（或類似管理軟件）系統(tǒng)打印的收款單作為收據(jù)使用

C、依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理的需要，自行設(shè)置收據(jù)的格式及內(nèi)容

D、以上三項都正確

三、判斷題

1、為了圖省事或者節(jié)省時間，可以提前將一本或者幾本空白收據(jù)蓋好印章。（）

對

2、票據(jù)保管人收到使用完的票據(jù)后，簽字確認(rèn)即可。（）

對

3、印章和收據(jù)的保管、使用可以是同一人。（）

對

4、轉(zhuǎn)賬支票分為正面和反面，正面分為兩個區(qū)域，由收款人填寫，左側(cè)是存根聯(lián)，右側(cè)是支付聯(lián)；反面由出票人填寫。（）

對

5、個人也可以辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。（）

對

6、商業(yè)匯票貼現(xiàn)，是指商業(yè)匯票的持票人，將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)，銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的票據(jù)融資行為。（）

對

7、轉(zhuǎn)賬支票支付聯(lián)的出票日期，可以用中文小寫書寫。（）

對 錯

錯

錯

錯

錯

錯

錯

8、電匯填寫發(fā)生錯誤時，直接將錯誤的憑證銷毀，另行填制即可。（）

對

9、整本收據(jù)使用完后，應(yīng)及時將收據(jù)存根交回給收據(jù)保管人，核銷收據(jù)。（）錯

對 錯

10、購買現(xiàn)金支票可以去一般戶的開戶銀行。（對 錯）

第二篇：出納崗位工作

（一）出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的核算登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

一、現(xiàn)金和銀行

1.辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會計審核、財務(wù)經(jīng)理簽批，方可辦理款項收支。單筆2000元以下的零星支出才使用現(xiàn)金方式支付。

收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，超過2000元的支付用支票或電匯方式支付。

收到支票需及時填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票。

辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯誤的事件。

簽發(fā)支票時應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

3.每月5日之前收取上月末對帳單，核對并編制調(diào)節(jié)表，做好后交給會計。

二、記帳和報表

1.認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保證日清月結(jié)。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達(dá)賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。

登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。每星期要填報資金收入及支出的明細(xì)表。

2.每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符?？偨?jīng)理可派人抽查、核對資金情況。

第三篇：出納崗位工作內(nèi)容

出納崗位工作內(nèi)容

1． 每月4-7號、14-17號、24-27號編制上報旬資金預(yù)算，24-27號編制上報月

資金預(yù)算1-3號、11-13號、21-23號編制上報旬資金預(yù)算執(zhí)行。21-23號編制上報月資金預(yù)算執(zhí)行。上報時間不能拖延。資金預(yù)算編制程序遵守項目規(guī)定。

2．按照公司財務(wù)安全管理規(guī)定辦理銀行取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，及時從銀行領(lǐng)取

回單。

3．開具現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票時根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的支票領(lǐng)用審批表開具支票，填寫

密碼。支票填寫完畢交由審核人進(jìn)行支票填寫金額等內(nèi)容審核，審核無誤蓋財務(wù)專用章和印鑒個人名章。支票領(lǐng)用審批單經(jīng)辦人、支票根由支票領(lǐng)用人簽字，項目內(nèi)部經(jīng)辦人在支票登記本上簽字，登記本上相關(guān)內(nèi)容填寫齊全。

4． 粘貼報銷單據(jù)前要對單據(jù)合理性、合法性、規(guī)范性進(jìn)行審核，（必要時要查

看采購計劃單、發(fā)票真?zhèn)伪鎰e）審核沒有問題的單據(jù)進(jìn)行粘貼。計算報銷單粘貼單據(jù)金額，填寫報銷單項目內(nèi)容要齊全，交由經(jīng)辦人簽字。

5．對于有資金預(yù)算、簽字齊全的單據(jù)予以報銷，有特殊情況簽字不全的及時找

相關(guān)人員簽字，款項收付后在原始憑證上蓋收付訖章。對于沒有資金預(yù)算的單據(jù)視情況酌情處理，或經(jīng)辦人補(bǔ)預(yù)算手續(xù)或請示領(lǐng)導(dǎo)后在予以報銷與否的處理。

6．對報銷完的單據(jù)、簽發(fā)完的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票每天及時登記記賬憑證，交

由審核人員及時審核，審核無誤每天打印現(xiàn)金銀行日記帳電子版，現(xiàn)金日清月結(jié)，每天盤點(diǎn)現(xiàn)金余額并登記現(xiàn)金盤點(diǎn)表。

7．管理銀行帳戶各種業(yè)務(wù)，及時報送銀行帳戶報表信息。銀行日清月結(jié)。每月

最后一天詢問銀行存款余額，及時向銀行索要對賬單，下月初編制上月的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

8．保管保險柜鑰匙和保險柜密碼，銀行開戶管理文件及印鑒資料。保守財務(wù)事

務(wù)秘密，不對外不對不相關(guān)人員討論財務(wù)報銷相關(guān)事宜。

9．加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，向全面會計工作的熟練狀態(tài)而努力。

第四篇：出納崗位工作職責(zé)

深圳市丹桂建筑材料有限公司

出納崗位工作職責(zé)

1、管理庫存現(xiàn)金。按照銀行的規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的要求提取備用金，根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)

金日記賬。書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。

2、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦

理款項收付；所有的開支必須經(jīng)過單位領(lǐng)導(dǎo)審核方可辦理。根據(jù)原始憑證，記好銀行存款日記賬。及時與銀行對帳。

3、管理支票及電匯單。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，在支票上應(yīng)注明收

款單位，支票上的收款單位與收到的發(fā)票的開具單位必須相同、用途名稱、簽發(fā)的日期，支票金額大小寫相符。過期沒用的支票及時收回注銷，必須加蓋“作廢”的印章，與存根一起保存，支票遺失要辦理銀行掛失手續(xù)。不準(zhǔn)出借賬號。對于空白支票和收據(jù)必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真執(zhí)行領(lǐng)用、注銷手續(xù)。

4、加強(qiáng)安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空

白支票、空白收據(jù)及其他證卷。要保守保險箱密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

5、報銷。根據(jù)公司的報銷制度，認(rèn)真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或

有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。原始發(fā)票必須具備憑證名稱、填制單位、填制單位公章、填制日期、接受單位名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位、金額、經(jīng)辦人簽章、大小寫相符方可報銷。

6、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。

7、原始單據(jù)的整理與交接，保證原始單據(jù)的準(zhǔn)確與完整按時與會計進(jìn)行資料交接，包括銀

行回單，銀行對賬單，報銷發(fā)票，支票進(jìn)賬單，支票頭等

8、社保。按照公司人員的變動情況在每月規(guī)定日期前調(diào)整當(dāng)月公司購買社保的人數(shù)。準(zhǔn)確

繳納社保。

9、保密原則。對于公司的經(jīng)營情況，現(xiàn)金及銀行賬款余額要做好保密工作。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

11、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。

第五篇：出納崗位工作職責(zé)

江西得鑫電子新材料有限公司

出納崗位工作職責(zé)

一、崗位名稱：出納及成本核算會計

二、所轄區(qū)域：吉安辦事處

三、直接上級：直接上級領(lǐng)導(dǎo)

四、崗位職責(zé)：

1、嚴(yán)格遵守公司各項規(guī)章制度，堅決貫徹執(zhí)行公司的工作方針、政策，負(fù)責(zé)辦事處日常財務(wù)管理與會計核算工作，并與各部門密切配合完成工作。

2、在上級領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、負(fù)責(zé)辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

4、登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。

5、認(rèn)證審查臨時借支用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額的報銷期限。

6、配合有關(guān)人員及時開展對應(yīng)收賬款的清算工作。

7、嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

8、負(fù)責(zé)核算產(chǎn)品成本、稅率、利潤率及利潤，同時核算每月辦公成本、業(yè)務(wù)費(fèi)用、公關(guān)費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及福利補(bǔ)助等相關(guān)費(fèi)用支出；

9、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

10、負(fù)責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。

11、嚴(yán)格執(zhí)行公司的保密政策，并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

江西得鑫電子新材料有限公司