第一篇：廣東省境外投資外匯管理試點辦法
廣東省境外投資外匯管理試點辦法（2004年12月修訂）
第一章 總則
第一條 為貫徹實施國家“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，積極支持企業(yè)利用國內(nèi)外“兩種資源”、“兩個市場”，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和國家外匯管理的相關(guān)法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱境外投資是指投資主體以外匯資金、實物或無形資產(chǎn)等，在外國（或地區(qū)），或者在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)通過以獨資、合資、合作等方式新設企業(yè)，收購、兼并、參股、注資、股權(quán)置換等方式設立企業(yè)或取得既有企業(yè)所有權(quán)或管理權(quán)等權(quán)益的行為。
本辦法所稱投資主體是指具備境外投資能力的設在廣東省內(nèi)的國有獨資企業(yè)、股份有限公司、有限責任公司（金融、保險、證券類公司除外）。
本辦法所稱外匯局是指國家外匯管理局廣東省分局（以下簡稱“廣東省分局”）及轄內(nèi)深圳市分局、各中心支局（以下統(tǒng)稱“所在地外匯局”），不包括增城、從化市等縣級市支局。
第三條 投資主體以貨幣資金進行境外投資的，應首先使用自有外匯。當自有外匯不足時，可申請以人民幣購買外匯，或以國家允許的外匯貸款等外匯資金進行投資。
第四條 廣東省分局在國家外匯管理局核定的購匯總量內(nèi)，重點保證國家戰(zhàn)略性境外投資項目、援外項目的用匯需求。對開發(fā)國外資源、帶動出口或者減少進口、獲取國外先進技術(shù)設備及以市場服務、科技研發(fā)為目標的境外投資項目的用匯盡量給予支持。
第五條 廣東省分局根據(jù)國家外匯管理局的授權(quán)，負責辦理轄內(nèi)投資主體境外投資的外匯資金來源審查、匯兌管理和境外投資外匯登記等事項，并在國家外匯管理局許可的范圍內(nèi)，授權(quán)轄內(nèi)分局、中心支局辦理其轄內(nèi)境外投資的外匯資金來源審查、匯兌管理和境外投資外匯登記等事項。
第六條 投資主體與境外投資有關(guān)的外匯收支活動，應當按照有關(guān)外匯管理規(guī)定辦理國際收支申報手續(xù)。
第二章 外匯資金來源審查
第七條 申請辦理境外投資外匯資金來源審查的投資主體，應符合以下基本條件：具有獨立承擔法律責任的能力，有持續(xù)良好經(jīng)營的記錄并符合相關(guān)法律對公司對外投資比例的規(guī)定，建立健全境外投資的財務管理制度和內(nèi)控制度近兩年無重大外匯業(yè)務違規(guī)記錄或涉嫌重大外匯業(yè)務違規(guī)情況，以往境外投資項目已在外匯局登記備案，并參加境外投資聯(lián)合年檢。
第八條 投資主體向境外投資審批部門辦理境外投資審批事項前，應當持下列材料，向所在地外匯局申請辦理外匯資金來源審查。
一、書面申請報告及《境外投資外匯資金來源審查申請表》（見附表1）；
二、項目可行性研究報告；
三、最近一個會計年度經(jīng)主管工商行政管理部門年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；
四、最近一個會計年度經(jīng)中國注冊會計師出具的《審計報告》；
五、根據(jù)外匯資金來源，提供相應證明：
（一）使用自有外匯資金，提供有關(guān)外匯賬戶的開戶批準文件和申請日的余額對賬單；
（二）使用外匯貸款，提供投資主體與貸款銀行簽訂的貸款意向書、貸款銀行的經(jīng)營金融業(yè)務許可證；
（三）使用援外合資合作基金外匯貸款、外貿(mào)發(fā)展基金外匯貸款等國內(nèi)政策性外匯貸款，提供有關(guān)主管部門批準使用該項政策性貸款的批準文件；
（四）以人民幣購匯投資的，在申請報告說明購匯原因，并在《境外投資外匯資金來源審查表》有關(guān)欄目注明。
第九條 所在地外匯局收到申請材料后，對于申請材料齊全、符合法定形式，或者投資主體按照要求當場補正申請材料的，應當予以受理。對于申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當在5個工作日內(nèi)一次告知投資主體需要補正的全部內(nèi)容，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即視為受理。
第十條 審查權(quán)限和時限
（一）中心支局自受理之日起10個工作日內(nèi)，對投資主體外匯投資金額不超過100萬美元的境外投資項目，可按照有關(guān)條件、標準予以審查，并直接向符合條件、標準的投資主體出具外匯資金來源審查批復文件，同時抄報廣東省分局；對超過100萬美元（含100萬美元）的，自受理之日起5個工作日內(nèi)將初審意見連同所需材料上報廣東省分局審查。
（二）深圳市分局自受理之日起10個工作日內(nèi)，對投資主體外匯投資金額不超過300萬美元的境外投資項目，可按照有關(guān)條件、標準予以審查，并直接向符合條件、標準的投資主體出具外匯資金來源審查批復文件，同時抄報廣東省分局。
（三）廣東省分局受理廣州地區(qū)投資主體的申請，以及收到中心支局上報廣東省分局的投資金額不超過300萬美元的境外投資項目的材料后，自受理或收到之日起10個工作日內(nèi)按照有關(guān)條件、標準予以審查，對符合條件、標準的，直接向投資主體或有關(guān)中心支局出具外匯資金來源審查批復文件。
（四）對于投資主體外匯投資金額超過300萬美元（含300萬美元）的境外投資項目，廣東省分局自受理或收到申請材料之日起5個工作日內(nèi)，按照規(guī)定條件、標準進行復審，對符合條件、標準的，上報國家外匯管理局審查，待國家外匯管理局批復后，廣東省分局再按照上述的程序?qū)ν顿Y主體或有關(guān)中心支局出具外匯資金來源審查批復文件。
逐級上報辦理境外投資外匯資金來源審查的項目通過審查后，由投資主體所在地外匯局根據(jù)上級局的批復文件精神，向投資主體出具最終的審查批復文件。
第十一條 投資主體對境外投資企業(yè)增加投資，除本辦法第十六條規(guī)定的資金來源外，參照第八條的有關(guān)規(guī)定辦理外匯資金來源審查。
第三章 境外投資外匯登記管理
第十二條 外匯局對境外投資實行外匯登記制度。境外投資外匯登記的項目，包括但不限于已辦理外匯資金來源審查的項目。
投資主體應在境外投資審批部門頒發(fā)《中華人民共和國境外投資批準證書》之日起60個工作日內(nèi)，持以下材料到所在地外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)：
一、境外投資外匯登記表（一式兩份）（見附表2）；
二、審批部門頒發(fā)的《中華人民共和國境外投資批準證書》；
三、技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證》；
四、境外投資企業(yè)的章程、合同；
五、境外投資企業(yè)董事會構(gòu)成及人員名單；
六、外匯局出具的境外投資外匯資金來源審查的批復文件；
七、以實物、無形資產(chǎn)等方式出資的，提供投資所用實物、無形資產(chǎn)等的清單及其價格資料；
八、國家戰(zhàn)略性境外投資項目應當提供國務院的批準文件，援外項目應當提供外經(jīng)貿(mào)部下達的援外任務書；
九、視情況要求的其它材料。
第十三條 投資主體須在境外投資項目正式注冊成立后60個工作日內(nèi)，將以下材料報所在地外匯局備案：
一、《境外投資外匯登記表》（已經(jīng)外匯局登記確認）；
二、境外投資企業(yè)的注冊登記證書；
三、境外投資企業(yè)賬戶開立情況，包括開戶銀行及賬號。
外匯局審核后，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況。
第十四條 境外投資企業(yè)發(fā)生以下變更的，投資主體須在境外投資審批部門辦理變更手續(xù)后，持《境外投資外匯登記表》及審批部門的批文到所在地外匯局辦理境外投資外匯登記變更手續(xù)：
一、境外投資企業(yè)名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴、合資合作方式發(fā)生變化；
二、境外投資企業(yè)的增資或減資導致注冊資本、投資總額發(fā)生變化，或持股比例發(fā)生變化；
三、境外投資企業(yè)設立、收購、參股新的投資項目的；
四、境外投資企業(yè)有上市、合并、分立的；
五、其它變更行為。
外匯局審核后，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況。第十五條 境外投資企業(yè)發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓，投資主體將境外資產(chǎn)或者權(quán)益，部分或全部轉(zhuǎn)讓給其它投資主體的，該項交易獲境外投資審批部門批準后60個工作日內(nèi)，出讓方應到所在地外匯局辦理境外投資外匯登記變更或者注銷手續(xù)，境內(nèi)受讓方應到所在地外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)。外匯局審核后，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況。
第十六條 投資主體以境外企業(yè)產(chǎn)生的利潤或其它外匯收益進行增資或者在境外再投資，在獲境外投資審批機關(guān)批準后60個工作日內(nèi)，須到所在地外匯局辦理備案手續(xù)。境外企業(yè)產(chǎn)生的利潤或者其它外匯收益匯回境內(nèi)的，投資主體應在60個工作日內(nèi)將入賬通知或者結(jié)匯水單報所在地外匯局備案。外匯局審核后，在《境外投資外匯登記表》上記載上述情況。
第十七條 境外投資企業(yè)因破產(chǎn)、解散、被責令關(guān)閉或期滿終止營業(yè)等事由需要注銷，投資主體須于獲批準后60個工作日內(nèi)，持《境外投資外匯登記表》及境外投資審批部門的批文到所在地外匯局辦理注銷外匯登記手續(xù)。外匯局注銷登記時，收繳《境外投資外匯登記表》。
第四章 境外投資匯兌管理
第十八條 境外投資項下的外匯支出主要包括：
一、設立境外投資企業(yè)的外匯出資，包括前期開辦費；
二、收購境外企業(yè)的外匯資金，包括為獲得排他性收購權(quán)利而支付的押金；
三、境外投資企業(yè)增資或收購境外合資方股權(quán)有關(guān)的外匯資金；
四、其它外匯支出。
上述境外投資項下的外匯支出，投資主體應持書面申請、《境外投資外匯登記表》到所在地外匯局辦理資金匯出核準手續(xù)；外匯局審核無誤后，簽發(fā)資本項目外匯業(yè)務核準件，交投資主體據(jù)以到外匯指定銀行辦理購付匯手續(xù)。
第十九條 投資主體境外投資項下的外匯收入包括：
一、境外投資企業(yè)利潤匯回；
二、境外投資企業(yè)減資，投資主體收回應得外匯資產(chǎn)；
三、轉(zhuǎn)讓境外投資企業(yè)股權(quán)后應得外匯資產(chǎn)匯回；
四、境外投資企業(yè)清算，投資主體應得外匯資產(chǎn)匯回；
五、其它外匯收入。
第二十條 投資主體收到境外投資企業(yè)匯回的利潤，可以向所在地外匯局申請保留現(xiàn)匯，存入經(jīng)外匯局批準其開立的經(jīng)常項目外匯賬戶，但需納入賬戶最高限額管理。
其它資本項下的外匯收入，投資主體應當憑外匯局簽發(fā)的資本項目外匯業(yè)務核準件，到外匯指定銀行辦理收賬或結(jié)匯手續(xù)。
第二十一條 投資主體以實物進行境外投資的，按海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式和出口收匯管理規(guī)定辦理相應的出口收匯核銷手續(xù)。
第五章 附則
第二十二條 外匯局對投資主體的境外投資行為，按照商務部、國家外匯管理局的規(guī)定，實行聯(lián)合檢查制度。投資主體須在規(guī)定的時間內(nèi)向所在地外匯局報送《境外投資聯(lián)合年檢報告書》、境外企業(yè)上年度的資產(chǎn)負債表、損益表，以及經(jīng)營情況的文字報告等資料，參加境外投資聯(lián)合年檢。
第二十三條 投資主體違反本辦法進行境外投資的，按國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定予以處罰。
第二十四條 投資主體將境內(nèi)資產(chǎn)或者權(quán)益注入到境外機構(gòu)的，比照境外投資進行管理。投資主體應在獲得境外投資審批部門批準后，到所在地外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)。擬注入的資產(chǎn)或權(quán)益應進行評估，境外投資的金額不得低于評估值，涉及國有資產(chǎn)的，須按國有資產(chǎn)管理部門的規(guī)定履行資產(chǎn)評估及確認程序。
第二十五條 外匯指定銀行應當嚴格依據(jù)資本項目外匯業(yè)務核準件的內(nèi)容為投資主體辦理與境外投資有關(guān)的收匯、結(jié)匯、售（付）匯業(yè)務。
第二十六條 投資主體到臺灣地區(qū)進行投資的，比照適用本辦法。
第二十七條 本辦法未盡事宜，或在實施期間遇國家外匯管理局調(diào)整境外投資外匯管理政
策法規(guī)，則按最新的有關(guān)政策規(guī)定辦理。
第二十八條 本辦法經(jīng)國家外匯管理局批準后，由廣東省分局負責解釋。
附表1：
境外投資外匯資金來源審查申請表 ┌────────────────────────────────────────┐│投資主體名稱（蓋章）：
││
│├──────────────────┬─────────────────────┤│組織機構(gòu)代碼證編碼：
│法人代表：
││
│
│├──────────────────┼─────────────────────┤│聯(lián)系地址：
│聯(lián)系電話：
││
│
│├──────────────────┴─────────────────────┤│投資所在國家或地區(qū)：
││
│├────────────────────────────────────────┤│新設立的境外企業(yè)名稱：
││
│├────────────────────────────────────────┤│境外投資合作伙伴名稱：
││
│├────────────────────────────────────────┤│擬設立的境外企業(yè)的投資總額：
萬美元
││其中：我公司投資金額：
萬美元
││
其他合資中方投資金額：
萬美元
││
合資外方投資金額：
萬美元
│├────────────────────────────────────────┤│我公司的出資方式及金額，包括：
││
現(xiàn)匯出資：
萬美元
││
設備等實物出資：
萬美元
││
無形資產(chǎn)出資：
萬美元
││
其他方式出資：
萬美元
│├────────────────────────────────────────┤│我公司現(xiàn)匯出資的外匯資金來源及金額，包括：
││
境外解決：
萬美元
││
境內(nèi)匯出：
萬美元
││其中：自有外匯資金：
萬美元
││
國內(nèi)商業(yè)外匯貸款:
萬美元
││
國內(nèi)政策性外匯貸款:
萬美元
││
購匯：
萬美元
││
其他：
萬美元
│├────────────────────────────────────────┤│聲明：我公司特申請境外投資外匯資金來源審查，請予以審核批復。我公司在此保證申請表││內(nèi)容真實、準確。如實際投資情況與申請內(nèi)容不符，由我公司承擔相關(guān)責任。
││
││法人代表簽字：
****年**月**日
│└────────────────────────────────────────┘
附表2：
境外投資外匯登記表（第1頁，投資主體填寫）
┌─────────┬─────────────────────────────────┐│投資主體名稱
│
│├─────────┼─────────────────────────────────┤│投資主體地址
│
│├─────────┼──────────────┬─────────┬────────┤│企業(yè)法人代表
│
│聯(lián)系電話
│
│├─────────┼──────────────┴─────────┴────────┤│境外投資企業(yè)名稱 │
│├─────────┼─────────────────────────────────┤│境外投資企業(yè)地址 │
│├─────────┼──────────────┬─────────┬────────┤│境外投資企業(yè)代表 │
│聯(lián)系電話
│
│├─────────┼──────────────┴─────────┴────────┤│境外投資合作伙伴 │
│├─────────┼─────────┬───────────────────────┤│實際投資總額
│合計
│
││
├─────────┼───────────────────────┤│
│本公司投資
│
││
├─────────┼───────────────────────┤│
│其他中方投資
│
││
├─────────┼───────────────────────┤│
│合資外方投資
│
│├─────────┼─────────┼───────────────────────┤│實際出資方式
│
合計
│
││
├─────────┼─────────┬─────────┬───┤│
│現(xiàn)匯
│
│其中:購匯
│
││
├─────────┼─────────┴─────────┴───┤│
│設備等實物
│
││
├─────────┼───────────────────────┤│
│無形資產(chǎn)
│
││
├─────────┼───────────────────────┤│
│其他方式
│
│├─────────┴─────────┼───────────────────────┤│外匯管理局外匯資金來源審查批復文號
│
│├───────────────────┼───────────────────────┤│境外投資審批部門批準設立境外企業(yè)批準文│
││號
│
│├───────────────────┼───────────────────────┤│境外投資企業(yè)批準證書號
│
│├────┬─────────┬────┴───────────────────────┤│境外投資│注冊登記證書號
│
││企業(yè)資料├─────────┼────────────────────────────┤│
│
開戶銀行
│
││
├─────────┼────────────────────────────┤│
│
賬
號
│
│├────┼─────────┴────────────────────────────┤│投資項目│
││ 說明 │
│├────┴──────────────────────────────────────┤│我公司在此保證登記表內(nèi)容真實、準確，如果實際情況與登記內(nèi)容不符，由我公司承擔相關(guān)責任。││法人代表簽字：
（法人公章）
││
年 月 日
│└───────────────────────────────────────────┘
說明：本登記表填寫一式兩份，外匯局、投資主體各持1份。
境外投資外匯登記表（第2頁，外匯局填寫）
┌────┬───────────────────────────────────┐│外匯局登│
││ 記意見 │
││
│
││
│
││
│
││
│審核：
經(jīng)辦：
（蓋章）
││
│
年 月 日
│├────┼───────────────────────────────────┤│變更登記│
1、││ 記錄 ├───────────────────────────────────┤│
│
2、││
├───────────────────────────────────┤│
│
3、││
├───────────────────────────────────┤│
│
4、││
├───────────────────────────────────┤│
│
5、││
├───────────────────────────────────┤│
│
6、││
├───────────────────────────────────┤│
│
7、││
├───────────────────────────────────┤│
│
8、│├────┼───────────────────────────────────┤│匯出外匯│
1、││ 記錄 ├───────────────────────────────────┤│
│
2、││
├───────────────────────────────────┤│
│
3、││
├───────────────────────────────────┤│
│
4、│├────┼───────────────────────────────────┤│匯回外匯│
1、││ 記錄 ├───────────────────────────────────┤│
│
2、││
├───────────────────────────────────┤│
│
3、││
├───────────────────────────────────┤│
│
4、││
├───────────────────────────────────┤│
│
5、││
├───────────────────────────────────┤│
│
6、││
├───────────────────────────────────┤│
│
7、││
├───────────────────────────────────┤│
│
8、│└────┴───────────────────────────────────┘
發(fā)布部門：廣東省其他機構(gòu) 發(fā)布日期：2004年12月 實施日期：2004年12月(地方法規(guī))
第二篇：境外外匯帳戶管理規(guī)定
境外外匯帳戶管理規(guī)定
第一條 為完善對境內(nèi)機構(gòu)境外外匯帳戶的管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》，特制定本規(guī)定。
第二條 境內(nèi)機構(gòu)境外外匯帳戶的開立、使用及撤銷的管理適用本規(guī)定。
第三條 國家外匯管理局及其分局(以下簡稱“外匯局”)為境外外匯帳戶的管理機關(guān)。
第四條 境內(nèi)機構(gòu)符合下列條件的，可以在境外開立外匯帳戶：
(一)在境外有經(jīng)常性零星收入，需在境外開立外匯帳戶，將收入集整后匯回境內(nèi)的;
(二)在境外有經(jīng)常性零星支出，需在境外開立外匯帳戶的;
(三)從事境外承包工程項目，需在境外開立外匯帳戶的;
(四)在境外發(fā)行外幣有價證券，需在境外開立外匯帳戶的;
(五)因業(yè)務上特殊需要必須在境外開立外匯帳戶的。
第五條 境內(nèi)機構(gòu)在境外開立外匯帳戶，應當持下列文件和資料向外匯局申請：
(一)由境內(nèi)機構(gòu)法人代表或者其授權(quán)人簽署并加蓋公章的申請書。
申請書應當包括開戶理由、幣別、帳戶最高金額、用途、收支范圍、使用期限、擬開戶銀行及其所在地等內(nèi)容;(二)工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照正本及其復印件;
(三)境外帳戶使用的內(nèi)部管理規(guī)定;
(四)外匯局要求提供的其他文件和資料。
從事境外承包工程業(yè)務的，除提供上述文件和資料外，還應當提供有關(guān)項目合同;外商投資企業(yè)在境外開立外匯帳戶的，除提供上述文件和資料外，還應當提供《外商投資企業(yè)外匯登記證》和注冊會計師事務所驗證的注冊資本金已全部到位的驗資證明。
第六條 外匯局應當自收到前條規(guī)定的文件和資料起___個工作日內(nèi)予以答復。
第七條 經(jīng)外匯局批準后，境內(nèi)機構(gòu)方可在境外開立外匯帳戶。
第八條 境內(nèi)機構(gòu)應當以自己名義在境外開立外匯帳戶。未經(jīng)外匯局批準不得以個人或者其他法人名義在境外開立外匯帳戶。
第九條 境內(nèi)機構(gòu)應當選擇其外匯收支主要發(fā)生國家或者地區(qū)資信較好的銀行開立境外外匯帳戶。
第十條 境內(nèi)機構(gòu)應當在開立境外外匯帳戶后___個工作日內(nèi)，持境外外匯帳戶開戶銀行名稱、帳號、開戶人名稱等資料到外匯局備案。
第十一條 境內(nèi)機構(gòu)通過境外外匯帳戶辦理資金的收付，應當遵守開戶所在國或者地區(qū)的規(guī)定，并對境外外匯帳戶資金安全采取切實有效的管理措施。
第十二條 境內(nèi)機構(gòu)應當按照外匯局批準的帳戶收支范圍、帳戶最高金額和使用期限使用境外外匯帳戶，不得出租、出借、串用境外外匯帳戶。
第十三條 境內(nèi)機構(gòu)變更境外外匯帳戶的開戶行、收支范圍、帳戶最高金額和使用期限等內(nèi)容的，應當事先向外匯局申請，經(jīng)批準后，方可變更。
第十四條 境內(nèi)機構(gòu)應當在境外外匯帳戶使用期限到期后___個工作日內(nèi)，將境外外匯帳戶的銀行銷戶通知書報外匯局備案，余款調(diào)回境內(nèi)，并提供帳戶清單;需要延期使用的，應當在到期前___個工作日內(nèi)向外匯局提出書面申請，經(jīng)外匯局批準后，方可繼續(xù)使用。
第十五條 境內(nèi)機構(gòu)應當保存其境外外匯帳戶完整的會計資料。境內(nèi)機構(gòu)應當在每季度初___個工作日內(nèi)向外匯局提供開戶銀行上季度對帳單復印件;每年___月___日前向外匯局提供上資金使用情況書面說明。
第十六條 境內(nèi)機構(gòu)有下列行為之一的，由外匯局責令改正，撤銷境外外匯帳戶，通報批評，并處以___萬元以上___萬元以下的罰款：
(一)違反本規(guī)定第七、十四條的規(guī)定，未經(jīng)批準擅自開立或者延期使用境外外匯帳戶的;
(二)違反本規(guī)定第八條的規(guī)定，擅自以他人名義開立境外外匯帳戶的;
(三)違反本規(guī)定第十二、十三條的規(guī)定，出租、出借、串用境外外匯帳戶的，擅自改變境外外匯帳戶開戶行、收支范圍、最高金額的;
(四)違反本規(guī)定第五、十、十三、十四、十五條的規(guī)定，提供虛假文件和資料的;
(五)違反本規(guī)定第十、十四、十五條的規(guī)定，未向外匯局提供文件和資料的;
(六)其他違反本規(guī)定的行為。
第十七條 金融機構(gòu)在境外開立外匯帳戶不適用本規(guī)定。
第十八條 本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。
第十九條 本規(guī)定自___年___月___日起施行。___年___月___日國家外匯管理局發(fā)布的《關(guān)于外商投資企業(yè)境外外匯帳戶的管理規(guī)定》同時廢止。
第三篇：境外擔保外匯管理規(guī)定
境外擔保外匯管理規(guī)定
第一章
總
則
第一條
為完善跨境擔保外匯管理，規(guī)范跨境擔保項下收支行為，促進跨境擔保業(yè)務健康有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔保法》及《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規(guī)，特制定本規(guī)定。
第二條
本規(guī)定所稱的跨境擔保是指擔保人向債權(quán)人書面作出的、具有法律約束力、承諾按照擔保合同約定履行相關(guān)付款義務并可能產(chǎn)生資金跨境收付或資產(chǎn)所有權(quán)跨境轉(zhuǎn)移等國際收支交易的擔保行為。
第三條
按照擔保當事各方的注冊地，跨境擔保分為內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸和其他形式跨境擔保。
內(nèi)保外貸是指擔保人注冊地在境內(nèi)、債務人和債權(quán)人注冊地均在境外的跨境擔保。
外保內(nèi)貸是指擔保人注冊地在境外、債務人和債權(quán)人注冊地均在境內(nèi)的跨境擔保。
其他形式跨境擔保是指除前述內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔保情形。
第四條
國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)負責規(guī)范跨境擔保產(chǎn)生的各類國際收支交易。
第五條
境內(nèi)機構(gòu)提供或接受跨境擔保，應當遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定，并按本規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)。
擔保當事各方從事跨境擔保業(yè)務，應當恪守商業(yè)道德，誠實守信。
第六條
外匯局對內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸實行登記管理。
境內(nèi)機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務，應按本規(guī)定要求辦理內(nèi)保外貸登記;經(jīng)外匯局登記的內(nèi)保外貸，發(fā)生擔保履約的，擔保人可自行辦理;擔保履約后應按本規(guī)定要求辦理對外債權(quán)登記。
境內(nèi)機構(gòu)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務，應符合本規(guī)定明確的相關(guān)條件;經(jīng)外匯局登記的外保內(nèi)貸，債權(quán)人可自行辦理與擔保履約相關(guān)的收款;擔保履約后境內(nèi)債務人應按本規(guī)定要求辦理外債登記手續(xù)。
第七條
境內(nèi)機構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔保，應符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。
第二章
內(nèi)保外貸
第八條
擔保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。
第九條
擔保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記。
擔保人為銀行的，由擔保人通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局報送內(nèi)保外貸業(yè)務相關(guān)數(shù)據(jù)。
擔保人為非銀行金融機構(gòu)或企業(yè)(以下簡稱非銀行機構(gòu))的，應在簽訂擔保合同后___個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔保合同主要條款發(fā)生變更的，應當辦理內(nèi)保外貸簽約變更登記手續(xù)。
外匯局按照真實、合規(guī)原則對非銀行機構(gòu)擔保人的登記申請進行程序性審核并辦理登記手續(xù)。
第十條
銀行、非銀行金融機構(gòu)作為擔保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應具有相應擔保業(yè)務經(jīng)營資格。
第十一條
內(nèi)保外貸項下資金用途應當符合以下規(guī)定：
(一)內(nèi)保外貸項下資金僅用于債務人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務人從事正常業(yè)務范圍以外的相關(guān)交易，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。
(二)未經(jīng)外匯局批準，債務人不得通過向境內(nèi)進行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。
第十二條
擔保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務時，應對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關(guān)交易背景進行審核，對是否符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)進行盡職調(diào)查，并以適當方式監(jiān)督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金。
第十三條
內(nèi)保外貸項下?lián)Ｈ烁犊钬熑蔚狡?、債務人清償擔保項下債務或發(fā)生擔保履約后，擔保人應辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。
第十四條
如發(fā)生內(nèi)保外貸履約，擔保人為銀行的，可自行辦理擔保履約項下對外支付。
擔保人為非銀行機構(gòu)的，可憑擔保登記文件直接到銀行辦理擔保履約項下購匯及對外支付。在境外債務人償清因擔保人履約而對境內(nèi)擔保人承擔的債務之前，未經(jīng)外匯局批準，擔保人須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。
第十五條
內(nèi)保外貸業(yè)務發(fā)生擔保履約的，成為對外債權(quán)人的境內(nèi)擔保人或反擔保人應當按規(guī)定辦理對外債權(quán)登記手續(xù)。
第十六條
境內(nèi)個人可作為擔保人并參照非銀行機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務。
第三章
外保內(nèi)貸
第十七條
境內(nèi)非金融機構(gòu)從境內(nèi)金融機構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機構(gòu)或個人提供的擔保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同：
(一)債務人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的非金融機構(gòu);
(二)債權(quán)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的金融機構(gòu);
(三)擔保標的為金融機構(gòu)提供的本外幣貸款(不包括委托貸款)或有約束力的授信額度;
(四)擔保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。
未經(jīng)批準，境內(nèi)機構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務。
第十八條
境內(nèi)債務人從事外保內(nèi)貸業(yè)務，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機構(gòu)向外匯局集中報送外保內(nèi)貸業(yè)務相關(guān)數(shù)據(jù)。
第十九條
外保內(nèi)貸業(yè)務發(fā)生擔保履約的，在境內(nèi)債務人償清其對境外擔保人的債務之前，未經(jīng)外匯局批準，境內(nèi)債務人應暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同;已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準，境內(nèi)債務人應暫停辦理新的提款。
境內(nèi)債務人因外保內(nèi)貸項下?lián)Ｂ募s形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額。
境內(nèi)債務人向債權(quán)人申請辦理外保內(nèi)貸業(yè)務時，應真實、完整地向債權(quán)人提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務的債務違約、外債登記及債務清償情況。
第二十條
外保內(nèi)貸業(yè)務發(fā)生境外擔保履約的，境內(nèi)債務人應到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案手續(xù)。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對債務人外保內(nèi)貸業(yè)務的合規(guī)性進行事后核查。
第四章
物權(quán)擔保的外匯管理
第二十一條
外匯局不對擔保當事各方設定擔保物權(quán)的合法性進行審查。擔保當事各方應自行確認擔保合同內(nèi)容符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定。
第二十二條
擔保人與債權(quán)人之間因提供抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔保而產(chǎn)生的跨境收支和交易事項，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定的，應當符合規(guī)定。
第二十三條
當擔保人與債權(quán)人分屬境內(nèi)、境外，或擔保物權(quán)登記地(或財產(chǎn)所在地、收益來源地)與擔保人、債權(quán)人的任意一方分屬境內(nèi)、境外時，境內(nèi)擔保人或境內(nèi)債權(quán)人應按下列規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)：
(一)當擔保人、債權(quán)人注冊地或擔保物權(quán)登記地(或財產(chǎn)所在地、收益來源地)至少有兩項分屬境內(nèi)外時，擔保人實現(xiàn)擔保物權(quán)的方式應當符合相關(guān)法律規(guī)定。
(二)除另有明確規(guī)定外，擔保人或債權(quán)人申請匯出或收取擔保財產(chǎn)處置收益時，可直接向境內(nèi)銀行提出申請;
在銀行審核擔保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購匯、結(jié)匯和跨境收支。(三)相關(guān)擔保財產(chǎn)所有權(quán)在擔保人、債權(quán)人之間發(fā)生轉(zhuǎn)讓，按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當事人應辦理相關(guān)登記或變更手續(xù)。
第二十四條
擔保人為第三方債務人向債權(quán)人提供物權(quán)擔保，構(gòu)成內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸的，應當按照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理擔保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)規(guī)定。
經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔保因任何原因而未合法設立，擔保人應到外匯局注銷相關(guān)登記。
第五章
附
則
第二十五條
境內(nèi)機構(gòu)提供或接受除內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他形式跨境擔保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔保人、債務人不需要就其他形式跨境擔保到外匯局辦理登記或備案。
境內(nèi)機構(gòu)辦理其他形式跨境擔保，可自行辦理擔保履約。擔保項下對外債權(quán)債務需要事前審批或核準，或因擔保履約發(fā)生對外債權(quán)債務變動的，應按規(guī)定辦理相關(guān)審批或登記手續(xù)。
第二十六條
境內(nèi)債務人對外支付擔保費，可按照服務貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定直接向銀行申請辦理。
第二十七條
擔保人、債務人不得在明知或者應知擔保履約義務確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔保合同。
第二十八條
擔保人、債務人、債權(quán)人向境內(nèi)銀行申請辦理與跨境擔保相關(guān)的購付匯或收結(jié)匯業(yè)務時，境內(nèi)銀行應當對跨境擔保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔保合同符合中國法律法規(guī)和本規(guī)定。
第二十九條
外匯局對跨境擔保合同的核準、登記或備案情況以及本規(guī)定明確的其他管理事項與管理要求，不構(gòu)成跨境擔保合同的生效要件。
第三十條
外匯局定期分析內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸整體情況，密切關(guān)注跨境擔保對國際收支的影響。
第三十一條
外匯局對境內(nèi)機構(gòu)跨境擔保業(yè)務進行核查和檢查，擔保當事各方、境內(nèi)銀行應按照外匯局要求提供相關(guān)資料。對未按本規(guī)定及相關(guān)規(guī)定辦理跨境擔保業(yè)務的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》進行處罰。
第三十二條
國家外匯管理局可出于保障國際收支平衡的目的，對跨境擔保管理方式適時進行調(diào)整。
第三十三條
本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。
1.跨境擔保外匯管理規(guī)定
2.外匯管理局
3.最新外匯管理條例全文
___個人外匯管理規(guī)定
5.跨境擔保外匯管理規(guī)定解讀
6.解讀保稅區(qū)外匯管理辦法
7.保險外匯管理暫行規(guī)定
第四篇：貨物貿(mào)易外匯管理試點指引
附件1：
貨物貿(mào)易外匯管理試點指引
第一章 總 則
第一條
為完善貨物貿(mào)易（以下簡稱貿(mào)易）外匯管理，推進貿(mào)易便利化，促進涉外經(jīng)濟發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》，制定本指引。
第二條
國家對貿(mào)易項下國際支付不予限制。出口收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或存放境外。
第三條
從事對外貿(mào)易機構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）的貿(mào)易外匯收支應當具有真實、合法的交易背景，與貨物進出口應當一致。
第四條
經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務的金融機構(gòu)（以下簡稱金融機構(gòu)）應當對企業(yè)提交的交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查。
第五條
國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）依法對本指引第二條第二款、第三條、第四條規(guī)定的事項進行監(jiān)督檢查。
第六條
外匯局建立進出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機制，對企業(yè)貿(mào)易外匯收支進行非現(xiàn)場總量核查和監(jiān)測，對存在異?；蚩梢汕闆r的企業(yè)進行現(xiàn)場核實調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查），對金融機構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務的合規(guī)性與報送相關(guān)信 息的及時性、完整性和準確性實施非現(xiàn)場和現(xiàn)場核查。
第七條
外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，對企業(yè)進行分類管理。
第八條
外匯局對企業(yè)貿(mào)易信貸進行總量監(jiān)測，對企業(yè)的貿(mào)易信貸規(guī)模實施比例管理。
第九條
國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴重失衡時，國家可以對貿(mào)易外匯收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章 企業(yè)名錄管理
第十條
外匯局實行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，統(tǒng)一向金融機構(gòu)發(fā)布名錄。金融機構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務。
第十一條
企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應當持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應當?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的，應當?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。
外匯局可根據(jù)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務狀況及其合規(guī)情況注銷企業(yè)名錄。
第十二條
企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支，應當簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務辦理確認書》，承諾遵守國家外匯管理規(guī)定。
外匯局對新辦理名錄登記的企業(yè)實行輔導期管理。
第三章 貿(mào)易外匯收支管理
第十三條
本指引所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：(一)從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；
(二)從離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進口貨款；
(三)深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款；(四)轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收付款；(五)其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。
第十四條
企業(yè)應當按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務，捐贈項下進出口業(yè)務等國家另有規(guī)定的情況除外。
代理進口、出口業(yè)務應當由代理方付匯、收匯。代理進口業(yè)務項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務項下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。
第十五條
企業(yè)應當根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來源或流向，憑相關(guān)單證在金融機構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支，并按規(guī)定進行貿(mào)易外匯收支信息申報。
金融機構(gòu)應當查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進行合理審查，并向外匯局報送前款所稱貿(mào)易外匯收支信息。
第十六條
對于下列影響貿(mào)易外匯收支與貨物進出口匹配的信息，企業(yè)應當在規(guī)定期限內(nèi)向外匯局報告：
（一）超過規(guī)定期限的預收貨款、預付貨款、延期收款以及 延期付款；
（二）其他應當報告的事項。
企業(yè)可主動向外匯局報告除本條前款規(guī)定以外的其他貿(mào)易外匯收支信息。
第四章 非現(xiàn)場核查
第十七條
外匯局定期或不定期對企業(yè)一定期限內(nèi)的進出口數(shù)據(jù)和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)進行總量比對，核查企業(yè)貿(mào)易外匯收支的真實性及其與進出口的一致性。
第十八條
外匯局對貿(mào)易信貸、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等特定業(yè)務，以及保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)等特定主體實施專項監(jiān)測。
第十九條
外匯局對下列企業(yè)實施重點監(jiān)測：
（一）貿(mào)易外匯收支與貨物進出口匹配情況超過一定范圍的；
（二）經(jīng)專項監(jiān)測發(fā)現(xiàn)異常或可疑的；
（三）其他需要重點監(jiān)測的。
第五章 現(xiàn)場核查
第二十條
外匯局可對企業(yè)非現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的異?；蚩梢傻馁Q(mào)易外匯收支業(yè)務實施現(xiàn)場核查。
外匯局可對金融機構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務的合規(guī)性與報送信息的及時性、完整性和準確性實施現(xiàn)場核查。
第二十一條
外匯局實施現(xiàn)場核查可采取下列方式：
（一）要求被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機構(gòu)提交相關(guān)書面材料；
（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人、經(jīng)辦金融機構(gòu)負責人或其授權(quán)人；
（三）現(xiàn)場查閱、復制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機構(gòu)的相關(guān)資料；
（四）其他必要的現(xiàn)場核查方式。
被核查單位應當配合外匯局進行現(xiàn)場核查，如實說明情況，并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第二十二條
外匯局按照本指引第二十一條第一款第（三）項規(guī)定的方式進行現(xiàn)場核查，現(xiàn)場核查人員不得少于2人，并出示證件?，F(xiàn)場核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查單位有權(quán)拒絕。
第六章 分類管理
第二十三條
外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分成A、B、C三類。
第二十四條
外匯局發(fā)布B、C類企業(yè)名單前，應當將分類結(jié)果告知相關(guān)企業(yè)。企業(yè)可在收到外匯局分類結(jié)論告知書之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提出異議。外匯局應當對提出異議企業(yè)的分類情況進行復核。
第二十五條
對在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議或提出異議后經(jīng)外匯局復核確定分類結(jié)果的企業(yè)，外匯局將向金融機構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類管理信息。
外匯局可將企業(yè)分類管理信息向相關(guān)管理部門通報，必要時 可向社會公開披露。
第二十六條
外匯局對B、C類企業(yè)設立分類管理有效期，并對分類結(jié)果進行動態(tài)調(diào)整。
第二十七條
在分類管理有效期內(nèi)，對A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業(yè)的貿(mào)易外匯收支，在單證審核、業(yè)務類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實施審慎監(jiān)管。
第二十八條
外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機制，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查管理。
第二十九條
對C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務以及外匯局認定的其他業(yè)務，由外匯局實行事前逐筆登記管理，金融機構(gòu)憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)。
第七章 附 則
第三十條
企業(yè)和金融機構(gòu)違反本指引以及其他外匯管理相關(guān)規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī)予以處罰。
第三十一條
外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要，對貿(mào)易信貸管理、登記管理、非現(xiàn)場核查以及分類管理的具體內(nèi)容進行調(diào)整。
第三十二條
保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)貿(mào)易外匯收支參照適用本指引，保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理政策另有規(guī)定除外。
第三十三條
個人對外貿(mào)易經(jīng)營者的貿(mào)易外匯收支適用本 指引。
第三十四條
出口收入存放境外的管理按照貨物貿(mào)易出口收入存放境外相關(guān)管理規(guī)定辦理。
第三十五條
本指引所稱離岸賬戶，是指境外機構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務部開立的賬戶。
境內(nèi)機構(gòu)在依法取得離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務部門開立的賬戶，視為境內(nèi)機構(gòu)境外賬戶。
第三十六條
國家外匯管理局根據(jù)本指引制定相應實施細則。
第三十七條
本指引由國家外匯管理局負責解釋。第三十八條
本指引自2011年12月1日起施行。以前法規(guī)與本指引相抵觸的，按照本指引執(zhí)行。
第五篇：合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定
合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定 2009年9月29日
國家外匯管理局公告[2009]1號
根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》Notes Link以及《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行、國家外匯管理局2006年第36號令Notes Link），國家外匯管理局制定了《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。
合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定
第一章
總則
第一條
為規(guī)范合格境外機構(gòu)投資者（以下簡稱合格投資者）在中國境內(nèi)證券市場的外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》以及《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行、國家外匯管理局2006年第36號令），制定本規(guī)定。
第二條
合格投資者應當委托其境內(nèi)托管人（以下簡稱托管人）代為辦理本規(guī)定所要求的相關(guān)手續(xù)。
第三條
合格投資者和托管人應當遵守中國外匯管理有關(guān)規(guī)定。
第四條
國家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡稱外匯局）依法對合格投資者境內(nèi)證券投資的投資額度、資金賬戶、資金收付及匯兌等實施監(jiān)督、管理和檢查。
第二章
投資額度管理
第五條
國家對合格投資者的境內(nèi)證券投資實行額度管理。國家外匯管理局批準單個合格投資者的投資額度，鼓勵中長期投資。
第六條
合格投資者申請投資額度、開立外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，應向國家外匯管理局提供以下材料：
（一）托管人及合格投資者提交的書面申請，書面申請的內(nèi)容包括：合格投資者基本情況、資金來源說明與投資計劃、合格投資者在鎖定期內(nèi)不撤資的承諾函等，并附《國家外匯管理局合格境外機構(gòu)投資者登記表》（樣表見附表一）；
（二）中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）頒發(fā)的《合格境外機構(gòu)投資者證券投資業(yè)務許可證》復印件；
（三）經(jīng)公證的合格投資者對托管人的授權(quán)委托書；
（四）國家外匯管理局要求的其他材料。
合格投資者申請增加投資額度的，除提供上述第（一）、（四）項材料外，還需提供《合格境外機構(gòu)投資者外匯登記證》（以下簡稱《外匯登記證》）和已有投資額度在境內(nèi)的投資情況說明，內(nèi)容包括：資產(chǎn)配置及變動情況、投資損益情況、合規(guī)履行情況和股票交易平均換手率等。
第七條
單個合格投資者申請投資額度每次不得低于等值5000萬美元，累計不得高于等值10億美元。國家外匯管理局可根據(jù)經(jīng)濟金融形勢、外匯市場供求關(guān)系和國際收支狀況等對上述限額進行調(diào)整。
合格投資者在上次投資額度獲批后1年內(nèi)不得再次提出增加投資額度的申請。
第八條
合格投資者應在每次投資額度獲批之日起6個月內(nèi)匯入投資本金，未經(jīng)批準逾期不得匯入。在規(guī)定時間內(nèi)未足額匯入本金但超過等值2000萬美元的，以實際匯入金額作為其投資額度。合格投資者匯入本金為非美元貨幣時，應參照匯入當月國家外匯管理局公布的各種貨幣對美元折算率表計算匯入的等值美元投資額度。
第九條
養(yǎng)老基金、保險基金、共同基金、慈善基金、捐贈基金、政府和貨幣管理當局等類型的合格投資者，以及合格投資者發(fā)起設立的開放式中國基金的投資本金鎖定期為3個月；其他合格投資者的投資本金鎖定期為1年。
合格投資者的投資本金鎖定期自其足額匯入本金之日起計算；未在規(guī)定時間內(nèi)匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個月后開始計算。
上述所稱“開放式中國基金”是指在境外以公募形式發(fā)起設立，且至少70%以上基金資產(chǎn)投資于中國境內(nèi)的開放式證券投資基金。合格投資者發(fā)起設立開放式中國基金后20個工作日內(nèi)，應將基金招募說明書原件及其核心內(nèi)容中文譯文報國家外匯管理局備案。上述所稱“投資本金鎖定期”是指禁止合格投資者將投資本金匯出境外的期限。
第三章
賬戶管理
第十條
合格投資者憑國家外匯管理局投資額度及開戶批復文件，可以在托管人處為自有資金或由其提供資產(chǎn)管理服務的客戶資金分別開立一個外匯賬戶和一個對應的人民幣特殊賬戶。合格投資者設立開放式中國基金的，每只開放式中國基金應單獨開立一個外匯賬戶和一個對應的人民幣特殊賬戶。
托管人應在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立后5個工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并向國家外匯管理局報送正式托管協(xié)議、為合格投資者領(lǐng)取《外匯登記證》。
第十一條
合格投資者外匯賬戶的收入范圍是：合格投資者從境外匯入的本金、利息收入、從合格投資者人民幣特殊賬戶購匯劃入的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準的其他收入；支出范圍是：結(jié)匯劃入合格投資者人民幣特殊賬戶的資金、原路匯回境外的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準的其他支出。
合格投資者人民幣特殊賬戶的收入范圍是：從合格投資者外匯賬戶結(jié)匯劃入的資金、出售證券所得價款、現(xiàn)金股利、利息收入及經(jīng)國家外匯管理局核準的其他收入；支出范圍是：買入規(guī)定的證券類等產(chǎn)品的支付價款（含印花稅、手續(xù)費等）、支付稅款、托管費、審計費和管理費等有關(guān)稅費、購匯劃入合格投資者外匯賬戶的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準的其他支出。
合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶內(nèi)的資金不得用于境內(nèi)證券投資以外的其他目的。
第十二條
合格投資者的自有資金賬戶、客戶資金賬戶及其開放式中國基金資金賬戶之間不得進行資金劃轉(zhuǎn)，同一合格投資者多只開放式中國基金資金賬戶之間也不得進行資金劃轉(zhuǎn)。
第十三條
合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶的存款利率參照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條
合格投資者有下列情形之一的，應在1個月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其在托管人處開立的外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，其相應的投資額度同時作廢：
（一）證監(jiān)會已收繳其證券投資業(yè)務許可證；
（二）合格投資者在首次投資額度獲批后6個月內(nèi)匯入的投資款低于等值2000萬美元的；
（三）合格投資者因?qū)⑼顿Y撤回境外，使得境內(nèi)剩余本金之和低于等值2000萬美元的；
（四）國家外匯管理局依據(jù)本規(guī)定取消合格投資者原有投資額度的；
（五）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。
托管人應在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶關(guān)閉后5個工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并將《外匯登記證》繳還國家外匯管理局。
第四章
匯兌管理
第十五條
合格投資者可根據(jù)申請額度時提供的投資計劃及有關(guān)說明，在實際投資前10個工作日內(nèi)通知托管人直接將投資所需外匯資金結(jié)匯并劃入其人民幣特殊賬戶。合格投資者匯入投資本金累計未滿等值2000萬美元的，不得結(jié)匯投資。
第十六條
開放式中國基金可以在鎖定期結(jié)束后，根據(jù)每月申購或贖回的軋差凈額，按月辦理相關(guān)的資金匯入或匯出。出現(xiàn)凈贖回的，應根據(jù)托管人確認的匯出前一月最后一個交易日合格投資者投資本金和損益的比例計算其中匯出的本金數(shù)額，作為今后允許再次匯入投資款的額度。
開放式中國基金發(fā)生凈申購，每次匯入結(jié)匯金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關(guān)手續(xù)后報托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個工作日，持《外匯登記證》復印件向托管人所在地外匯局提出申請，經(jīng)托管人所在地外匯局核準后方可辦理相關(guān)手續(xù)。
開放式中國基金發(fā)生凈贖回，每次購匯匯出金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關(guān)手續(xù)后報托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個工作日，持書面申請、《外匯登記證》復印件及有關(guān)投資損益情況的說明，經(jīng)托管人所在地外匯局核準后方可辦理相關(guān)手續(xù)。
第十七條
除開放式中國基金外，其他合格投資者在投資本金鎖定期結(jié)束后如需購匯匯出本金的，應持以下材料向國家外匯管理局提出申請：
（一）書面申請；
（二）《外匯登記證》原件；
（三）有關(guān)本金匯入及既往投資情況的說明；
（四）國家外匯管理局要求的其他材料。
國家外匯管理局經(jīng)審核同意后出具批復文件，并相應調(diào)減合格投資者的投資額度。托管人憑國家外匯管理局批復文件為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續(xù)。
第十八條
除開放式中國基金外，其他合格投資者如需購匯匯出已實現(xiàn)的累計收益，應在取得經(jīng)中國注冊會計師出具的專項審計報告后，委托托管人代其持以下材料向托管人所在地外匯局提出申請：
（一）書面申請及決定匯出收益的相關(guān)證明文件；
（二）《外匯登記證》原件；
（三）中國注冊會計師出具的投資收益專項審計報告；
（四）收益完稅憑證；
（五）外匯局要求的其他材料。
托管人所在地外匯局經(jīng)審核同意后，出具批復文件，托管人憑以為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續(xù)。
第十九條
托管人應準確、及時在《外匯登記證》上記錄合格投資者的資金匯兌和收付情況。
第二十條
國家外匯管理局可以根據(jù)我國經(jīng)濟金融形勢、外匯市場供求關(guān)系和國際收支狀況，對合格投資者資金匯出時間、金額及匯出資金的期限予以調(diào)整。
第五章
統(tǒng)計與監(jiān)督管理
第二十一條
合格投資者有下列情形之一的，應在5個工作日內(nèi)到國家外匯管理局辦理外匯登記證變更手續(xù)并提交書面報告：
（一）合格投資者名稱、負責人、主要股東或?qū)嶋H控制人等基本情況變更的；
（二）合格投資者或其主要股東、實際控制人受到其他監(jiān)管部門（含境外）重大處罰，會對合格投資者投資運作造成重大影響或相關(guān)業(yè)務資格被暫停或取消的；
（三）托管人、境內(nèi)委托投資機構(gòu)（經(jīng)紀商）變更或其相關(guān)重要信息發(fā)生變更的；
（四）賬戶名稱、開戶行信息等發(fā)生變更的；
（五）開放式中國基金招募說明書發(fā)生變更的；
（六）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。
合格投資者變更托管人的，新托管人還應提供新簽訂的托管協(xié)議草案和新托管人基本情況及資產(chǎn)托管業(yè)務方面相關(guān)情況的說明，以及新的經(jīng)公證的授權(quán)委托書，并在外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立之日起5個工作日內(nèi)報送正式托管協(xié)議。
第二十二條
托管人應按照下列規(guī)定及時、準確報送有關(guān)合格投資者資金匯兌及境內(nèi)證券投資情況的相關(guān)報表：
（一）在合格投資者發(fā)生資金匯出入或結(jié)購匯行為后2個工作日內(nèi)，填報《合格境外機構(gòu)投資者資金匯出入明細表》（樣表見附表二）；
（二）每月結(jié)束后8個工作日內(nèi)，報送《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報表
（一）、（二）》（樣表見附表三）；
（三）每個會計結(jié)束后3個月內(nèi)，報送上一經(jīng)中國注冊會計師審計的《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資財務報表
（一）、（二）》（樣表見附表四）。
第二十三條
合格投資者具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰，并可調(diào)減其投資額度直至取消：
（一）轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的；
（二）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；
（三）未按規(guī)定辦理投資結(jié)匯或購付匯的；
（四）未按外匯局要求提供其資金匯兌及境內(nèi)證券投資相關(guān)信息或材料的；
（五）有其他違反外匯管理規(guī)定的行為。
第二十四條
托管人具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰；情節(jié)嚴重的，將會同證監(jiān)會取消其合格投資者托管人資格：
（一）超過國家外匯管理局批準的投資額度或逾期為合格投資者辦理本金匯入的；
（二）未按規(guī)定為合格投資者辦理本金和收益匯出手續(xù)的；
（三）未按規(guī)定為合格投資者開立或關(guān)閉外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，或未按規(guī)定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金匯兌和劃轉(zhuǎn)手續(xù)的；
（四）未按規(guī)定向外匯局報送報表和有關(guān)資料或未按規(guī)定向外匯局報告有關(guān)情況的；
（五）未按規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的；
（六）有其他違反外匯管理規(guī)定的行為。
第六章
附則
第二十五條
根據(jù)本規(guī)定向外匯局報送的材料應為中文文本。同時具有外文和中文譯文的，應以中文文本為準。
第二十六條
本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。
第二十七條
本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理暫行規(guī)定》（國家外匯管理局2002年第2號公告Notes Link）及《國家外匯管理局綜合司關(guān)于QFII外匯管理操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2003]124號Notes Link）同時廢止。
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