第一篇：內(nèi)地、香港證券監(jiān)管的合作與協(xié)調(diào)

內(nèi)地、香港證券監(jiān)管的合作與協(xié)調(diào)研究

20世紀90年代以來，隨著內(nèi)地改革開放向縱深發(fā)展，香港、內(nèi)地證券市場的良性互動也日趨深化。一方面，香港作為亞太地區(qū)的主要國際金融中心，一直擔(dān)當(dāng)內(nèi)地企業(yè)走向國際證券市場的窗口與橋梁。據(jù)統(tǒng)計，截至2004年2月底，內(nèi)地企業(yè)在香港已籌集超過8,000億港元的資金，香港1,043家上市公司中，內(nèi)地企業(yè)包括H股、紅籌股以及民營企業(yè)共有264家，[1]占香港上市公司的四分一，總市值約為17,907億港元，占香港證券市場總市值的29%，在香港上市的十大市值企業(yè)中，有4家是內(nèi)地企業(yè)，在交易市場方面，2004年頭兩個月，內(nèi)地企業(yè)股份的成交額達3,739億港元，占市場總成交量的45%。

[2]另一方面，香港居民早在1992年就開始投資于內(nèi)地B股市場，近年來則開始通過QFII途經(jīng)投資于內(nèi)地A股市場。

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為了加強對兩地跨境證券融資和投資活動的監(jiān)管，切實保護投資者的合法權(quán)益，上世紀90年代初期以來，內(nèi)地、香港有關(guān)機構(gòu)和部門開始了證券監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)的長期而卓有成效的探索。

一、內(nèi)地、香港證券監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)的緣起：為內(nèi)地企業(yè)香港上市掃除障礙

1991年6月4日，香港聯(lián)合交易所宣布成立“中國研究小組”，負責(zé)對內(nèi)地企業(yè)在港上市的可行性進行研究，并探索香港聯(lián)交所在中國擴大集資功能的潛在角色。1991年12月，香港聯(lián)交所邀請內(nèi)地政府有關(guān)部門派人去探討內(nèi)地國企赴港上市的可能性。當(dāng)時對這種方式的利弊尚無定論，不便于以官方的名義直接談，就組成了以時任國家體改委副主任的劉鴻儒牽頭的專家組，作為新華社香港分社的客人，于1991年12月20日到28日對香港進行了考察?；貋碇?，專家組做了一份分析報告，認為境外上市利大于弊，[4]

并將這一結(jié)論于1992年4月向國務(wù)院作了匯報，當(dāng)時國務(wù)院的決定是：香港上市要慎而又慎，首先要搞好上海、深圳兩個證券市場。

1992年4月下旬，時任香港聯(lián)交所主席的李業(yè)廣率團來到北京。朱镕基同志（時任國務(wù)院副總理）接見了他們。李業(yè)廣又提出內(nèi)地企業(yè)到香港上市的問題，朱镕基當(dāng)即表示：選擇10家左右國有企業(yè)到香港上市；并同意成立一個聯(lián)合工作小組，負責(zé)此項工作。此后不久，經(jīng)過與港方協(xié)商并請示國務(wù)院有關(guān)部門批準，由10名成員和兩名秘書組成的“證券事務(wù)內(nèi)地香港聯(lián)合工作小組”（以下簡稱工作小組）正式成立。

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1992年7月11日至12日，在北京釣魚臺國賓館，工作小組舉行了第一次會議，確定每月輪流在內(nèi)地和香港召開一次例會。

內(nèi)地企業(yè)到香港上市，主要涉及三類問題：一是法律問題，二是會計問題，三是上市方式、交易、托管問題。工作小組相應(yīng)地成立了三個專家小組進行具體研究。經(jīng)過工作小組辛苦的工作和內(nèi)地、香港有關(guān)方面的積極而高效的合作與協(xié)調(diào)，最終達成了比較一致的意見，為內(nèi)地企業(yè)香港上市掃除了障礙，鋪平了道路。

（一）法律方面

在1993年第一批內(nèi)地企業(yè)擬到香港上市之前，我國內(nèi)地尚未頒布《公司法》，企業(yè)的股份制改造主要遵循國家體改委1992年5月14日發(fā)布的《股份有限公司規(guī)范意見》。由于《股份有限公司規(guī)范意見》與香港的《公司條例》之間存在一些法律規(guī)定上的差異，內(nèi)地公司到香港上市，需要彌補這些差距。雙方確定，通過內(nèi)地制定三個規(guī)范性文件來彌補這些差距。

（1）《關(guān)于到香港上市的公司執(zhí)行〈股份有限公司規(guī)范意見〉的補充規(guī)定》

1993年5月24日，國家體改委發(fā)布了《關(guān)于到香港上市的公司執(zhí)行〈股份有限公司規(guī)范意見〉的補充規(guī)定》，規(guī)定直接到香港發(fā)行股票和上市交易的股份有限公司必須執(zhí)行《股份有限公司規(guī)范意見》（以下簡稱《規(guī)范意見》）和該《補充規(guī)定》，按照《規(guī)范意見》、該《補充規(guī)定》及《到香港上市公司章程必備條款》制定或修訂公司章程。同時，《補充規(guī)定》對《規(guī)范意見》中只適合于內(nèi)地上市而不適合于香港上市的某些條款，加以豁免。例如，《補充規(guī)定》規(guī)定：股份有限公司對其他營利性組織的投資總額可超過公司凈資產(chǎn)的百分之五十，不受《規(guī)范意見》第四條第二款關(guān)于公司對其他組織投資比例的限制；股份有限公司增加股份的間隔時間可少于十二個月，不受《規(guī)范意見》第三十六條關(guān)于股票發(fā)行間隔時間的限制，股份有限公司增加新股份，由公司按其章程規(guī)定的程序確定，可不受《規(guī)范意見》第三十七條關(guān)于增加股份時對新股的限制。

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此外，《補充規(guī)定》還對《規(guī)范意見》的某些規(guī)定作了擴大解釋。例如，《規(guī)范意見》中人民幣特種股票僅指B股，《補充規(guī)定》明確規(guī)定人民幣特種股票除《規(guī)范意見》第二十九條所指的在境內(nèi)證券交易所上市交易的B種股票外，還包括以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認購和進行交易，獲香港聯(lián)合交易所批準上市的股票（簡稱H種股票）。

（2）《 關(guān)于<股份有限公司規(guī)范意見>和<關(guān)于到香港上市的公司執(zhí)行股份有限公司規(guī)范意見的補充規(guī)定>致香港聯(lián)交所的函》

1993年6月10日，國家體改委給香港聯(lián)交所發(fā)送《 關(guān)于<股份有限公司規(guī)范意見>

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和<關(guān)于到香港上市的公司執(zhí)行股份有限公司規(guī)范意見的補充規(guī)定>致香港聯(lián)交所的函》，對國內(nèi)法規(guī)中一些不易被香港和其它境外投資者理解的條款加以說明，以避免可能發(fā)生的誤解。例如，我國內(nèi)地《規(guī)范意見》中，把股份分為國家股、法人股、個人股和外資股等，境外投資者對這種劃分是不理解的。因此，在致函中，說明只是按投資主體不同，而作的一種劃分，并不影響同股同權(quán)的原則。又如，針對境外投資者對《規(guī)范意見》中“誠信責(zé)任”的質(zhì)疑，在致函中明確規(guī)定，《規(guī)范意見》第六十二條所述誠信責(zé)任，與香港法律中的誠信責(zé)任（fiduciary duty）具有類似的含義，該等責(zé)任包括（但不限于）《到香港上市公司章程必備條款》中所列有關(guān)董事和高級管理人員所負義務(wù)的各項原則。此外，按照香港的法律規(guī)定，申請在香港聯(lián)交所上市的公司必須是依法設(shè)立的股份有限公司。因此香港的專家（包括后來香港證監(jiān)會）就提出，內(nèi)地的《股份有限公司規(guī)范意見》及其《補充規(guī)定》是個什么性質(zhì)的文件？如何說明它具有法律效力？在上述致函中對此問題也做了明確的回答：國家體改委1992年5月15日發(fā)布的《規(guī)范意見》，是按照國務(wù)院規(guī)定的行政立法程序制定的具有政府部門規(guī)章法律效力的文件，國務(wù)院辦公廳于1993年5月15日為此專門發(fā)了通知。國家體改委1993年5月24日發(fā)布的《關(guān)于到香港上市的公司執(zhí)行＜股份有限公司規(guī)范意見＞的補充規(guī)定，是為境內(nèi)股份有限公司的股票到香港上市交易所作的特別規(guī)定，與《規(guī)范意見》具有同等的法律效力，直接到香港發(fā)行股票和上市交易的股份有限公司，其組建和成立后的有關(guān)事宜須執(zhí)行《規(guī)范意見》和《補充規(guī)定》。

（3）《到香港上市公司章程必備條款》

國家體改委于1993年6月10日頒發(fā)了《到香港上市公司章程必備條款》，明確到香港上市公司章程必須載明的事項和條款。

通過以上文件，兩地法律方面存有差距的約200個問題基本得到了解決。會計方面

眾所周知，內(nèi)地香港的會計制度在編制方式、計算方法等方面存在較大差異，這成為了內(nèi)地企業(yè)香港上市的又一重大障礙。為了掃除這一障礙，內(nèi)地方面進行了以下幾方面的努力。

1、為了滿足股份制試點企業(yè)發(fā)行的股票在香港上市的需要，1992年11月2日，財政部發(fā)布了《關(guān)于股份制試點企業(yè)股票香港上市有關(guān)會計處理問題的補充規(guī)定》，從外幣業(yè)務(wù)、壞賬準備、存貨、長期合同工程、非常項目、長期投資、遞延稅項、借款費用資本化、股東權(quán)益、或有事項和資產(chǎn)負債表日以后發(fā)生的事項、子公司的會計報表等十一個方面對財政部、國家體改委（92）財會字第27號文發(fā)布的《股份制試點企業(yè)會計制度》進行了補充規(guī)定。

[8]

（二）例如，關(guān)于股東權(quán)益方面，為使香港的會計報表閱讀者易于理解，在香港公告的財務(wù)報告中，應(yīng)將屬于股東權(quán)益的各項目分為三個項目：第一為股本；第二為資本公積；第三為留存收益，包括盈余公積金、集體福利基金及未分配利潤三個項目，在財務(wù)情況說明書中，應(yīng)當(dāng)詳細說明上述各項具體內(nèi)容及增減變動情況。

2、1993年4月27日，財政部發(fā)布了《關(guān)于股份制試點企業(yè)股票香港上市會計報表有關(guān)項目調(diào)整意見》，[9]

規(guī)定試點企業(yè)在編制會計報表時，可以對長期投資、外幣折算、短期投資、銷貨退回、開辦費等五項項目按該《調(diào)整意見》進行調(diào)整。例如，在外幣折算項目上，《調(diào)整意見》將《關(guān)于股份制試點企業(yè)股票香港上市有關(guān)會計處理問題的補充規(guī)定》第一條第四款中的規(guī)定“年度終了后至?xí)媹蟊韴蟪銮埃绨l(fā)生有國家外匯牌價調(diào)整幅度轉(zhuǎn)大時，應(yīng)對上年末外幣賬戶的余額按調(diào)整后的折合率進行折算……；該項差額如為匯兌損失，且數(shù)額較大或占上年收益的比例大于5％的，則應(yīng)對上年末會計報表加以調(diào)整……”，修改為“年度終了后至?xí)媹蟊韴蟪銮?，如發(fā)生有國家外匯牌價調(diào)整幅度較大，而對財務(wù)情況有重大實質(zhì)性的影響時，應(yīng)將其影響在財務(wù)情況說明書中予以說明，但不對年度會計報表進行調(diào)整”。

3、1993年4月28日，財政部發(fā)布《關(guān)于香港上市的股份制試點企業(yè)執(zhí)行何種會計制度等問題的通知》，規(guī)定：（1）香港上市的試點企業(yè)，應(yīng)執(zhí)行財政部、國家體改委〔92〕財會字第27號文件發(fā)布的“股份制試點企業(yè)會計制度”及其補充規(guī)定。（2）香港上市的試點企業(yè)年度會計報表和其他財務(wù)資料需經(jīng)具有資格的中華人民共和國政府批準的注冊會計師和香港會計師公會注冊的會計師進行查賬驗證，出具查賬報告。聘請的香港會計師，其工作機構(gòu)應(yīng)是在中國設(shè)有常駐代表處的會計師事務(wù)所。（3）香港上市的試點企業(yè)直接委托香港會計師進行查賬，查賬費用由委托的企業(yè)支付。

（三）上市方式、交易、托管方面

關(guān)于上市方式問題，1993年4月9日國務(wù)院證券委員會發(fā)布的《關(guān)于批轉(zhuǎn)證監(jiān)會<關(guān)于境內(nèi)企業(yè)到境外公開發(fā)行股票和上市存在的問題的報告>的通知》規(guī)定：境內(nèi)企業(yè)直接或者間接到（香港等）境外發(fā)行股票和上市主要包括以下幾種方式：（1）境內(nèi)企業(yè)直接到境外發(fā)行股票和上市；（2）境內(nèi)企業(yè)利用境外設(shè)立的公司的名義在境外發(fā)行股票和上市；（3）境內(nèi)上市的公司到境外的交易所上市交易；（4）境內(nèi)上市的公司在境外發(fā)行存券證（DR）或者股票的其它派生形式。此外，經(jīng)過內(nèi)地、香港有關(guān)部門協(xié)商，一致同意包括青島啤酒在內(nèi)的首批九家內(nèi)地企業(yè)直接到香港發(fā)行H股和上市。

關(guān)于交易、托管問題，國家體改委發(fā)布的《關(guān)于到香港上市的公司執(zhí)行〈股份有限公司規(guī)范意見〉的補充規(guī)定》第十一條規(guī)定：（1）股份有限公司H股股票的轉(zhuǎn)讓，按其上市地的法律辦理。（2）股份有限公司可將香港的H股股東的名冊存放于香港并委托代理機構(gòu)管理，并由受委托的代理機構(gòu)制作Ｈ股股東的名冊的復(fù)印件，備置于公司住所。（3）股份有限公司H種股票的受益權(quán)擁有人可讓其股份依照Ｈ股股東的名冊的存放地法律登記在他人名義下。在此情況下，《股份有限公司規(guī)范意見》第二十六條第二、三、四款關(guān)于股票記名辦法的規(guī)定可不適用于公司H種股票。（4）股份有限公司H股股東的名冊的更正需作裁定時，由其存放地有管轄權(quán)的法院按存放地的法律裁定。

與此同時，為促使內(nèi)地企業(yè)早日在香港上市，香港方面也采取了一系列的協(xié)調(diào)措施。例如，鑒于中國內(nèi)地發(fā)行人的股份可在不同證券巿場買賣的情況，以及并非以普通法為基礎(chǔ)的中國法律制度與香港法律制度存在較大的差異，香港聯(lián)交所在其《上市規(guī)則》增加了第十九A章，該章專門載列了附加規(guī)定、修訂及豁免，以使中國內(nèi)地發(fā)行人可獲準并維持其證券在香港聯(lián)交所上巿。

通過上述兩地多方面的措施，內(nèi)地企業(yè)赴港上市的法律、會計、上市方式、交易、登記托管等問題基本得以解決。1993年6月29日，青島啤酒首次在港發(fā)布招股說明書，7月15日在聯(lián)交所掛牌。緊隨其后，上海石化、廣州造船、北人機器在香港成功發(fā)行上市。

在一個月的時間內(nèi)，內(nèi)地4支H股相繼發(fā)行、上市，基本行情看好，但仍存在一些問題需要進一步研究和解決。因此，內(nèi)地、香港方面進一步加強了監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)，并出臺了一系列的措施與對策。

（一）當(dāng)?shù)胤傻淖袷?/p>

青島啤酒等四家內(nèi)地企業(yè)在香港上市以后，香港證監(jiān)會檢控國內(nèi)個別在港機構(gòu)的上市公司及其相關(guān)公司違反了香港有關(guān)證券法例的規(guī)定，并對此做出了罰款處分。這一事件影響了中資機構(gòu)在海外的聲譽，進而對國內(nèi)企業(yè)到海外上市產(chǎn)生了不利的影響。針對上述情況，國務(wù)院證券委員會于1993年11月9日發(fā)布了《關(guān)于加強境內(nèi)企業(yè)到海外上市遵守當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)管理的通知》，[11][10]

《通知》規(guī)定，已在海外上市的內(nèi)地企業(yè)應(yīng)嚴格遵守上市所在地的有關(guān)法規(guī)；此外，各地正在準備申請到海外上市的企業(yè)，應(yīng)認真組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)和掌握擬上市所在地的有關(guān)法規(guī)，并作為今后審批到海外上市的一個條例，促進上市公司遵守當(dāng)?shù)氐姆伞?/p>

（二）外匯管理

為了積極促進國內(nèi)企業(yè)通過股權(quán)方式利用外資，加強在香港等境外上市的企業(yè)外匯資金的管理，保證境外上市工作的順利進行，中國證監(jiān)會、國家外匯管理局關(guān)于1994年1月13日聯(lián)合發(fā)布了《境外上市企業(yè)外匯管理有關(guān)問題的通知》。該《通知》規(guī)定：（1）境內(nèi)企業(yè)到境外發(fā)行股票，其發(fā)行股票所籌資金屬于資本項目收入，經(jīng)國家外匯管理局批準，可在境內(nèi)開立外匯賬戶，保留現(xiàn)匯。（2）境內(nèi)企業(yè)在境外發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)在外匯資金到位后10天內(nèi)，將所籌外匯資金全部調(diào)入中國境內(nèi)，存入經(jīng)批準開立的外匯賬戶。（3）境內(nèi)企業(yè)在境外發(fā)行股票派付給境外持股人的股息、紅利所需外匯，經(jīng)國家外匯管理局批準，開戶銀行可從其外匯中支付并匯出，其他用匯按有關(guān)規(guī)定辦理。（4）境內(nèi)企業(yè)在境外發(fā)行股票所籌外匯資金總額達到企業(yè)凈資產(chǎn)總額的25％或以上時，可以按照《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》規(guī)定向中國對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部或其授權(quán)部門申請辦理中外合資企業(yè)有關(guān)手續(xù)，經(jīng)批準作為中外合資企業(yè)的，有關(guān)外匯收支事宜，按對外商投資企業(yè)外匯管理規(guī)定辦理。

(三)上市審批程序

1993年底以來，連續(xù)有中國律師事務(wù)所向香港有關(guān)方面出具法律意見書，解釋中國法規(guī)中關(guān)于境內(nèi)企業(yè)到境外發(fā)行股票和上市（包括在香港收購上市公司）的審批程序，核心問題是某些特殊情況下，是否需要經(jīng)證券主管機關(guān)審批。由于這些解釋未能正確反映有關(guān)程序規(guī)定的內(nèi)容和要旨，因而引起了一些疑問。針對上述情況，中國證監(jiān)會于1994年2月4日向香港證監(jiān)會發(fā)送了《關(guān)于境內(nèi)企業(yè)到境外發(fā)行股票和上市審批程序的函》，就有關(guān)審批程序作了說明，以便澄清這些法律意見書中的不當(dāng)之處。該函明確規(guī)定：根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進一步加強證券市場宏觀管理的通知》（1992年12月17日）和《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（1993年4月22日）的規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行股票、將其股票在境外交易，必須經(jīng)國務(wù)院證券委員會審批；境內(nèi)企業(yè)到境外發(fā)行股票和上市申請的審核工作，由國務(wù)院證券委的監(jiān)管執(zhí)行機構(gòu)中國證監(jiān)會負責(zé)，批準或者不予批準的決定，由國務(wù)院證券委員會作出并授權(quán)中國證監(jiān)會對外答復(fù)。凡境內(nèi)企業(yè)申請到境外發(fā)行股票和上市，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交申請申報材料。

（四）《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》的發(fā)布

1994年8月4日，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》，在發(fā)行要求和安排、股票形式、會計制度、信息披露、爭端解決等方面對內(nèi)地企業(yè)赴境外發(fā)行、上市H股、N股等作出了具體規(guī)定。尤值一提的是，《特別規(guī)定》第四條專門規(guī)定了“國務(wù)院證券委員會或者其監(jiān)督管理執(zhí)行機構(gòu)中國證券監(jiān)督管理委員會，可以與境外證券監(jiān)督管理機構(gòu)達成應(yīng)諒解、協(xié)議，對股份有限公司向境外投資人募集股份并在境外上市及相關(guān)活動進行合作監(jiān)督管理”。

（五）公司章程的進一步規(guī)范

為適應(yīng)股份有限公司向境外募集股份和到境外上市的需要，進一步規(guī)范到香港等境外上市的股份有限公司的行為，在1993年6月10日發(fā)布的《到香港上市公司章程必備條款》的基礎(chǔ)上，國務(wù)院證券委、國家體改委根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》第十三條，于1994年8月27日發(fā)布了《關(guān)于執(zhí)行<到境外上市公司章程必備條款>的通知》?！锻ㄖ访鞔_規(guī)定，到香港等境外上市的股份有限公司(以下簡稱“到境外上市公司”)，應(yīng)當(dāng)在其公司章程中載明《必備條款》所要求的內(nèi)容，并不得擅自修改或者刪除《必備條款》的內(nèi)容。到境外上市公司可以根據(jù)具體情況，在其公司章程中規(guī)定《必備條款》要求載明以外的、適合本公司實際需要的其他內(nèi)容，也可以在不改變《必備條款》規(guī)定含意的前提下，對《必備條款》作文字和條文順序的變動?！侗貍錀l款》中明確規(guī)定到香港上市的股份有限公司章程所應(yīng)當(dāng)載明的內(nèi)容，無須載入到香港以外的其他地區(qū)或者國家上市的股份有限公司的公司章程。同時，《通知》還指出，在此之前已經(jīng)獲得批準到香港等境外上市公司的公司章程不符合《必備條款》規(guī)定要求的，有關(guān)公司應(yīng)當(dāng)在該《通知》發(fā)出后的第一次股東年會上，對其公司章程做出相應(yīng)修改。

與之相對應(yīng)，1994年11月11日，香港聯(lián)交所修訂了其《上市規(guī)則》附錄三并在《上市規(guī)則》中增加了附錄十三D部。附錄十三D部詳細規(guī)定了到香港上市的內(nèi)地公司所訂公司章程必須包括的附加規(guī)定，即除須符合《上市規(guī)則》附錄三所載的規(guī)定外，包括：

(1)國務(wù)院證券委員會及國家經(jīng)濟體制改革委員會發(fā)布的上述《到境外上市公司章程必備條款》所規(guī)定的條款。

(2)除《必備條款》第36條的規(guī)定外，還須加進具有以下內(nèi)容的條款：境外上市外資股股東名冊中，有關(guān)香港聯(lián)合交易所掛牌上市的股份持有人的股東名冊正本部分，應(yīng)當(dāng)存放于香港。

(3)除《必備條款》第140條的規(guī)定外，還須加進具有以下內(nèi)容的條款：發(fā)行人為其在香港聯(lián)合交易所掛牌上市的境外上市外資股持有人委任的收款代理人，應(yīng)當(dāng)為依照香港《受

[13]

[12]

還須托人條例》注冊的信托公司。

(4)除《必備條款》第104條的規(guī)定外，還須就有關(guān)監(jiān)事會的表決程序加進具有下列內(nèi)容的條款：

(i)監(jiān)事會主席的選舉或罷免，應(yīng)當(dāng)由三分之二以上（含三分之二）監(jiān)事會成員表決通過。(ii)監(jiān)事會的決議，應(yīng)當(dāng)由三分之二以上（含三分之二）監(jiān)事會成員表決通過。

(5)除《必備條款》第148條的規(guī)定外，還須就有關(guān)核數(shù)師（會計師）的更換、解聘和辭職的程序，增加一些條款。

(6)增加以下條款：

除其它類別股份股東外，內(nèi)資股股東和境外上市外資股東視為不同類別股東。下列情形不適用類別股東表決的特別程序：(i)經(jīng)股東大會以特別決議批準，發(fā)行人每間隔12個月單獨或者同時發(fā)行內(nèi)資股、境外上市外資股，并且擬發(fā)行的內(nèi)資股、境外上市外資股的數(shù)量各自不超過該類已發(fā)行在外股份的百分之二十的；或(ii)發(fā)行人設(shè)立時發(fā)行內(nèi)資股、境外上市外資股的計劃，自國務(wù)院證券委員會批準之日起15個月內(nèi)完成的。

二、《監(jiān)管合作備忘錄》框架下內(nèi)地、香港證券監(jiān)管的合作與協(xié)調(diào)

鑒于內(nèi)地與香港的證券市場之間關(guān)系日趨密切，有必要建立和促進兩地證券市場監(jiān)管機構(gòu)之間的合作，以保護投資者和維持市場穩(wěn)健操作，中國證券監(jiān)督管理委員會、上海證券交易所、深圳證券交易所、香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會及香港聯(lián)合交易所有限公司

[16]

[15]

[14]

于1993年6月19日在北京簽署了《監(jiān)管合作備忘錄》（以下簡稱《備忘錄》），《備忘錄》確立了各方監(jiān)管合作應(yīng)遵守的基本原則、監(jiān)管合作的具體范圍和方式。時任國務(wù)院副總理的朱镕基、國家體改委主任李鐵映、經(jīng)貿(mào)委主任王忠禹、全國人大副委員長王丙乾、中國證監(jiān)會主席劉鴻儒、香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會主席羅德滔和香港聯(lián)合交易所有限公司主席李業(yè)廣參加了簽字儀式，這顯示了內(nèi)地、香港雙方對加強跨境證券監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)的高度重視。

（一）監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)的基本原則和范圍

1、基本原則 [17]

中國證監(jiān)會、上海證券交易所、深圳證券交易所、香港證監(jiān)會及香港聯(lián)交所（以下簡稱“各方”）一致承諾通過相互協(xié)助和信息交流來加強對投資者的保護和維持公平、有序、高效的證券市場。據(jù)此，各方同意確立下述證券監(jiān)管合作的基本原則：（1）證券交易應(yīng)以公平、公開、有序、高效的方式進行；（2）投資者應(yīng)得到充分、準確、及時的信息，以便他們在充分知情的前提下對發(fā)行人及其發(fā)行的金融工具作出判斷；（3）上市公司應(yīng)完整、準確、及時地向其股東和公眾披露任何可被合理地認為可能對上市證券的市場行為或價格有實質(zhì)性影響的信息；（4）所有證券持有者均應(yīng)得到公平的對待；（5）上市公司董事的行為應(yīng)符合全體股東的整體利益；（6）欺詐投資者、壓迫小股東、操縱市場和內(nèi)幕交易等行為均應(yīng)受到制止及依法制裁；（7）上市公司的控股權(quán)如有改變，通常應(yīng)以同等條件向該公司其余所有股東發(fā)出全面收購、兼并要約；（8）所有證券商及投資顧問均應(yīng)有充分的資金來源、符合適準原則（包括具備相關(guān)經(jīng)驗、資格、信譽、道德品質(zhì)以及在財務(wù)上穩(wěn)健可靠）并以高效、誠實和公平的態(tài)度從事其業(yè)務(wù)。

2、范圍

各方同意，通過該備忘錄中所確立的機制，促進相互合作和信息交流，以便各方有效地依法行使其各自的職能。根據(jù)上述宗旨，確定各方監(jiān)管合作的范圍如下：（1）各方將互相協(xié)助、交流信息，確保內(nèi)地或香港證券市場的證券發(fā)行人及要約人、所有上市或申請上市的公司的董事、高級管理人員、股東及公司的專業(yè)顧問，遵守所有有關(guān)法律、條例、規(guī)定及其任何補充與修訂，[18]

并有義務(wù)完整、準確、及時地披露與投資者有關(guān)的信息。各方將執(zhí)行各自的法律、條例、規(guī)定，并協(xié)助其它各方執(zhí)行其任務(wù)。（2）執(zhí)行有關(guān)證券及其他金融工具的發(fā)行、交易、安排、管理和咨詢服務(wù)的法規(guī)。（3）推廣證券商和投資顧問的適準原則，確保證券商和投資顧問具有適當(dāng)?shù)?、合乎?biāo)準的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德素質(zhì)，促進上述人員在其從業(yè)活動中遵循高標(biāo)準的公平交易原則和職業(yè)道德準則。（4）監(jiān)督證券市場及其清算交割和登記過戶活動，以及在上述活動中對有關(guān)法規(guī)的執(zhí)行情況。

（5）協(xié)助調(diào)查內(nèi)幕交易、操縱市場以及其他就證券交易和上市公司的活動中出現(xiàn)的欺詐行為，并對此采取制裁措施；（6）通過定期聯(lián)絡(luò)和人員培訓(xùn)和交流，促進互相磋商和合作。（7）各方同意的其它事項。

（二）監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)的具體方式

1、定期召開監(jiān)管合作聯(lián)絡(luò)工作會議

為促進相互磋商和合作，根據(jù)《監(jiān)管合作備忘錄》的規(guī)定，中國證監(jiān)會、上海證券交易所、深圳證券交易所、香港證監(jiān)會及香港聯(lián)交所建立了監(jiān)管合作聯(lián)絡(luò)工作會議制度，每隔三個月輪流在京、港、滬、深召開監(jiān)管合作聯(lián)絡(luò)工作會議，[19]

[20]

討論互相關(guān)注的事宜，并將各自證券市場中出現(xiàn)的可能影響任何他方證券高層的政策發(fā)展，通知對方、交換意見、提出解決辦法等。

監(jiān)管合作聯(lián)絡(luò)工作會議制度的建立，促使內(nèi)地和香港證監(jiān)部門，特別是具體負責(zé)監(jiān)管事務(wù)的官員與工作人員之間建立起了相互了解、信任與諒解關(guān)系，提高了解決問題的效率。雙方參與定期會談的成員保持在技術(shù)和行政級別的中高層次上。這樣的陣容使得大多數(shù)跨境技術(shù)層次上的問題可以立即得以解決，即使是需要各方帶回去征得更高一級批準得問題，也由于報告、說明層次的減少而使決策過程加快。

2、相互提供信息

相互提供有關(guān)證券監(jiān)管信息是內(nèi)地、香港證券監(jiān)管合作機制中的重要內(nèi)容，《監(jiān)管合作備忘錄》對相互提供有關(guān)證券監(jiān)管信息的程序、信息的主動提供、保密及信息的使用等做了具體的規(guī)定。

（1）索取有關(guān)證券監(jiān)管信息的程序要求

①索取信息的時間與方式

根據(jù)《監(jiān)管合作備忘錄》規(guī)定，各方可隨時向?qū)Ψ教岢鏊魅⌒畔⒌囊?；索取信息或提供其它方面協(xié)助的要求均須以中文或英文書面提出，遇到緊急情況時，可用概要的方式提出要求，但應(yīng)在其后五個工作日內(nèi)補交正式要求。

②索取信息的書面函件

一方要求索取信息時，應(yīng)向?qū)Ψ桨l(fā)送由其指定聯(lián)絡(luò)人簽署的書面函件，該書面函件應(yīng)包括以下幾方面的內(nèi)容：要求索取的信息內(nèi)容（如有關(guān)人員身份等）；索取信息的目的（詳細說明與該要求事項有關(guān)的法律或監(jiān)管規(guī)定）；導(dǎo)致作出該索取要求的行為或涉嫌行為；提出要求一方的監(jiān)管職能與上述法律或監(jiān)管規(guī)定之間的聯(lián)系；索取的信息與上述法律或監(jiān)管規(guī)定的相關(guān)性；如可能有必要向他人披露所取得的信息，該人的身份以及向其披露的理由。

[21]

③書面回復(fù)

收到索取信息書面函件的一方應(yīng)對每個要求加以斟酌，以決定能否根據(jù)《監(jiān)管備忘錄》的條款提供信息。如果一項要求不能被全部接受，收到要求的一方應(yīng)考慮是否有可能提供任何其他相關(guān)信息。但無論如何，收到索取信息書面函件的一方應(yīng)及時給予對方有關(guān)信息提供的書面回復(fù)。

④書面函件及回復(fù)副本的分送

《監(jiān)管合作備忘錄》中規(guī)定了關(guān)于提出索取信息書面函件要求的規(guī)定，但并沒有指明上述書面函件及有關(guān)回復(fù)的副本是否須分送該《備忘錄》的簽字各方。因此，《備忘錄》專門在附件中以備注形式對其做了明確的規(guī)定。

（2）主動提供信息

一國（地區(qū)）證券監(jiān)管部門主動將自己發(fā)現(xiàn)的有關(guān)信息提供給另一國（地區(qū)）證券監(jiān)管部門，對于提高雙方合作監(jiān)管的效率、增加信任具有極大的好處。因此，《監(jiān)管合作備忘錄》規(guī)定，如任何一方擁有可協(xié)助他方執(zhí)行其監(jiān)管職能的信息，則即使沒有任何他方提出要求，擁有信息的一方也可主動自愿地提供或安排他人提供該信息。如提供信息方聲明該信息系根據(jù)《監(jiān)管合作備忘錄》提供，則《監(jiān)管合作備忘錄》的條款將同樣適用。中國證監(jiān)會與香港證監(jiān)會、香港聯(lián)交所之間就內(nèi)地企業(yè)在香港“借殼上市”及涉嫌進行內(nèi)幕交易等數(shù)宗案件的成功合作、協(xié)調(diào)，就是通過互相主動提供信息而達成的。

（3）保密及信息的使用

各方提供信息或協(xié)助，其目的只在于協(xié)助《監(jiān)管備忘錄》簽字各方執(zhí)行其監(jiān)管職能。根據(jù)該《備忘錄》所提供的協(xié)助或信息，接受方只能為執(zhí)行其監(jiān)管職能的目的而使用，未經(jīng)提供協(xié)助或信息一方的同意，不得向任何第三方披露該協(xié)助或信息的內(nèi)容。

3、應(yīng)要求暫停交易（停牌）或中止審核程序

合作各方能夠向?qū)Ψ教峁┑淖钪匾膶嵸|(zhì)性協(xié)助之一，就是應(yīng)對方要求暫時中止對發(fā)行、上市或注冊申請的審核程序，或借要求當(dāng)事人對特定事項作出解釋而延長上述程序。此外，如一個市場的任何一方監(jiān)管者認為有必要根據(jù)有關(guān)法規(guī)干預(yù)證券的交易（如停牌），而此舉可能涉及另一市場的一方的監(jiān)督職能，則前者可設(shè)法通知該有關(guān)一方并協(xié)調(diào)彼此的行動。

[22]

《監(jiān)管合作備忘錄》簽訂以來，香港方面曾數(shù)次應(yīng)中國證監(jiān)會的要求啟用上述程序，在相當(dāng)程度上阻遏了內(nèi)地一些企業(yè)未經(jīng)批準而徑自買殼或借殼去香港上市的勢頭。其中“裕興事件”就是一個很好的例證。1999年8月，為了實現(xiàn)股份全流通和設(shè)立期權(quán)制度，境內(nèi)民營企業(yè)北京裕興電腦公司進行境外上市前的重組。其創(chuàng)始人祝維沙和公司另外一名控股股東分別購買了南美圣文森島的護照，成為持有外國永久居留權(quán)的中國華僑。然后，公司股東在英屬維爾京群島注冊成立了裕龍和寶龍兩家公司，裕龍和寶龍公司又在英屬維爾京群島注冊成立了裕興（BVI），在百慕大注冊成立了裕興電腦科技控股有限公司，并以后者為上市主體。裕興電腦科技控股有限公司受讓了裕興（BVI）的全部股份，并通過裕興（BVI）收購了北京裕興電腦公司。之后，裕興電腦科技控股有限公司到香港創(chuàng)業(yè)板申請上市。但“裕興電腦”在1999年12月即將在香港創(chuàng)業(yè)板掛牌上市之際，香港聯(lián)交所接到了中國證監(jiān)會要求暫時停止裕興電腦掛牌上市的函件，香港聯(lián)交所對中國證監(jiān)會的要求給予了積極的配合。2000年1月，在“裕興電腦”及其上市保薦人認識到逃避中國證監(jiān)會監(jiān)管的錯誤性質(zhì)并補辦了有關(guān)手續(xù)后，中國證監(jiān)會最終于2000年1月17日批準其在香港創(chuàng)業(yè)板上市。2000年1月31日，在“遲到”一個多月以后，“裕興電腦”終于在香港創(chuàng)業(yè)板掛牌上市。

4、協(xié)助調(diào)查

一方證券監(jiān)管部門應(yīng)另一方監(jiān)管部門的要求給以協(xié)助調(diào)查方面的合作，是實質(zhì)性監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)的精義所在，也是打擊跨境證券違反犯罪行為的重要途徑。近年來，內(nèi)地、香港證券監(jiān)管機構(gòu)加強了在協(xié)助調(diào)查方面的合作，并取得了顯著的成效?！皻W亞農(nóng)業(yè)”案便是一個成功的典范。2001年7月在港上市的內(nèi)地企業(yè)歐亞農(nóng)業(yè)（0932.HK），一直以高科技農(nóng)業(yè)帶來高成長的美妙概念吸引投資者。但2002年9月底中國證監(jiān)會致函香港證監(jiān)會，指出歐亞農(nóng)業(yè)存在涉嫌業(yè)績造假等一系列重大問題。其中最令人震驚的是營業(yè)額虛增：歐亞農(nóng)業(yè)自稱在1998年至2001年中總收入達到21億元人民幣，但據(jù)中國國家稅務(wù)總局調(diào)查所得，事實上連同母公司其他未上市資產(chǎn)在內(nèi)，其總收入不足1億元人民幣。隨后，香港證監(jiān)會和香港聯(lián)交所于2002年10月10日開始調(diào)查歐亞農(nóng)業(yè)及其上市時的中介機構(gòu)工商東亞和安達信公司。在中國證監(jiān)會等內(nèi)地有關(guān)部門的大力協(xié)助下，此次跨境調(diào)查取得較圓滿結(jié)果。2004年5月20日起，停牌近兩年的歐亞農(nóng)業(yè)的上市地位被香港聯(lián)交所取消（即被聯(lián)交所摘牌），成為近年來香港股市首家被清盤的內(nèi)地民營企業(yè)。

5、發(fā)送互諒、解疑信函

除了定期的會談和磋商外，互諒、解疑信函是以法律形式解決合作各方臨時出現(xiàn)的疑難問題的最為有效的手段。內(nèi)地和香港證監(jiān)機構(gòu)即是通過書面函件的方式多次協(xié)調(diào)、相互解釋各自的工作程序并溝通處理問題的思路，為相互之間的理解與合作，解決跨境監(jiān)管中的實際問題起到了良好的作用。例如，1993年6月10日，國家體改委給香港聯(lián)交所發(fā)送《 關(guān)于<股份有限公司規(guī)范意見>和<關(guān)于到香港上市的公司執(zhí)行股份有限公司規(guī)范意見的補充規(guī)定>致香港聯(lián)交所的函》，對國內(nèi)法規(guī)中一些不易被香港和其它境外投資者理解的條款加以說明，從而避免可能發(fā)生的誤解。又如，1993年底以來，連續(xù)有中國律師事務(wù)所向香港有關(guān)方面出具法律意見書，解釋中國法規(guī)中關(guān)于境內(nèi)企業(yè)到境外發(fā)行股票和上市（包括在香港收購上市公司）的審批程序，核心問題是某些特殊情況下，是否需要經(jīng)證券主管機關(guān)審批。由于這些解釋未能正確反映有關(guān)程序規(guī)定的內(nèi)容和要旨，因而引起了一些疑問。針對上述情況，中國證監(jiān)會于1994年2月4日向香港證監(jiān)會發(fā)送了《關(guān)于境內(nèi)企業(yè)到境外發(fā)行股票和上市審批程序的函》，就有關(guān)審批程序作了說明，澄清了這些法律意見書中的不當(dāng)之處。

6、其它方式

（1）公司信息發(fā)布在各市場間的協(xié)調(diào)

某些信息如預(yù)期可能對在內(nèi)地及香港的交易所上市的證券的市場活動或價格有實質(zhì)性的影響，各方將努力確保此類信息迅速、同時向所有內(nèi)地和香港市場的股東及公眾披露。各方將就適當(dāng)?shù)男畔l(fā)布機制達成協(xié)議，以便協(xié)調(diào)與發(fā)布公司公告、股東通告有關(guān)的事宜。上海證券交易所、深圳證券交易所、香港聯(lián)合交易所相互之間就此事保持密切的聯(lián)絡(luò)。

（2）收購及合并的合作處理

各方將合作處理同時影響內(nèi)地及香港市場的有關(guān)收購及合并的事宜。如一個市場的任何一方認為有必要根據(jù)有關(guān)法規(guī)采取行動，而此舉可能涉及另一市場的一方的監(jiān)管職能，則前者將盡一切可能設(shè)法通知該有關(guān)一方并協(xié)調(diào)彼此的行動。

（3）金融中介機構(gòu)的監(jiān)管

各方將合作監(jiān)管在內(nèi)地及香港從事證券業(yè)務(wù)的證券商、投資顧問和專業(yè)人員，如律師、會計師及評估師等。如一個市場的任何一方認為有必要根據(jù)有關(guān)法規(guī)干預(yù)上述證券商、投資顧問及其他人員的業(yè)務(wù)，而此舉可能涉及另一市場的一方的監(jiān)管職能，則前者將盡一切可能設(shè)法通知該有關(guān)一方并協(xié)調(diào)彼此的行動。

（4）簽署換文

簽署換文也是內(nèi)地、香港證券監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)的重要手段。例如，在取得國務(wù)院的批準后，中國證監(jiān)會于1999年9月21日發(fā)布了《境內(nèi)企業(yè)申請到香港創(chuàng)業(yè)板上市審批與監(jiān)管指引》。1999 年1 0 月1 4 日，中國證監(jiān)會與香港證監(jiān)會就將于創(chuàng)業(yè)板上市的內(nèi)地公司的監(jiān)管合作事宜簽署換文，換文重新確認雙方在1993年6月19日簽訂的《監(jiān)管合作備忘錄》的有關(guān)條文，并就創(chuàng)業(yè)板制定新的合作安排。當(dāng)中包括在監(jiān)督、檢查及調(diào)查方面互相合作，以進一步執(zhí)行對創(chuàng)業(yè)板的監(jiān)管。

（5）統(tǒng)一證券詞匯

為了便于各方的監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)，各方同意協(xié)力統(tǒng)一證券詞匯。為此，香港證監(jiān)會于1999年出版了《英漢證券期貨及財務(wù)用語匯編》，并于2003年4月經(jīng)修訂后再版。《英漢證券期貨及財務(wù)用語匯編》收錄了逾13,800個英文業(yè)內(nèi)詞匯在大中華地區(qū)的常用對照譯法，即每一個證券英文詞匯分為內(nèi)地香港共同譯法、內(nèi)地常用譯法、香港常用譯法、臺灣常用譯法。該《匯編》的初版廣受證券業(yè)界的英語及漢語使用者歡迎，極大地促進了兩岸三地證券詞匯的統(tǒng)一。

（6）人員培訓(xùn)和交流

近年來，內(nèi)地、香港不斷通過人員培訓(xùn)和交流，促進互相磋商和合作。在2003年內(nèi)，香港證監(jiān)會與中國證監(jiān)會互相選派3 名職員前往對方工作。同時，為了加深行政人員對中國政治制度及政府結(jié)構(gòu)的認識，以及與中國的監(jiān)管機構(gòu)建立聯(lián)系，香港證監(jiān)會與多個公共機構(gòu)〔包含香港聯(lián)合交易所有限公司、香港期貨交易所有限公司、香港中央結(jié)算有限公司、香港旅游協(xié)會及香港貿(mào)易發(fā)展局〕于1997年合辦一項名為“香港公共機構(gòu)行政人員北京課程”的培訓(xùn)課程。年度內(nèi)共有6位香港證監(jiān)會職員參加了該項由北京國家行政學(xué)院安排的2周培訓(xùn)課程。除了“香港公共機構(gòu)行政人員北京課程”外，香港證監(jiān)會亦為初中級專業(yè)職級人員在深圳舉辦為期3天的培訓(xùn)課程，在1997年一年內(nèi)，共有33位行政人員參加該項培訓(xùn)課程。此外，在1997年里，香港證監(jiān)會與香港聯(lián)交所共同為中國的證券監(jiān)管人員舉辦第6屆培訓(xùn)計劃。該計劃由香港證券培訓(xùn)贊助基金贊助，共有12位來自中國證券監(jiān)督管理委員會、上海及深圳證券交易所的人員參加。

三、CEPA框架下內(nèi)地、香港證券監(jiān)管的合作與協(xié)調(diào)

[23]

為促進內(nèi)地和香港特別行政區(qū)經(jīng)濟的共同繁榮與發(fā)展，加強雙方與其他國家和地區(qū)的經(jīng)貿(mào)聯(lián)系，內(nèi)地與香港特別行政區(qū)代表自2002年1月25日起，經(jīng)過多輪磋商，于2003年6月29日在香港達成《內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》（以下簡稱CEPA）。中華人民共和國商務(wù)部安民副部長代表中央政府，與時任香港特別行政區(qū)財政司梁錦松司長，共同簽署了CEPA文本以及有關(guān)磋商紀要。

（一）CEPA及其附件等文件中有關(guān)內(nèi)地、香港證券監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)的規(guī)定

1、CEPA中的規(guī)定

CEPA第十三條規(guī)定，雙方將采取多項措施，進一步加強在銀行、證券和保險領(lǐng)域的合作，其中措施之一是雙方要加強金融監(jiān)管部門的合作和信息共享，這就為內(nèi)地香港證券監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)提供了強有力的法律依據(jù)。此外，CEPA第十三條第五款還提出了在新形勢下兩地證券監(jiān)管合作中內(nèi)地證監(jiān)機構(gòu)的任務(wù)，即應(yīng)本著尊重市場規(guī)律、提高監(jiān)管效率的原則，支持符合條件的內(nèi)地保險企業(yè)以及包括民營企業(yè)在內(nèi)的其它企業(yè)到香港上市。

2、附件4中的規(guī)定

2003年9月29日，中國商務(wù)部副部長安民與香港特區(qū)政府財政司長唐英年分別代表中央政府和香港特區(qū)政府在香港簽署了《內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》的六個附件。其中附件4《關(guān)于開放服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的具體承諾》規(guī)定了內(nèi)地對香港開放證券業(yè)的承諾：允許香港交易及結(jié)算所有限公司在北京設(shè)立辦事處；簡化香港專業(yè)人員

[25]

[24]

在內(nèi)地申請證券期貨從業(yè)資格的相關(guān)程序；香港專業(yè)人員申請獲得內(nèi)地證券期貨從業(yè)資格只需通過內(nèi)地法律法規(guī)的培訓(xùn)與考試，無需通過專業(yè)知識考試。

3、《<內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排>補充協(xié)議》中的規(guī)定

2004年8月27日，《內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》聯(lián)合指導(dǎo)委員會高層會議在京召開。中國商務(wù)部副部長安民與香港特區(qū)政府財政司司長唐英年簽署了《〈內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排〉擴大開放磋商紀要》。2004年10月27日，聯(lián)合指導(dǎo)委員會高層會議在香港再次召開會議。內(nèi)地商務(wù)部、財政部、海關(guān)總署、港澳辦等有關(guān)部門和香港特區(qū)政府工商及科技局、工業(yè)貿(mào)易署等有關(guān)部門的代表參加了會議。會上，安民副部長與唐英年司長分別代表中央政府和香港特別行政區(qū)政府簽署了《<內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排>補充協(xié)議》。這次簽署的《CEPA補充協(xié)議》是8月27日

[26]

簽署的《CEPA擴大開放磋商紀要》的正式法律文本，它具體描述了內(nèi)地進一步擴大對香港開放的成果。

根據(jù)《CEPA補充協(xié)議》,內(nèi)地將在證券等領(lǐng)域?qū)ο愀圻M一步放寬市場準入的條件，允許香港證監(jiān)會注冊的符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的中介機構(gòu)在內(nèi)地設(shè)立合資的期貨經(jīng)紀公司，港資股權(quán)比例不超過49％（含關(guān)聯(lián)方股權(quán)），合資期貨經(jīng)紀公司營業(yè)范圍和資本額要求等與內(nèi)資企業(yè)相同；允許香港會計師在內(nèi)地設(shè)立的符合內(nèi)地《代理記賬管理暫行辦法》規(guī)定的咨詢公司從事代理記賬業(yè)務(wù)。

4、《<內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排>補充協(xié)議二》中的規(guī)定

按照CEPA有關(guān)規(guī)定,內(nèi)地與香港特區(qū)于2005年6月啟動了在CEPA框架下進一步擴大開放的磋商。2005年10月18日，《內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》聯(lián)合指導(dǎo)委員會第五次高層會議在香港召開,中國商務(wù)部副部長廖曉淇與特區(qū)政府財政司司長唐英年分別代表中央政府和香港特區(qū)政府簽署《〈內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排〉補充協(xié)議二》。

[27]

《〈內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排〉補充協(xié)議二》是在2003年簽署的CEPA和2004年簽署的《CEPA補充協(xié)議》基礎(chǔ)上,內(nèi)地進一步擴大對香港開放的成果。

根據(jù)《〈內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排〉補充協(xié)議二》，內(nèi)地和香港允許符合條件的內(nèi)地創(chuàng)新試點類證券公司根據(jù)相關(guān)要求在香港設(shè)立分支機構(gòu)，也允許符合條件的內(nèi)地期貨公司到香港經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)，包括設(shè)立分支機構(gòu)。各項市場開放措施將于2006年1月1日起正式生效。

（二）CEPA框架下內(nèi)地、香港證券監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)的具體內(nèi)容

1、設(shè)立香港交易所北京代表處

2003年11月17日下午，香港交易所在北京東方君悅大酒店為其在京設(shè)立的代表處舉行了揭牌儀式，國務(wù)委員唐家璇出席儀式并為香港交易所北京代表處揭牌。

香港交易所是由香港聯(lián)合交易所、香港期貨交易所及香港中央結(jié)算所于2000年合組而成，為在香港上市企業(yè)提供廣泛的服務(wù)，并在確保香港股票市場公平有序運作、審慎管理風(fēng)險方面扮演重要角色。北京代表處是該所在內(nèi)地設(shè)立的首家代表機構(gòu)，這是落實《內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》的一項重要舉措，將為密切香港交易所與內(nèi)地監(jiān)管部門的聯(lián)系、合作與協(xié)調(diào)、便利內(nèi)地擬在港上市企業(yè)與香港交易所之間的溝通發(fā)揮積極作用。

[28]

2、允許在內(nèi)地設(shè)立合資期貨經(jīng)紀公司

根據(jù)《〈內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排〉擴大開放磋商紀要》,內(nèi)地將從2005年1月1日起允許香港證監(jiān)會注冊的符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的中介機構(gòu)在內(nèi)地設(shè)立合資的期貨經(jīng)紀公司,港資股權(quán)比例不超過49%(含關(guān)聯(lián)方股權(quán)),合資期貨經(jīng)紀公司營業(yè)范圍和資本額要求等與內(nèi)資企業(yè)相同。允許香港銀行內(nèi)地分行經(jīng)批準從事代理保險業(yè)務(wù)。

3、允許香港會計師在內(nèi)地設(shè)立的符合內(nèi)地《代理記賬管理暫行辦法》規(guī)定的咨詢公司從事代理記賬業(yè)務(wù)

《〈內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排〉擴大開放磋商紀要》規(guī)定,內(nèi)地將從2005年1月1日起允許香港會計師在內(nèi)地設(shè)立的符合內(nèi)地《代理記賬管理暫行辦法》規(guī)定的咨詢公司從事代理記賬業(yè)務(wù)。從事代理記賬業(yè)務(wù)的香港會計師應(yīng)取得內(nèi)地會計從業(yè)資格證書,主管代理記賬業(yè)務(wù)的負責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有內(nèi)地會計師以上專業(yè)技術(shù)資格(職稱)。香港會計師在申請內(nèi)地執(zhí)業(yè)資格時,已在香港取得的審計工作經(jīng)驗等同于相等時間的內(nèi)地審計工作經(jīng)驗。

4、對證券從業(yè)資格的互認及監(jiān)管合作

為落實《內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》中關(guān)于“簡化香港專業(yè)人員在內(nèi)地申請證券期貨從業(yè)資格的相關(guān)程序”的承諾,中國證監(jiān)會與香港證監(jiān)會經(jīng)協(xié)商,于2003年12月3日就如何落實承諾的具體安排達成了《內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排——與證券及期貨人員資格有關(guān)的安排》。

（1）對證券從業(yè)資格的互認

根據(jù)中國證監(jiān)會與香港證監(jiān)會簽署的上述《與證券及期貨人員資格有關(guān)的安排》,香港專業(yè)人員只要通過內(nèi)地相關(guān)法規(guī)考試,即可獲中國證券業(yè)協(xié)會或中國期貨業(yè)協(xié)會頒發(fā)的從業(yè)資格。[29]通過該途徑取得從業(yè)資格的香港專業(yè)人員,如持有香港負責(zé)人員牌照,中國證監(jiān)會將認可其作為內(nèi)地高管人員的任職資歷要求,如持有香港代表牌照,將等同取得內(nèi)地一般的從業(yè)資格?；趯Φ仍瓌t,內(nèi)地專業(yè)人員也可通過簡化途徑獲得香港行業(yè)資格。經(jīng)此途徑取得行業(yè)資格的內(nèi)地專業(yè)人員,如擁有內(nèi)地高管人員任職資格,香港證監(jiān)會將視其符合香港負責(zé)人員的行業(yè)資格,如持有內(nèi)地一般的執(zhí)業(yè)資格,將視其符合香港代表的行業(yè)資格。上述香港專業(yè)人員,是指持有(包含曾于最近三年內(nèi)持有)香港證監(jiān)會發(fā)出相關(guān)牌照的香港特別行政區(qū)永久性居民；內(nèi)地專業(yè)人員,是指擁有有效的內(nèi)地相關(guān)執(zhí)業(yè)資格的中國公民。所有準備經(jīng)上述途徑取得資格的人員,應(yīng)按內(nèi)地或香港各自的程序提出申請。其所取得的從業(yè)或行業(yè)資格,仍須受兩地資格對照的限制。

2004年3月20日，第一次香港專業(yè)人員內(nèi)地證券法規(guī)考試在深圳舉行，標(biāo)志著內(nèi)地香港互認證券從業(yè)資格項目正式啟動。

[30]

此后，中國證券業(yè)協(xié)會根據(jù)《香港專業(yè)人員申請內(nèi)地證券從業(yè)資格的程序》的規(guī)定，對通過上述考試的香港專業(yè)人員的申請材料進行了認真的審核，于2004年 5 月 19 日和7 月 28 日分兩批公布了獲得內(nèi)地證券從業(yè)資格的68人的名單。

（2）監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)

①互相通報有關(guān)情況

兩地證監(jiān)會定期通報經(jīng)過上述互認途徑取得執(zhí)業(yè)資格或牌照人員名單的變更，以方便雙方對有關(guān)人員的管理。由于名單并不涉及敏感資料，香港證監(jiān)會可直接與中國證監(jiān)會或行業(yè)協(xié)會進行交換資料。此外，兩地證監(jiān)會定期通報經(jīng)上述互認途徑取得執(zhí)業(yè)資格或牌照人員所涉及的違規(guī)個案，如有需要，也可就個別個案即時作出通報。但由于違規(guī)個案(特別是正在處理的個案)涉及敏感資料，有關(guān)通報只可在兩地證監(jiān)會之間進行。

②定期召開會議

兩地證監(jiān)會目前已根據(jù)《監(jiān)管合作備忘錄》舉行定期會議，有關(guān)經(jīng)上述互認途徑取得執(zhí)業(yè)資格或牌照人員的監(jiān)管及通報重大違規(guī)個案，可加入該會議議程，以便定期檢討有關(guān)安排及成效。

③違規(guī)及調(diào)查與處理

如經(jīng)上述途徑取得執(zhí)業(yè)資格或牌照的人員出現(xiàn)違規(guī)情況，其所在地的證監(jiān)會可向另一方的證監(jiān)會要求就調(diào)查提供協(xié)助。有關(guān)協(xié)助的請求，可按已簽訂的《監(jiān)管合作備忘錄》提出。此外，經(jīng)上述互認途徑取得執(zhí)業(yè)資格或牌照的人員如在異地執(zhí)業(yè)時涉及違規(guī)行為，當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會可就個案采取紀律行動，并應(yīng)將有關(guān)行動通報另一方的證監(jiān)會。在收到有關(guān)資料后，獲通報的一方可將有關(guān)資料紀錄存檔，并根據(jù)所在地的法律及法規(guī)決定是否能夠或需要采取相應(yīng)的紀律行動。如決定采取行動，也須將行動的資料向另一方通報。

第二篇：內(nèi)地香港基礎(chǔ)教育比較

內(nèi)地香港基礎(chǔ)教育比較

王培德

去年１０月２１日至３１日，我隨“內(nèi)地—香港基礎(chǔ)教育教材展覽暨教育研討會”代表團赴港。在教學(xué)交 流研討和參觀訪問過程中，對香港的基礎(chǔ)教育做了考察。隨著香港回歸祖國日期的迫近，香港教育的情況越來 越被教育界人士所矚目。本文擬對內(nèi)地、香港教育的不同之處作一下比較。

１．學(xué)校的建設(shè)。內(nèi)地學(xué)?；径伎空顿Y興辦。１９６０年以前香港教育比較落后，６０年代以來香 港政府采取措施，鼓勵社會集團、企業(yè)公司、宗教團體辦學(xué)，名曰“津貼學(xué)?！?。這種學(xué)校有別于私立學(xué)校之 處在于，教師工資和行政費用均由政府承擔(dān)；有別于官立學(xué)校之處在于，建?；ㄙM用政府不負擔(dān)，教師不算 公務(wù)員（官立校教職員均屬公務(wù)員），即不享受醫(yī)療保險和退休金，但８０年代以來實行政府提供公積金，退 休時由政府一次性付給本人?！敖蛸N學(xué)?！蹦壳耙颜枷愀壑行W(xué)絕大部分。香港共有中學(xué)４１０所，其中津貼 中學(xué)為３１２所；共有小學(xué)６００所，津貼小學(xué)為５００多所。

２．學(xué)制。香港小學(xué)六年制，初中三年制。自１９７２年起實行小學(xué)初中九年的“強迫教育”，相當(dāng)于內(nèi) 地的“義務(wù)教育”。中學(xué)四、五年級之后通過會考，有５科及格便可獲得中學(xué)畢業(yè)證書。中學(xué)六、七年級屬于 大學(xué)預(yù)科。中小學(xué)上滿共１３年。

３．教育管理體制。內(nèi)地學(xué)校由教育行政部門如教委和教育局直接領(lǐng)導(dǎo)，校長由上級任命。香港教育署除 對少數(shù)官立學(xué)校直接領(lǐng)導(dǎo)、任命校長外，通過各區(qū)教育主任對其余學(xué)校發(fā)揮協(xié)調(diào)、指導(dǎo)作用。校長由校董事會 提名，經(jīng)教育署批準。教育署主要以法律手段監(jiān)督管理學(xué)校。有關(guān)教育的法有《教育條例》、《教育則例》、《行政指引》、《資助則例》等。違法者用法律手段經(jīng)法律程序起訴。校長違法，嚴重者免職。教師體罰學(xué)生 的，經(jīng)訴訟罰款５千元，監(jiān)禁１年。

香港學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)人員比較少，無論多大規(guī)模的中小學(xué)，最多有一位校長和兩位副校長，中層有一位教學(xué)主任 和一位后勤主任，還有若干位學(xué)科主任（相當(dāng)于內(nèi)地的教研組長）。領(lǐng)導(dǎo)層人員雖少但辦事效率很高。這也是 我們辦學(xué)中可以借鑒的。

４．教師。香港教師分為文憑教師和學(xué)位教師。教師在社會公開招聘。香港報紙曾刊登這樣一條消息：１ ５個人爭１個官立學(xué)校教師的職位。高中畢業(yè)后在教育學(xué)院念２－３年可應(yīng)聘文憑教師；大學(xué)畢業(yè)獲得學(xué)位的 可應(yīng)聘學(xué)位教師，畢業(yè)５年以上可爭取高級學(xué)位教師（本人申請，學(xué)校申報，由教育署督學(xué)來校聽課審核批準），任３年以上高級學(xué)位教師可提名校長。

香港教師編制的師生比為：小學(xué)１∶２３．２，中學(xué)１∶２０．１。平均周課時為２８－３０節(jié)。

５．教學(xué)。香港學(xué)校設(shè)有政治課，但正醞釀開設(shè)“公民課”，除此之外課程及內(nèi)容與內(nèi)地大致相似。課堂 教學(xué)也基本相同。只是香港更重視學(xué)生動手能力的培養(yǎng)，各校普遍設(shè)有美勞教室，除計算機房外，還備有供學(xué) 生課余時間操作的計算機活動室。教師在課堂上使用教具和投影的也較內(nèi)地多。

香港的學(xué)校比較注重學(xué)生個性的發(fā)展，提出我們的教育制度必須令所有兒童都能發(fā)揮他們的潛質(zhì)。香港有 ３所實用中學(xué)，專收有劣跡的學(xué)生及差生；小學(xué)自三年級至六年級每個年級均有兩個啟導(dǎo)班（調(diào)皮或基礎(chǔ)差的 學(xué)生在家長同意下參加），中文、英文、數(shù)學(xué)三科分出來單獨上課，其余各科均在原班上課。對有天分的學(xué)生 辦了一所“英才學(xué)?！?。

６．教師組織。香港的教師組織比較多，如“香港教育工作者聯(lián)會”、“香港教育工作者協(xié)會”、“津貼 中學(xué)議會”、“津貼小學(xué)議會”、“教育人員專業(yè)操守議會”等等。教師組織在教育界發(fā)揮著不小的作用。教 育署的一些重大問題的決策都往往要征求這些教師組織領(lǐng)導(dǎo)人的意見?！跋愀劢逃Y料中心”就是“香港教育 工作者聯(lián)會”創(chuàng)辦和管理的。內(nèi)地教師組織相比之下就顯得少一些。

７．學(xué)校家長聯(lián)系渠道。內(nèi)地往往是通過“家長會”、舉辦“家長學(xué)校”來溝通學(xué)校家長聯(lián)系渠道及對家 長進行提高教育能力和水平的教育的。香港學(xué)校則是成立家長教師聯(lián)誼會。教師和每位家長以平等的地位用聯(lián) 誼的方式增強了解，聯(lián)絡(luò)感情，研究對策。這種形式行之有效。

８．教學(xué)改革。內(nèi)地教學(xué)改革比較慎重。在全面或較大范圍內(nèi)推廣的教改成果，都是經(jīng)過反復(fù)試驗，專家 論證，采取的是積極穩(wěn)妥的辦法，做到有廣泛的群眾基礎(chǔ)。香港教育署在全港范圍內(nèi)推行“目標(biāo)為本”的課程 教學(xué)改革，在教育界引起了爭論，推廣時缺乏一定的試驗過程和群眾基礎(chǔ)。香港的學(xué)術(shù)研討會在每位與會者發(fā) 言之后，都要留出２０分鐘左右的時間供大家提問題，然后由發(fā)言人逐一答復(fù)。這是與內(nèi)地研討會的不同之處。

香港教師比較注重培養(yǎng)學(xué)生的動手能力和操作技能。不僅在實用中學(xué)、職業(yè)先修中學(xué)，就是在升學(xué)預(yù)備型 的文法中學(xué)都備有學(xué)生操作室和車間，培養(yǎng)學(xué)生的勞動習(xí)慣和動手操作技能。小學(xué)普遍設(shè)有“美勞教室”，專 門培養(yǎng)學(xué)生的動手能力。這對我們實施素質(zhì)教育無疑也是一個啟示。不論升學(xué)還是就業(yè)，必要的勞動技能是必 須要具備的。忽視勞動習(xí)慣的形成與勞動技能的培養(yǎng)是應(yīng)試教育的一大弊端。＊

第三篇：香港文化與內(nèi)地的差異

?

? 關(guān)鍵詞文化產(chǎn)業(yè)、電影、文學(xué)、城市文化 摘要本文將通過論述香港文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展演變以及同內(nèi)地的比較，闡述香港文化和

內(nèi)地文化千絲萬縷的聯(lián)系；主要論點涉及電影事業(yè)、文學(xué)藝術(shù)以及民俗文化。筆者將從這三個方面展開論述。

? 文化產(chǎn)業(yè)

? 內(nèi)地文化產(chǎn)業(yè)

在電影文化方面，由于某些歷史因素，內(nèi)地電影的起源和發(fā)展還是沒能趕上香港電影的進程，尚存在一定的差距。

中國內(nèi)地電影起步于二十世紀初，《定軍山》應(yīng)為中國人自主攝制的第一部電影。早期的內(nèi)地電影多與外國電影公司或?qū)а莺献?，多為與日常生活相關(guān)的敘事型影片，尚處于稚嫩的萌芽時期。

抗戰(zhàn)勝利后，內(nèi)地電影事業(yè)迎來了一個發(fā)展小高潮，《松花江上》、《小城之春》等耳熟能詳?shù)碾娪岸颊Q生于這個時期，當(dāng)時電影大部分渲染謀殺、間諜、偵探、心理變態(tài)或描寫所謂家庭愛情糾葛等，雖不是積極向上為主，但從某種意義上來說逐漸打開了思路，為之后的發(fā)展打下了基礎(chǔ)。新中國成立后，《林則徐》、《林家鋪子》、《五朵金花》等一批思想上高度統(tǒng)一的影片接連面世，與那個時代的主流宣傳思想相符，但在體裁上沒有太大的進步。文化大革命是文化的黑洞，期間嚴重限制了內(nèi)地電影事業(yè)的發(fā)展，致使內(nèi)地電影界萬馬齊喑，停滯不前。政治環(huán)境逐漸好轉(zhuǎn)后，電影界也開始復(fù)蘇，除了紅色電影之外，一批青年導(dǎo)演也做了一些探索性的嘗試，也頗有收獲。

時至今日，中國的電影到達了一定的高度，但從特定角度來看也陷入了一個窘境，主流導(dǎo)演張藝謀、馮小剛等人對電影的詮釋沒有達到預(yù)期的效果，出現(xiàn)“叫好不叫座”和“叫座不叫好”的兩種極端。究其原因，個人認為是導(dǎo)演們過于注重情節(jié)的表現(xiàn)，而忽視了電影的靈魂——正確價值觀的導(dǎo)向作用，沒有核心思想的電影只能是空殼，視覺效果永遠比不上思想沖擊恒久。想要走出這種尷尬境地，可以參考歐美等國以及香港電影的成功經(jīng)驗，走出禁錮思想的怪圈。

? 香港文化產(chǎn)業(yè)

東方有個好萊塢，她的名字叫香港。由于長期的殖民原因，以及特殊的地理位置，導(dǎo)致香港的文化產(chǎn)業(yè)也存在很多的特殊性，不僅僅收到外來文化、中西文化的影響，還和內(nèi)地文化有著密切的聯(lián)系。

娛樂一直是香港最大的文化產(chǎn)業(yè)，電影，流行曲、時裝、廣告、粵劇等等均是商品。近百年來，這個城市的文化標(biāo)簽，注定與娛樂如影隨行。凡有華人處，必有港片迷，香港電影的興衰是香港文化產(chǎn)業(yè)回歸十年的最好注腳。

上世紀八十年代以來，這塊僅僅幾百萬人的彈丸之地，卻坐擁全球數(shù)一數(shù)二的娛樂王國。在亞洲，商業(yè)電影一度只有唯一的標(biāo)簽：香港制造；粵語歌曲在東南亞華人地區(qū)處處一呼百應(yīng)，紅館朝朝爆滿；無線劇集成為華人觀眾最大的娛樂……“不管你是否是影迷，你都會為港片的基本吸引力打動。

二十世紀七十年代是香港文化普及的重要轉(zhuǎn)折點，在各種文化的沖擊下香港電影朝著多元化和特色化的方向飛速前進，并隨著電視的普及化擴大了傳播范圍和影響力。當(dāng)時最具代

表性的電影明星莫過于李小龍，《精武門》以及《猛龍過江》將李小龍乃至香港電影帶進了國際影壇，一度創(chuàng)造了武打片的神話。但終究這個成功的偶然性太大，隨著李小龍的猝死，香港的武打片跌入了一個低谷之中，可喜的是成龍和洪金寶用另一種方式的詮釋，將喜劇元素加入武打片中，為其翻開了嶄新的一頁。

八十年代的香港電影也是在不斷的摸索中前進，武打片、喜劇片、恐怖片、警匪片都有所涉及，都取得了不錯的成績。期間錄制的《警察故事》和《奇跡》則被稱為成龍的巔峰之作，成為了一個承上啟下的里程碑。

香港回歸以后，同內(nèi)地的關(guān)系越來越緊密，而港片對國人的影響也越來越大，近年來香港的年票房大致相當(dāng)于內(nèi)地總票房的三分之一，內(nèi)地市場日益重。

香港本土文化近年來逐漸泛起復(fù)興氣象?；钴S二十多年的黃耀明為首的人山人海組合以及進念.二十面體等文化社團代表文化精英的不同的存在方式，他們從小眾品味也發(fā)展到兼顧市場，至今仍舊引導(dǎo)流行文化；港澳臺于大陸出版聯(lián)系日益緊密，出現(xiàn)“華文出版市場一體化”，麥麩、麥兜、老夫子等形象在內(nèi)地已經(jīng)家喻戶曉；粵語音樂的復(fù)興暗流日益滋生，在幾大獎臺各領(lǐng)風(fēng)騷；TVB劇集在內(nèi)地網(wǎng)吧仍舊是最受歡迎的影視節(jié)目。

“香港是個天生聰明的城市,但是它沒有被教養(yǎng)成一個”有智慧”的孩子”，還是林奕華道出天機。不可否認，人才青黃不接正是香港文化產(chǎn)業(yè)內(nèi)部目前最大的壓力，此外爭取資本回流，提升產(chǎn)業(yè)內(nèi)在自身實力，發(fā)力外埠市場也是香港文化業(yè)將來的努力方向。以電影為例，合拍片年代的港片是否能保持香港特色成為近年最大的爭議，內(nèi)地人或惑，港人或憂。對于這個問題，如果我們想想來自越南的徐克，來自泰國的陳可辛，來自南非劉國昌，以及來自澳大利亞的杜可風(fēng)，或許答案不言自明。

總括來說，20世紀90年代的香港電影雖然較諸于80年代有所失色，但似乎在創(chuàng)作意念及電影制作方面則有過之而無不及。周星馳、劉德華、梁朝偉、張國榮則是這個時代最好的代名詞，而張曼玉、周潤發(fā)、李連杰、成龍更是成為了世界知名的影星，從一定意義上來說，香港電影非常成功。

但無論如何改變，香港電影很多時候的大團圓的結(jié)局，其實也是香港人的那種樂觀自信的精神的一種體現(xiàn)，即使面對再大的困難，都心存希望，明天會更好。這就是香港人的精神，也是香港電影中所貫穿的，希望，即使遭遇再多的失望，希望還是隱隱若若的浮現(xiàn)著。只要香港人的價值觀一天不變質(zhì)，香港電影就不會變得空洞蒼白。

? 文學(xué)藝術(shù)

在中國大陸，年輕人都器宇軒昂，充滿大志，讓你聯(lián)想到“天將降大任于斯人也”這些話。大陸人有信心有熱情，對于文學(xué)藝術(shù)是一種激情，不管在任何時候，都能把它當(dāng)成一種樂趣，很多人隨便什么事情都能寫首詩，而且喜歡和大家一起分享，這種信心，是香港沒有的。

香港文人沒有圈子。至于香港，相比較起來，它給人的感覺比較冷。香港的作家多數(shù)很低調(diào)，甚至可以說是自卑。他們不會把自己稱為作家，而是說文字工作者，藝術(shù)家就自稱為藝術(shù)工作者。把自己放到這樣的位置以后，他們會感到安然、舒適。大陸的評論家在評論作品的時候經(jīng)常會用到這樣的字眼，比如某某某的作品達到了怎樣的精神高度。

在大陸，作家和藝術(shù)家會有自己的圈子，大家在一起交流，但是香港沒有。這些人是混跡在三教九流之中的。香港有一些沒落的老工業(yè)區(qū)，比如大角咀，那里有一些茶餐廳，環(huán)境很臟、很吵，很市井的樣子，里面有人圍在電視機前看賭馬的節(jié)目，有人低頭吃一份蓋澆飯，有人大聲喧嘩。然而就是在這樣的環(huán)境里，會有一些人在寫稿或者讀書，絲毫不受打擾。香港有很多書店，但是這些書店都開在很高的樓層，因為地面租金很貴。于是，你會看到一個很奇怪的場景，那就是在一些理發(fā)店、小吃店或者KTV之中，有一些跟周圍環(huán)境看似格格不入的書店。正是因為這樣的文化環(huán)境，香港作家很少能寫長篇，像駱以軍這樣寫

40萬字幾乎是不可能的。我們熟悉的作家，像金庸、倪匡、古龍、張小嫻，他們的作品有很多長篇，但是這些長篇是怎么來的呢？它們大多是在報紙的專欄上連載，然后集結(jié)成書。王安憶、余華這些作家，他們有豐富的經(jīng)驗。大陸很多作家在二十幾歲的時候來到農(nóng)村下鄉(xiāng)插隊，那時正是他們最敏感、最感性的時候，生活要他們?nèi)プ鲆粋€人類學(xué)的觀察家。而香港文人沒有這樣的經(jīng)歷。

所謂文學(xué)就是用獨特的語言去描述日常生活中的事。你如果在一個公交車上看到一個非常漂亮的小姑娘，你如果跑去跟她講嫁給我吧，她馬上就會倒掉。但是如果你跟她講你是我尚未失去童貞的新娘，她聽不懂什么，但是卻成功了。在香港，文人們喜歡用自己獨特的視角，去展現(xiàn)社會百態(tài)，讓生活富有色彩。

? 城市文化

初到香港，感覺這個城市很沉穩(wěn)，沒有浮躁之氣。

彌敦道，重慶大廈，加利佛尼亞咖啡館，梳士巴利道，中環(huán)銀行區(qū)，維多利亞灣，淺水灣……內(nèi)地人對于香港地標(biāo)的熟悉層度令香港人吃驚，而這些大多啟蒙于八十年代的港片狂潮；而八十年代以來的不同方向的移民潮，則無意間改寫了香港文化的諸多歷史。

白天的香港，顯得氣宇軒昂，就象一位彬彬有禮的紳士，他的一舉一動都是那樣優(yōu)雅；而夜晚的香港，則顯得風(fēng)情萬種，像一位渾身散發(fā)著珠光寶氣的貴婦，讓初來乍到的異地客免不了一陣眼暈。

香港的街景很有意思，無論是招牌，還是店鋪，排檔。雖然看上去不夠亮麗，也不夠大氣（以俗人標(biāo)準），但卻很和諧。如果在內(nèi)地用這樣的招牌，在繁華地段開這樣的小店，會讓人笑話的。內(nèi)地的臨街的廣告、招牌，其實這也是一種文化，只是這種文化大都已形成爆發(fā)戶模式：巨大、艷麗、奢侈，粗俗不堪。其實，它已對人們的視覺形成了污染。

如果再與內(nèi)地城市相比。香港雖有點遺老的氣息但依然生機勃勃，內(nèi)地許多城市就象穿著名牌卻滿嘴吧粗言穢語的暴發(fā)戶。

無可否認，一個城市有一個城市的文化底蘊與文化積淀，一個城市有一個城市的獨特之處，一個城市有一個城市的魅力。而香港，能躋身世界三大名城之列，則在于它的包容：對不同文化、文明的包容。

? 結(jié)論

不論是過去、現(xiàn)在還是未來，盡管香港和內(nèi)地文化有各自不同的特點和差異，但是依然是有著千絲萬縷的聯(lián)系，香港和內(nèi)地本一家，一脈相承，相得益彰，在東方文化中發(fā)出璀璨的光芒。

第四篇：香港與內(nèi)地反貪污賄賂若干問題比較

貪污賄賂犯罪是古往今來一直存在的犯罪，是國家廉政建設(shè)的大敵。它不僅嚴重腐蝕了國家肌體和人們的靈魂，敗壞了社會風(fēng)氣，而且嚴重擾亂了社會 經(jīng)濟 秩序和正常的經(jīng)濟環(huán)境，阻礙著國家 政治 經(jīng)濟體制改革的順利進行。因而貪污賄賂犯罪被人們認為是社會的嚴重公害之一。內(nèi)地與香港都積極同貪污行為作斗爭。在內(nèi)地，黨和國家的紀律檢查部門和行政監(jiān)察部門擔(dān)負著查處貪污行為的任務(wù)。但就懲治貪污犯罪而言，則由檢察機關(guān)內(nèi)部設(shè)立專門的反貪污賄賂機構(gòu)― 反貪污賄賂局來承擔(dān)。在香港，專門進行各種反貪污工作的獨立機構(gòu)― 總督特派廉政專員公署（簡稱廉政公署）專司其職。內(nèi)地與香港在反貪污機構(gòu)成立的 歷史 背景、反貪污機構(gòu)的職能、反貪污賄賂專門人員的培訓(xùn)、反貪污賄賂的國際合作等問題上既有相同的一面，也有相異之處。本文擬就上述問題進行比較，以求取長補短，更加有效地懲貪肅賄。

一、香港與內(nèi)地反貪污賄賂的背景

（一）香港廉政公署的由來 本世紀60 年代末70 年代初，香港經(jīng)濟開始高速 發(fā)展，隨之而來的是貪污、賄賂大量發(fā)生，并且成為一種公開的交易手段。當(dāng)時，香港負責(zé)反貪污工作的是英國皇家香港警察的反貪污部。但是由于警務(wù)部門正是貪污受賄問題最為嚴重的部門之一，所以反貪污部的工作未能取得令人滿意的成效，令廣大香港市民深為不滿，也備受社會輿論的抨擊。恰在此時，警方辦理了一個名叫葛柏的總警司涉嫌貪污的案件，并宣布逮捕葛柏，但隨后又將其保釋。不料在保釋期間，葛柏竟憑借自己的關(guān)系和經(jīng)驗，避開重重關(guān)卡，安然逃離香港，回到英國。此事在香港引起強烈反響，招來市民的各種抗議活動，要求拘捕葛柏歸案。為此，港督麥里浩爵士委派一個特別調(diào)查委員會，研究案件事實真相，并檢討現(xiàn)行反貪污法則之效用，做出修訂之建議。該委員會經(jīng)過調(diào)查以后，在其調(diào)查報告之中建議成立一個反貪污的專門機構(gòu)，負責(zé)處理已成為嚴重社會公害的貪污問題?？偠讲杉{了這項建議，決定設(shè)立一個獨立機構(gòu)來處理貪污問題。1974 年2 月15日，《總督特派廉政專員公署條例》正式制定，廉政公署于同日宣布成立。

（二）內(nèi)地反貪污賄賂局的演變 最早在人民檢察院中擔(dān)當(dāng)反貪任務(wù)的是各級檢察機關(guān)中的經(jīng)濟檢察廳（處、科），專門負責(zé)調(diào)查國家工作人員的貪污、受賄挪用公款以及偷稅抗稅瑕冒商標(biāo)等犯罪案件。隨著形勢的發(fā)展，經(jīng)濟檢察部門在功能、規(guī)格、人力、設(shè)備等方面都已經(jīng)不能適應(yīng)反貪斗爭發(fā)展的需要。為此，檢察機關(guān)審時度勢，根據(jù)國情，決定把經(jīng)濟檢察部門的偵查、預(yù)防功能和控告申訴部門中的受理舉報功能結(jié)合起來，成立了集舉報、偵查、預(yù)防功能于一身的、權(quán)威的反貪機構(gòu)，即反貪污賄賂局簡稱反貪局。1989 年7 月，最高人民檢察院經(jīng)濟檢察廳率先改名為貪污賄賂檢察廳。1989 年8 月18 日，全國第一個反貪局在廣東省人民檢察院宣布成立。隨后，全國各級人民檢察院先后成立了這一專門機構(gòu)。1995 年11 月10 日，最高人民檢察院將貪污賄賂檢察廳更名為指導(dǎo)全國范圍內(nèi)反貪工作的反貪污賄賂總局，使內(nèi)地整治貪污賄賂犯罪工作步入了更加專門化、正規(guī)化的軌道，強化了職能，對全國的反貪污賄賂斗爭起到了積極的推動作用。

（三）兩者的異同 由以上的介紹我們不難發(fā)現(xiàn)，雖然政治制度經(jīng)濟模式人文環(huán)境不同，但香港和內(nèi)地的反貪機構(gòu)都是在曲折進程中發(fā)展壯大起來的，都是基于經(jīng)濟快速增長引發(fā)的貪污腐敗現(xiàn)象日益嚴重已深刻影響了整個社會的安定和秩序，導(dǎo)致人民的強烈不滿和社會輿論的猛烈抨擊，而在原有反貪職能部門基礎(chǔ)上加以改造形成的?？梢哉f，經(jīng)濟壓力、社會壓力、民眾壓力是內(nèi)地和香港反貪機構(gòu)成立的共同原因。但是，政治制度差異下帶來的司法體制和法學(xué)理念的區(qū)別，使得香港和內(nèi)地反貪機構(gòu)的成立又存在著顯著的差別，即獨立性不同。香港的廉政公署是與其他司法機關(guān)并列的直接對香港最高行政長官負責(zé)的完全獨立的和唯一的反貪機構(gòu)，內(nèi)地反貪局則是隸屬于檢察系統(tǒng)、與 中國 共產(chǎn)黨的紀律檢查委員會、國務(wù)院內(nèi)的監(jiān)察部并列的三大反貪職能部門之一。形成這種狀況的原因很多，主要是歷史背景不同。

二、香港與內(nèi)地反貪機構(gòu)的職責(zé)與權(quán)力

（一）香港廉政公署的職責(zé)與權(quán)力 廉政公署作為香港政府反貪污的專門機構(gòu)，“肅貪倡廉”是其活動宗旨。根據(jù)原《總督特派廉政專員公署條例》規(guī)定，廉政公署具有以下職責(zé)：(l）接受及考慮指控貪污行為之舉報，并在其認為可行之范圍內(nèi)，予以調(diào)查；(2）調(diào)查任何被指控或涉嫌觸犯《廉署條例》、《 防止賄賂條例》、《 舞弊及非法行為條例》 的罪行；(3）如廉政專員認為某政府雇員的行為與貪污有關(guān)者導(dǎo)致貪污，即進行調(diào)查，并將結(jié)果向總督報告；(4）審查政府部門及公共機構(gòu)的工作慣例程序，以便揭發(fā)貪污行為和設(shè)法將認為可能導(dǎo)致貪污行為的工作方法或程序進行修改；(5）接受任何人士要求，就消除貪污方法給予指導(dǎo)建議和協(xié)助；(6）向政府部門或公共機構(gòu)的首長建議，在配合這些部門或機構(gòu)有效地執(zhí)行其職責(zé)的情況下，向他們提出更改不良的工作慣例或程序的建議，以盡量減少貪污的可能；(7）教育 市民認識貪污行為的嚴重危害；(8）宣傳和鼓勵市民參加和支持反貪污的工作。廉政公署的職責(zé)非常專一，任務(wù)也很明確，一切工作都圍繞反貪污這個中心進行。有時廉政公署也對其他一些刑事犯罪經(jīng)濟犯罪進行調(diào)查工作，但這主要是因為這些案件不同程度地涉及了政府工作人員的貪污貽賂問題。在香港，人們普遍認為貪污是一種具有嚴重社會危害的違法犯罪行為，與其他刑事犯罪相比較，貪污案件具有相當(dāng)?shù)奶厥庑?、?fù)雜性。因此，要真正有效地開展反貪污工作，不僅需要建立一個獨立的專門的機構(gòu)，而且應(yīng)當(dāng)賦予這個機構(gòu)廣泛的權(quán)力，以保證其能夠真正有效地與貪污行為作斗爭。于是，香港政府制定了《廉署條例》、《防止賄賂條例》、《舞弊及非法行為條例》，授予廉政公署如下權(quán)力：(l）凡政府公務(wù)員擁有的財富及生活消費水平與官職收入不相稱，又不能合理解釋來源的，廉署即可認定該公務(wù)員犯法，并通過律政司將其交付法庭審判；(2）在廉政專員的書面授權(quán)下，廉署的任何人員可以對任何政府部門或社會私營機構(gòu)及人員進行各項查詢或調(diào)查，有權(quán)查閱由政府雇員保存的與政府任何部門工作有關(guān)的一切記錄手冊及文件；(3）廉署工作人員在執(zhí)行任務(wù)時，如果有理由懷疑某人觸犯法例涉嫌貪污受賄，或身為政府雇員因濫用職權(quán)而犯勒索罪者，可無需拘捕令而將其拘捕，必要時可使用武力；(4）搜查、檢查及扣押任何認為作為物證的物品；(5）有權(quán)檢查任何涉嫌貪污者的銀行賬戶和保險箱，并限制其對財產(chǎn)的處理；(6）在裁判司的書面授權(quán)下扣留任何嫌疑犯的護照及私人文件；(7）有權(quán)進入任何政府樓宇及要求其出示任何與職責(zé)有關(guān)的內(nèi)部通令才旨示、工作手冊或訓(xùn)令等文件；(8）廉署可以要求任何人士提供工作中所需要的任何資料，包括要求涉嫌人提供宣誓書和書面證詞，列舉其私人財產(chǎn)數(shù)額種類、開支、負債數(shù)字及調(diào)離香港的任何款項和財物；(9）如果有理由懷疑某人有貪污行為時，廉署人員有權(quán)對該涉嫌者進行搜查等等。另根據(jù)1994 年香港政府委派的廉政公署權(quán)責(zé)檢討委員會的建議，自1997 年6 月開始，獲取資料搜查和檢取證物、扣留旅行證件以及限制交賣財產(chǎn)等權(quán)轉(zhuǎn)交法院。[1] 廉署權(quán)力如此之大、之重，自然 要受到廣泛監(jiān)督。為確保廉署的工作能符合社會的要求，廉署各方面的工作均由不同的咨詢委員會監(jiān)督。委員會的成員來自社會各個階層，包括一些議員和社會知名人士，由總督委任，主要有廉政公署事宜投訴委員會貪污問題咨詢委員會、審查貪污舉報咨詢委員會、防止貪污咨詢委員會社區(qū)關(guān)系市民咨詢委員會等。這些咨詢委員會參與廉政公署對一切重大問題所做的決策，監(jiān)督廉署各方面的工作，同時也支持、幫助廉署解決在反貪污工作中遇到的難題。

（二）內(nèi)地反貪污賄賂局的職責(zé)與權(quán)力 內(nèi)地反貪污局的建立，是檢察機關(guān)體制的自我完善。此處著重論述最高人民檢察院內(nèi)的反貪總局的職責(zé)，以為例證。反貪總局的主要職責(zé)是：(l）指導(dǎo)全國檢察機關(guān)對貪污貽賂挪用公款、巨額財產(chǎn)來源不明、隱瞞境外存款不報、私分國有財產(chǎn)、私分罰沒財產(chǎn)等案件的偵查、預(yù)審和預(yù)防犯罪工作；(2）查辦或參辦、督辦全國有影響的重大特大經(jīng)濟犯罪案件，組織協(xié)調(diào)指揮跨省、市、自治區(qū)的重大特大貪污賄賂等犯罪案件的偵查；(3）負責(zé)查辦中央國家機關(guān)廳局級以上和地方副省級以上干部的貪污賄賂等犯罪案件；(4）會同有關(guān)部門承辦涉外貪污賄賂等大案要案的個案協(xié)查及緝捕工作；(5）研究、分析全國貪污賄賂等犯罪的情況、趨勢和對策；(6）承辦下級人民檢察院請示的貪污賄賂等犯罪疑難案件和有關(guān)工作問題；(7）研究制定貪污賄賂檢察業(yè)務(wù)工作細則、規(guī)定；(8）研究犯罪預(yù)防的對策和綜合治理工作方針、方案；（9）負責(zé)最高人民檢察院領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

（三）兩者的異同 作為反貪專門機構(gòu)和專業(yè)隊伍，反貪局與廉署的職責(zé)和權(quán)力具有相似點：(l）都是依法辦案，行使職權(quán)。內(nèi)地反貪局的職權(quán) 法律 依據(jù)是《 中華人民共和國刑事訴訟法》 和最高人民檢察院制定的《 人民檢察院刑事訴訟規(guī)則》；廉署所獲得的權(quán)力則來源于《廉署條例》、《 防止賄賂條例》、《 舞弊及非法行為條例》，二者須在這些法律法規(guī)的范圍內(nèi)開展反貪工作；(2）倘若違反規(guī)定，濫用職權(quán)或僭越權(quán)限范圍，則都視為違法行為而予以嚴懲。由于反貪局和廉署代表社會正義，是公正廉潔的形象代表，為大眾所敬仰，因此對他們的要求也就更嚴，不允許出現(xiàn)差錯，更不容忍執(zhí)法犯法，故廉政公署和反貪局在運用職權(quán)時都必須嚴格按規(guī)定辦事，對違法亂紀者決不姑息。廉署是由多個委員會予以監(jiān)督，反貪局則受檢察機關(guān)內(nèi)部監(jiān)察部門和其他監(jiān)督部門的制約；(3）廉署和反貪局作為反貪專業(yè)機關(guān)，都享有完全和獨立的偵查權(quán)。要對付狡猾的貪污犯罪分子，沒有專門手段和專業(yè)技術(shù)是不行的，所以無論是廉署還是反貪局，當(dāng)?shù)胤啥假x予他們偵查權(quán)，包括搜查撿查訊問等內(nèi)容，以便更好地肅貪倡廉；(4）廉署和反貪局在打擊貪污犯罪同時都還擔(dān)負有一項重要職能，即預(yù)防貪污犯罪，通過教育宜傳以震懾貪污犯罪傾向者，防止貪污，力爭達到消除貪污犯罪的終極目的。

當(dāng)然，廉署與反貪局的職責(zé)與權(quán)力也有很大程度的不同，可歸納為以下幾點：(l）偵查權(quán)中的內(nèi)容不同。廉署在采用公開手段偵查同時非常注重秘密偵查，法律也明確規(guī)定它可以在認為需要時使用各種偵查手段，以推動案件偵破；內(nèi)地反貪局盡管也享有秘密偵查權(quán)，但因歷史原因，沒有自己的秘密偵查手段和力量，還需依賴警方，并經(jīng)審批方可使用。有諸多不便。如香港廉署擁有長期為其提供情況的“線人”，反貪局則絕不允許存在這種長期耳目；(2）香港只是一個地區(qū)，廉署是唯一的反貪部門，且與其他司法機關(guān)地位平等，因而職權(quán)范圍較廣，而內(nèi)地反貪局只是三大反貪力量（紀檢委、監(jiān)察部、反貪局）之一，且是在檢察機關(guān)屬下，不僅要受外界其它部門牽制，而且檢察院內(nèi)其他部門的制約，譬如舉報工作現(xiàn)已不屬反貪局管轄，而由控申部門里的舉報中心承擔(dān)，一切貪污案件線索都要匯總于舉報中心后再由其決定是否移交反貪局辦理；(3）在預(yù)防犯罪職能方面，雖然雙方都享有這一職權(quán)，但廉署較之反貪局更為明確廣泛，執(zhí)行時也更有效力，而反貪局則沒有任何法律依據(jù)，只是依靠內(nèi)部文件開展此項工作，且因此而受到重重阻力，難以真正達到預(yù)防貪污犯罪目的。

三、香港與內(nèi)地反貪機構(gòu)對貪污賄賂犯罪的預(yù)防

（一）香港的貪污賄賂犯罪預(yù)防 在《總督特派廉政專員公署條例》中，明確規(guī)定了廉政公署防止貪污工作的法定范圍，其中包括：(l）審查政府部門及公共機構(gòu)的辦事慣例和工作程序，以揭露貪污行為，并設(shè)法修正可能引致貪污行為的工作方法或程序；(2）應(yīng)任何人士的要求，就如何消除貪污的問題給予協(xié)助和指導(dǎo)；(3）向政府部門或公共機構(gòu)的首長建議，在不妨礙該機構(gòu)執(zhí)行職責(zé)的情況下，更改不良工作慣例和工作程序，力求減少可能引致貪污的機會。根據(jù)以上的法定范圍，廉署防止貪污工作有三類服務(wù)對象：(l）政府部門；(2）公共機構(gòu)，包括公用事業(yè)公司、公共運輸公司以及行政立法兩局、區(qū)域議局等各類議會；(3）私人機構(gòu)。法律規(guī)定廉署專員對于前二者，須設(shè)法糾正其可能導(dǎo)致貪污行為的工作方法和程序；但對私人機構(gòu)，則只能應(yīng)任何人士的要求，給予協(xié)助與指導(dǎo)，即廉署開展的防止貪污工作對私人機構(gòu)與對政府部門、公共機構(gòu)是有區(qū)別的。廉署中具體承擔(dān)防止貪污工作的是其下轄三大處之一的防止貪污處。該處又將負責(zé)審查工作的職員劃分為七組，其中有六組是以政府機關(guān)為服務(wù)對象，余下的一組則處理私人機構(gòu)方面的事務(wù)。為了履行職責(zé)，防止貪污處經(jīng)常與政府部門或公共機構(gòu)進行商討，并對其工作方式、工作程序、工作慣例進行審查。在審查以后，就可能給貪污行為提供機會的各種漏洞提出彌補之建議，并對該建議的執(zhí)行情況、效用進行監(jiān)督。有關(guān)政府部門、公共機構(gòu)可以對廉政公署的建議提出不同意見，這時則要由雙方進行協(xié)商對論，但不能拒不接受，如果出現(xiàn)這種情況，廉政公署可以通過總督迫使該政府部門機構(gòu)接受其建議。為了增強與政府部門的聯(lián)系與合作，廉政公署還在有關(guān)政府部門內(nèi)設(shè)立防止貪污組，負責(zé)進行防止貪污的工作。防止貪污處還可以應(yīng)有關(guān)機構(gòu)的邀請，參與各類工作小組，以便在新的工作程序或制度、工作程序手冊及法例草案等方面提供意見。該處曾協(xié)助多個政府部門及公共機構(gòu)草擬職員通令，指示遇有行賄情形時的適當(dāng)處理方法。防止貪污處也經(jīng)常為政府及公共機構(gòu)管理階層人員提供有關(guān)防止貪污措施的訓(xùn)練，內(nèi)容包括如何實施有效的管理、職責(zé)與權(quán)力如何作適當(dāng)?shù)姆峙洹⑷绾卧O(shè)立有關(guān)的管理制度等。專門負責(zé)向私人公司及專業(yè)機構(gòu)提供防止貪污意見的部門是防止貪污處中的一個咨詢委員會，成員有16 人，其中12 人是私人機構(gòu)的高級雇員，他們都是有關(guān)行業(yè)中經(jīng)驗豐富的人員，能充分幫助私人公司等在草擬工作守則、紀律守則及其他商業(yè)方針時堵塞可致貪污的漏洞。[2]這些人員除了就每份審查報告提供意見以外，還要提出寶貴的建議。審查報告需經(jīng)咨詢委員會審批簽發(fā)，然后才正式送交委托機構(gòu)。當(dāng)然，建議能否被私人機構(gòu)接受，由其自行決定。有一點需要說明的是，廉署下屬的社區(qū)關(guān)系處也承擔(dān)著預(yù)防貪污的職責(zé)。社區(qū)關(guān)系處的職責(zé)按法律規(guī)定，是加深市民對貪污行為社會危害性的認識，并策動社會人士支持肅貪倡廉的工作。社區(qū)關(guān)系處通過各種傳播媒介及教育機構(gòu)，宣傳肅貪倡廉的信息，鼓勵市民與貪污行為作斗爭。

第五篇：形勢與政策,內(nèi)地與香港關(guān)系

江蘇理工學(xué)院

形勢與政策（論文）

題目：本是同根生，相煎何太急（淺談內(nèi)地與香港關(guān)系）

姓名：張麗敏

班級：14商英3

學(xué)號：2014134312

本是同根生，相煎何太急

——淺談內(nèi)地與香港關(guān)系 【引言】占中”事件是一場違背“一國兩制”原則、挑戰(zhàn)中央權(quán)力、漠視基本法的嚴重社會政治事件，一場公然違反香港現(xiàn)行法律的非法活動，不僅給香港造成了數(shù)以千億計的經(jīng)濟損失，影響了眾多市民的生計，也對香港的法治根基、民主發(fā)展、社會和諧、國際形象以及香港與內(nèi)地的關(guān)系造成了多方面的損害。未來的香港向何處去？香港人有必要深刻反思。

最近，香港“反水貨客”的偏激行為甚囂塵上。偶然之間在微博上看到了一個關(guān)于香港“反水貨客”青年對一對母女蠻橫的行為的視頻，其 2

中的母親已生氣地將行李箱打開，并與幾個反派的青年對峙。在一旁的小孩子已是驚駭?shù)拇罂奁饋?，而在一旁無理取鬧的青年仍沒有覺得自己的行為過分，依舊不依不饒?？赐甏硕唐?，我很是難過。其實說實話，一些水貨客的行為確實影響到一些香港民眾的生活，對此我也感到十分抱歉。但是，我希望這些青年針對的是真正的水貨客，而不是無辜的大陸游客。特別是對于一些小孩子，這會影響到他們身心的健康成長。本來我們就是一個祖先，為什么又要抱著如此大的敵意生活呢？這讓我不禁想到2014年發(fā)生的“占中”事件。

“占中”的真實訴求到底是什么？表面看來，一群充滿政治狂熱的學(xué)生們是要通過自己的街頭政治為香港爭取更大的民主空間，但背后的煽動和操縱者們要的顯然不僅限于此，從矛頭指向中央政府根據(jù)《基本法》原則規(guī)定特首人選必須在“愛國愛港”人士中產(chǎn)生之日起，人們就不難發(fā)現(xiàn)他們的真實動機是要為香港的未來預(yù)設(shè)一個巨大而危險的不確定性，是在試圖以“顏色革命”的方式達到分裂香港社會、分裂國家的圖謀。毫無疑問，這是一種危險的鼓吹，是拿香港社會和國家利益為個人的政治野心做鋪墊，英美等西方也不敢公開支持這樣的主張。因為任何人都不能否認，“一國兩制”不能只講“兩制”，不講“一國”，更不能只講香港的高度自治權(quán)，不講中央對香港的管治權(quán)，甚至排斥中央對香港的管治權(quán)。

其實，或許連學(xué)生自己內(nèi)心深處也知道，對于“占領(lǐng)中環(huán)”這場非理性政治抗?fàn)幮袆?，他們進行的是一場注定失敗的“顏色革命”，因此他們在昔日繁華的中環(huán)“架床鋪褥，涮起火鍋，打起乒乓球，打起麻將”

來打發(fā)“占領(lǐng)”的時光，以偏執(zhí)的無理爭辯來與他人挑起事端，以綁架民眾的正常生活來觸犯眾怒。當(dāng)他們訕訕地?zé)o趣的回家吃飯，留下的一地雞毛對香港的今天、明天將意味著什么？ 【產(chǎn)生的大致原因】

（1）飽受困擾的政治生活。《基本法》對香港的政改早已有著明確的規(guī)范，2017年將要推行的特首普選為每一個香港人展示了公平參政的巨大空間。曾經(jīng)親歷中英香港問題談判的撒切爾夫人前秘書、現(xiàn)英國上院議員查爾斯－鮑威爾也表示，“香港擁有廣泛的自治權(quán)，自治程度遠超當(dāng)年英方就香港問題與中國開展談判時的預(yù)期”。但在“占中”者們隨時可能發(fā)起的無休止、無限度的街頭政治和非法占據(jù)中，政治共識將始終難以達成，過度的政治訴求將從此使香港的政局穩(wěn)定飽受困擾，香港人引以為豪的民主、法治成為一句空談。一個缺乏健康政治生態(tài)的香港會否成為新的政治常態(tài)？人們對此充滿擔(dān)憂。

（2）人為斷裂的社會生態(tài)。香港歷來以一個開放、自由的社會形象示人，然而此次少數(shù)人對正常社會秩序的沖擊正在導(dǎo)致社會分裂的顯現(xiàn)，“占中”者們把多元包容的香港社會推向了支持者、同情者、觀望者、反對者的對立格局，盡管他們?yōu)樽约旱牟回撠?zé)任行為披上了追求民主、自由的外衣，但長時間店堂空空蕩蕩的商場、飯店業(yè)者，飽受街道阻塞之苦的出租司機，無法攬到大把大陸游客的導(dǎo)游無一不在抱怨這樣罔顧他人、極不負責(zé)的行為。香港人早已厭倦無休止的民主爭拗，業(yè)者需要維持生計的正常營生，父母需要學(xué)生有著正常的學(xué)業(yè)，香港社會需要更加安定有序的發(fā)展前景。也許，是他們該站出來為自

己的平靜生活做點什么的時候了。

（3）撲朔迷茫的經(jīng)濟愿景。一場“占中”毀掉了“黃金周”數(shù)以千億的市場預(yù)期。餐飲、零售和旅游業(yè)者成為最大的直接受害者，“占中”尚未結(jié)束，業(yè)界已保守地估計直接損失高達3500億港元。然而，更加不利的長期效應(yīng)才初露端倪：香港的自由港形象受到無法挽回的負面影響，擔(dān)憂物流受阻的客商不得不重新權(quán)衡；作為國際金融中心，社會和政局的安寧是所有投資者的首要考慮，而“占中”期間已經(jīng)導(dǎo)致的大批的投資者撤離這一是非之地；風(fēng)光已久的旅游業(yè)在短期內(nèi)難以吸引游客回歸更是不爭的事實。曾經(jīng)繁榮穩(wěn)定著稱的香港從此埋下經(jīng)濟動蕩的長期隱患。

（4）誤入歧途的英式教育。曾經(jīng)的香港教育以培養(yǎng)高、精、尖人才自居，英式教育下的學(xué)生們常常以紳士形象示人。然而當(dāng)這些素日溫文爾雅的大學(xué)生沖上街頭充當(dāng)政客們炮灰時，學(xué)校當(dāng)局顯現(xiàn)的不作為不禁讓人對教育本身感到疑惑?！罢贾小逼陂g，俊和發(fā)展集團致信香港大學(xué)等高校，表示暫停對港大等幾所高校的獎學(xué)金支持，因為高校本應(yīng)引導(dǎo)學(xué)生以合法方式表達理念，但港大等高校不阻止學(xué)生“占中”，令學(xué)生日后面對刑責(zé)。這一舉措尚屬個例，但無疑是對香港高等教育的理性反省。試想，且不論教育是否應(yīng)為香港長期享有“文化沙漠”這一難堪的稱號承擔(dān)應(yīng)有之責(zé)，起碼近年來那些以赴港就學(xué)為榮的內(nèi)地學(xué)子們，還會對繼續(xù)一個縱容學(xué)生非理性行動的教育體系趨之若鶩嗎？

（5）美國試圖通過香港引爆中國。跟全球眾多城市一樣，美國首都

也有唐人街。美國在華人土地上——尤其是香港——的存在，或許并不那么顯眼，但對于中國的政治體制而言，卻不可小覷，甚至可能引爆動蕩。這體現(xiàn)為肩負捍衛(wèi)民主、人權(quán)、自由等“崇高使命”的所謂非政府組織，華盛頓利用它們，在此地織就了自己的網(wǎng)絡(luò)，事實上，上述團體身后皆有白宮的翻云覆雨之手?！緦Υ耸录脑u論】

第一，香港“占中”活動的前提是直接抗衡中央，沖擊政權(quán)，帶有濃厚的“顏色革命”特征，因而引起了中央的高度重視與高度警惕，也讓中共全黨認識一致，必須堅持原則不讓步，必須遏制西方勢力的圖謀。這是完全可以清楚看到的。

習(xí)近平強調(diào)：“中央對香港的基本方針政策沒有變，也不會變。中央政府將堅定不移貫徹“一國兩制”方針和基本法，堅定不移支持香港依法推進民主發(fā)展，堅定不移維護香港長期繁榮穩(wěn)定。”對于三個堅定不移，如何解讀？其中不僅是向香港與國際社會宣示了立場，還向全黨喊話，統(tǒng)一了原則。這就讓香港“占中”活動在中共體制內(nèi)無縫可鉆。

第二，香港“占中”活動的效果是直接破壞“一國兩制”政策，這就動搖了香港特區(qū)的法制根本，動搖了香港的社會制度的依存根本，動搖了香港人民的安身立命的民生根本。這樣的政治騷動，不僅影響不了內(nèi)地，在香港也會淪落為人人喊打的過街老鼠慘況?，F(xiàn)在已經(jīng)看出來了。

如果香港不實行“一國兩制”，就必然是實行“一國一制”。中央不會改變“一國兩制”的方針政策。香港的反派這樣鬧下去，就是在逼迫香港

實行與內(nèi)地一樣的社會制度，這一點，大家都想過沒有？香港沒有獨立的一毫子的本錢，但是要實行內(nèi)地制度，也就是朝夕之間的事情。這是現(xiàn)實啊！

第三，香港“占中”活動的過程是以挑撥香港與內(nèi)地民眾的情感為主打的，其不僅僅是反共，更是反中、反內(nèi)地人民的具有所謂民粹情緒的政治斗爭，這已經(jīng)引起了內(nèi)地民眾的極大反感，同情者寥寥，內(nèi)地反對者占最大的主流。一個好端端的香港，被政治野心家鬧得臭不可聞，這對內(nèi)地民眾來說，是最大的教育。這也是清楚可見的?！痉词　?/p>

雖然占中引起民怨沖天，但特區(qū)政府仍然保持克制，盡量試圖以和平方式解決街頭運動。隨著街頭能量的逐漸削減，兩個多月之久的占領(lǐng)運動最終在十二月初以失敗落幕。雖然反對派的政治訴求落空，但占中給香港社會留下了一長串需要香港人反思的課題。九龍社團聯(lián)會理事長王惠貞在面見國務(wù)院港澳辦主任王光亞之后回到香港，她說這也是王光亞需要問香港人的嚴肅問題?！跋Ｍ覀兡軌蚓瓦@次占中進行一個反思：香港是一個高度法治的社會，為什么卻會發(fā)生將近八十天的違法占領(lǐng)事件呢？他希望我們能夠思考一國和兩制的關(guān)系，思考民主和法治的關(guān)系，也思考香港和內(nèi)地的關(guān)系?！?/p>

縱觀回歸以后香港走過的路，“自治”有些被放大，而“一國”鮮有人提起。這就造成了反對派勢力在回歸后一路高歌猛進、步步緊逼，在一些議題上攻城略地、斬獲頗豐。占中的失敗，是他們第一次領(lǐng)教到“一國”的力量，第一次一無所得。而就像特首梁振英所表達的，占中同

時也提醒了整個香港社會，“高度自治”的底線在哪兒?！拔蚁嘈沤?jīng)過兩個多月的占領(lǐng)行動，大家都會認識到，要在2017年落實行政長官普選，一定要根據(jù)基本法和人大常委會的規(guī)定。任何違法行為、甚至帶有脅迫性的行為，都不能迫使人大常委會作出一些不符合基本法的決定。相信過去兩個月來，大家都認識到了這一點?！?/p>

自由與自治，是香港回歸以來所享有的、在英國人統(tǒng)治時期從來沒有享有過的權(quán)利。而對自由與自治權(quán)利最好的捍衛(wèi)，就是正確理解什么是成熟的自由，什么是應(yīng)有的自治。后占中時代，香港有社會裂痕需要彌補，有經(jīng)濟損失需要補償，但對于自由和自治的正確理解，恐怕還是香港人最需要補上的一課。