第一篇：《溫州市個人境外直接投資試點方案》

溫州市個人境外直接投資試點方案

http://004km.cn 2011年01月11日 08:37 溫州對外貿(mào)易經(jīng)濟合作局

探索建立規(guī)范化的個人境外直接投資渠道，對發(fā)展境外直接投資與加強個人項下跨境資本流動管理均具有重要現(xiàn)實意義。溫州市既是民營經(jīng)濟比較發(fā)達的地區(qū)，同時也是全國著名的僑鄉(xiāng)之一，爭取在全國范圍內(nèi)率先開展個人境外直接投資試點，具有較好的條件基礎(chǔ)。近幾年來，溫州市外經(jīng)貿(mào)、外匯管理、發(fā)展改革等相關(guān)部門圍繞個人境外直接投資問題積極開展深入研究，把開展個人境外直接投資試點工作納入浙江省政府批準實施的《溫州市民營經(jīng)濟創(chuàng)新發(fā)展綜合配套改革試點總體方案》。為科學(xué)組織實施該項試點，制定本方案。

一、試點的目的意義與條件基礎(chǔ)

(一)目的與意義

開展個人境外直接投資試點的目的是探索建立規(guī)范便捷的個人境外直接投資渠道，實現(xiàn)推動發(fā)展個人境外投資與加強個人項下跨境資本流動管理雙重目標。開展該項試點，有以下幾個方面的現(xiàn)實意義：一是有利于拓寬民間資金投資渠道。溫州民間資金非常充裕，在溫州率先開展個人境外直接投資試點，對引導(dǎo)民間資金合法合理“走出去”，拓寬資金流出渠道，無疑具有重要現(xiàn)實意義。二是有利于加強個人項下跨境資本流動管理。從當前境外投資實際情況看，除通過企業(yè)進行境外投資外，其實個人通過非規(guī)范渠道獲取外匯在境外進行投資的行為一直存在。開展個人境外直接投資試點，建立規(guī)范化的個人境外直接投資渠道，既有利于加強對個人項下跨境資本流動管理，也有利于維護個人境外投資的合法權(quán)益。三是有利于促進境外投資的便利化。由于目前個人境外投資尚無具體操作辦法，因此一些個人除通過非正規(guī)渠道對外直接投資外，部分個人投資者無奈“變身”通過設(shè)立公司對外投資。建立規(guī)范化的個人境外投資渠道，將有力促進境外投資便利化。四是有利于促進溫州開放型經(jīng)濟發(fā)展。開展個人境外直接投資，將進一步帶動溫州人和資本在更廣泛的領(lǐng)域參與國際競爭與合作，進一步加速“走出去”與“引進來”融合、“走出去”與“外貿(mào)發(fā)展”融合，進一步推進“走出去”戰(zhàn)略和內(nèi)外溫州人互動戰(zhàn)略，從而有效促進溫州開放型經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展。五是有利于為國家推進外匯管理制度改革積累試點經(jīng)驗。開展個人對外直接投資試點，推進對外投資主體多元化，提高境內(nèi)投資主體的國際競爭力，為進一步推進人民幣資本項目可兌換積累試點經(jīng)驗。

(二)條件與基礎(chǔ)

在溫州率先開展個人境外直接投資試點具有較好的基礎(chǔ)條件與優(yōu)勢。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是溫州具有開展試點的較好經(jīng)濟基礎(chǔ)。2009年，溫州市GDP總量2527.88億元，人均GDP為32595元，按平均匯率折算達4722美元，從經(jīng)濟發(fā)展和工業(yè)化進程看，溫州市經(jīng)濟正處于工業(yè)化發(fā)展中后期，溫州對外直接投資已具備了資本輸出的基礎(chǔ)經(jīng)濟條件，將進入全面、高速發(fā)展的階段。二是溫州具有個人境外直接投資的巨大潛在市場需求。近年來，溫州市企業(yè)境外直接投資和個人外匯收支雙向增長。截止2009年底，經(jīng)政府商務(wù)主管部門批準“走出去”的我市境外企業(yè)和機構(gòu)達558家。每年有許多海外投資項目來溫推介，這些

項目在招商上，面向的客戶90%是中小企業(yè)或個人投資者。三是溫州具有開展試點工作的獨特優(yōu)勢。溫州具有改革創(chuàng)新的傳統(tǒng)優(yōu)勢，改革開放初期以發(fā)展民營經(jīng)濟為特征的“溫州模式”，為全國推進市場化改革積累了成功經(jīng)驗。2008年，溫州又啟動了民營經(jīng)濟創(chuàng)新發(fā)展綜合配套改革試點，將“個人境外直接投資試點”作為溫州市改革創(chuàng)新的一項重要內(nèi)容予以推進。同時“海外溫商”、“境外商品城”、“境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)”等資源獨具優(yōu)勢。四是試點風(fēng)險可預(yù)測可控制。在試點方案設(shè)計上，通過主體條件設(shè)置、單筆投資金額限制、領(lǐng)域控制、規(guī)模限制、參檢強制等一系列措施，來確保試點工作的風(fēng)險可預(yù)測可控制。比如在個人境外直接投資審核上設(shè)置適當準入條件，保證投資主體符合要求，資金來源正當合法，投資項目真實可行，投資領(lǐng)域符合政策規(guī)定，投資規(guī)模適當可控等。

二、試點的目標與總體要求

(一)試點目標

通過積極穩(wěn)妥推進個人境外直接投資試點，探索建立規(guī)范便捷公平開放的個人境外直接投資審核管理體系，努力構(gòu)筑政府引導(dǎo)市場運作的個人境外直接投資發(fā)展促進體系，逐步完善功能齊備機制靈活的個人境外直接投資社會服務(wù)體系。力爭使溫州成為實施“走出去”戰(zhàn)略先行區(qū)，民營經(jīng)濟創(chuàng)新發(fā)展示范區(qū)，為全國推進外匯管理制度改革積累試點經(jīng)驗。

(二)總體要求

開展個人境外直接投資試點，要求在總體上把握好試點方案的設(shè)計、試點推進的節(jié)奏、試點效果的評估、試點經(jīng)驗的推廣等方面的關(guān)系，穩(wěn)步推進試點工作。一是要堅持正確方向，要按照有利于發(fā)展民間投資、有利于規(guī)范外匯管理、有利于促進溫州本地經(jīng)濟發(fā)展的原則推進試點工作。二是要堅持風(fēng)險可控，要依照統(tǒng)籌規(guī)劃、循序漸進、先易后難、留有余地的原則，分階段、有選擇地推進試點工作。三是要堅持綜合配套，要強化試點涉及的外經(jīng)貿(mào)、外匯管理、發(fā)展改革等職能部門的工作協(xié)調(diào)性及相關(guān)政策的配套性。

三、試點的主要任務(wù)

(一)建立規(guī)范便捷的個人境外投資管理監(jiān)督體系

1、投資主體資格管理。設(shè)置納入試點的個人境外直接投資者主體資格條件，作為個人境外直接投資核準登記的審查內(nèi)容之一進行管理。投資主體需要同時具備以下條件：(1)持有中華人民共和國居民身份證件并取得因私護照；(2)具有完全民事行為能力；(3)18周歲以上；(4)擁有溫州戶籍。

2、投資項目管理。(1)對投資者境外項目的真實性合法性進行審查；(2)對投資者境外投資方式進行審查，投資方式限定為：通過新設(shè)、并購、參股等方式在境外設(shè)立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。(3)設(shè)定限制投資的對象和區(qū)域：不準投資設(shè)立境外特殊目的的公司，涉及我國禁止出口的技術(shù)和貨物，能源、礦產(chǎn)類境外投資。不準投資與我國未建交國家的境外投資，特定國家或地區(qū)的境外投資，涉及多國(地區(qū))利益的境外投資。

3、投資資金來源管理。投資者可使用自有外匯資金、人民幣購匯以及經(jīng)市外匯局核準的其他外匯資產(chǎn)來源等進行境外直接投資，也可將境外直接投資所得的利潤留存境外用于其境外再投資。

4、投資額度與規(guī)模管理。試點期間，投資者單項境外投資額不超過等值300萬美元；多個投資者共同實施一項境外直接投資的，投資總額不超過等值1000萬美元；個人境外直接投資年度總額不超過2億美元。

5、投資核準登記管理。制定《溫州市個人境外直接投資管理辦法》及實施細則，規(guī)范個人境外直接投資核準登記管理。(1)市外經(jīng)貿(mào)部門按照《溫州市個人境外直接投資管理辦法》及實施細則規(guī)定負責投資者主體資格審查、項目審查、及投資額度審查，開展相應(yīng)核準登記管理；(2)市外匯管理部門按照《溫州市個人境外直接投資管理辦法》及實施細則規(guī)定負責投資者資金來源及外匯使用審查，開展相應(yīng)核準登記管理。

6、外匯收支管理。(1)外匯匯出管理。投資者經(jīng)市外匯管理部門核準登記后，至外匯指定銀行辦理資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進行真實性審核后予以辦理。(2)外匯匯入管理。投資者境外直接投資獲取利潤及境外企業(yè)因轉(zhuǎn)股、減資、清算等所得匯回境內(nèi)的，應(yīng)通過個人資本專用賬戶辦理入賬。(3)賬戶管理。投資者境外直接投資外匯資金收支均應(yīng)通過個人資本專用賬戶辦理。賬戶開立和入賬由市外匯管理部門核準。

7、投資變更與終止事項管理。市外經(jīng)貿(mào)部門、市外匯管理部門對原境外投資申請事項發(fā)生變更或投資的境外企業(yè)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因終止等變更終止事項，按照《溫州市個人境外直接投資管理辦法》及實施細則規(guī)定進行變更或注銷登記管理。

8、投資聯(lián)合年檢管理。建立個人境外投資聯(lián)合年檢制度，通過年檢，了解境外企業(yè)的真實運營情況，加強對境外投資企業(yè)的動態(tài)管理。

9、投資政策動態(tài)管理。試點期間，根據(jù)當?shù)貒H收支形勢和境外直接投資情況，對境內(nèi)個人境外直接投資領(lǐng)域、資金來源范圍、投資額度與規(guī)模、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關(guān)政策進行調(diào)整。

(二)建立多元高效的個人境外投資發(fā)展促進機制

10、出臺扶持政策和便利化措施。搭建投資合作平臺，出臺相關(guān)扶持政策，推動個人境外直接投資穩(wěn)步發(fā)展。開辟個人境外投資核準“綠色通道”服務(wù)模式，切實提高辦事效率。

11、加強對境外項目的服務(wù)指導(dǎo)。創(chuàng)新工作方法，積極引導(dǎo)境外項目依法實施、合規(guī)經(jīng)營，建立與國際慣例相符的經(jīng)營機制和分配制度，增強境外項目競爭能力與盈利能力。加強對投資者安全、法律、風(fēng)俗習(xí)慣等方面的教育輔導(dǎo)，樹立和諧共贏理念和社會責任意識，維護溫州投資者國際形象。

12、加大金融支持力度。創(chuàng)新信貸產(chǎn)品、金融服務(wù)和管理機制，加大對個人境外直接投資的融資支持力度。探索實施境內(nèi)企業(yè)境外放款、內(nèi)保外貸等政策。

13、搭建國際合作平臺。探索設(shè)立國際性投資公司，搭建溫州資本對接國際資本平臺。鼓勵引導(dǎo)個人以跨國并購、合資合作、重組聯(lián)合、參股和股權(quán)置換、新設(shè)研發(fā)中心等方式，參與國際合作，積極爭取國外的資金、技術(shù)、人才、管理、品牌、渠道等戰(zhàn)略性資源，為加快推進溫州自主創(chuàng)新服務(wù)。

(三)建立政府主導(dǎo)市場運作的個人境外投資服務(wù)體系

14、建立境外糾紛與突發(fā)事件處置應(yīng)急機制。建立政府、協(xié)會、駐外使領(lǐng)館、投資者四位一體的境外糾紛與突發(fā)事件處置應(yīng)急機制，切實提高糾紛處置能力，在遇到戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害、罷工、恐怖事件等突發(fā)事件時，保護我市境外人員生命、財產(chǎn)安全。

15、加強信息與咨詢服務(wù)。建立境外投資創(chuàng)業(yè)信息服務(wù)平臺。發(fā)展境外投資咨詢服務(wù)中介機構(gòu)，為投資者提供前期風(fēng)險分析和論證、投資目標地區(qū)和產(chǎn)業(yè)選擇等咨詢服務(wù)，提高決策的科學(xué)性，有效防范境外投資風(fēng)險。

16、充分發(fā)揮境外機構(gòu)作用。爭取我國駐當?shù)卮笫桂^領(lǐng)事館支持，獲得一線服務(wù)。充分發(fā)揮“溫州市境外投資促進聯(lián)絡(luò)處”功能，構(gòu)筑政府和民間組織海外投資服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，引導(dǎo)境外企業(yè)加強自律，遵守當?shù)胤?，維護投資權(quán)益，進行信息交流互通，和諧融入當?shù)厣鐣?/p>

四、試點的組織實施

(一)成立溫州市個人境外直接投資試點領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由溫州市政府分管領(lǐng)導(dǎo)任組長，溫州市外經(jīng)貿(mào)局、國家外匯管理局溫州市中心支局、溫州市發(fā)展和改革委、公安局、地方稅務(wù)局等部門主要負責人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市外經(jīng)貿(mào)局，全面負責試點方案的制定、報批、實施。

(二)合理安排試點工作進度。自2010年-2012年用3年時間開展該項試點，整個試點工作分三個階段予以推進。第一階段(2010年)為完成方案申報階段，爭取國家有關(guān)部委批準試點方案。第二階段(2011年)為方案實施階段，精心組織試點工作，力求取得實質(zhì)性突破。第三階段(2012年)為總結(jié)評估階段，積極總結(jié)評估試點經(jīng)驗與成果。

(三)落實試點工作責任。將試點工作納入市委市政府年度重要工作責任制予以推進，落實相關(guān)工作責任。合理分解試點工作涉及的相關(guān)部門工作任務(wù)，落實工作力量與試點經(jīng)費保障，完善相關(guān)配套政策，強化試點協(xié)調(diào)推進措施，確保試點工作順利推進并取得預(yù)期成效。

附 報道

傳三地提個人直投海外 投資境外股市或可期

作者： 來源：中國證券網(wǎng) 2012-03-28 09:44:00

據(jù)港媒報道，繼溫州后，上海及天津亦傳出將開通個人資金“自由行”的消息?！督?jīng)濟觀察報(微博)》報道，三地的個人境外直接投資方案均已上報國務(wù)院，有望同時獲批試點。惟三地方案各異，溫州以實業(yè)投資為主，上海允許海外投資房產(chǎn)和股權(quán)，但股市仍是禁地，而天津或成投資海外股市的首個試點城市。

中國的民間資本數(shù)額巨大，僅溫州一地就高達6,000億元（人民幣?下同），由于欠缺投資渠道，炒樓炒地，地下金融，非法集資，甚至地下賭場，都成為民間資本的“出路”。分析指開放3個城市個人資金“自由行”，除顯示管理層加快資本項目開放步伐的決心外，也能疏導(dǎo)境內(nèi)資本有序“走出去”。

早在2007年，天津濱海新區(qū)曾提出開展“港股直通車”試點，讓內(nèi)地投資者投資港股，但之后因為反對聲音大、人民幣資本帳未開放等種種原因而不了了之。市場預(yù)期，此次上報的天津版?zhèn)€人境外直投方案，若無意外，將允許資金投資海外股市。

溫州主打投資實業(yè)

相較之下，溫州及上海的個人境外直接投資方案略為保守。一年前公布不足半月即被叫停的《溫州市個人境外直接投資試點方案》，如今化身溫州“國家金融試驗區(qū)”方案主要組成部分再度上報，新舊版本內(nèi)容基本一致，投資者可通過新設(shè)、購并、參股等方式，在境外設(shè)立非金融企業(yè)，或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益。上海版方案可到海外投資房地產(chǎn)和股權(quán)，但不允許投資股市。

顯露人幣國際化決心

瑞穗證券亞洲公司董事總經(jīng)理、首席經(jīng)濟學(xué)家沈建光表示，三地直投也好，合格境外機構(gòu)投資者（QFII）擴容也罷，包括目前的利率、匯率市場化呼聲，顯示決策層現(xiàn)在是齊頭并進推進人民幣的國際化，資本項目開放的步伐正在加速。

不過，在個人資金“自由行”正式開通前，內(nèi)地部分高資產(chǎn)凈值客戶已可跨境投資全球金融產(chǎn)品。內(nèi)地報道，商業(yè)銀行已開始為金融資產(chǎn)800萬元或1,000萬元以上的私人銀行客戶，提供跨境投資，品種包括全球不同地區(qū)的基金、債券、證券、理財產(chǎn)品，甚至是紅酒貸款等，惟因仍處于試點階段，銀行業(yè)者態(tài)度相當?shù)驼{(diào)。

第二篇：境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范

境外直接投資外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范

第一部分總體要求一客戶識別銀行為投資主體辦理境外直接投資外匯業(yè)務(wù)前，除按照《總則》標準進行客戶識別外，還應(yīng)審核客戶準入條件：

（一）查詢外匯局資本項目信息系統(tǒng)，確認客戶是否按規(guī)定報送直接投資存量權(quán)益數(shù)據(jù)，確?？蛻粑幢粯I(yè)務(wù)管控。

（二）審核境內(nèi)機構(gòu)相關(guān)合法注冊文件及商務(wù)主管部門或國有資產(chǎn)管理部門或財政部門相關(guān)文件，確保審辦業(yè)務(wù)所需材料真實、合法、合規(guī)、齊全。

（三）對于境內(nèi)居民個人辦理特殊目的公司具體包括：1.在境內(nèi)擁有永久性居所，因境外旅游、就學(xué)、就醫(yī)、工作、境外居留要求等原因而暫時離開永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人；2.持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權(quán)益的自然人；3.持有境內(nèi)企業(yè)原內(nèi)資權(quán)益，后該權(quán)益雖變更為外資權(quán)益但仍為本人所最終持有的自然人。二客戶分類

（一）可信客戶與關(guān)注客戶，按照《總則》標準進行分類。除此之外，關(guān)注客戶還包含以下主體：1.投資主體為融資租賃公司、基金類機構(gòu)、投資公司、咨詢公司等不具有實際生產(chǎn)經(jīng)營活動的機構(gòu)以及合伙制企業(yè)；2.自身資產(chǎn)總額低于其對外投資項目投資總額的機構(gòu)（即母小子大情形）；3.投資資金并非來自投資主體自有資金的機構(gòu)（不含股東借款）；4.境內(nèi)投資主體為異地機構(gòu)、股東為異地機構(gòu)或個人；5.境內(nèi)投資主體成立時間不超過1年或短期內(nèi)集中辦理境外直接投資登記業(yè)務(wù)的機構(gòu)；6.境外投資項目與境內(nèi)投資主體主營業(yè)務(wù)差異較大的機構(gòu)；7.企業(yè)負責人、主要股東、總經(jīng)理等高管人員被納入個人結(jié)售匯關(guān)注名單的機構(gòu)；8.其他銀行認定的關(guān)注客戶。

（二）銀行應(yīng)按照《總則》要求，進行客戶背景調(diào)查，綜合考慮客戶或?qū)嶋H控制人身份、地域、行業(yè)、特點、歷史交易等因素，合理劃分客戶風(fēng)險等級，對于關(guān)注客戶辦理境外直接投資業(yè)務(wù)適用更加嚴格的盡職調(diào)查和業(yè)務(wù)審批程序。三業(yè)務(wù)審核

（一）銀行辦理境外直接投資外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)盡職審查客戶資料，全面了解業(yè)務(wù)背景，確?？蛻羯暾堔k理業(yè)務(wù)背景真實、交易目的清楚合理、資金來源合法合規(guī)，確保境外投資項目經(jīng)主管部門批準。

（二）在明知客戶無真實投資背景，交易目的不合理，資金來源不合法，涉嫌通過虛假、偽造或變造憑證等情況下，銀行不得辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

（三）銀行應(yīng)對客戶提交的對外直接投資交易單證的真實性及其與對外直接投資外匯收支的一致性進行合理審查。包括但不限于：通過客戶上審計報告或最近一期財務(wù)報表、客戶在銀行辦理結(jié)算的收支記錄、客戶在海關(guān)或其他第三方機構(gòu)可查數(shù)據(jù)等信息，收集分析客戶資金來源是否真實、合法；通過境外項目投標書、收購協(xié)議、轉(zhuǎn)股協(xié)議、租賃合同、勞務(wù)合同等材料，分析客戶資金用途是否真實合規(guī)。當客戶日常結(jié)算業(yè)務(wù)與對外投資業(yè)務(wù)分別在不同的銀行辦理時，辦理對外投資業(yè)務(wù)銀行可要求客戶提供日常結(jié)算業(yè)務(wù)賬戶流水，證明企業(yè)的大額資金來源。

（四）銀行辦理境外直接投資外匯登記，除申請書、登記表等須留存原件外，其他相關(guān)材料應(yīng)查驗、審核原件，并留存經(jīng)境內(nèi)機構(gòu)加蓋單位公章（包括公章、財務(wù)章或其他具有相關(guān)法律效力的單位印章）的所有書面申請材料原件或復(fù)印件（或：經(jīng)境內(nèi)居民個人本人簽名的所有書面申請材料原件或復(fù)印件），并按外匯局文件規(guī)定的年限保留相關(guān)業(yè)務(wù)資料備查。

（五）境內(nèi)企業(yè)（含非銀行金融機構(gòu)）取得相關(guān)主管部門關(guān)于境外直接投資的批準文件并按規(guī)定辦理外匯登記后，應(yīng)在境外投資項目具有真實、合規(guī)、明確的實際資金用途時，匯出境外直接投資資金，不得提前（購匯）匯出。未經(jīng)批準，境外直接投資資金不得直接或間接用于證券投資，不得利用境外直接投資渠道開展QDLP業(yè)務(wù)。

（六）辦理直接投資項下外匯收支應(yīng)遵循“先登記后匯兌”原則，在資本項目信息系統(tǒng)尚可流入/匯出額度內(nèi)辦理資金收付，不得為管控企業(yè)辦理境外直接投資相關(guān)業(yè)務(wù)。

（七）銀行辦理境外直接投資資金匯出（包括前期費用匯出）應(yīng)按照支付使用原則，審核并確認客戶資金使用具有真實用途證明材料（合同或協(xié)議、支付指令等）后，方可為客戶辦理資金匯出業(yè)務(wù)，境外并購股權(quán)的應(yīng)審核相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等資料。四風(fēng)險提示對具有下列異常特征的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)加強盡職調(diào)查，以更嚴格標準進行真實性審核及持續(xù)監(jiān)控，并審慎辦理相關(guān)業(yè)務(wù)：

（一）以境外直接投資為渠道，實為境內(nèi)機構(gòu)或個人向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或投資移民的。

（二）交易目的不合理的。

（三）資金來源不合理的。

（四）資金去向存疑的（不能明確說明資金最終去向、用途的）。

（五）涉嫌通過虛假、偽造或變造憑證辦理業(yè)務(wù)的。五持續(xù)監(jiān)測

（一）銀行應(yīng)事后跟蹤境外直接投資企業(yè)資金使用情況，及時發(fā)現(xiàn)異常信息。對于異?？蛻簦y行應(yīng)保持警覺，從辦理登記到資金對外支付，應(yīng)全程對資金來源與應(yīng)用進行全面審核，審慎辦理。業(yè)務(wù)登記環(huán)節(jié)應(yīng)了解客戶資金來源；資金匯出環(huán)節(jié)應(yīng)收取客戶資金來源相關(guān)證明；資金匯出境外后，應(yīng)要求客戶提供境外資金使用相關(guān)憑證及對賬單等材料，跟蹤資金使用情況。如銀行發(fā)現(xiàn)資金使用用途和業(yè)務(wù)登記用途不一致的，應(yīng)及時向外匯局和牽頭銀行上報異常信息。

（二）銀行應(yīng)按照法律法規(guī)要求對大額、可疑交易及行為，要求客戶履行聲明及告知程序。對于客戶故意使用虛假資料行為，銀行應(yīng)作為不良記錄記入客戶檔案，對虛假資料妥善保管后報告外匯局。外匯局確認情況屬實的，由公約工作組對成員銀行進行情況通報或風(fēng)險提示。

（三）銀行辦理對外直接投資外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)按外匯管理規(guī)定審核和留存業(yè)務(wù)資料。對外直接投資外匯業(yè)務(wù)申請材料應(yīng)作為業(yè)務(wù)檔案留存10年備查。第二部分具體業(yè)務(wù)審核規(guī)范一境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用登記

（一）業(yè)務(wù)定義境外直接投資前期費用是指境內(nèi)機構(gòu)在境外投資設(shè)立項目或企業(yè)前，需要向境外支付與境外直接投資有關(guān)的費用，包括但不限于：1.收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；2.在境外項目招標過程中，需支付的投標保證金；3.開展境外直接投資前，進行市場調(diào)查、租購辦公場地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請境外中介機構(gòu)提供服務(wù)所需的費用。

（二）審核材料1.境外直接投資前期費用登記業(yè)務(wù)審核材料（1）《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》；（2）營業(yè)執(zhí)照和組織機構(gòu)代碼證（三證合一的，提供新版營業(yè)執(zhí)照）；（3）涉及國有企業(yè)境外投資的，還需提交國有資產(chǎn)管理部門或財政部門的批準文件。關(guān)注客戶除提供上述（1）～（3）項材料外，還應(yīng)提供：（4）已向境外直接投資機構(gòu)主管部門報送的書面申請及境內(nèi)機構(gòu)參與投標、并購或合資合作項目的相關(guān)真實性證明材料，如并購協(xié)議、境外項目投標書、租賃合同、勞務(wù)合同等。（5）境外投資資金來源證明、資金使用計劃和董事會決議（或合伙人決議）、合同或其他真實性證明材料。2.境內(nèi)機構(gòu)為其境外分支機構(gòu)等非獨立核算機構(gòu)購買境外房產(chǎn)資金匯出登記業(yè)務(wù)審核材料（1）《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》（對此表應(yīng)審核表格內(nèi)容填寫是否真實、準確、完整，與客戶提交的其他書面材料內(nèi)容是否一致）；（2）境外設(shè)立分支機構(gòu)代表機構(gòu)等非獨立核算機構(gòu)的批準/備案文件或注冊證明文件；（3）境外購房合同或協(xié)議；關(guān)注客戶除提供上述（1）～（3）項材料外，還應(yīng)提供：（4）其他真實性證明材料，如第三方機構(gòu)出具的房產(chǎn)評估報告、擬購辦公樓的實體照片等；（5）其他真實性證明材料。

（三）審核及操作要點1.境內(nèi)機構(gòu)是否為本地注冊機構(gòu)，非本地注冊機構(gòu)應(yīng)在其注冊地銀行辦理登記。2.審核《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》內(nèi)容填寫是否真實、準確、完整，與客戶提交的相關(guān)書面證明材料內(nèi)容是否一致。3.境內(nèi)機構(gòu)（含境內(nèi)企業(yè)、銀行及非銀行金融機構(gòu)，下同）匯出境外的前期費用，累計匯出額原則上不超過300萬美元且不超過中方投資總額的15%。4.前期費用累計匯出額超過300萬美元或超過中方投資總額15%的，應(yīng)告知境內(nèi)投資者需提交說明函至注冊地外匯局申請，由所在地外匯局辦理前期費用登記。5.匯出境外的前期費用，應(yīng)列入境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資總額。6.銀行按規(guī)定審核后通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)登記可匯出前期費用額度。

（四）風(fēng)險提示1.短期內(nèi)擬設(shè)立多個境外投資項目而集中申請辦理境外直接投資前期費用登記業(yè)務(wù)：應(yīng)提交前期費用對應(yīng)支出項目的相關(guān)證明材料（如收購協(xié)議、境外項目投標書、租賃合同、勞務(wù)合同等），以及企業(yè)集中進行境外直接投資的商業(yè)合理性說明材料、最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表。2.屬于境內(nèi)外關(guān)聯(lián)企業(yè)相互間投資而申請登記前期費用作為保證金：應(yīng)提交前期費用對應(yīng)支出項目的相關(guān)證明材料（如收購協(xié)議、境外項目投標書、租賃合同、勞務(wù)合同等），以及企業(yè)進行關(guān)聯(lián)投資的商業(yè)合理性說明材料、最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表。3.屬于收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益而申請辦理前期費用外匯登記的：應(yīng)關(guān)注后續(xù)被并購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益作價的合理性。二境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用匯出、匯回

（一）業(yè)務(wù)定義境內(nèi)機構(gòu)在辦理境外直接投資前期費用登記后，通過銀行將登記額度內(nèi)的前期費用匯出境外或匯回境內(nèi)。

（二）審核材料1.業(yè)務(wù)登記憑證；2.外匯局資本項目信息系統(tǒng)銀行端打印的境外投資前期費用額度控制信息表。除提供上述1～2項外，還應(yīng)要求其提供：境外投資資金來源證明、資金使用計劃和董事會決議（或合伙人決議）、合同或其他真實性證明材料。關(guān)注客戶應(yīng)提供資金使用具體計劃，需詳細說明資金支付安排，用途和最終用途（針對境外多層控股情況）以及收款人和最終收款人（針對境外多層控股情況）。

（三）審核及操作要點1.前期費用匯出（1）銀行應(yīng)重點了解境外投資項目可行性和投資計劃、擬投資總額、資金來源、前期費用匯出金額、匯款路徑、主要用途等。（2）銀行應(yīng)按照外匯局資本項目信息系統(tǒng)登記的前期費用額度信息辦理匯出業(yè)務(wù)，累計匯出金額不得超過外匯局資本項目信息系統(tǒng)登記的前期費用額度。（3）銀行為關(guān)注客戶辦理前期費用資金匯出應(yīng)按照支付使用原則，審核并確認關(guān)注客戶資金使用具有真實用途證明材料（合同或協(xié)議、支付指令等）后，可為其辦理資金匯出業(yè)務(wù)。（4）銀行應(yīng)定期跟蹤境外投資前期費用使用情況，客戶如在匯出前期費用之日起6個月內(nèi)仍未設(shè)立境外投資項目或購買境外房產(chǎn)的，應(yīng)主動向注冊地外匯局報告客戶前期費用使用情況并要求客戶將剩余資金退回。如確有客觀原因，客戶可提交說明函向原登記銀行申請延期，經(jīng)銀行同意，6個月期限可適當延長，但最長不得超過12個月。關(guān)注客戶申請延期的，還應(yīng)提交其他相關(guān)直接證明材料，若客戶不予配合時，銀行應(yīng)向外匯局報告，外匯局對企業(yè)進行約談。2.前期費用匯回（1）銀行應(yīng)重點了解客戶此前是否辦理過前期費用匯出業(yè)務(wù)，累計匯出金額與使用情況。（2）前期費用累計匯回金額原則上不得超過匯出的前期費用金額。（3）前期費用資金原則上按原路退回，購匯匯出的前期費用可憑原購匯憑證直接辦理結(jié)匯手續(xù)。

（四）風(fēng)險提示1.短期內(nèi)集中、頻繁辦理境外直接投資前期費用的匯出、匯回的。應(yīng)要求客戶提供資金使用具體計劃，以及提交或事后補交資金匯劃憑證。2.銀行判斷前期費用資金來源存疑，可能并非來自投資主體自有資金的，如來自于一個或多個個人賬戶、基金類機構(gòu)、合伙制企業(yè)等的資金匯集。應(yīng)要求客戶提交能夠證明資金來源的經(jīng)審計機構(gòu)審計的財務(wù)報表、報告，銀行、海關(guān)等第三方機構(gòu)認可的賬戶或收支記錄、數(shù)據(jù)等。3.客戶申請辦理境外直接投資前期費用提前購匯業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)不予辦理。4.除投資資格證書上存在二層投資的，企業(yè)確需通過境內(nèi)NRA賬戶劃轉(zhuǎn)的情況外，其他的向境內(nèi)NRA賬戶劃轉(zhuǎn)前期費用的，可認為無實際資金支付需求，銀行應(yīng)不予辦理。三境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯登記

（一）業(yè)務(wù)定義境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準，通過設(shè)立（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

（二）審核材料可信客戶的審核材料遵循相關(guān)法規(guī)：1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》；2.營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構(gòu)代碼證（多個境內(nèi)機構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，應(yīng)提交各境內(nèi)機構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構(gòu)代碼證；三證合一的，提供新版營業(yè)執(zhí)照，下同）；3.非金融企業(yè)境外投資提供商務(wù)主管部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》；金融機構(gòu)境外投資提供相關(guān)金融主管部門對該項投資的批準文件或無異議函（如相關(guān)金融主管部門明確表示不出具相關(guān)批準文件或無異議函的，應(yīng)由擬境外投資的金融機構(gòu)自行出具依法合規(guī)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)、自行承擔相關(guān)法律責任并加蓋單位公章的承諾函）。涉及國有企業(yè)境外直接投資的，還需提交國有資產(chǎn)管理部門或財政部門的批準文件；4.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，另需提供加注的外商投資企業(yè)批準證書和加注的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；5.按照現(xiàn)行管理規(guī)定，還需要提供發(fā)改委的境外投資備案文件；6.投資資金來源與資金用途（使用計劃）情況說明；7.董事會決議（或合伙人決議）、合同或其他真實性證明材料。關(guān)注客戶除提供上述1～7項外，還應(yīng)要求其提供：8.如果發(fā)生前期費用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；9.外匯資金來源情況的證明材料；10.其它證明材料，如經(jīng)審計的能夠說明境外直接投資商業(yè)合理性的財務(wù)報表，或可信第三方認可的投資計劃、商業(yè)計劃等。

（三）審核及操作要點1.境內(nèi)機構(gòu)是否為本地注冊機構(gòu)。2.審核《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》內(nèi)容填寫是否真實、準確、完整，與客戶提交的其他書面材料內(nèi)容是否一致。3.多個境內(nèi)機構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，應(yīng)統(tǒng)一授權(quán)一個境內(nèi)機構(gòu)向其注冊地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記；銀行通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)完成境外直接投資外匯登記后，其他境內(nèi)機構(gòu)可分別向登記地銀行領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。4.境內(nèi)機構(gòu)設(shè)立境外分公司，參照境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資管理。境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)到注冊地銀行辦理境外直接投資外匯登記。在外匯局資本項目信息系統(tǒng)中，開辦費用應(yīng)納入投資總額登記。境內(nèi)機構(gòu)設(shè)立境外分公司每年應(yīng)按規(guī)定辦理境外直接投資存量權(quán)益登記。5.境內(nèi)機構(gòu)以境外資金或其他境外資產(chǎn)或權(quán)益出資的境外直接投資，應(yīng)向注冊地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。

（四）風(fēng)險提示當客戶存在下述情形時，無論可信客戶還是關(guān)注客戶，均應(yīng)審慎辦理，從嚴實施盡職審查，并加強后續(xù)購匯、資金匯出、利潤匯回等環(huán)節(jié)的持續(xù)監(jiān)控。1.短期內(nèi)集中辦理多項境外直接投資外匯登記，且無前期費用登記和匯出：應(yīng)增加提供經(jīng)審計的、能夠說明境外直接投資商業(yè)合理性的材料，或者由獨立第三方提供的保函、境內(nèi)機構(gòu)參與境外投標、并購、合資、合作等的真實性證明材料。2.企業(yè)成立時間不足一年或正常經(jīng)營時間少于一年即辦理500萬美元以上境外直接投資外匯登記：應(yīng)增加提供經(jīng)審計的、能夠說明境外直接投資商業(yè)合理性的材料，以及企業(yè)最近一期專項財務(wù)審計報告、證明資金來源真實性的材料。3.境內(nèi)投資主體自身資產(chǎn)總額大幅低于其對外投資項目的投資總額或注冊資本：應(yīng)提供外匯資金來源情況的有效證明材料，如銀行賬戶收支記錄、籌措資金的資料、經(jīng)審計的財務(wù)報告等；應(yīng)客觀因素當時無法提供的，應(yīng)書面承諾實際匯出時提供。4.境外投資項目經(jīng)營業(yè)務(wù)與境內(nèi)投資主體主營業(yè)務(wù)存在較大差異：應(yīng)增加提供經(jīng)審計的、能夠說明境外直接投資商業(yè)合理性的材料，或者由獨立第三方提供的保函、境內(nèi)機構(gòu)參與境外投標、并購、合資、合作等的真實性證明材料。5.屬于境內(nèi)企業(yè)向境外母公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)投資的情況，如外商投資企業(yè)向其外方投資者進行投資：應(yīng)增加提供經(jīng)審計的、能夠說明境外直接投資商業(yè)合理性的材料，或者由獨立第三方提供的保函、境內(nèi)機構(gòu)參與境外投標、并購、合資、合作等的真實性證明材料。6.被收購或參股的境外項目為境內(nèi)居民控制或持有的，且相關(guān)項目未辦理外匯登記：應(yīng)補辦相關(guān)登記，并提供外匯資金來源情況的合規(guī)性證明材料，如銀行賬戶收支記錄、籌措資金的資料、經(jīng)審計的財務(wù)報告等。7.涉及收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益的，被并購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益作價明顯較市場行情大幅偏高或偏低：應(yīng)增加提供經(jīng)審計的、能夠說明境外直接投資商業(yè)合理性的材料，或者由獨立第三方提供的保函、可信的第三方評估機構(gòu)出具的境外企業(yè)評估報告、境內(nèi)機構(gòu)參與境外投標、并購、合資、合作等的真實性證明材料。8.境外投資目的地為維爾京群島、開曼群島等離岸中心、避稅天堂：應(yīng)提供外匯資金來源情況的合規(guī)性證明材料，如銀行賬戶收支記錄、籌措資金的資料、經(jīng)審計的財務(wù)報告等；提供最終投資項目和商業(yè)目的的說明材料。9.境內(nèi)投資主體最近兩個會計連續(xù)出現(xiàn)經(jīng)營虧損，或者已經(jīng)資不抵債：應(yīng)提供外匯資金來源情況的有效證明材料，如銀行賬戶收支記錄、籌措資金的資料、經(jīng)審計的財務(wù)報告等；因客觀因素當時無法提供的，應(yīng)書面承諾實際匯出時提供。10.以境外資金或其他境外資產(chǎn)或權(quán)益出資的境外直接投資的：應(yīng)審核其境外資金留存或境外收益獲取的合規(guī)性，如發(fā)現(xiàn)涉嫌以其非法留存境外的資產(chǎn)或權(quán)益轉(zhuǎn)做境外投資的，不得為其辦理境外直接投資外匯登記。四境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯變更登記

（一）業(yè)務(wù)定義已登記的境外企業(yè)發(fā)生基本信息及股權(quán)變動（如增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等）情況，經(jīng)商務(wù)主管部門批準（備案）后，其投資主體到銀行申請辦理境外投資外匯變更登記。

（二）審核材料1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》，《業(yè)務(wù)登記憑證》；2.非金融類境外投資提供商務(wù)主管部門頒發(fā)的企業(yè)境外投資證書、對變更事項的批準或備案文件；金融類境外投資提供相關(guān)行業(yè)主管部門對變更事項的批準或備案文件或無異議函（如相關(guān)金融主管部門明確表示不出具相關(guān)批準文件或無異議函的，可由擬境外投資的金融機構(gòu)自行出具依法合規(guī)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)、自行承擔相關(guān)法律責任并加蓋單位公章的承諾函）；3.境外投資資金來源證明、資金使用計劃和董事會決議（或合伙人決議）、合同或其他真實性證明材料。4.如新增境內(nèi)投資者，應(yīng)提供該投資者的營業(yè)執(zhí)照和組織機構(gòu)代碼證（三證合一的，提供新版營業(yè)執(zhí)照），涉及新增國有企業(yè)境外直接投資的，還需提交國有資產(chǎn)管理部門或財政部門的批準文件；5.如新增境內(nèi)股東涉及國有企業(yè)境外投資的，還需提交國有資產(chǎn)管理部門或財政部門的批準文件。關(guān)注客戶新增境外直接投資的，除滿足上述1～5點外，還應(yīng)提供經(jīng)審計的、能夠說明增資合理性的財務(wù)報表，或境外相關(guān)機構(gòu)出具的企業(yè)變更相關(guān)批準備案文件，或可信第三方認可的投資計劃、商業(yè)計劃等。

（三）審核及操作要點1.境內(nèi)機構(gòu)是否為本地注冊機構(gòu)。2.審核《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》內(nèi)容填寫是否真實、準確、完整，與客戶提交的其他書面材料內(nèi)容是否一致。3.多個境內(nèi)機構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，按其指定的一家境內(nèi)機構(gòu)向其注冊地外匯局轄內(nèi)銀行申請辦理變更登記，其他境內(nèi)機構(gòu)無需重復(fù)申請；銀行通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)完成境外直接投資外匯變更登記后，其他境內(nèi)機構(gòu)可分別向登記地銀行領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。4.境外企業(yè)因減資、轉(zhuǎn)股等需要匯回資金的，境內(nèi)投資主體在注冊地銀行辦理變更登記后，直接到銀行辦理后續(xù)境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、匯回資金入賬等手續(xù)。5.境外放款轉(zhuǎn)為對境外公司股權(quán)投資的，應(yīng)同時向注冊地外匯局申請辦理境外放款變更或注銷登記。6.境內(nèi)機構(gòu)收購其他境內(nèi)機構(gòu)的境外企業(yè)股權(quán)，由股權(quán)出讓方按照本條相關(guān)要求辦理變更登記手續(xù)，受讓方通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)獲取相關(guān)外匯登記憑證。7.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，自工商行政管理部門頒發(fā)加注的營業(yè)執(zhí)照之日起6個月內(nèi)完成股權(quán)變更，如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則境外投資外匯登記自動失效，應(yīng)在資本項目信息系統(tǒng)中注銷其登記。8.境內(nèi)機構(gòu)設(shè)立境外分公司需追加開辦費用的，參照本條相關(guān)要求辦理。開辦費用金額按照實需原則確定，并在外匯局資本項目信息系統(tǒng)中納入投資總額登記。9.境內(nèi)機構(gòu)設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)無需辦理外匯備案手續(xù)。10.銀行應(yīng)了解境外投資項目具體的投資計劃和經(jīng)營計劃，關(guān)注新增投資者的資產(chǎn)、信用等情況。

（四）風(fēng)險提示1.短期內(nèi)集中辦理多項境外直接投資外匯登記，頻繁或快速進行增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓：銀行應(yīng)審慎辦理此類業(yè)務(wù)，應(yīng)要求其提供經(jīng)審計的能夠說明上述行為商業(yè)合理性的財務(wù)報表，或可信第三方認可的投資計劃、商業(yè)計劃等。2.境內(nèi)機構(gòu)持續(xù)出現(xiàn)較大的經(jīng)營虧損，但仍然新增較大金額的境外直接投資：銀行應(yīng)要求其提供經(jīng)審計的、能夠說明增資行為商業(yè)合理性的財務(wù)報表，以及資金來源的說明材料。五境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資清算登記

（一）業(yè)務(wù)定義境內(nèi)機構(gòu)在獲得商務(wù)主管部門對境外投資清算事項的批準或備案文件后，到銀行辦理境外直接投資清算登記。

（二）審核材料1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》（對此表應(yīng)審核表格內(nèi)容填寫是否真實、準確、完整，與客戶提交的其他書面材料內(nèi)容是否一致）、《業(yè)務(wù)登記憑證》；2.商務(wù)或行業(yè)主管部門對注銷事項的批準或備案文件；3.清算審計報告或最近一期財務(wù)報表。

（三）審核及操作要點1.審核《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》內(nèi)容填寫是否真實、準確、完整，與客戶提交的其他書面材料內(nèi)容是否一致。2.多個境內(nèi)機構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，按其指定的一家境內(nèi)機構(gòu)向其注冊地銀行申請辦理清算登記。3.境外企業(yè)因清算需匯回資金的，在投資主體（或指定的一家投資主體）辦理清算登記后，各境內(nèi)機構(gòu)可憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀行辦理后續(xù)境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、匯回資金入賬手續(xù)等。4.了解境內(nèi)機構(gòu)此前是否已在外匯局資本項目信息系統(tǒng)辦理境外直接投資外匯登記。重點關(guān)注客戶以下情況：（1）后續(xù)是否有資金匯回；（2）歷年財務(wù)報表與系統(tǒng)存量權(quán)益數(shù)據(jù)是否匹配。

（四）風(fēng)險提示1.境外投資企業(yè)成立時間不足一年即辦理清算：投資主體應(yīng)提供清算審計報告和投資主體自身的最近一期經(jīng)審計財務(wù)報表。2.清算登記內(nèi)容存在錯誤的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)采取改正措施，銀行應(yīng)確認清算登記內(nèi)容無誤后方能受理業(yè)務(wù)，并審慎辦理。六境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資資金匯出

（一）業(yè)務(wù)定義境內(nèi)機構(gòu)在辦理境外直接投資外匯登記（含變更登記）后，通過銀行在登記額度內(nèi)辦理境外投資所需資金匯出。

（二）審核材料1.業(yè)務(wù)登記憑證；2.外匯局資本項目信息系統(tǒng)銀行端中打印的對外義務(wù)出資額度控制信息表；3.在辦理每一筆資金匯出時，均應(yīng)審核其資金來源和境外資金用途的真實性證明材料。應(yīng)要求客戶提供以下材料：（1）資金來源及境外資金用途（使用計劃）情況說明；（2）可證明資金來源的相關(guān)財務(wù)報表，或客戶在銀行的賬戶情況、辦理結(jié)算的收支記錄，或在海關(guān)或其他第三方機構(gòu)可查數(shù)據(jù)等材料；（3）可證明境外資金用途的境外項目投標書、收購協(xié)議、轉(zhuǎn)股協(xié)議、租賃合同、勞務(wù)合同等證明材料；（4）董事會決議（或合伙人決議）、合同或其他真實性講明材料。關(guān)注客戶除提供以上（1）～（4）項外，還可要求其提供以下材料：（5）經(jīng)審計的證明資金來源的財務(wù)報表、報告等；（6）經(jīng)銀行、海關(guān)等第三方機構(gòu)認可的賬戶或收支記錄、數(shù)據(jù)等；（7）境外投標書、相關(guān)協(xié)議、合同等，應(yīng)當有境外官方機構(gòu)認可的證據(jù)，或銀行保函、相關(guān)保險單據(jù)等可信第三方的相關(guān)證據(jù)加以佐證。

（三）審核及操作要點1.匯出資金累計不得超過外匯局資本項目信息系統(tǒng)登記的可匯出資金額度。2.銀行應(yīng)按照支付使用原則，審核資金使用的證明材料（合同或協(xié)議、支付指令等；其中每月合計不超過5萬美元的備用金匯出可不審核上述材料），確認有實際支付用途時才能為境內(nèi)投資主體辦理資金匯出業(yè)務(wù)，原則上境外直接投資項下資金不得提前購匯。3.對于關(guān)注客戶。資金匯出時，要求關(guān)注客戶提交資金使用具體計劃并留存。關(guān)注客戶應(yīng)詳細說明資金支付安排，用途和最終用途（針對境外多層控股）和收款人和最終收款人（針對境外多層控股）。4.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后，及時督促指導(dǎo)企業(yè)完成國際收支申報。

（四）風(fēng)險提示1.收款人信息與資本項目信息系統(tǒng)中登記信息不一致的：應(yīng)提交證明境外實際收款人不一致具有合理性的證明材料，并承諾事后補交境外資金最終流向的銀行記錄。銀行應(yīng)跟蹤資金流向，企業(yè)必需提供境外資金最終流向的銀行記錄，否則不得辦理下一筆境外投資資金匯出及境外投資企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)。2.短期內(nèi)集中辦理多筆境外直接投資資金匯出的：應(yīng)提交詳細的境外投資項目投資計劃和經(jīng)營計劃，并承諾事后補交境外資金最終流向的銀行記錄，銀行應(yīng)督促企業(yè)提供，跟蹤資金流向。3.異地登記企業(yè)辦理境外直接投資資金匯出的：購付匯時需提交合理性證明材料，并承諾事后補交境外資金最終流向的銀行記錄，銀行應(yīng)督促企業(yè)提供、跟蹤資金流向。4.投資資金來源存疑，并非來自投資主體自有資金的，如投資主體相關(guān)賬戶出現(xiàn)大量個人賬戶資金匯集，或基金類機構(gòu)、合伙制企業(yè)、投資公司、非銀行金融機構(gòu)借貸、民間借貸等來源的資金匯集：應(yīng)提供外匯資金來源情況的合規(guī)性證明材料，如經(jīng)審計的財務(wù)報告、銀行賬戶收支記錄、籌措資金的資料等。5.除投資資格證書上存在二層投資的，資金要求匯往NRA賬戶的，視為無實際需求，銀行應(yīng)不予辦理；資金要求匯往離岸賬戶的，應(yīng)提交境外投資項目投資計劃和經(jīng)營計劃，以及外匯資金來源情況的合規(guī)性證明材料，并承諾事后補交境外資金最終流向的銀行記錄，銀行應(yīng)后續(xù)跟蹤監(jiān)督資金流向。七境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、注銷

（一）業(yè)務(wù)定義境外投資企業(yè)發(fā)生減資、轉(zhuǎn)股、清算等業(yè)務(wù)以及境內(nèi)居民個人從特殊目的公司獲得資本變動收入等需匯回資金的，銀行可根據(jù)境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)居民個人的申請直接辦理開戶手續(xù)。賬戶使用完畢后，銀行可根據(jù)客戶申請直接辦理賬戶注銷手續(xù)。

（二）審核材料1.業(yè)務(wù)登記憑證或《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》。2.主管部門減資清算核準或備案文件（無需提供的除外）。

（三）審核及操作要點1.企業(yè)未辦理減資、轉(zhuǎn)股、清算等業(yè)務(wù)的登記手續(xù)，不得開立境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶。2.注意審核單證信息的一致性。3.企業(yè)可以在異地開立境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶。八境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬、結(jié)匯

（一）業(yè)務(wù)定義境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)居民個人通過銀行開立境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶后，境外投資企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等合法境外資產(chǎn)變現(xiàn)所得匯入境內(nèi)該賬戶。入賬后境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)居民個人可憑相關(guān)業(yè)務(wù)登記憑證直接在銀行辦理結(jié)匯。

（二）審核材料1.資金入賬審核材料（1）業(yè)務(wù)登記憑證或《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》；（2）外匯局資本項目信息系統(tǒng)銀行端中打印的額度控制信息表；關(guān)注客戶還應(yīng)提交境外資金來源的證明材料，如境外資金匯劃憑證、銀行賬戶記錄等。2.資金結(jié)匯審核材料境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)居民個人開立的境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶可憑相關(guān)業(yè)務(wù)登記憑證直接在銀行辦理結(jié)匯。

（三）審核及操作要點1.了解境外投資企業(yè)此前是否已辦理過減資、轉(zhuǎn)股、清算等業(yè)務(wù)登記手續(xù)。2.銀行查詢外匯局資本項目信息系統(tǒng)登記的可匯回額度后，為客戶辦理入賬手續(xù)，當次入賬金額不得超出尚可匯回金額。其中，境內(nèi)機構(gòu)為境內(nèi)銀行的，境外投資產(chǎn)生的利潤不得單獨結(jié)匯，應(yīng)納入銀行外匯利潤統(tǒng)一管理，并按照相關(guān)規(guī)定辦理結(jié)匯。3.境外資產(chǎn)變現(xiàn)外匯賬戶內(nèi)資金不得辦理外匯質(zhì)押人民幣貸款。九境外直接投資企業(yè)利潤匯回

（一）業(yè)務(wù)定義境內(nèi)投資主體獲得境外企業(yè)利潤需匯回的應(yīng)通過銀行辦理利潤匯回手續(xù)。匯回利潤可保留在企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶或直接結(jié)匯。

（二）審核材料1.業(yè)務(wù)登記憑證；2.境內(nèi)投資主體獲得境外企業(yè)利潤的相關(guān)真實性證明材料，如董事會決議、利潤分配審計報告或財務(wù)報表等。關(guān)注客戶需提供經(jīng)審計的財務(wù)報表。

（三）審核及操作要點1.銀行在辦理境外投資企業(yè)利潤匯回時，審核境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體境外直接投資存量權(quán)益登記情況，對于應(yīng)辦理境外直接投資存量權(quán)益登記但未在規(guī)定時限內(nèi)辦理登記的相關(guān)機構(gòu)，需待其辦理境外直接投資存量權(quán)益登記后，為其辦理利潤匯回業(yè)務(wù)。2.審查客戶此前是否已辦理過境外直接投資外匯登記。3.審查客戶匯回利潤金額與外匯局資本項目信息系統(tǒng)存量權(quán)益申報數(shù)據(jù)是否匹配。

（四）風(fēng)險提示短期內(nèi)集中匯回利潤等情況：應(yīng)提供境外納稅證明。十境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯登記

（一）業(yè)務(wù)定義特殊目的公司，是指境內(nèi)居民（含境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)居民個人）以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)。上述“合法持有的境內(nèi)外企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益” 包括但不限于貨幣、有價證券、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等。設(shè)立特殊目的公司的境內(nèi)居民（本節(jié)指境內(nèi)居民個人，以下亦指申請人）應(yīng)按規(guī)定到銀行辦理相關(guān)外匯登記。

（二）審核材料1.境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯登記業(yè)務(wù)審核材料（1）書面申請與《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》（一式兩份，對此表應(yīng)審核表格內(nèi)容填寫是否真實、準確、完整，與客戶提交的其他書面材料內(nèi)容是否一致）。原則上，書面申請內(nèi)容應(yīng)要求客戶說明境內(nèi)外資產(chǎn)或權(quán)益的狀況、特殊目的公司股權(quán)架構(gòu)以及投融資計劃等情況；（2）境內(nèi)居民個人身份證明文件原件及復(fù)印件；（3）特殊目的公司登記注冊文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊、認繳人名冊等）；（4）境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機構(gòu)（如董事會或股東會）同意境外投融資的決議書（企業(yè)尚未設(shè)立的，提供權(quán)益所有人同意境外投融資的書面說明）；（5）境內(nèi)居民個人直接或間接持有擬境外投融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者合法持有境外資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件；（6）在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充材料。2.境內(nèi)居民個人參與非上市特殊目的公司權(quán)益激勵計劃業(yè)務(wù)審核材料（1）書面申請與《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》（一式兩份，對此表應(yīng)審核表格內(nèi)容填寫是否真實、準確、完整，與客戶提交的其他書面材料內(nèi)容是否一致）；（2）已登記的特殊目的公司的境外投資外匯業(yè)務(wù)登記憑證；（3）相關(guān)境內(nèi)企業(yè)出具的個人與其雇傭或勞動關(guān)系證明材料；（4）特殊目的公司或其實際控制人出具的能夠證明所涉權(quán)益激勵真實性的證明材料；（5）在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充材料。3.境內(nèi)居民個人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益已向特殊目的公司出資但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記的，還應(yīng)向外匯局提交說明函。

（三）審核及操作要點1.境內(nèi)居民個人在辦理境外投資外匯登記業(yè)務(wù)時，須憑合法身份證件（居民身份證件或護照等）辦理，境外永久居留證明等不能作為業(yè)務(wù)辦理依據(jù)。對于持護照的外國公民（包括無國籍人）以及持港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的港澳臺同胞等境外個人，在境內(nèi)辦理境外投資外匯登記業(yè)務(wù)時，需審核相關(guān)真實性證明材料（如境內(nèi)購買的房產(chǎn)、內(nèi)資權(quán)益等相關(guān)財產(chǎn)權(quán)利證明文件等）。對于同時持有境內(nèi)合法身份證件和境外（含港澳臺）合法身份證件的，視同境外個人管理。對于境外個人以其境外資產(chǎn)或權(quán)益向境外特殊目的公司出資的，不納入境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯（補）登記范圍。2.境內(nèi)居民個人辦理登記之前，可在境外先行設(shè)立特殊目的公司，但在登記完成之前，除支付（含境外支付）特殊目的公司注冊費用外，境內(nèi)居民個人對該特殊目的公司不得發(fā)生其他出資（含境外出資）行為，否則按特殊目的公司外匯補登記處理。3.境內(nèi)居民個人只為直接設(shè)立或控制的（第一層）特殊目的公司辦理登記。4.境內(nèi)居民個人以境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資的，應(yīng)向境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地銀行申請辦理境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯登記。如有多個境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益且所在地不一致時，境內(nèi)居民應(yīng)選擇其中一個主要資產(chǎn)或權(quán)益所在地銀行集中辦理登記。境內(nèi)居民個人以境外合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向戶籍所在地銀行申請辦理登記。5.對于境內(nèi)居民個人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益已向特殊目的公司出資但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記的，在境內(nèi)居民個人向相關(guān)外匯局出具說明函詳細說明理由后，相關(guān)外匯局按照個案業(yè)務(wù)集體審議制度審核辦理補登記。對于涉嫌違反外匯管理規(guī)定的，依法進行處理。6.銀行辦理境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯登記，應(yīng)在《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》上加蓋銀行業(yè)務(wù)專用章，留存一份備查，另一份返還給登記申請人。7.側(cè)重了解境外投資項目可行性和投融資計劃、境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益情況、出資路徑等。8.一般的境內(nèi)居民境外設(shè)立特殊目的公司不涉及對外付匯。如客戶有真實、合理需求購匯匯出資金用于特殊目的公司設(shè)立、股份回購或退市情況，需向外匯局申請辦理購付匯核準手續(xù)，應(yīng)告知客戶先行向外匯局咨詢購付匯可行性。

（四）風(fēng)險提示1.注意判定申請人設(shè)立的境外公司是否為特殊目的公司，以及申請人設(shè)立特殊目的公司的資格。2.境外投資的境內(nèi)（外）資產(chǎn)或權(quán)益存在不真實、不合法的嫌疑：應(yīng)提供合法有效的境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益所有權(quán)證明，如股東名冊、認繳人名冊等真實性證明材料；涉及境外資產(chǎn)或權(quán)益所有權(quán)證明材料的，應(yīng)報告當?shù)赝鈪R局。3.客戶是否以境內(nèi)貨幣形式出資。如以境內(nèi)貨幣形式出資，因涉及客戶后續(xù)需向外匯局申請辦理購付匯核準手續(xù)，應(yīng)告知客戶先行向外匯局咨詢購付匯可行性。4.截至申請日之前，客戶除支付（含境外支付）特殊目的公司注冊費用外，已向特殊目的公司出資但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記的，銀行應(yīng)提示境內(nèi)居民個人到外匯局辦理補登記手續(xù)。十一境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯變更登記

（一）業(yè)務(wù)定義已登記的特殊目的公司發(fā)生境內(nèi)居民個人股東、名稱、經(jīng)營期限等基本信息變更，或發(fā)生境內(nèi)居民個人增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重要事項變更的，到銀行辦理境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯變更登記。

（二）審核材料1.書面申請與新《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》（一式兩份）；2.原《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》；3.其他相關(guān)真實性證明材料。

（三）審核及操作要點1.審核新《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》表格內(nèi)容填寫是否真實、準確、完整，與客戶提交的其他書面材料內(nèi)容是否一致。2.客戶是否已辦理相關(guān)特殊目的公司外匯登記。3.根據(jù)申請變更外匯登記事項，了解相關(guān)變更內(nèi)容的真實性、合法性。

（四）風(fēng)險提示變更登記后，客戶從境外第一層特殊目的公司獲得資本變動收入等需要匯回資金的，須開立境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶接收。非第一層級特殊目的公司發(fā)生資本變動事項有收入需要調(diào)回的，應(yīng)以利潤、分紅形式從第一層特殊目的公司調(diào)回。十二境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯注銷登記

（一）業(yè)務(wù)定義因破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿、身份變更等原因造成境內(nèi)居民個人不再持有已登記的特殊目的公司權(quán)益的，或者不再屬于需要辦理特殊目的公司登記的，到銀行辦理境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯注銷登記。

（二）審核材料1.書面申請及相關(guān)真實性證明材料；2.原《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》。

（三）審核及操作要點1.審核提交材料的真實性，與《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》信息是否匹配。2.了解客戶是否已辦理相關(guān)特殊目的公司外匯登記。3.查詢是否有資金匯回。

（四）風(fēng)險提示防范清算所得與外匯局資本項目信息系統(tǒng)存量權(quán)益申報數(shù)據(jù)不匹配的情況。十三特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯

（一）業(yè)務(wù)定義境內(nèi)居民個人在辦理特殊目的公司外匯登記（含變更登記）后，經(jīng)外匯局核準后，憑資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件到銀行辦理購付匯業(yè)務(wù)。

（二）審核材料外匯局資本項目信息系統(tǒng)打印的核準件。

（三）審核及操作要點1.確保審核提交材料的真實性。2.注意外匯局資本項目信息系統(tǒng)打印的核準件與購付匯金額是否匹配。3.未經(jīng)外匯局核準，不得辦理特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯。十四境外放款專用賬戶開立、注銷

（一）業(yè)務(wù)定義境外放款是指境內(nèi)企業(yè)（金融機構(gòu)除外），在核準額度內(nèi)，以合同約定的金額、利率和期限，為與其在境外具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)提供直接放款的資金融通方式。境外放款也可通過外匯指定銀行以及經(jīng)批準設(shè)立并具有外匯業(yè)務(wù)資格的企業(yè)集團財務(wù)公司以委托貸款方式進行。

（二）審核材料1.書面申請；2.業(yè)務(wù)登記憑證。

（三）審核及操作要點1.確保審核提交材料的真實性。2.企業(yè)在外匯局辦理完境外放款額度登記后，銀行可根據(jù)企業(yè)申請和《業(yè)務(wù)登記憑證》直接辦理開戶。開戶后，銀行可直接為企業(yè)辦理購匯入賬及外匯資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。3.賬戶使用完畢（還本付息完畢）后，銀行根據(jù)企業(yè)申請直接辦理賬戶注銷手續(xù)。4.專用賬戶的收入范圍是：從放款人資本金外匯賬戶、經(jīng)常項目外匯賬戶劃入的外匯資金；從放款人經(jīng)外匯局核準的外幣資金池賬戶劃入的外匯資金；購匯用于境外放款的外匯資金（不得提前購匯）；從境外借款人收回的貸款本息；境外借款擔保人支付的擔保履約金。5.支出范圍是：按照境外放款合同約定向借款人發(fā)放境外放款；將收回的境外放款本息劃回對應(yīng)的原劃入資金的資本金外匯賬戶、經(jīng)常項目外匯賬戶或外幣資金池賬戶；將原購匯部分結(jié)匯。十五境外放款資金匯出、匯回入賬

（一）業(yè)務(wù)定義所有境外放款的資金必須經(jīng)境外放款專用賬戶匯出境外，還本付息資金必須匯回其境外放款專用賬戶。

（二）審核材料1.業(yè)務(wù)登記憑證；2.資本項目信息系統(tǒng)銀行端打印的境外放款資金額度控制信息表。

（三）審核及操作要點1.確保審核提交材料的真實性。2.辦理境外放款資金匯出業(yè)務(wù)時，如企業(yè)本次匯出金額超過尚可匯出金額的，銀行不得為其辦理匯出業(yè)務(wù)。3.企業(yè)境外放款匯回資金超過境外放款余額與約定利息之和的，銀行不得為其辦理入賬業(yè)務(wù)。4.銀行為企業(yè)辦理入賬業(yè)務(wù)時，應(yīng)要求企業(yè)區(qū)分境外放款本金及利息。5.境外放款資金匯回入賬后，應(yīng)首先將原外匯資本金賬戶劃出的金額劃回補足，剩余部分將原國內(nèi)外匯貸款專戶劃出的金額劃回補足，其余部分可劃入經(jīng)常項目外匯賬戶。對于原購匯的部分，可憑原境外放款購匯憑證直接辦理結(jié)匯手續(xù)。6.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時完成國際收支申報手續(xù)。十六境外直接投資存量權(quán)益登記（）

（一）業(yè)務(wù)定義境外投資企業(yè)（含境內(nèi)居民個人在境外設(shè)立的特殊目的公司，下同）的境內(nèi)投資主體應(yīng)于每年1月1日至6月30日（含）期間，通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)企業(yè)端、銀行端或事務(wù)所端向外匯局報送上境外企業(yè)資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益相關(guān)數(shù)據(jù)信息。銀行應(yīng)以有效方式主動提示境內(nèi)投資主體按時申報境外直接投資存量權(quán)益登記。

（二）審核材料境外投資企業(yè)（含境內(nèi)居民個人在境外設(shè)立的特殊目的公司）的境內(nèi)投資主體自行或委托會計師事務(wù)所、銀行通過資本項目信息系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的《**境外直接投資中方權(quán)益統(tǒng)計表》。企業(yè)提交的境外直接投資存量權(quán)益登記材料，關(guān)注客戶應(yīng)提交經(jīng)審計的相關(guān)財務(wù)報表，銀行留存?zhèn)洳椤?/p>

（三）審核及操作要點1.由兩個或兩個以上境內(nèi)投資主體共同投資一家境外投資企業(yè)的，各境內(nèi)投資主體應(yīng)確定其中一個境內(nèi)投資主體作為境外直接投資存量權(quán)益信息申報主體，由其向境外投資企業(yè)登記地外匯局申報相關(guān)信息，其他境內(nèi)投資主體不再申報。持股比例最大的境內(nèi)投資主體原則上為申報責任股東，若持股比例相同，由相關(guān)境內(nèi)投資主體約定其中一個境內(nèi)投資主體為申報責任股東。2.銀行應(yīng)提示境內(nèi)投資主體自行對數(shù)據(jù)信息的真實性、準確性負責。銀行應(yīng)根據(jù)對企業(yè)的了解，適當注意企業(yè)提交的境外直接投資存量權(quán)益登記材料信息與實際情況是否存在明顯不符之處。3.銀行為境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體辦理資本項下外匯業(yè)務(wù)前，應(yīng)確認其已按規(guī)定辦理境外直接投資存量權(quán)益登記及是否被業(yè)務(wù)管控。未按規(guī)定辦理登記或被業(yè)務(wù)管控的，銀行不得為其辦理資本項下外匯業(yè)務(wù)?！緩V莫之野】明前西湖龍井停止銷售，雨前龍井限量發(fā)售轉(zhuǎn)載自全國外匯市場自律機制聲明：如有侵權(quán)，請聯(lián)系我們刪除

第三篇：上海自貿(mào)區(qū)境外直接投資政策小結(jié)范文

上海自貿(mào)區(qū)境外直接投資政策小結(jié)

在國內(nèi)自貿(mào)區(qū)以外，企業(yè)境外投資要經(jīng)過幾個步驟：首先是根據(jù)資金投向和金額，經(jīng)過不同級別的發(fā)改部門的審批/備案、再經(jīng)過商務(wù)部門的審批/備案，然后在拿到商務(wù)部門《企業(yè)境外投資證書》后去外匯局辦外匯資金匯出核準件，最后持核準件到指定銀行辦理資金匯出手續(xù)。自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)境外投資可以看做是把上述發(fā)改和商委的程序合一了，主要分兩步走：

（1）備案。主要適用《中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)境外投資項目備案管理辦法》（以下稱“《備案辦法》”的規(guī)定，其中第二條規(guī)定：“中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)管理委員會對注冊在中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)的地方企業(yè)實施的本市權(quán)限內(nèi)的境外投資一般項目，實行備案制管理?！保ㄟ@里的“本市權(quán)限內(nèi)的境外投資一般項目”，根據(jù)發(fā)改委《境外投資項目核準和備案管理辦法》第八條，指除中方投資額在10億美元以上或涉及敏感地區(qū)、行業(yè)的投資項目以外的地方企業(yè)實施的中方投資額3億美元以下的境外投資項目；根據(jù)商務(wù)部《境外投資管理辦法》第六條，指地方企業(yè)屬于備案情形的境外投資。）

《備案辦法》第五條規(guī)定了備案材料包括：“

（一）境外投資備案申請表；

（二）投資主體法人身份證明文件；

（三）特殊情況下，提交備案機構(gòu)要求的其他材料?！薄＃ㄗ再Q(mào)區(qū)管管委會的網(wǎng)上平臺可以在線提供以上材料）

《備案辦法》第六條規(guī)定：“項目備案機構(gòu)應(yīng)在收到申請材料之日起5個工作日內(nèi)，向備案申請人出具自貿(mào)試驗區(qū)境外投資項目備案意見。對不屬于自貿(mào)試驗區(qū)備案范圍，不符合國家法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，危害國家主權(quán)、安全和公共利益的境外投資項目，項目備案機構(gòu)不予備案，并向備案申請人說明理由。”（2）換匯。在取得項目備案后到外匯辦核準件這一環(huán)節(jié)一般不存在太大障礙，在自貿(mào)區(qū)以外，國家外匯局《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》第七條規(guī)定：“境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：

（一）書面申請并填寫《境外直接投資外匯登記申請表》（格式見附件1）；

（二）外匯資金來源情況的說明材料；

（三）境內(nèi)機構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構(gòu)代碼證；

（四）境外直接投資主管部門對該項投資的核準文件或證書；

（五）如果發(fā)生前期費用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；

（六）外匯局要求的其他材料。

外匯局審核上述材料無誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項下的外匯收支業(yè)務(wù)。”

《中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)建設(shè)外匯管理實施細則》第十條規(guī)定：“直接投資項下外匯登記及變更登記下放銀行辦理?！笨梢?，區(qū)內(nèi)企業(yè)的直接投資，取得項目備案后可以直接到銀行辦理外匯登記。

之前泰康所說5000萬美金以上的ODI要外管面談并實質(zhì)審核，這個應(yīng)該注意到《中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)建設(shè)外匯管理實施細則》第二十條規(guī)定：“當國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴重失衡時，外匯局可采取相應(yīng)的臨時性管制措施?！?，這一條為外管部門采取相應(yīng)的措施預(yù)留了一定的政策空間。

目前，自貿(mào)區(qū)的境外直接投資主要就是以上規(guī)定，內(nèi)容相對比較簡單，金改四十條中雖然有“放寬跨境資本流動限制，健全外匯資金均衡管理體制?！边@樣的表述，但是配套規(guī)定還沒落地，無法直接適用。

另外，之前郵件中提到的一億美元應(yīng)該是在2011年的《國家發(fā)展改革委關(guān)于做好境外投資項目下放核準權(quán)限工作的通知》（發(fā)改外資【2011】235號）中第一條的規(guī)定：“下放項目核準權(quán)限。地方企業(yè)實施的中方投資額3億美元以下的資源開發(fā)類、中方投資額1億美元以下的非資源開發(fā)類境外投資項目（特殊項目除外），由所在省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團等省級發(fā)展改革部門（以下簡稱“省級發(fā)展改革部門”）核準；中央管理企業(yè)實施的上述境外投資項目，由企業(yè)自主決策并報國家發(fā)展改革委備案。中方投資額3億美元及以上的資源開發(fā)類、中方投資額1億美元及以上的非資源開發(fā)類境外投資項目，由國家發(fā)展改革委核準?！?/p>

目前，這一規(guī)定已被發(fā)改委2014年出臺的《境外投資項目核準和備案管理辦法》（發(fā)改委2014年第9號令）第七條：“中方投資額10億美元及以上的境外投資項目，由國家發(fā)展改革委核準。涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項目不分限額，由國家發(fā)展改革委核準。其中，中方投資額20億美元及以上，并涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項目，由國家發(fā)展改革委提出審核意見報國務(wù)院核準?！奔暗诎藯l：“本辦法第七條規(guī)定之外的境外投資項目實行備案管理。其中，中央管理企業(yè)實施的境外投資項目、地方企業(yè)實施的中方投資額3億美元及以上境外投資項目，由國家發(fā)展改革委備案；地方企業(yè)實施的中方投資額3億美元以下境外投資項目，由各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團等省級政府投資主管部門備案?！比〈?。

第四篇：SAFE 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 2009重點

【法規(guī)分類號】4*** 【標題】國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知 【時效性】有效

【頒布單位】國家外匯管理局 【頒布日期】2009.07.13 【實施日期】2009.08.01 【失效日期】

【內(nèi)容分類】境外投資企業(yè)外匯管理類 【文號】匯發(fā)（２００９）３０號 【題注】 【正文】

為貫徹落實“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，促進境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資的健康發(fā)展，對跨境資本流動實行均衡管理，維護我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī)，國家外匯管理局制定了《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），現(xiàn)予以發(fā)布?！兑?guī)定》自二ＯＯ九年八月一日起施行，請遵照執(zhí)行。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機構(gòu)。境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 第一章 總則

第一條 為促進和便利境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資活動，規(guī)范境外直接投資外匯管理，促進我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱境外直接投資是指境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準，通過設(shè)立（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資的外匯收支、外匯登記實施監(jiān)督管理。

第四條 境內(nèi)機構(gòu)可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨?、無形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準的其他外匯資產(chǎn)來源等進行境外直接投資。境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。

上款所稱自有外匯資金包括：經(jīng)常項目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內(nèi)的外匯資金。

第五條 國家外匯管理局可以根據(jù)我國國際收支形勢和境外直接投資情況，對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關(guān)政策進行調(diào)整。

第二章 境外直接投資外匯登記和資金匯出

第六條 外匯局對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益實行外匯登記及備案制度。

境內(nèi)機構(gòu)在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時，應(yīng)說明其境外投資外匯資金來源情況。

第七條 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：

（一）書面申請并填寫《境外直接投資外匯登記申請表》（格式見附件1）；

（二）外匯資金來源情況的說明材料；

（三）境內(nèi)機構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構(gòu)代碼證；

（四）境外直接投資主管部門對該項投資的核準文件或證書；

（五）如果發(fā)生前期費用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；

（六）外匯局要求的其他材料。

外匯局審核上述材料無誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項下的外匯收支業(yè)務(wù)。

多個境內(nèi)機構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，由境內(nèi)機構(gòu)所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)機構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況。

第八條 境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)憑境外直接投資主管部門的核準文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進行真實性審核后為其辦理。

外匯指定銀行為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計金額，不得超過該境內(nèi)機構(gòu)事先已經(jīng)外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。

第九條 境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)在如下情況發(fā)生之日起60天內(nèi)，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門的核準或者備案文件及相關(guān)真實性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：

（一）境內(nèi)機構(gòu)將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)就上述直接投資活動辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；

（二）已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；

（三）已登記境外企業(yè)發(fā)生長期股權(quán)或債權(quán)投資、對外擔保等不涉及資本變動的重大事項的，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)就上述重大事項辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

第十條 境內(nèi)機構(gòu)持有的境外企業(yè)股權(quán)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因注銷的，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)在取得境外直接投資主管部門相關(guān)證明材料之日起60天內(nèi)，憑相關(guān)材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第十一條 境內(nèi)機構(gòu)可以按照《中華人民共和國外匯管理條例》和其他相關(guān)規(guī)定，向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對外擔保。

第十二條 境內(nèi)機構(gòu)在外匯管制國家或地區(qū)投資的，可按規(guī)定在其他非外匯管制國家或地區(qū)開立專用外匯賬戶，用于與該項投資相關(guān)外匯資金的收付。第三章 境外直接投資前期費用匯出

第十三條 境外直接投資前期費用是指境內(nèi)機構(gòu)在境外投資設(shè)立項目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費用，包括但不限于：

（一）收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；

（二）在境外項目招投標過程中，需支付的投標保證金；

（三）進行境外直接投資前，進行市場調(diào)查、租用辦公場地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請境外中介機構(gòu)提供服務(wù)所需的費用。

第十四條 境內(nèi)機構(gòu)向境外匯出的前期費用，一般不得超過境內(nèi)機構(gòu)已向境外直接投資主管部門申請的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15％（含），并持下列材料向所在地外匯局申請：

（一）書面申請（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費用金額、用途和資金來源說明等）；

（二）境內(nèi)機構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構(gòu)代碼證；

（三）境內(nèi)機構(gòu)參與投標、并購或合資合作項目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）；

（四）境內(nèi)機構(gòu)已向境外直接投資主管部門報送的書面申請；

（五）境內(nèi)機構(gòu)出具的前期費用使用書面承諾函；

（六）外匯局要求的其他相關(guān)材料。

對于匯出的境外直接投資前期費用確需超過境外直接投資總額15％的，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當持上述材料向所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請。

外匯指定銀行憑外匯局出具的核準件為境內(nèi)機構(gòu)辦理購付匯手續(xù)，并及時向外匯局反饋有關(guān)信息。

第十五條 境內(nèi)機構(gòu)已匯出境外的前期費用，應(yīng)列入境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資總額。外匯指定銀行在辦理境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資資金匯出時，應(yīng)扣減已匯出的前期費用金額。

第十六條 境內(nèi)機構(gòu)自匯出前期費用之日起6個月內(nèi)仍未完成境外直接投資項目核準程序的，應(yīng)將境外賬戶剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)外匯賬戶。所匯回的外匯資金如屬人民幣購匯的，可持原購匯憑證，到外匯指定銀行辦理結(jié)匯。

所在地外匯局負責監(jiān)督境內(nèi)機構(gòu)調(diào)回剩余的前期費用。如確因前期工作需要，經(jīng)原作出核準的外匯局核準，上述6個月的期限可適當延長，但最長不超過12個月。第四章 境外直接投資項下資金匯入及結(jié)匯

第十七條 境內(nèi)機構(gòu)將其所得的境外直接投資利潤匯回境內(nèi)的，可以保存在其經(jīng)常項目外匯賬戶或辦理結(jié)匯。

外匯指定銀行在審核境內(nèi)機構(gòu)的境外直接投資外匯登記證、境外企業(yè)的相關(guān)財務(wù)報表及其利潤處置決定、上年檢報告書等相關(guān)材料無誤后，為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資利潤入賬或結(jié)匯手續(xù)。

第十八條 境內(nèi)機構(gòu)因所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項下外匯收入，通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬，或經(jīng)外匯局批準留存境外。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及入賬經(jīng)所在地外匯局按照相關(guān)規(guī)定核準，賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯，按照有關(guān)規(guī)定直接向外匯指定銀行申請辦理。

第十九條 境內(nèi)機構(gòu)將其境外直接投資的企業(yè)股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第五章 附則

第二十條 境內(nèi)機構(gòu)（金融機構(gòu)除外）應(yīng)按照境外投資聯(lián)合年檢的相關(guān)規(guī)定參加年檢。多個境內(nèi)機構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，應(yīng)分別到所在地外匯局參加外匯年檢。

第二十一條 境內(nèi)機構(gòu)在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)進行直接投資的，參照本規(guī)定進行管理。

第二十二條 境內(nèi)金融機構(gòu)境外直接投資外匯管理，參照本規(guī)定執(zhí)行。相關(guān)監(jiān)管部門對境內(nèi)金融機構(gòu)境外直接投資的資金運用另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十三條 境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資項下外匯收支及外匯登記等業(yè)務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理。

外匯指定銀行應(yīng)將境外直接投資項下外匯收支信息通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局反饋。

第二十四條 境內(nèi)機構(gòu)違反本規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定進行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第二十五條 本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。

第二十六條 本規(guī)定自二ＯＯ九年八月一日起施行。附件2所列其他規(guī)范性文件同時廢止。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。附件1：境外直接投資外匯登記申請表

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜境內(nèi)機構(gòu)名稱（蓋章）： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜組織機構(gòu)代碼： ｜法定代表人： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜聯(lián)系地址： ｜聯(lián)系人及電話： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜投資所在國家或地區(qū)： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜擬投資的境外企業(yè)或者項目名稱： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境外直接投資合資合作伙伴名稱： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜投資性質(zhì)：□境外資源勘探開發(fā)項目 □境外制造加工項目 □境外 ｜ ｜ 科技研發(fā)項目 □帶動出口（含境外帶料加工）項目 ｜ ｜ □其他 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜投資地區(qū)：□港澳地區(qū) □港澳以外的其他亞洲國家及地區(qū) ｜ ｜ □北美洲 □中美及南美洲 □歐洲 □非洲 □大洋洲｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資總額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其中：股本金投資金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他類型的所有者權(quán)益投資金額及幣種：＿＿＿＿＿＿｜ ｜ 股東貸款投資金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 股東貸款期限及年利率：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資的出資方式，包括： ｜ ｜ 境內(nèi)現(xiàn)匯出資金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境內(nèi)實物出資折合金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境內(nèi)權(quán)益出資折合金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境外解決出資折合金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他出資折合金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資的外匯資金來源： ｜ ｜ 境外解決：＿＿＿＿＿＿（金額及幣種）｜ ｜ 其中：利潤再投資：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境內(nèi)匯出：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其中：自有外匯資金：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 國內(nèi)外匯貸款：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 購匯：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 已匯出的前期費用：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 聲明：本單位在申請表中填報的內(nèi)容真實、準確。如實際情況與｜ ｜上述保證事項不符，我單位愿承擔相關(guān)法律責任。｜ ｜ ｜ ｜ 法定代表人簽字： ＿＿年＿＿月＿＿日 ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附件2：廢止文件目錄

1、《關(guān)于發(fā)布<境外投資外匯管理辦法實施細則>的通知》（[90]匯管投字第381號）

2、《境外投資外匯風(fēng)險及外匯資金來源審查的審批規(guī)范》（1993年9月20日 國家外匯管理局發(fā)布）

3、《關(guān)于對境外投資外匯風(fēng)險審查和外匯資金來源審查書面結(jié)論統(tǒng)一規(guī)范的通知》（[91]匯管投字第434號）

4、《關(guān)于<境外投資外匯管理辦法>的補充通知》（[95]匯資函字第163號）

5、《關(guān)于部分項目免繳境外投資匯回利潤保證金的通知》（匯發(fā)[1999]287號）

6、《國家外匯管理局關(guān)于簡化境外投資外匯資金來源審查有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2003]43號）

7、《國家外匯管理局關(guān)于擴大境外投資外匯管理改革試點有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]35號）

8、《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分境外投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2006]27號）

9、《國家外匯管理局關(guān)于下放境外投資外匯資金來源審查權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2007]47號）

*** 國家信息中心【國家法規(guī)數(shù)據(jù)庫】提供，僅供參考 ***

第五篇：試點方案

宜春市農(nóng)村消防用水與自來水工程相結(jié)合

試點工作方案

目前，我市農(nóng)村消防安全整體還比較薄弱，特別是缺乏必要的消防投入，防火安全條件差，消防基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后，消防水源不足，抗御火災(zāi)事故的能力較低，許多農(nóng)民因火災(zāi)致貧、返貧，嚴重影響了農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。為深入貫徹國務(wù)院《關(guān)于加強和改進消防工作的意見》，更好地解決農(nóng)村消防工作存在的問題，避免重復(fù)建設(shè)，根據(jù)2012年全市消防工作會議部署，各地在實施農(nóng)村自來水工程時，應(yīng)將消防用水同步規(guī)劃，同步施工，為做好這項工作，決定在豐城市洛市鎮(zhèn)進行農(nóng)村消防用水納入自來水工程建設(shè)試點，現(xiàn)制定如下實施方案。

一、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以“建設(shè)幸福和諧平安宜春”總體目標為指引，堅持統(tǒng)籌規(guī)劃，消防工作與新農(nóng)村建設(shè)整體推進；堅持配套建設(shè)，室外消火栓等公共消防設(shè)施與全市農(nóng)村飲水工程設(shè)施同步建設(shè)；堅持綜合治理，夯實農(nóng)村火災(zāi)防控基礎(chǔ)；堅持典型引路，因地制宜開展農(nóng)村消防工作，積極總結(jié)推廣經(jīng)驗和做法；逐步建立起“政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、部門齊抓共管、村委會組織管理、村民共同防范”的農(nóng)村消防工作機制。

二、建設(shè)目標

4月底前，完成試點工作，通過試點，基本實現(xiàn)消防建設(shè) “三改二強一高”(“三改”即水改、電改、路改； “二強”即加強農(nóng)村消防基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、加強農(nóng)村消防規(guī)范化制度建設(shè)；“一高”即全面提高村民的防火安全意識和抗御火災(zāi)能力)，實現(xiàn)小火不出

村組、一般火災(zāi)不出鄉(xiāng)鎮(zhèn)，堅決杜絕重特大火災(zāi)事故和群死群傷惡性火災(zāi)事故的目標，并總結(jié)形成一整套切實可行、行之有效的方法、政策和措施，向全市、全省乃至全國推廣。

三、組織機構(gòu)

為確保農(nóng)村消防設(shè)施建設(shè)與自來水工程相結(jié)合試點工作順利開展，市政府決定成立試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責試點工作的總體籌劃、重大問題的研究決定，組成人員如下：

組 長：市政府副市長 賴國根 成 員：市政府辦公室紀檢組長 黃省東

市水利局局長 李萬文 市城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局局長 黃建民 市消防支隊支隊長 張小新 豐城市分管副市長 李 新

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市消防支隊，從市水利局、市城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、市消防支隊抽調(diào)部分工作人員，負責具體工作的協(xié)調(diào)、操作和實施，張小新支隊長兼任辦公室主任。

四、實施辦法、內(nèi)容和標準 ▲在硬件方面

（一）水改工作

1、實施單位：水利部門、洛市鎮(zhèn)政府。

2、工作職責：負責消防試點建設(shè)中的“水改”工程的具體組織實施。

3、工作內(nèi)容和要求 Ⅰ、修建高位消防水池

⑴保證高位水池的供水源，測算消防供水量來確定高位水池的容積。

⑵必須在保障消防供水的前提下提供生活用水

⑶對原有高位水池作好對接和分析，避免重復(fù)投資和浪費。⑷準確選取高位水池的位臵，確保消防水源的壓力。Ⅱ、修建村鎮(zhèn)內(nèi)消防水池（塘）⑴容量不低于30立方米。⑵消防水池的位臵應(yīng)方便取水。Ⅲ、鋪設(shè)引水管

⑴取水源處修建取水壩、保證高位水池的水量。⑵引水管應(yīng)采用PE塑料管。

⑶引水管盡量避開易滑坡地段，保證水源暢通。Ⅳ、鋪設(shè)村鎮(zhèn)內(nèi)消防管網(wǎng)

⑴地面上的消防給水管道應(yīng)采用金屬管道，且地埋PE塑料消防管道深度不得少于0.7米。

⑵消防管網(wǎng)主管不低于100毫米、支管不低于65毫米。⑶供水管網(wǎng)形成枝狀供水結(jié)構(gòu)，在合理確定的供水區(qū)域內(nèi)，沿主次干路敷設(shè)相應(yīng)的供水干支管，并對現(xiàn)存管網(wǎng)進行完善改建，形成高效安全的供水系統(tǒng)。

⑷給水管網(wǎng)應(yīng)對水壓、水量從技術(shù)上保證供水的安 ⑸所用材料必須符合國家標準。Ⅳ、安裝消火栓

⑴集鎮(zhèn)主要道路設(shè)市政消火栓（直徑為100毫米），間距不大于120米，其它道路在住戶集中地或村中、村頭、村尾分別設(shè)外臵式室內(nèi)消火栓（直徑為65毫米）。

⑵消火栓的設(shè)臵應(yīng)防止小孩玩耍和丟失，并在消火栓就近處設(shè)消火栓箱，便于取用。

（二）電改

1、實施單位：供電部門、洛市鎮(zhèn)政府。

2、工作職責：負責消防試點建設(shè)中的“電改”工程的具體組織實施。

3、工作內(nèi)容和標準： ⑴、村寨室外電路的清理

①村莊室內(nèi)外供電線路清理規(guī)范。

②對影響安全的變壓器進行更換或者移位。⑵、戶內(nèi)用電線路改造

①統(tǒng)計改造的農(nóng)戶詳細名單及改造內(nèi)容。

②每戶改造內(nèi)容包括線路鋪設(shè)（穿防火阻燃管）、安裝空氣開關(guān)。

③每間房按安裝一個插座、一個開關(guān)、一個燈泡為標準。④所用材料必須符合國家標準。

⑤所有舊電線和不符合安全標準的材料，必須清理銷毀，嚴防亂搭亂接。

(三)路改

1、實施單位：交通部門、洛市鎮(zhèn)政府。

2、工作職責：負責消防試點建設(shè)中的“路改”工程的具體組織實施。即修建村鎮(zhèn)內(nèi)消防通道和消防疏散通道，保障消防車進村道路的暢通、村內(nèi)疏散通道的暢通。

3、內(nèi)容和標準

⑴、修建村內(nèi)消防通道和消防疏散通道。

⑵、保障消防車進村道路的暢通、村內(nèi)消防通道的暢通、村內(nèi)疏散通道的暢通。

（四）消防器材及設(shè)施配置內(nèi)容

1、實施單位：消防部門、洛市鎮(zhèn)政府。

2、工作職責：負責配備消防器材、印制消防宣傳資料、建立安全制度和消防組織、開展消防知識培訓(xùn)，3、內(nèi)容和標準

（1）、200戶以下的村寨配備2臺消防機動泵，200戶以上的村寨按每100戶1臺的標準配臵消防機動泵，每臺消防機動泵應(yīng)至少配臵80m水帶、4副接口、兩支水槍。

（2）、條件允許的可配臵小型消防車或消防摩托車。（3）、成立一支志愿消防隊，熟悉掌握機動泵使用方法及火災(zāi)撲救方法。

▲在軟件方面

1、成立村、鎮(zhèn)消防安全領(lǐng)導(dǎo)小組。

2、加強農(nóng)村消防試點規(guī)范化建設(shè)。一是村鎮(zhèn)建立健全農(nóng)村消防設(shè)施管理制度，強化消防設(shè)施的管理。二是村鎮(zhèn)建立健全消防安全管理、用火用電安全、防火檢查巡查、火災(zāi)隱患舉報等各項制度。三是村鎮(zhèn)實行鳴鑼喊寨、“二分鐘防火法”、“十戶聯(lián)防”和“包保責任”等制度。四是完善消防設(shè)施的維護管理職責，明確管理責任主體，做到定人定崗定責，保證消防設(shè)施完整好用，確保發(fā)生火災(zāi)能夠發(fā)揮作用。

3、試點村建立完善的消防村規(guī)民約和防火公約，引導(dǎo)村莊建立符合本村實際、約束力強、具有可操作性的村規(guī)民約和防火公約。

4、試點村組建一支以村干、駐村干部為骨干，村民參與的義務(wù)消防隊伍，擔負村莊治安巡邏、森林防滅火的任務(wù)。隊員不少于全村人口的5%（男青壯年外出務(wù)工多的村莊，組建中年人或女子義務(wù)消防隊）。

5、試點村聘請一名專（兼）職消防管理人員。

6、試點村莊利用農(nóng)村火災(zāi)典型案例，運用廣播、板報、會議等方式在農(nóng)村進行消防警示教育，與村民簽訂“村民防火公約”，并在村莊處設(shè)臵固定標語不少于2條。同時在村莊入口處設(shè)臵大型消防宣傳牌。

7、加大對農(nóng)村消防試點宣傳教育培訓(xùn)和檢查工作力度。

五、實施步驟及階段目標

第一階段：2月10日至3月10日。審查確定試點村鎮(zhèn)，全面調(diào)查統(tǒng)計試點戶數(shù)，成立工作機構(gòu)，組織發(fā)動群眾，制定實施方案。

第二階段：3月11日至5月10日。全面啟動實施建設(shè)項目，基本完成硬件建設(shè)任務(wù)。

第三階段：5月10日至5月31日。全面完成硬件設(shè)施和軟件建設(shè)，豐城市政府組織對試點工程進行初驗，初驗合格后向宜春市試點建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組寫交申請驗收報告。

第四階段：6月1日至6月30日。試點建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組織驗收，召開宜春市農(nóng)村消防設(shè)施建設(shè)與自來水工程相結(jié)合試點現(xiàn)場會，爭取如召開全省乃至全國現(xiàn)場會。

六、試點建設(shè)的保障措施

（一）建立試點建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)機制。試點建設(shè)是事關(guān)農(nóng)村消防安全和經(jīng)濟社會發(fā)展的基礎(chǔ)工程和系統(tǒng)工程，鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府

和有關(guān)部門要把試點建設(shè)工作作為一把手工程來抓。要建立健全試點建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，加強領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一部署，嚴格要求，狠抓落實。各有關(guān)單位要各司其職，相互配合，共同推進試點建設(shè)。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）和有關(guān)部門要選派精干得力的領(lǐng)導(dǎo)干部駐有關(guān)村鎮(zhèn)，直接負責抓好試點建設(shè)。

（二）建立各有關(guān)部門和企事業(yè)單位及全社會共同參與機制。試點建設(shè)成員單位要充分發(fā)揮職能部門的作用，認真抓好試點建設(shè)，形成黨委、政府領(lǐng)導(dǎo)，政府辦和消防部門牽頭，有關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級組織實施，社會力量支持，群眾廣泛參與的新格局。

（三）明確試點建設(shè)成員單位職責。

1、豐城市政府：負責協(xié)調(diào)豐城市試點建設(shè)成員單位按照各自職責分工開展工作，并督促洛市鎮(zhèn)和各相關(guān)部門按照試點建設(shè)進度安排落實好各自范圍內(nèi)工作。

2、水利部門：負責消防試點建設(shè)中的“水改”工程的具體實施。3月15日前必須完成水改的設(shè)計規(guī)劃工作，3月30日前完成招投標工作。4月5日前開始進場施工。5月31日前全部完工，通過驗收投入使用。

3、洛市鎮(zhèn)政府：是試點工作的具體實施和責任單位，必須調(diào)查清楚具體的水改、電改戶數(shù)和戶主，動員和引導(dǎo)群眾參與實施，做好思想政治工作，宣傳試點建設(shè)的意義和作用，營造良好的氛圍，全面負責試點工作各項軟、硬件建設(shè)任務(wù)的完成。

4、消防部門：負責對試點工作進行監(jiān)督指導(dǎo)，向上級匯報試點工作開展情況，培訓(xùn)義務(wù)消防隊，幫助村鎮(zhèn)建立健全各項消防安全制度。

七、工作要求

（一）提高認識，更新觀念，加強領(lǐng)導(dǎo)。農(nóng)村穩(wěn)定、和諧是全社會穩(wěn)定、和諧的基礎(chǔ)。加強和改進農(nóng)村消防工作，既是社會主義新農(nóng)村建設(shè)的重要內(nèi)容，又是保障民生、改善民生的重要切入點。各相關(guān)單位要進一步提高對新農(nóng)村建設(shè)消防工作的認識，站在維護社會穩(wěn)定、促進社會和諧的高度，更新觀念，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，認真落實工作要求，試點單位負責人要親自抓，深入試點，及時開展調(diào)查研究和指導(dǎo)，分析和解決試點建設(shè)中存在的實際困難及問題，真正形成一級抓一級、層層抓落實的工作機制，切實將試點建設(shè)抓緊、抓實、抓出成效。

（二）精心組織，科學(xué)安排，積極推進。試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)要在實施方案的基礎(chǔ)上制定詳細的實施計劃，要科學(xué)安排工作內(nèi)容和時間，有計劃、分步驟組織實施，如期按質(zhì)完成建設(shè)任務(wù)。

（三）收集資料，廣泛宣傳，營造氛圍。試點村鎮(zhèn)要采取多種方式加大宣傳教育力度，拓寬宣傳渠道，營造工作氛圍，及時總結(jié)交流，推廣典型經(jīng)驗，促進試點工作全面開展。要指定專人負責收集試點工作中形成的文件、材料、圖片和影像資料，特別是對在試點過程中，實施的水改、電改、路改，以及各種會議、培訓(xùn)等，要采取照相、攝像等形式進行全程記錄。試點中所形成照片不應(yīng)少于100張，形成的影像資料不少于30分鐘。同時要注意做好試點工作的歸納總結(jié)，并于6月10日前將試點工作情況形成總結(jié)材料。

農(nóng)村消防建設(shè)內(nèi)容及標準

根據(jù)《農(nóng)村防火規(guī)范》和中央綜治辦等部委聯(lián)合下發(fā)的《加強社會主義新農(nóng)村建設(shè)消防工作的指導(dǎo)意見》，為確保完成試點建設(shè)任務(wù)，由試點建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組編制了《農(nóng)村消防建設(shè)內(nèi)容及標準》，請各單位在實施建設(shè)時結(jié)合實際參照執(zhí)行。

一、硬件方面

（一）水改

1、修建高位消防水池

⑴保證高位水池的供水源，測算消防供水量來確定高位水池的容積。

⑵必須在保障消防供水的前提下提供生活用水

⑶對原有高位水池作好對接和分析，避免重復(fù)投資和浪費。⑷準確選取高位水池的位臵，確保消防水源的壓力。

2、修建村鎮(zhèn)內(nèi)消防水池（塘）⑴容量不低于30立方米。⑵消防水池的位臵應(yīng)方便取水。

3、鋪設(shè)引水管

⑴取水源處修建取水壩、保證高位水池的水量。⑵引水管應(yīng)采用PE塑料管。

⑶引水管盡量避開易滑坡地段，保證水源暢通。

4、鋪設(shè)村鎮(zhèn)內(nèi)消防管網(wǎng)

⑴地面上的消防給水管道應(yīng)采用金屬管道，且地埋PE塑料消防管道深度不得少于0.7米。

⑵消防管網(wǎng)主管不低于100毫米、支管不低于65毫米。

⑶供水管網(wǎng)形成枝狀供水結(jié)構(gòu)，在合理確定的供水區(qū)域內(nèi)，沿主次干路敷設(shè)相應(yīng)的供水干支管，并對現(xiàn)存管網(wǎng)進行完善改建，形成高效安全的供水系統(tǒng)。

⑷給水管網(wǎng)應(yīng)對水壓、水量從技術(shù)上保證供水的安全。⑸所用材料必須符合國家標準。

5、安裝消火栓

⑴集鎮(zhèn)主要道路設(shè)市政消火栓（直徑為100毫米），間距不大于120米，其它道路在住戶集中地或村中、村頭、村尾分別設(shè)外臵式室內(nèi)消火栓（直徑為65毫米）。

⑵消火栓的設(shè)臵應(yīng)防止小孩玩耍和丟失，并在消火栓就近處設(shè)消火栓箱，便于取用。

（二）電改

1、村鎮(zhèn)室外電路的清理

⑴影響村容村貌的電線、閉路線、電話線等 ⑵影響車輛通行的電線

⑶對村鎮(zhèn)影響安全的變壓器進行更換或者移位。

2、戶內(nèi)電氣線路改造（專指農(nóng)戶，不包含營業(yè)性場所，每戶按用電量的最大負荷進行測算）

⑴統(tǒng)計改造的農(nóng)戶詳細名單及線路長度。

⑵每戶改造內(nèi)容包括線路鋪設(shè)（穿阻燃管）、安裝空開 ⑶每間房按安裝一個插座、一個開關(guān)、一個燈頭為標準。⑷所用材料必須符合國家標準。

（三）路改

進入每個村莊的道路寬度不應(yīng)小于3.5米，保障消防車進村道路的暢通、村內(nèi)消防通道的暢通、村內(nèi)疏散通道的暢通。

（四）消防器材及設(shè)施配置內(nèi)容

1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)配臵消防車或消防摩托車。

1、每100戶配消防機動泵按（含80m水帶、4副接口、兩支水槍），有條件的家庭配臵不少于25米的消防軟管。

3、每個村民小組配備一面消防警示鑼，4、每戶配備一個滅火器。

二、軟件方面

（一）成立領(lǐng)導(dǎo)小組（具體負責水改、電改、路改等專項工作的實施）、試點建設(shè)修建性詳規(guī)和建設(shè)指導(dǎo)工作組。

（二）加強農(nóng)村消防規(guī)范化制度建設(shè)。一是建立健全制度，強化消防設(shè)施的管理；二是建立符合本村實際、約束力強、具有可操作性的村規(guī)民約和防火公約。

（三）加強農(nóng)村消防組織建設(shè)。一是各試點村寨組建一支以村干、駐村干部為骨干，村民參與的義務(wù)消防隊伍；二是每個村明確一名專（兼）職消防管理人員。

（四）加大農(nóng)村消防宣傳教育培訓(xùn)工作力度。每村設(shè)立消防宣傳櫥窗，每戶一本消防知識讀本、一張消防宣傳年畫。