第一篇：關(guān)于協(xié)同監(jiān)督機(jī)制建設(shè)的研究與實(shí)踐

關(guān)于協(xié)同監(jiān)督機(jī)制建設(shè)的研究與實(shí)踐

2011年，國家電網(wǎng)公司確定了建立協(xié)同監(jiān)督機(jī)制的工作部署，要求以黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制為抓手，把協(xié)同監(jiān)督作為供電企業(yè)反腐倡廉與企業(yè)管理深度融合、加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)組織協(xié)調(diào)的重要舉措，構(gòu)建縱向貫通、橫向協(xié)同、覆蓋全面的協(xié)同監(jiān)督機(jī)制，有效提升企業(yè)監(jiān)督效能。東營供電公司放眼全局，立足實(shí)際，通過抓“五度”（即：監(jiān)督主體有“廣度”、監(jiān)督范圍有“深度”、監(jiān)督方式有“維度”、監(jiān)督原則有“尺度”、監(jiān)督成效有“力度”）構(gòu)建“大監(jiān)督”工作格局，進(jìn)一步落實(shí)“三嚴(yán)一?！备敬胧?，推進(jìn)了企業(yè)“三化三有”懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，為企業(yè)科學(xué)發(fā)展提供了有力保證。

一、協(xié)同監(jiān)督機(jī)制建設(shè)的必要性

1.協(xié)同監(jiān)督機(jī)制是保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的客觀需要

當(dāng)前供電企業(yè)改革發(fā)展的環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，外部宏觀政策、政府監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)督日益嚴(yán)格，服務(wù)壓力不斷增大，很容易成為社會(huì)和輿論關(guān)注的焦點(diǎn)。內(nèi)部“三集五大”體系建設(shè)、主多分開和縣供電企業(yè)上劃，帶來穩(wěn)定壓力，隊(duì)伍建設(shè)、內(nèi)控管理尚需加強(qiáng)。面對(duì)新的形勢(shì)和要求，供電企業(yè)在依法治企和反腐倡廉方面依然存在一些問題：一是工程建設(shè)、招標(biāo)采購、資金管理等重點(diǎn)領(lǐng)域的廉潔風(fēng)險(xiǎn)仍不可避免；二是各種形式的“自轉(zhuǎn)”以及“集體闖紅燈”等問題依然存在，部分單位內(nèi)控制度存在漏洞，制度執(zhí)行不嚴(yán)格；三是部分單位基礎(chǔ)管理薄弱，對(duì)一些長(zhǎng)期存在的問題熟視無睹，工作漂浮粗放、流程管控不力。一旦發(fā)生問題，勢(shì)必給公司事業(yè)發(fā)展造成影響。因此，需要一種更有力的監(jiān)督模式，以加強(qiáng)對(duì)各個(gè)層面業(yè)務(wù)的過程監(jiān)督，協(xié)同監(jiān)督機(jī)制應(yīng)運(yùn)而生，成為防控風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)公司健康發(fā)展的重要保障。

2.協(xié)同監(jiān)督機(jī)制是促進(jìn)干部員工廉潔從業(yè)的重要途徑

當(dāng)前供電企業(yè)改革發(fā)展任務(wù)艱巨，需要廣大干部職工凝心聚力、創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)。由于企業(yè)處在不斷的深化改革當(dāng)中，管理制度仍不夠完善和健全，加之一些人財(cái)物等重點(diǎn)崗位的人員處于廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范的“第一線”，拒腐防變能力不強(qiáng)，很容易在利益的驅(qū)使下鋌而走險(xiǎn)。分析近年來紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查辦的案件發(fā)現(xiàn)，一方面由于自我放松要求，導(dǎo)致人生觀、世界觀和價(jià)值觀發(fā)生扭曲；另一方面由于企業(yè)缺少對(duì)職權(quán)的有效制約、控制，內(nèi)部控制體系不完善，給少部分人鉆了空子。通過建立全面監(jiān)督、全方位監(jiān)督、全過程監(jiān)督的協(xié)同監(jiān)督機(jī)制，使應(yīng)該受到監(jiān)督的崗位得到有效監(jiān)督，應(yīng)該受到監(jiān)督的權(quán)力得到有效監(jiān)督，形成了“人人主動(dòng)監(jiān)督、事事有人監(jiān)督”的良好氛圍，督促廣大干部員工嚴(yán)格自律、自我約束，守得住底線、經(jīng)得住誘惑，為公司發(fā)展?fàn)I造了風(fēng)清氣正的良好環(huán)境。

3.協(xié)同監(jiān)督機(jī)制是構(gòu)建科學(xué)的管控與懲防體系的重要內(nèi)容

在國家電網(wǎng)公司2011年反腐倡廉工作會(huì)議上，劉振亞總經(jīng)理提出，要把創(chuàng)新管理體制機(jī)制與構(gòu)建懲防體系有機(jī)結(jié)合，依靠制度預(yù)防腐敗，依靠管理消除隱患，加快構(gòu)建全面覆蓋、全員參與、全程管控、協(xié)同高效、懲治有力的管控與懲防體系，這是貫徹中央關(guān)于加強(qiáng)反腐倡廉決策部署的創(chuàng)新舉措，是遵循企業(yè)發(fā)展規(guī)律的必然要求，是解決依法治企突出問題的現(xiàn)實(shí)需要。加強(qiáng)懲防體系建設(shè)的重點(diǎn)在于防范在先、監(jiān)督于前，通過整合監(jiān)督力量，發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察、人力資源、財(cái)務(wù)管理、審計(jì)監(jiān)督、法律監(jiān)督、民主監(jiān)督的系統(tǒng)作用，形成黨政齊抓共管、部門密切配合、上下齊心協(xié)力的良好局面，系統(tǒng)推進(jìn)懲防體系建設(shè)，從整體上提高企業(yè)防控廉潔風(fēng)險(xiǎn)能力。

二、東營供電公司協(xié)同監(jiān)督機(jī)制建設(shè)的典型做法

1.建立協(xié)同監(jiān)督機(jī)構(gòu)

協(xié)同監(jiān)督的前提在于上下左右聯(lián)動(dòng)，東營供電公司強(qiáng)化組織協(xié)調(diào)，搭建新平臺(tái)。

一是定期調(diào)度，建立協(xié)同監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。按照分級(jí)監(jiān)督、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，公司成立監(jiān)督工作委員會(huì)。監(jiān)督工作委員會(huì)在本級(jí)黨委的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，由黨政主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，紀(jì)委書記、分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副主任，相關(guān)部門的主要負(fù)責(zé)人為成員。在紀(jì)檢監(jiān)察部門設(shè)立辦公室。監(jiān)督工作委員會(huì)每季度召開聯(lián)席會(huì)議，傳達(dá)上級(jí)精神，通報(bào)工作情況，研究疑難問題，做出會(huì)議決議。總經(jīng)理、黨委書記均親自參加會(huì)議并作重要講話。

二是制度規(guī)范，建立協(xié)同監(jiān)督工作機(jī)制。制定《協(xié)同監(jiān)督工作規(guī)則》、《協(xié)同監(jiān)督機(jī)制建設(shè)工作意見》，使協(xié)同監(jiān)督工作有章可循，統(tǒng)領(lǐng)協(xié)同監(jiān)督工作開展。組織學(xué)習(xí)《協(xié)同監(jiān)督工作手冊(cè)》，進(jìn)一步明確組織架構(gòu)、工作流程和監(jiān)督事項(xiàng)。研究制定《公司黨風(fēng)廉政監(jiān)督員管理辦法》，建立公司和各基層單位黨風(fēng)廉政監(jiān)督員隊(duì)伍，對(duì)監(jiān)督員的任職條件、工作職責(zé)和權(quán)力義務(wù)作詳細(xì)規(guī)定。同時(shí)建立監(jiān)督員獎(jiǎng)勵(lì)和退出機(jī)制，激勵(lì)監(jiān)督員履職盡責(zé)。各成員單位指定一名協(xié)同監(jiān)督專責(zé)人負(fù)責(zé)本單位協(xié)同監(jiān)督各項(xiàng)材料的收集、整理和報(bào)送，確保工作的系統(tǒng)性和銜接性。

三是加強(qiáng)跟蹤，建立協(xié)同監(jiān)督督辦機(jī)制。對(duì)可能影響企業(yè)改革發(fā)展的重大問題，監(jiān)督工作委員會(huì)簽發(fā)《協(xié)同監(jiān)督整改意見書》，監(jiān)督工作委員會(huì)辦公室以約談方式對(duì)下步工作進(jìn)行交辦，切實(shí)營造理解、重視、支持、落實(shí)整改的氛圍。同時(shí)通過定期督查與隨機(jī)督查、集中督查與專項(xiàng)督查、點(diǎn)上督查與面上督查、現(xiàn)場(chǎng)督查與跟蹤督查相結(jié)合的方式，加強(qiáng)監(jiān)督與再監(jiān)督，確保該辦的事情迅速“暢通”，出現(xiàn)梗阻的事情積極“疏通”，需要上級(jí)解決的事情主動(dòng)“溝通”。

2.把握協(xié)同監(jiān)督重點(diǎn)

協(xié)同監(jiān)督只有真正融入企業(yè)管理、嵌入業(yè)務(wù)流程，才能彰顯其生命力，避免監(jiān)督與業(yè)務(wù)形成“兩張皮”。當(dāng)前，“三集五大”體系已經(jīng)運(yùn)行，主多分開工作已經(jīng)完成，堅(jiān)強(qiáng)智能電網(wǎng)建設(shè)、集體企業(yè)規(guī)范管理等相互交織、同步推進(jìn)，保證這些決策部署不折不扣地貫徹執(zhí)行，事關(guān)公司工作全局，事關(guān)反腐倡廉建設(shè)總體成效。因此，必須把保證公司重大決策部署的落實(shí)作為協(xié)同監(jiān)督的首要工作。實(shí)行監(jiān)督內(nèi)容“自啟動(dòng)”，變被動(dòng)“協(xié)同”為主動(dòng)“協(xié)同”，加大推進(jìn)力度，注重細(xì)節(jié)管理和過程管控。同時(shí)將大修技改、業(yè)擴(kuò)工程、電費(fèi)收繳、工程分包等常規(guī)業(yè)務(wù)納入重點(diǎn)監(jiān)控視線，緊盯管理薄弱點(diǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，既發(fā)現(xiàn)了一批制約企業(yè)發(fā)展、存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的問題，又排查出了反腐倡廉建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，完善了規(guī)章制度，堵塞了管理漏洞。

公司注重監(jiān)督工作的統(tǒng)籌性、計(jì)劃性，年初制定了《協(xié)同監(jiān)督工作計(jì)劃》，重點(diǎn)圍繞安全生產(chǎn)、隊(duì)伍穩(wěn)定、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、工程項(xiàng)目管理等問題進(jìn)行協(xié)同監(jiān)督，加強(qiáng)輿情應(yīng)對(duì)和應(yīng)急處置，強(qiáng)化預(yù)警預(yù)防，確保各項(xiàng)工作不越“底線”，不觸“紅線”，防止各類問題發(fā)生。同時(shí)確定全面、部分隨機(jī)督察和重點(diǎn)督察的范圍，明確檢查內(nèi)容、方式、進(jìn)度，增強(qiáng)協(xié)同監(jiān)督的整體功能。加強(qiáng)對(duì)社會(huì)熱點(diǎn)問題的高度敏感性，對(duì)出現(xiàn)的新情況、新問題及時(shí)研究解決，有效防范和化解各類隱患、矛盾，在更高層次、更高水平、更高質(zhì)量上推動(dòng)公司科學(xué)發(fā)展。

3.豐富協(xié)同監(jiān)督方式

監(jiān)督方式是否有效管用，直接影響著監(jiān)督效果。協(xié)同監(jiān)督機(jī)制實(shí)現(xiàn)了由紀(jì)檢部門“單打獨(dú)斗”到各部門“聯(lián)合作戰(zhàn)”的跨越，扭轉(zhuǎn)了以往監(jiān)督部門涉及專業(yè)性較強(qiáng)領(lǐng)域時(shí)“看不清”、“進(jìn)不去”的局面。隨著協(xié)同監(jiān)督與企業(yè)管理的不斷磨合、融合，在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展和反腐倡廉建設(shè)中的重要作用更加凸顯，需要?jiǎng)?chuàng)新監(jiān)督方式，著力解決好如何監(jiān)督的問題。

一是有意識(shí)地與黨內(nèi)監(jiān)督、民主監(jiān)督、效能監(jiān)察相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動(dòng)、內(nèi)外聯(lián)合，最大限度發(fā)揮監(jiān)督作用。緊緊圍繞重要部署，適時(shí)部署開展專項(xiàng)檢查、專項(xiàng)治理、整改“回頭看”等活動(dòng)。二是綜合發(fā)揮監(jiān)察、審計(jì)、法律、財(cái)務(wù)監(jiān)督作用，財(cái)務(wù)、審計(jì)部門加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)專項(xiàng)檢查問題整改落實(shí)、合規(guī)經(jīng)營的監(jiān)督；經(jīng)濟(jì)、法律部門加強(qiáng)對(duì)完善制度、防范風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督；紀(jì)檢部門加強(qiáng)對(duì)重要決策部署落實(shí)情況、專項(xiàng)治理發(fā)現(xiàn)問題整改情況的監(jiān)督和違規(guī)違紀(jì)問題查處。三是充分利用ERP系統(tǒng)、全面風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵流程的“網(wǎng)上運(yùn)行、在線監(jiān)控”，變“制度控制、人為監(jiān)督”為“流程控制、系統(tǒng)監(jiān)督”，不斷提高協(xié)同監(jiān)督的科技含量。通過采取自我管控、部門內(nèi)控、流程監(jiān)控等方式，多層次、多渠道、多視角地創(chuàng)新監(jiān)督方式，整體提升預(yù)防腐敗的能力。

4.規(guī)范協(xié)同監(jiān)督流程

協(xié)同監(jiān)督機(jī)制要穩(wěn)定、長(zhǎng)期、高效運(yùn)行，必須有嚴(yán)格規(guī)范的流程才能發(fā)揮其應(yīng)有之效。因此，必須嚴(yán)格執(zhí)行檢查、發(fā)現(xiàn)、報(bào)告、整改、考核這五個(gè)環(huán)節(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效處置各種苗頭性隱患。在檢查階段，每季度制定協(xié)同監(jiān)督重點(diǎn)計(jì)劃，圍繞重點(diǎn)計(jì)劃開展有針對(duì)性的監(jiān)督工作。在報(bào)告整改階段，以“一書兩報(bào)告”（協(xié)同監(jiān)督整改意見書、協(xié)同監(jiān)督情況報(bào)告、協(xié)同監(jiān)督整改報(bào)告）為載體，定期通報(bào)問題整改情況，加強(qiáng)對(duì)問題整改情況的監(jiān)督，切實(shí)做到發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)、找出突出問題；認(rèn)真分析原因、查找根源，督促有關(guān)方面明確整改責(zé)任、確定整改目標(biāo)、制定整改措施、落實(shí)整改任務(wù)，實(shí)現(xiàn)協(xié)同監(jiān)督機(jī)制的“落地生根”。在考核階段，將監(jiān)督檢查結(jié)果和問題整改落實(shí)情況納入年度黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核，形成對(duì)監(jiān)督工作的閉環(huán)管理。

5.落實(shí)協(xié)同監(jiān)督責(zé)任

協(xié)同監(jiān)督作為一項(xiàng)涉及面廣、涵蓋業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)挼娜轿宦?lián)動(dòng)工作，是業(yè)務(wù)管理部門的份內(nèi)之責(zé)，不應(yīng)作為額外的負(fù)擔(dān)?！罢l主管、誰負(fù)責(zé)”是對(duì)各職能部門提出的總體要求，即誰牽頭工作，涉及到誰的監(jiān)督內(nèi)容，誰就是監(jiān)督的責(zé)任部門。各部門要自覺管理好自己的人、辦好自己的事，合規(guī)合矩，不涉險(xiǎn)、不打“擦邊球”。職能部門在履行本專業(yè)監(jiān)督職責(zé)，自我監(jiān)督、自我保護(hù)的同時(shí)，還要全力配合、支持和接受其他部門的監(jiān)督，糾正監(jiān)督僅僅是紀(jì)檢監(jiān)察部門事情的觀念偏差，大膽監(jiān)督，敢于揭示問題。各部門負(fù)責(zé)人要起好表率作用，從小事做起，從細(xì)節(jié)做起，摒棄麻痹思想和通融心理，做到有章必依，遵章必嚴(yán)。要不斷加強(qiáng)自身建設(shè)，提高履職能力和責(zé)任意識(shí)。要克服監(jiān)督工作中的種種不良心態(tài)，像抓安全一樣抓協(xié)同監(jiān)督，堅(jiān)持問題不解決不放過、工作不落實(shí)不松手，在做深、做細(xì)、做實(shí)上下工夫。

6.強(qiáng)化監(jiān)督成果運(yùn)用

協(xié)同監(jiān)督在抓好“建”，就是建好制度機(jī)制，開展“糾”，就是不斷發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的同時(shí)，更要做到“用”，運(yùn)用好監(jiān)督成果。制定《協(xié)同監(jiān)督工作考核評(píng)價(jià)辦法》，綜合運(yùn)用各類考核和評(píng)價(jià)手段，促進(jìn)協(xié)同監(jiān)督長(zhǎng)效閉環(huán)機(jī)制的建立。

一是與績(jī)效考核相結(jié)合。將協(xié)同監(jiān)督作為部門績(jī)效減分項(xiàng)指標(biāo)統(tǒng)一進(jìn)行考核，重點(diǎn)評(píng)價(jià)橫向作用的發(fā)揮、專業(yè)管控的能力、重要問題的報(bào)告、“一書兩報(bào)告”的履行等內(nèi)容，采取自評(píng)與互評(píng)的方法，增強(qiáng)考核的科學(xué)性和可操作性。二是與黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考評(píng)相結(jié)合。把基層單位協(xié)同監(jiān)督開展情況作為責(zé)任制考核評(píng)價(jià)的重點(diǎn)項(xiàng)目，年度重點(diǎn)檢查協(xié)同監(jiān)督工作重點(diǎn)、監(jiān)督事項(xiàng)、聯(lián)系會(huì)議記錄、“一書兩報(bào)告”和相關(guān)監(jiān)督責(zé)任追究情況。三是與部門考評(píng)相結(jié)合。將各部門、各單位協(xié)同監(jiān)督開展情況與群眾滿意度和評(píng)先評(píng)優(yōu)相結(jié)合，對(duì)于協(xié)同監(jiān)督不力的部門和單位，發(fā)布預(yù)警信息，加大責(zé)任追究和問責(zé)力度，達(dá)到“標(biāo)準(zhǔn)清晰、程序規(guī)范、管理高效、工作閉環(huán)”的工作效果。

三、結(jié)束語

協(xié)同監(jiān)督機(jī)制建設(shè)是黨風(fēng)廉政和反腐倡廉懲防體系的重要組成部分，是事關(guān)企業(yè)健康和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要工作。只有持之以恒、常抓不懈，不斷發(fā)現(xiàn)新問題、分析新問題、解決新問題，形成預(yù)防有方、監(jiān)督有效、懲治有力的長(zhǎng)效管理體系和工作系統(tǒng)，才能為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境。目前，公司協(xié)同監(jiān)督機(jī)制建設(shè)穩(wěn)定、高效運(yùn)行，已初步形成全面監(jiān)督、全方位監(jiān)督、全過程監(jiān)督的良好氛圍，在反腐倡廉建設(shè)和企業(yè)健康發(fā)展中發(fā)揮了重要的促進(jìn)和保障作用。

第二篇：內(nèi)部管理監(jiān)督機(jī)制建設(shè)研究(最新)（范文）

專賣創(chuàng)新課題研究論文

內(nèi)部管理監(jiān)督機(jī)制建設(shè)研究

市局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督科

內(nèi)部管理監(jiān)督機(jī)制建設(shè)研究

市局內(nèi)管科課題研究組

【摘要】：煙草行業(yè)正在開展的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，是鞏固和完善煙草專賣制度、保持行業(yè)健康快速發(fā)展、樹立煙草行業(yè)負(fù)責(zé)任形象的一項(xiàng)重大決策。如何通過建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制，把內(nèi)部專賣管理監(jiān)督這一事關(guān)全局、事關(guān)長(zhǎng)遠(yuǎn)的工作抓緊抓好，并取得明顯成效，我們從內(nèi)部專賣管理監(jiān)督開展的意義、現(xiàn)狀和問題、建立長(zhǎng)效機(jī)制的措施幾個(gè)方面，進(jìn)行了積極的探討，以期取得更加規(guī)范有效的監(jiān)督管理效果。

【關(guān)鍵詞】：監(jiān)督 機(jī)制 建設(shè) 研究

平?jīng)鍪芯郑ü荆┑膬?nèi)部專賣管理監(jiān)督工作自2005年開展以來，通過幾年堅(jiān)持不懈的努力，“兩個(gè)至上”行業(yè)共同價(jià)值觀逐步深入人心，干部職工自律意識(shí)、監(jiān)管意識(shí)、責(zé)任意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度體系基本形成，卷煙經(jīng)營規(guī)范運(yùn)作，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督初見成效。但如何建立內(nèi)管長(zhǎng)效機(jī)制,仍需要不斷去思考和完善。

一、我市內(nèi)部專賣管理監(jiān)督機(jī)制建立的現(xiàn)狀和存在的問題

（一）開展專賣內(nèi)管工作的認(rèn)識(shí)不斷深化，但仍存在思想認(rèn)識(shí)不到位的問題

2005年開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作以來，市局干部職工對(duì)內(nèi)管工作的思想認(rèn)識(shí)不斷深化，思想轉(zhuǎn)變經(jīng)歷了三個(gè)階段：一是從2005年11月至12月底，針對(duì)個(gè)別單位頂風(fēng)違紀(jì)、存在體外循環(huán)的問題，市局黨組與各單位領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行了誡勉談話，從講政治的高度統(tǒng)一各級(jí)干部的思想，采取了領(lǐng)導(dǎo)包片責(zé)任制，建立了卷煙規(guī)范經(jīng)營聯(lián)系點(diǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度，切實(shí)提高兩級(jí)班子規(guī)范經(jīng)營的執(zhí)行力，在職工進(jìn)一步明確制止體外循環(huán)與行業(yè)規(guī)范的關(guān)系的基礎(chǔ)上，全市行業(yè)集中力量，開展治理體外循環(huán)專項(xiàng)整治行動(dòng)，自查自糾，有效遏制了體外循環(huán)問題。二是按照省局 “規(guī)范年”的要求，2006年開展了以踐行“兩個(gè)至上”行業(yè)共同價(jià)值觀、牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀為主要內(nèi)容的教育活動(dòng)。把“治理體外循環(huán)，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序”上升到依法治煙的高度，以“兩項(xiàng)檢查”為重點(diǎn)，抓問題查處、抓制度建設(shè)、抓機(jī)制完善。特別是下半年，市局（公司）新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子組建以來，在全市行業(yè)開展了“三查三糾三提高”主題教育，通過自查、互查、上級(jí)查的方式，徹底查找和解決干部職工思想認(rèn)識(shí)上的慣性思維、工作方式上的推諉扯皮、制度落實(shí)上的打“擦邊球”等問題，著力提高干部職工對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了規(guī)范經(jīng)營的自覺性。在規(guī)范經(jīng)營的前提下，經(jīng)過努力，當(dāng)年全市行業(yè)經(jīng)濟(jì)效益經(jīng)受住了減利和增支兩個(gè)方面的考驗(yàn)，更加堅(jiān)定了干部職工全面解決不規(guī)范問題的信心和決心。三是2007年以來, 全市行業(yè)認(rèn)真貫徹落實(shí)省局“管理年”和“深化管理年”活動(dòng)要求，在全市范圍內(nèi)確定了精細(xì)實(shí)管理試點(diǎn)單位，推行精細(xì)實(shí)管理。組織編寫了40章26萬字的《平?jīng)鰺煵輪T工手冊(cè)》，從單位（部門）職能入手，定崗定責(zé)，明確各個(gè)崗位職責(zé)、工作流程和工作要求，細(xì)化目標(biāo)，分解任務(wù)。制定了《平?jīng)鍪袩煵輰Ｙu局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督規(guī)范（試行）》，內(nèi)容涉及專賣管理、卷煙營銷、資金監(jiān)管的5個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)、21個(gè)重點(diǎn)節(jié)點(diǎn)和28個(gè)流程規(guī)范，用制度和流程進(jìn)一步規(guī)范了各項(xiàng)經(jīng)營管理行為。確立了“責(zé)任、精致、榮譽(yù)”的企業(yè)發(fā)展理念，在全市行業(yè)組織開展了大討論活動(dòng)和主題演講比賽，細(xì)化責(zé)任意識(shí)，引導(dǎo)員工認(rèn)真履行自己的崗位職責(zé)，遵守公司各項(xiàng)行政管理制度、營銷工作規(guī)定；推進(jìn)精細(xì)實(shí)管理，實(shí)現(xiàn)管理思想、管理方式和發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變；全體干部職工從根本上摒棄違紀(jì)違規(guī)的思想意識(shí)和行為，服從管理，保質(zhì)保量地完成本崗位的各項(xiàng)工作任務(wù)。通過不懈努力，全市行業(yè)規(guī)范意識(shí)明顯增強(qiáng)，貫徹落實(shí)行業(yè)方針政策的執(zhí)行力顯著提高。

但同時(shí)在規(guī)范過程中，仍然有個(gè)別單位負(fù)責(zé)人及內(nèi)管人員思想認(rèn)識(shí)沒有完全到位，主要表現(xiàn)在：一是為了完成銷售任務(wù)，存在個(gè)別客戶經(jīng)理套購卷煙、送貨員違規(guī)送大戶等不規(guī)范問題。二是一些員工存在內(nèi)部專賣管理監(jiān)督僅僅是內(nèi)管部門的事的片面認(rèn)識(shí)，主動(dòng)接受監(jiān)管的意識(shí)不是太強(qiáng)。三是國家局對(duì)我省內(nèi)管工作重點(diǎn)抽查后，個(gè)別干部職工存在“國家局檢查完專賣內(nèi)管工作就結(jié)束了”的錯(cuò)誤思想，從根本上放松了對(duì)內(nèi)管工作的要求，內(nèi)管工作存在時(shí)松時(shí)緊的問題。

（二）內(nèi)管組織機(jī)構(gòu)和制度不斷完善，但存在責(zé)任追究不明確，專職內(nèi)管員工作不專職等問題

2005年11月，全省召開加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督規(guī)范經(jīng)營秩序緊急會(huì)議后，我市、縣（區(qū)）局都成立了由主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，抽調(diào)業(yè)務(wù)素質(zhì)好、能力強(qiáng)的人員開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作。3年來，通過配備專職內(nèi)管員、設(shè)立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督科、將專賣管理所納入監(jiān)管機(jī)構(gòu)體系等措施，逐步完善了內(nèi)部專賣管理機(jī)構(gòu)，為內(nèi)管工作開展提供了組織保障。與此同時(shí)，先后制定了《平?jīng)鍪袩煵輰Ｙu局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作實(shí)施方案》、《平?jīng)鍪袩煵輰Ｙu局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作實(shí)施細(xì)則》、《復(fù)查工作方案》、《平?jīng)鍪袩煵輰Ｙu局關(guān)于建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制的實(shí)施細(xì)則》，明確了內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作指導(dǎo)思想、工作任務(wù)、檢查內(nèi)容、方法步驟，確定了對(duì)卷煙經(jīng)營的自查、復(fù)查重點(diǎn)，并按照要求認(rèn)真開展了專項(xiàng)檢查。印發(fā)了《平?jīng)鍪袩煵輰Ｙu局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督規(guī)范》，建立了《平?jīng)鍪袩煵輰Ｙu局專賣人員教育培訓(xùn)制度》等9項(xiàng)制度和專賣內(nèi)管同業(yè)務(wù)部門、欣大部門的月例會(huì)制度，制定了《平?jīng)鍪袩煵莨揪頍熃?jīng)營十不準(zhǔn)》、《甘肅省煙草公司平?jīng)鍪泄揪頍熚写纥c(diǎn)管理辦法》、《甘肅省煙草公司平?jīng)鍪泄揪頍熦浛畲箢~資金監(jiān)管辦法》等，進(jìn)一步健全和完善了專賣內(nèi)管內(nèi)控制度。各縣（區(qū)）局（營銷部）與全體職工每年都簽訂了《規(guī)范經(jīng)營行為保證書》，靠實(shí)了責(zé)任，增強(qiáng)了規(guī)范意識(shí)，為主動(dòng)規(guī)避各類違規(guī)問題的發(fā)生打下了堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。但是在實(shí)際運(yùn)行過程中，還存在以下問題：在制度建設(shè)方面，監(jiān)管職責(zé)不明晰，問題承擔(dān)和責(zé)任追究不明確。由于只明確了專職內(nèi)管人員監(jiān)管職責(zé)，對(duì)其余內(nèi)管人員及受監(jiān)管部門、人員責(zé)任未明確，在違規(guī)問題的處理上缺乏有效的依據(jù)。往往出現(xiàn)監(jiān)管責(zé)任成為違規(guī)問題的主要責(zé)任，導(dǎo)致個(gè)別單位和人員放松了對(duì)規(guī)范經(jīng)營的要求，內(nèi)管人員監(jiān)管積極性不高。在組織機(jī)構(gòu)建設(shè)方面，一是由于專賣人員編制問題，仍有極個(gè)別單位未按要求配齊專職內(nèi)管員。二是專職內(nèi)管人員不專職。雖然絕大多數(shù)單位配齊了專職內(nèi)管人員，但在具體工作中，往往是哪里需要就臨時(shí)到哪個(gè)崗位開展工作，開展內(nèi)管工作時(shí)斷時(shí)續(xù)，從事內(nèi)管工作的時(shí)間有限，未達(dá)到日常監(jiān)管的要求。

（三）專賣內(nèi)管隊(duì)伍建設(shè)不斷強(qiáng)化，但仍存在個(gè)別內(nèi)管人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高的問題

市局嚴(yán)格按照打造“兩師隊(duì)伍”的要求，加強(qiáng)全市專賣內(nèi)管隊(duì)伍建設(shè)，尤其專賣內(nèi)管人員實(shí)現(xiàn)了從無到有，從有到強(qiáng)的轉(zhuǎn)變。一是在專賣內(nèi)管人員配備上，各單位分別配備了文化程度高、業(yè)務(wù)素質(zhì)強(qiáng)、計(jì)算機(jī)操作水平和領(lǐng)悟能力較好的專賣人員充實(shí)到內(nèi)管隊(duì)伍中，為推動(dòng)全市內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作深入開展提供了人力資源保障。二是加強(qiáng)法制觀念教育。通過多次召開內(nèi)管會(huì)議及培訓(xùn)，內(nèi)管人員自身知法、懂法、守法、用法能力明顯增強(qiáng)，對(duì)內(nèi)部監(jiān)管的內(nèi)容和監(jiān)管依據(jù)了如指掌，對(duì)什么是違規(guī)，什么是禁令，什么是監(jiān)管重點(diǎn)，做到了心中有數(shù)。通過組織學(xué)習(xí)煙草專賣法律法規(guī)及相關(guān)專賣內(nèi)管制度，使?fàn)I銷人員提高了依法經(jīng)營意 識(shí)。三是通過計(jì)算機(jī)培訓(xùn)，強(qiáng)化信息技術(shù)監(jiān)管。為提高監(jiān)管工作效率，信息中心在V3系統(tǒng)中增加了內(nèi)管人員查詢權(quán)限，市局內(nèi)管科多次組織各縣（區(qū)）局內(nèi)管人員進(jìn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程查詢等方面的培訓(xùn)。通過有效利用信息化管理監(jiān)督平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)轄區(qū)內(nèi)卷煙經(jīng)營情況持續(xù)動(dòng)態(tài)的實(shí)時(shí)監(jiān)控、分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況，提高科學(xué)監(jiān)管的能力。四是加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管實(shí)際操作技能培訓(xùn)。先后組織各級(jí)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督人員赴白銀、慶陽市局學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)推廣學(xué)習(xí)成果，特別是在2007年4月省局內(nèi)管檢查后，市局多次開展內(nèi)管培訓(xùn)，全面統(tǒng)一監(jiān)管流程，進(jìn)一步規(guī)范了內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作程序。日常工作中，市局不斷加強(qiáng)對(duì)縣（區(qū)）局工作的指導(dǎo)，提高了各單位內(nèi)管工作操作水平。

但在內(nèi)管隊(duì)伍建設(shè)中，仍有一些問題亟待解決：一是部分單位新調(diào)整的專職內(nèi)管員，業(yè)務(wù)熟練程度和監(jiān)管技能還需再提高。二是對(duì)《平?jīng)鍪袩煵輰Ｙu局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督規(guī)范》學(xué)習(xí)不深不細(xì)。

(四)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督方法不斷改進(jìn),但仍存在創(chuàng)新不夠的問題

行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作開展以來,市局專賣管理監(jiān)督方法不斷改進(jìn)，提高了監(jiān)管工作的針對(duì)性。一是為實(shí)現(xiàn)內(nèi)管工作痕跡化要求，市局統(tǒng)一全市內(nèi)管資料歸檔標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各縣（區(qū)）局和有關(guān)部門每月上報(bào)資料進(jìn)行書面審查，及時(shí)完善不足，力求正確。二是為認(rèn)真做好日常監(jiān)管工作，市、縣（區(qū)）局專職內(nèi)管人員每天對(duì)V3業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行查詢比較，以銷量波動(dòng)大的、重點(diǎn)品牌、削價(jià)卷煙為切入點(diǎn)，逐步篩選出銷售異常卷煙零售客戶，通過實(shí)地走訪和電話詢問，確保卷煙100%入戶落地銷售。三是突出監(jiān)管重點(diǎn)。各級(jí)內(nèi)管部門把代存代取零售戶收存卷煙是否規(guī)范作為重點(diǎn)。在縣（區(qū)）局自查基礎(chǔ)上，市局適時(shí)開展抽查，核實(shí)訂單量、配送量、實(shí)收量與實(shí)際是否相符。將代存代取戶經(jīng)過合理、科學(xué)調(diào)整，使有的納入到直接送貨路線，有的由送貨員聯(lián)系直接到送貨車上取貨，通過進(jìn)一步壓縮，已由148戶變?yōu)?3戶，降低了可能出現(xiàn)的不規(guī)范問題風(fēng)險(xiǎn)。四是為解決內(nèi)管人員數(shù)量不足的問題，按要求延伸專賣內(nèi)管工作職能。明確專賣管理所為基層專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)，由專賣內(nèi)管人員有效監(jiān)管轄區(qū)客戶經(jīng)理、送貨員營銷工作情況，抓好規(guī)范經(jīng)營的第一道防線。五是加強(qiáng)對(duì)零售許可證審批發(fā)放的監(jiān)管力度。按照《行政許可法》、《煙草專賣許可證管理辦法》的要求，嚴(yán)格依照法律法規(guī)審批發(fā)放零售許可證，堅(jiān)決杜絕違規(guī)辦理“人情證”、“關(guān)系證”。

但在內(nèi)管工作中，不同程度的存在著內(nèi)管工作沿用以前流程，創(chuàng)新不夠的問題。

二、建立專賣內(nèi)管長(zhǎng)效機(jī)制的措施

（一）加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，樹立良好的專賣管理監(jiān)督環(huán)境 加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，首先要建立良好的監(jiān)管環(huán)境。對(duì)于存在松懈、應(yīng)付思想的問題，要強(qiáng)化宣傳教育，增強(qiáng)廣大干部職工對(duì)內(nèi)部監(jiān)管工作重要性的認(rèn)識(shí)，培育內(nèi)管文化觀念。事實(shí)證明，一個(gè)企業(yè)的企業(yè)文化，發(fā)揮著無形的、強(qiáng)大的影響力，能起到監(jiān)督員工行為并使員工與企業(yè)融為一體的作用，能提高企業(yè) 的核心競(jìng)爭(zhēng)能力。所以，加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作首先要培育“規(guī)范管理，規(guī)則至上”的文化觀念，營造良好的氛圍，提高執(zhí)行力。一是通過多次召開會(huì)議，反復(fù)教育，使全體干部職工能夠站在“兩個(gè)至上”的高度，充分認(rèn)識(shí)開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查的重要意義，進(jìn)一步增強(qiáng)加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督的自覺性與主動(dòng)性，把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到國家局、省局開展的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作部署上來。二是通過內(nèi)部網(wǎng)站專題欄、標(biāo)語、論壇等豐富多彩的載體，營造監(jiān)管氛圍，使內(nèi)部監(jiān)管工作深入人心，營造“人人自律，事事規(guī)范”的良好氛圍，增強(qiáng)員工加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管的主動(dòng)性。三是將內(nèi)管工作的要求貫穿于各項(xiàng)內(nèi)管培訓(xùn)工作中。組織內(nèi)管人員到業(yè)務(wù)部門跟班作業(yè)，熟悉業(yè)務(wù)流程，提高對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)管能力。對(duì)經(jīng)營人員，通過采取一些較靈活的方式，如內(nèi)部監(jiān)管知識(shí)競(jìng)賽、印發(fā)內(nèi)管應(yīng)知應(yīng)會(huì)等方式，將規(guī)范觀念在這些活動(dòng)中不經(jīng)意地傳達(dá)給他們，潛移默化地影響其行為。四是將內(nèi)管文化的要求融入員工績(jī)效考核中。在工作情況中增加規(guī)范經(jīng)營項(xiàng)目，作為考核指標(biāo)的一部分。通過鼓勵(lì)或禁止某種行為，達(dá)到上下理解一致，員工形成共識(shí)，深化內(nèi)管文化的目的。

（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)體系建設(shè)，提供內(nèi)管組織保障 加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)是做好內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的堅(jiān)強(qiáng)保證。任何工作都需要有堅(jiān)強(qiáng)的組織領(lǐng)導(dǎo)作后盾，開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作也不例外。一是市、縣兩級(jí)主要負(fù)責(zé)人要親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)全力抓、領(lǐng)導(dǎo)班子共同抓。主要負(fù)責(zé)人親自過問專賣內(nèi)管工作，在領(lǐng)導(dǎo)小組工作機(jī)制中發(fā)揮重要作用，把專賣內(nèi)管工作擺在重要 議事日程，親自抓好專賣內(nèi)管重大問題處理決策、重要工作事項(xiàng)的安排部署，工作規(guī)劃的設(shè)定等事項(xiàng)。分管領(lǐng)導(dǎo)要把專賣內(nèi)管工作作為自己的主要職責(zé)來抓，抓日常、抓具體、抓細(xì)節(jié)、抓落實(shí)，及時(shí)把上級(jí)精神傳達(dá)貫徹落實(shí)下去，及時(shí)解決基層實(shí)際工作中的問題。班子成員要牢固樹立抓業(yè)務(wù)必須抓規(guī)范的思想，分管業(yè)務(wù)的班子成員要向業(yè)務(wù)部門經(jīng)常灌輸規(guī)范思想，要求他們積極主動(dòng)配合專賣內(nèi)管工作，形成領(lǐng)導(dǎo)班子齊抓共管的良好局面。二是做到機(jī)構(gòu)、人員、辦公場(chǎng)所落實(shí)到位。健全內(nèi)管組織體系，使專職內(nèi)管人員到位且專職化，發(fā)揮主要監(jiān)管作用。給內(nèi)管人員配備電腦等辦公用品，確保監(jiān)管硬件到位。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度建設(shè)，優(yōu)化監(jiān)督流程 加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管需要建立一個(gè)順暢的內(nèi)部溝通渠道，形成比較健全的內(nèi)管制度體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度化、規(guī)范化、日?；囊?。一是突出職責(zé)履行，保證權(quán)責(zé)統(tǒng)一。對(duì)內(nèi)管工作涉及的關(guān)鍵崗位工作職責(zé)進(jìn)行修訂和完善，明確各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、職能部門和相關(guān)人員的職權(quán)范圍和監(jiān)管、被監(jiān)管的職責(zé)，確定在內(nèi)管工作中，哪些工作是被監(jiān)管對(duì)象做的，哪些工作是內(nèi)管人員做的；尋找內(nèi)部監(jiān)督管理的結(jié)合點(diǎn)，確定哪些結(jié)合點(diǎn)是內(nèi)管科干的，哪些是其他部門干的，使內(nèi)管工作更有針對(duì)性，形成監(jiān)督管理的體系。同時(shí)，建立責(zé)任追究制度，進(jìn)一步明確對(duì)違規(guī)問題的處理結(jié)果，明確主要負(fù)責(zé)人、各級(jí)業(yè)務(wù)部門及內(nèi)管機(jī)構(gòu)的責(zé)任，保證有權(quán)必有責(zé)、權(quán)責(zé)要一致，用責(zé)任規(guī)范管理、約束行為。二是強(qiáng)化兩級(jí)監(jiān)管體系。認(rèn)真落實(shí)專賣內(nèi)管同營銷部門、多經(jīng)部門的月例 會(huì)制度，交流、分析和解決在內(nèi)部專賣管理監(jiān)督中存在的問題。加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，及時(shí)針對(duì)經(jīng)營業(yè)務(wù)流程的更新和變化，出臺(tái)有針對(duì)性的內(nèi)控管理制度，逐步形成企業(yè)內(nèi)控制度體系。在現(xiàn)行監(jiān)管體系架構(gòu)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化由市局、縣級(jí)局所構(gòu)成的兩級(jí)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督體系。市局為核心，負(fù)責(zé)對(duì)市公司經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)管，同時(shí)組織縣級(jí)局做好監(jiān)管工作，及時(shí)調(diào)查處理不規(guī)范經(jīng)營問題?？h級(jí)局為補(bǔ)充，對(duì)營銷部進(jìn)行同級(jí)監(jiān)管。兩級(jí)各司其職，環(huán)環(huán)相扣，形成流暢、穩(wěn)固的監(jiān)管鏈。同時(shí)，將業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)崗位、每個(gè)工作人員都納入到企業(yè)內(nèi)控制度體系中來，努力提高自律和規(guī)范水平。三是隨卷煙經(jīng)營策略的調(diào)整，不斷優(yōu)化監(jiān)管流程。加強(qiáng)對(duì)社會(huì)關(guān)注度高、關(guān)乎行業(yè)形象的重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)管，對(duì)卷煙營銷、配送、行政執(zhí)法等監(jiān)管環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化，簡(jiǎn)化部分日常監(jiān)管流程和工作表格，突出貨源分配、卷煙調(diào)劑、證件辦理、案件查辦監(jiān)管點(diǎn)。調(diào)整專兼職內(nèi)管員的工作規(guī)范，從調(diào)查對(duì)象、調(diào)查時(shí)間段、調(diào)查內(nèi)容等方面進(jìn)行細(xì)分和確定，進(jìn)一步明確監(jiān)督檢查的內(nèi)容，使監(jiān)管更緊密，更符合工作實(shí)際，提高監(jiān)管效率。

（四）加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常檢查體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)常態(tài)化監(jiān)管

一是定期檢查與不定期檢查相結(jié)合。主要是實(shí)現(xiàn)對(duì)各被監(jiān)管單位日常經(jīng)營情況的定期與不定期的檢查。定期檢查，就是市局每季度組織對(duì)各單位開展較為系統(tǒng)全面的內(nèi)管檢查，以此來發(fā)現(xiàn)和解決各縣（區(qū)）局在內(nèi)管工作中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，切 實(shí)提高監(jiān)管水平；不定期檢查，就是針對(duì)各個(gè)時(shí)期的重點(diǎn)工作所進(jìn)行的有針對(duì)性的抽查，及時(shí)杜絕可能存在的不規(guī)范問題。通過定期檢查和不定期檢查，將內(nèi)管各項(xiàng)制度落到實(shí)處。二是市場(chǎng)調(diào)查與檢查內(nèi)部資料相結(jié)合。每月組織內(nèi)管人員現(xiàn)場(chǎng)走訪零售戶，對(duì)同級(jí)卷煙規(guī)范經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)是做好卷煙訂單采集和貨源供應(yīng)環(huán)節(jié)規(guī)范、貨款資金回籠、核心客戶分類、卷煙代存代取等環(huán)節(jié)的監(jiān)管。專職人員利用專賣、卷煙信息系統(tǒng)，結(jié)合電子商務(wù)和電子政務(wù)系統(tǒng)化工程，構(gòu)建信息平臺(tái)，突出網(wǎng)上日常監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。同時(shí)，對(duì)被監(jiān)管部門需要報(bào)送的資料進(jìn)行規(guī)范，制定報(bào)送時(shí)間及報(bào)送內(nèi)容一覽表(見附表)，明確市、縣兩級(jí)內(nèi)管人員每天、每周、每月、每季度、半年、全年監(jiān)管內(nèi)容及收集痕跡化資料，科學(xué)制訂監(jiān)管工作計(jì)劃，統(tǒng)籌安排監(jiān)管時(shí)間，確保監(jiān)管工作的日?；?。由各單位（部門）按照要求，報(bào)送電子文檔版本和紙質(zhì)資料，內(nèi)管科對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問題，及早杜塞漏洞，還可解決監(jiān)管工作中易出現(xiàn)的監(jiān)管隨意性強(qiáng)、監(jiān)管時(shí)間相對(duì)集中等問題。三是自查與復(fù)查相結(jié)合。各級(jí)業(yè)務(wù)部門應(yīng)分別與同級(jí)局簽署《規(guī)范經(jīng)營自律保證書》，對(duì)自覺規(guī)范各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)做出承諾，并每月對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)開展一次自查，形成自查報(bào)告，主動(dòng)提出存在的問題及整改意見，提交同級(jí)內(nèi)管科備案。內(nèi)管科對(duì)照自查報(bào)告，結(jié)合日常監(jiān)管掌握情況，對(duì)其整改過程與整改成效進(jìn)行監(jiān)督，適時(shí)開展有針對(duì)性的抽查與復(fù)查，從而實(shí)現(xiàn)更深層次、更具實(shí)效的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督。四是考核考評(píng)與紀(jì)檢再監(jiān)督相結(jié)合。市局按照要求對(duì)縣（區(qū)）局進(jìn)行考核，主要考核 縣級(jí)局內(nèi)管職能發(fā)揮情況，主要包括對(duì)各項(xiàng)內(nèi)管制度的執(zhí)行情況、轄區(qū)內(nèi)被監(jiān)管單位依法依規(guī)經(jīng)營情況、內(nèi)部案件處理與移送情況、法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定的培訓(xùn)情況、長(zhǎng)效機(jī)制的建立與落實(shí)情況等方面。并將考核結(jié)果與績(jī)效考核掛鉤，調(diào)動(dòng)監(jiān)管積極性。紀(jì)檢監(jiān)察部門不定期通過聽取匯報(bào)、走訪被監(jiān)管單位、接受投訴舉報(bào)等形式，對(duì)各級(jí)內(nèi)管科及業(yè)務(wù)人員的日常工作及自律情況實(shí)行全程監(jiān)督，對(duì)相關(guān)人員如涉及徇私舞弊、濫用職權(quán)、弄虛作假以及走形式、不作為等行為給予嚴(yán)肅查處，切實(shí)提高規(guī)范經(jīng)營和規(guī)范管理的自覺性。

（五）加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)、關(guān)鍵部位的監(jiān)督檢查，確保取得實(shí)效

1、對(duì)卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)的監(jiān)管。

由市局內(nèi)管科從購進(jìn)的每一個(gè)環(huán)節(jié)入手，通過參與和監(jiān)督訂貨意向決策過程，落實(shí)計(jì)劃合同、合同調(diào)整、合同變更備案?jìng)洳橹贫?，?zhí)行網(wǎng)上實(shí)時(shí)監(jiān)控等措施，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門是否按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道等簽訂、執(zhí)行、變更、調(diào)整卷煙、雪茄煙購銷合同等情況，對(duì)照省局(公司)下達(dá)的購銷存流轉(zhuǎn)計(jì)劃總量、訂貨要求、訂貨原則和有關(guān)批文，以此從需求預(yù)測(cè)、采購計(jì)劃、半年協(xié)議、采購交易、月度銜接、購銷合同、到貨確認(rèn)、商商調(diào)劑調(diào)入和罰沒卷煙購銷等購進(jìn)部分進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。

2、對(duì)卷煙銷售環(huán)節(jié)的監(jiān)管。通過落實(shí)營銷策略與貨源投放計(jì)劃備案?jìng)洳橹贫取?zhí)行網(wǎng)上實(shí)時(shí)監(jiān)控、訪銷電話監(jiān)聽等監(jiān)管措施，市、縣（區(qū)）局內(nèi)管科對(duì)公司營銷中心是否嚴(yán)格按照煙草專賣法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，所有貨源是否做到100％入網(wǎng)、100%入戶、落地銷售，是否超出許可范圍銷售，是否違反規(guī)定價(jià)格銷售，是否將卷煙直接銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個(gè)人，特殊需求用煙是否按照流程和審批確定的品牌、數(shù)量、客戶入網(wǎng)銷售，是否遵守限量和貨源分配計(jì)劃以及核心客戶和規(guī)范經(jīng)營戶的供貨及落地銷售等情況，依法進(jìn)行全過程監(jiān)管。

3、對(duì)資金結(jié)算環(huán)節(jié)的監(jiān)管。

對(duì)市局內(nèi)部網(wǎng)站建立的信息集約化管理平臺(tái)上，要求資金結(jié)算中心提供貨款對(duì)賬單和卷煙購進(jìn)明細(xì)表，將業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)營數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的傳遞到資金監(jiān)管信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)分析與非現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)監(jiān)督，從源頭上防止和阻止單位資金運(yùn)行中違法違規(guī)行為的發(fā)生，通過資金預(yù)警控制及時(shí)發(fā)現(xiàn)營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)結(jié)算環(huán)節(jié)資金運(yùn)行的動(dòng)態(tài)監(jiān)管和實(shí)時(shí)監(jiān)控，形成了嚴(yán)密有效的資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

4、對(duì)許可證審批發(fā)放的監(jiān)管。

市、縣兩級(jí)內(nèi)管部門依照制度和規(guī)定，通過實(shí)地勘查、資格審查、許可審查、局務(wù)會(huì)議研究決定等措施，對(duì)煙草專賣零售許可證辦理、變更、延續(xù)、注銷等工作流程進(jìn)行全過程依法監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的異常情況，提出質(zhì)詢和處理意見，確保煙草專賣零售許 可證審批發(fā)放工作依法規(guī)范進(jìn)行。

5、加強(qiáng)對(duì)專賣罰沒物品的監(jiān)管。

在接受市局內(nèi)管科定期不定期抽查的同時(shí)，縣局內(nèi)管科通過每月盤點(diǎn)及賬務(wù)核對(duì)、抽查賬務(wù)處理程序等措施，對(duì)涉案物品的出庫、入庫、結(jié)存等工作進(jìn)行全面細(xì)致的監(jiān)督管理，具體檢查罰繳分離、罰款上繳財(cái)政等情況，切實(shí)做好專賣罰沒財(cái)物管理，確保各項(xiàng)工作依法進(jìn)行。

通過落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管措施，強(qiáng)化全面監(jiān)管、長(zhǎng)期監(jiān)管的工作意識(shí)，探索更加完善有效地監(jiān)管機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)管工作流程化、制度化和規(guī)范化，推動(dòng)行業(yè)不斷提高自律能力，努力實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格規(guī)范、富有效率、充滿活力、優(yōu)質(zhì)服務(wù)的平?jīng)鰺煵荨?/p>

第三篇：北京公司建立協(xié)同監(jiān)督機(jī)制

北京市電力公司積極構(gòu)建協(xié)同監(jiān)督機(jī)制為認(rèn)真貫徹落實(shí)國家電網(wǎng)公司黨組《關(guān)于建立協(xié)同監(jiān)督機(jī)制進(jìn)一步完善懲治和預(yù)防腐敗體系的工作意見》，北京電力公司成立了由公司總經(jīng)理朱長(zhǎng)林、黨委書記郭要斌為主任，紀(jì)委書記柏磊為副主任的監(jiān)督工作委員會(huì)，并于5月13日召開了第一次聯(lián)席會(huì)議。

會(huì)議明確，北京公司將通過“三個(gè)專題”，落實(shí)“三個(gè)健全”，強(qiáng)調(diào)“三個(gè)突出”，推進(jìn)“三個(gè)強(qiáng)化”，積極構(gòu)建協(xié)同監(jiān)督機(jī)制，力求實(shí)現(xiàn)監(jiān)督效能的最大化。

一是專題研究、專題部署、專題宣傳，營造工作氛圍。北京公司黨委高度重視協(xié)同監(jiān)督工作，多次在黨政聯(lián)席會(huì)議上專題研究落實(shí)方案；先后在公司紀(jì)檢監(jiān)察工作會(huì)議、公司干部工作會(huì)議、紀(jì)檢監(jiān)察干部培訓(xùn)班上專題傳達(dá)上級(jí)文件精神，部署構(gòu)建協(xié)同監(jiān)督機(jī)制各項(xiàng)工作任務(wù)；利用?？⒕W(wǎng)絡(luò)、廉潔文化宣傳專欄等多種渠道，通過編發(fā)協(xié)同監(jiān)督工作知識(shí)問答等多種形式，進(jìn)行專題解讀及宣傳工作，提高了各級(jí)干部員工對(duì)加強(qiáng)協(xié)同監(jiān)督完善懲防體系重要意義的認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一了思想，在北京公司上下積極營造了“大監(jiān)督”的工作氛圍。

二是健全機(jī)制、健全體系、健全制度，提供組織保障。北京公司結(jié)合實(shí)際，成立了監(jiān)督工作委員會(huì)，制定了相關(guān)制度規(guī)定，委員會(huì)納入了公司擔(dān)負(fù)主要生產(chǎn)經(jīng)營管理職責(zé)和日常監(jiān)督工作職責(zé)的16個(gè)職能部門，充分整合了內(nèi)部監(jiān)督資源；并在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確了各職能部門的監(jiān)督主體地位，細(xì)化了監(jiān)督職責(zé)和主要內(nèi)容，促進(jìn)了各職能部門提升監(jiān)督意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管控能力，初步形成了縱向貫通、橫向協(xié)同、覆蓋全面的協(xié)同監(jiān)督機(jī)制，為開展協(xié)同監(jiān)督工作提供了組織保障。

三是突出重點(diǎn)、突出責(zé)任、突出實(shí)效，務(wù)求扎實(shí)推進(jìn)。在北京公司監(jiān)督工作委員會(huì)第一次聯(lián)席會(huì)議上，北京公司朱長(zhǎng)林總經(jīng)理結(jié)合電網(wǎng)發(fā)展面臨的各種復(fù)雜環(huán)境和形勢(shì)，深刻解讀了建立協(xié)同監(jiān)督機(jī)制的必要性和緊迫性，并就突出工作重點(diǎn)、突出責(zé)任落實(shí)、突出工作實(shí)效等方面進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)和部署；北京公司黨委郭要斌書記重點(diǎn)對(duì)健全組織保障體系、完善制度機(jī)制建設(shè)、強(qiáng)化督查考核等方面提出了明確要求；紀(jì)委柏磊書記著重對(duì)監(jiān)督工作委員會(huì)及聯(lián)席會(huì)議的基本運(yùn)作模式和內(nèi)容進(jìn)行了講解部署；會(huì)議還研究確定了北京公司《協(xié)同監(jiān)督主要事項(xiàng)》，進(jìn)一步明確了目標(biāo)、部署了任務(wù)、細(xì)化了分工、提出了要求，有力保障了協(xié)同監(jiān)督工作的扎實(shí)推進(jìn)。

四是強(qiáng)化報(bào)告、強(qiáng)化協(xié)作、強(qiáng)化考核，確保有效運(yùn)作。北京公司為確保協(xié)同監(jiān)督機(jī)制的有效運(yùn)作，還明確提出了聯(lián)席會(huì)季度報(bào)告要求，提出了委員會(huì)與職能部門、職能部門與專職監(jiān)督部門的協(xié)作要求，提出了將協(xié)同監(jiān)督工作落實(shí)情況納入績(jī)效考核的管理要求；力求通過堅(jiān)持協(xié)同監(jiān)督、專業(yè)監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督、日常監(jiān)督相結(jié)合，堅(jiān)持縱向監(jiān)督與橫向協(xié)作相結(jié)合，堅(jiān)持工作部署與督導(dǎo)考核相結(jié)合，確保協(xié)同監(jiān)督工作有計(jì)劃、有部署、有督查、有考核，為有效開展協(xié)同監(jiān)督工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。（辛文）

第四篇：淺談行政不作為監(jiān)督機(jī)制研究

行政不作為監(jiān)督機(jī)制研究

[摘 要]近幾年來行政不作為現(xiàn)象呈升趨勢(shì)，行政不作為具有違法性、消極性、隱蔽的特征，加之人們對(duì)它的認(rèn)識(shí)不清，以至它對(duì)社會(huì)的危害大，如果不及時(shí)加以監(jiān)督制止不僅不利于廣大群眾的合法利益，激化社會(huì)矛盾；并且將不利于我國的法治建設(shè)，影響行政執(zhí)政能力，破壞社會(huì)的和諧穩(wěn)定發(fā)展。然而我國對(duì)行政不作為的監(jiān)督機(jī)制還較為落后，如監(jiān)督范圍不統(tǒng)一全面、尚未形成有針對(duì)性的救濟(jì)制度、缺乏有效的追究行政不作為違法人員的內(nèi)部監(jiān)督制度等，因此完善行政不作為監(jiān)督機(jī)制尤為重要，對(duì)其監(jiān)督機(jī)制的完善構(gòu)想可以主要從：統(tǒng)一監(jiān)督立法、全面監(jiān)督范圍、改善行政監(jiān)察監(jiān)督、確立行政不作為救濟(jì)制度、構(gòu)建剛性責(zé)任制度、加大媒介新聞曝光力度等；由外至內(nèi)，由內(nèi)至外的對(duì)行政不作為進(jìn)行監(jiān)督。實(shí)現(xiàn)各監(jiān)督方式的有機(jī)結(jié)合，提高監(jiān)督效率，減少行政不作為現(xiàn)象。

[關(guān) 鍵 詞]行政不作為 社會(huì)危害 監(jiān)督機(jī)制 完善

目 錄

一、行政不作為基本理論…………………………………………………………2

（一）行政不作為在行政理論中的地位…………………………………………2

（二）行政不作為的概念…………………………………………………………2

（三）行政不作為的性質(zhì)…………………………………………………………5

（四）行政不作為的構(gòu)成要件……………………………………………………5

二、行政不作為的危害……………………………………………………………7

（一）侵害了行政相對(duì)人的合法權(quán)益……………………………………………7

（二）損害公共利益，激化社會(huì)矛盾……………………………………………7

（三）助長(zhǎng)形式主義、官僚主義，腐敗之風(fēng)得以滋長(zhǎng)…………………………8

（四）降低人民政府及行政機(jī)關(guān)在人民群眾中的威信

三、行政不作為監(jiān)督概述…………………………………………………………8

（一）監(jiān)督主體……………………………………………………………………8

（二）監(jiān)督對(duì)象……………………………………………………………………9

（三）監(jiān)督過程……………………………………………………………………9

四、完善行政不作為監(jiān)督機(jī)制的構(gòu)想……………………………………………9

（一）立法監(jiān)督方面………………………………………………………………9

（二）行政監(jiān)督方面………………………………………………………………10

（三）司法監(jiān)督方面………………………………………………………………12

（四）構(gòu)建剛性行政主體、行政責(zé)任機(jī)制………………………………………15

（五）適當(dāng)建立行政不作為現(xiàn)象的新聞曝光制度………………………………15 結(jié)論…………………………………………………………………………………16 參考文獻(xiàn)……………………………………………………………………………17

一、行政不作為的基本理論

雖然行政不作為已受到行政法學(xué)界的關(guān)注，但學(xué)者對(duì)行政不作為的界定并不都一致。由此在進(jìn)行實(shí)際的監(jiān)督活動(dòng)之前，應(yīng)當(dāng)首先明確什么是行政不作為。這樣在實(shí)際的監(jiān)督工作中才能具有針對(duì)性，才能提高監(jiān)督效率。

（一）行政不作為在行政理論中的地位

我國現(xiàn)行行政法律對(duì)行政不作為的地位缺乏明確統(tǒng)一的規(guī)定，只在《行政訴訟法》第11條4、5、6項(xiàng)及《行政復(fù)議法》第6條第8、9、10項(xiàng)中提到有關(guān)行政不作為的某些表現(xiàn)形式，沒有對(duì)行政不作為下定義，至少?zèng)]沒有統(tǒng)一的系統(tǒng)的列舉行政不作為的表現(xiàn)形式，即行政不作為可以包含那些情況。只是規(guī)定了公民、法人或其他組織認(rèn)為行政機(jī)關(guān)的具體行政行為（當(dāng)然包括所列舉的行政不作為）侵害了其合法權(quán)益的可以復(fù)議或提起訴訟。

1999年11月通過的《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國行政訴訟法〉若干問題的解釋》中的第27條、56條首次將行政不作為以專門的法律術(shù)語形式在行政法律體系中加以規(guī)定，但是仍然沒有具體明確行政不作為的地位

與第一種觀點(diǎn)相比，該觀點(diǎn)對(duì)客觀狀態(tài)進(jìn)行界定：行政機(jī)關(guān)有能力履行法定作為義務(wù)；排除了沒有能力履行法定作為義務(wù)的狀態(tài)，這樣下定義顯得更為嚴(yán)謹(jǐn)。然而這兩種觀點(diǎn)共同忽視了行政主體的“法定職權(quán)”，僅提到了法定職責(zé)。行政行為與其它法律行為的顯著不同之一在于它是行政主體依法行使權(quán)力的行為。行政主體在行使行政權(quán)力，執(zhí)行行政公務(wù)時(shí)的權(quán)利和義務(wù)，通常稱為“職權(quán)”和“職責(zé)”，行政職權(quán)和職責(zé)都是法律賦予行政主體維護(hù)和分配公開利益的手段；因而行政職責(zé)必須履行，職權(quán)也必須行使，他們都包含著行政主體必須為一定行為或不為一定的義務(wù)，因此，在以行政主體的法定義務(wù)為標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)行政行為的方式時(shí)，不能僅僅注重義務(wù)來源于法律法規(guī)的職責(zé)規(guī)定，而忽略了它也可以來源于法律法規(guī)的職權(quán)規(guī)定。再者如果以行政相對(duì)人合法申請(qǐng)作為行政不作為的必要條件，就大大縮小了行政不作為的法定義務(wù)范圍；對(duì)于依職權(quán)的行為只要法定事實(shí)發(fā)生，行政主體就具有作為義務(wù)，此時(shí)一旦行政主體怠于為之的也可構(gòu)成行政不作為。

第三種觀點(diǎn)認(rèn)為:行政不作為是行政主體拒絕作出一定的行政行為。該種觀點(diǎn)把實(shí)體上可能是不真正依法履行法定作為義務(wù)也社為不作為的一種。我們知道，行政法與其它部門法律一個(gè)顯著不同的地方在于行政程序與行政實(shí)體的并重，“實(shí)質(zhì)正義”難以真正實(shí)現(xiàn)時(shí)，是通過“形式正義”即程序正當(dāng)來保障實(shí)現(xiàn)的，行政程序法已成為行政法中日益重要的組成部分，行政實(shí)體內(nèi)容是通過行政程序來實(shí)現(xiàn)的。如果行政主體在程序消極的“不為”，那么在實(shí)體內(nèi)容上肯定就是什么也沒有做，由些它只能是一種行政不作為。但是如果行政主體在程序上是積極的“為”，那么它反映的實(shí)體內(nèi)容可能是“為”，也可能是“不為”，前者如：行政許可機(jī)關(guān)對(duì)相對(duì)人申請(qǐng)進(jìn)行審查后，認(rèn)為其申請(qǐng)符合法定條件做出頒發(fā)許可證決定，這無疑是一種作為；后者如：行政許可機(jī)關(guān)審查了相對(duì)人申請(qǐng)后，認(rèn)為申請(qǐng)不符合法定條件而做出不頒發(fā)許可證的決定，這種行為是作為還是不作為，理論界有不同觀點(diǎn)，正如本觀點(diǎn)所指將它列為了“不作為”。然而作為與不作為的界分應(yīng)是就行為方式而言的，主要從行為的外在表現(xiàn)形式和存在狀態(tài)來認(rèn)定，作為表現(xiàn)為做一定動(dòng)作系列，不作為則表現(xiàn)為不做出一定動(dòng)作或動(dòng)作系列；就行政行為而言，行政主體在程序方面的一系列行為則是其外在表現(xiàn)形式和存在姿狀態(tài)，而“拒絕行為”在程序上已表現(xiàn)出積極的行為狀態(tài)因而它仍是一種行政行為。所以，行政作為與行政不作為的區(qū)分應(yīng)從行政程序方面認(rèn)定，而不能籠統(tǒng)認(rèn)為“拒絕行為”即是“不作為”，而不分實(shí)體與程序狀態(tài)的不同。

3、行政不作為概念的分析

通過對(duì)上述三種行政不作為定義的分析，發(fā)現(xiàn)其有著合理之處，但同時(shí)也存在著缺陷。綜合以上觀點(diǎn)及其他國家的行政不作為概念的理論，認(rèn)為行政不

因?yàn)榉少x予或規(guī)定給行政機(jī)關(guān)及其工作人員的行政職權(quán)或是職責(zé)，是國家行政機(jī)關(guān)及其工作人遇對(duì)國家承擔(dān)法定義務(wù)；行政機(jī)關(guān)及工作人員有義務(wù)切實(shí)行使法律賦予的職權(quán)，履行法律規(guī)定的職責(zé)，不得隨意放棄，一旦放棄，就是失職是違法；而行政不作為的本質(zhì)是行政機(jī)關(guān)及其工作人員放棄履行法定職責(zé)或行使法定職權(quán)的瀆職行為，因此行政不作為具體違法性，此為其一。其二，行政機(jī)關(guān)這種放棄對(duì)行政管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的失職行為，將直接侵犯行政相對(duì)人的合法權(quán)益，如對(duì)公民申請(qǐng)保護(hù)人身權(quán)不予理睬的，就侵犯了個(gè)人利益；有的甚至損害了國家和社會(huì)的公益，如稅務(wù)機(jī)關(guān)逾期不對(duì)應(yīng)納稅主體賦征稅等，就損害了國家和社會(huì)的公益。綜上所述，行政不作為本質(zhì)上具有必然的違法性。

（四）行政不作為的構(gòu)成要件

違法行為是由一系列相互聯(lián)系的構(gòu)成要件構(gòu)成的，任何違法行為都存在構(gòu)成要件問題，沒有這些構(gòu)成要件就無法判定或確認(rèn)某一行為是否違法。行政不作為作為一種違法行為，同樣存在構(gòu)成要件，它是在實(shí)際監(jiān)督工作中用以判定某一行為是否構(gòu)成行政不作為的標(biāo)準(zhǔn)。通過對(duì)行政不作為概念的分析，認(rèn)為構(gòu)成行政作為的特殊要件有以下三個(gè)方面：

1、行政主體負(fù)有具體的法定作為義務(wù)是行政不作為的前提要件。

2、能夠作為而不為是行政不作為的主觀要件。

3、程序上不為且已逾期是行政不作為的客觀要件。

本文主要對(duì)構(gòu)成行政不作為的前提要件進(jìn)行論述，因?yàn)檫@是判定行政不作為是否構(gòu)成的關(guān)鍵所在。行政不作為是行政主體該作為不能不作為情況下的不為。“該作為不能作為”指的是行政主體所負(fù)的作為義務(wù)，該義務(wù)源于法律規(guī)定的法律事實(shí)，在法律有所規(guī)定并結(jié)合一定法律事實(shí)（如行政相對(duì)人申請(qǐng)，或行政主體依職權(quán)對(duì)違法人員進(jìn)行處罰等）后，行政主體負(fù)有了義務(wù)，行政相對(duì)人產(chǎn)生了對(duì)行政主體履行義務(wù)的合法期待?；谶@些條件產(chǎn)生了行政主體必須作為的義務(wù)，但行政主體偏偏不作為時(shí)，對(duì)行政不作為的研究才有法律意義。而由于法律法規(guī)形式多樣，法律事實(shí)多變，有時(shí)難以辨析，所以確定行政不作為的發(fā)生根據(jù)尤為重要。

首先，行政作為義務(wù)的范圍是在法律義務(wù)范圍之內(nèi)的，不包括非法律性質(zhì)的道德、宗教義務(wù)。行政作為義務(wù)又必須是具體特定的，具體的義務(wù)是行政機(jī)關(guān)根據(jù)現(xiàn)實(shí)的需要，負(fù)有的法律既定的必須在一定時(shí)期內(nèi)履行的作為義務(wù)，也只有具體的作為義務(wù)才有特定行政相對(duì)人，如果行政主體不履行該作為義務(wù)將直接導(dǎo)致當(dāng)事人的合法權(quán)益受損害。

其次，行政作為義務(wù)的具體內(nèi)容，或是行政作為義務(wù)產(chǎn)生的條件，主要有五個(gè)方面。

政不作為的特點(diǎn)。其具有隱蔽性是因?yàn)樾姓蛔鳛樽鳛橐环N違法行為它不容易被行政主體、行政相對(duì)人等關(guān)系人立即察覺，有時(shí)可能只有當(dāng)損害結(jié)果發(fā)生后方被注意到，特別是當(dāng)行政機(jī)關(guān)不履行的是關(guān)于公共權(quán)益義務(wù)時(shí)，它難被廣大人民群眾監(jiān)督到；說其具有消極性，因?yàn)樾姓蛔鳛榫褪切姓黧w放棄行政管理活動(dòng)，放棄維護(hù)人民群眾利益的消極行為。

綜觀行政不作為的法理特征和實(shí)際表現(xiàn)，它對(duì)社會(huì)的危害是很大的，主要體現(xiàn)在：

（一）分割了行政權(quán)對(duì)人的合法權(quán)益

行政 不作為直接地分割相對(duì)方的程序權(quán)利，還將間接地?fù)p害權(quán)相對(duì)方的實(shí)體權(quán)利。“無程序即無權(quán)利，無現(xiàn)代行政程序即無法律對(duì)行政的有效制約；實(shí)體權(quán)利是通過正確的程序予以保障的，行政程序不完備實(shí)體權(quán)利就難以實(shí)現(xiàn)”。通過對(duì)行政不作為基礎(chǔ)理論的了解，便可知道行政不作為是程序上的不作為，實(shí)質(zhì)是程序缺失，是行政機(jī)關(guān)不依法律法規(guī)規(guī)定所規(guī)定的程序辦事，而這樣的程序缺失就使到實(shí)體權(quán)利非法的得不到實(shí)現(xiàn)，從而間接損害公民的合法利益。

（二）損害公共利益，激化社會(huì)矛盾

行政不作為不僅易損害個(gè)人利益，還易于損害公共利益，如稅務(wù)機(jī)關(guān)逾期不對(duì)應(yīng)納稅公民或法人稅，公安機(jī)關(guān)對(duì)違反治安管理的行為人不予處罰或放任不管等，就是損害了公民和社會(huì)組織的行為，另一方面又必須依賴于行政機(jī)關(guān)依法有效的進(jìn)行行政管理活動(dòng)。行政不作為必然出現(xiàn)社會(huì)管理的“真空”，“真空”的出現(xiàn)又必然帶來無序和矛盾。公共利益問題得不到解決，社會(huì)矛盾積累時(shí)間長(zhǎng)最終影響局部地區(qū)的穩(wěn)定。如果地區(qū)工廠，不采取防污措施使地區(qū)的空氣和水質(zhì)造成嚴(yán)重污染；環(huán)保部門不對(duì)其依法實(shí)施監(jiān)督和制裁，對(duì)受害群眾的投訴又不予理睬，任其繼續(xù)污染環(huán)境，致使人們賴以生活的環(huán)境受到破壞，影響了群眾的正常學(xué)習(xí)生活。這種行政不作為對(duì)社會(huì)的公共利益的危害是顯而易見的。

（三）助長(zhǎng)形式主義、官僚主義，使腐敗之風(fēng)得以滋長(zhǎng)

行政不作為形式的違法具有隱蔽性，在短期內(nèi)一般不易察覺；即使發(fā)現(xiàn)發(fā)生的行政不作為現(xiàn)象，由于在法律上缺乏明確界定，如果行政相對(duì)人權(quán)利意識(shí)淡薄或“被迫”放棄，行政不作為也難以被監(jiān)督到。這樣的情況如被行政主體消極地接受并適用于實(shí)際工作中，則很容易滋長(zhǎng)“粉飾太平”的形式主義和“不求有功，但求無過”的官僚主義；嚴(yán)重的甚至被個(gè)別公務(wù)員將其作為謀取私利的手段，助長(zhǎng)了行業(yè)不正之風(fēng)，腐蝕了國家公務(wù)員隊(duì)伍的組織和思想。

（四）降低人民政府及行政機(jī)關(guān)在人民群眾中的威信

政府部門、行政機(jī)關(guān)對(duì)國家法律明確規(guī)定的各項(xiàng)職權(quán)不行使，各項(xiàng)不履行或不徹底履行，人民群眾的合法權(quán)益得不到維護(hù)，社會(huì)問題得不到解決結(jié)果在

實(shí)現(xiàn)：外部監(jiān)督至內(nèi)部監(jiān)督，再由內(nèi)部至外部監(jiān)督的過程。

這樣的監(jiān)督過程并非是一個(gè)簡(jiǎn)單的輪回，而是在輪回中現(xiàn)各監(jiān)督方式的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政不作為整體有效監(jiān)督。第一個(gè)外部監(jiān)督實(shí)現(xiàn)的是對(duì)行政機(jī)關(guān)的監(jiān)督，首先使行政相對(duì)人權(quán)利得以保障；第二個(gè)內(nèi)部監(jiān)督實(shí)現(xiàn)的是對(duì)行政機(jī)關(guān)內(nèi)部工作人員的監(jiān)督，對(duì)行政機(jī)關(guān)工作人員履行職責(zé)、執(zhí)行國家法律、法規(guī)、決定、命令的情況以及違法違紀(jì)的行為進(jìn)行監(jiān)督、檢察和懲戒，使監(jiān)督工作取得實(shí)質(zhì)性效果，將監(jiān)督對(duì)象具體到每一個(gè)行政人員，避免行政機(jī)關(guān)責(zé)任大而化之，致使違法工作人員逃避法律責(zé)任追究；最后一個(gè)外部監(jiān)督是對(duì)前兩類監(jiān)督所獲得效果進(jìn)行曝光，目的一是使作為監(jiān)督主體之一的廣大人民群眾能通過新聞曝光，認(rèn)識(shí)行政不作為現(xiàn)象，達(dá)到法制宣傳的效果；目的二是讓人民群眾了解各行政、司法監(jiān)督機(jī)關(guān)對(duì)行政不作為的監(jiān)督情況，引發(fā)群眾的正義感，提起群眾對(duì)行政不作為監(jiān)督的積極性。

這一過程也并非是機(jī)械的遵循。行政法制監(jiān)督的多種方式是相互緊密聯(lián)系的，但也是彼此獨(dú)立的，那么在進(jìn)行每一個(gè)具體獨(dú)立的監(jiān)督方式后應(yīng)使其順應(yīng)到“外-內(nèi)-外”的過程中，特別是在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)存在行政不作為違法現(xiàn)象時(shí)更應(yīng)該如此，以實(shí)現(xiàn)各監(jiān)督方式的有機(jī)結(jié)合，真正發(fā)揮彼此的作用。

四、完善行政不作為監(jiān)督機(jī)制的構(gòu)想

哪里有權(quán)力，哪里就需要監(jiān)督，為了保證行政機(jī)關(guān)及其工作人員盡責(zé)盡責(zé)職，防止權(quán)力濫用，就必須對(duì)行政權(quán)力的行使實(shí)施監(jiān)督。行政不作為也是行政機(jī)關(guān)濫用權(quán)力的一種形式，它危害潛伏期長(zhǎng)，社會(huì)危害后果嚴(yán)重，對(duì)它的監(jiān)督狀況將關(guān)系到行政不作為能否有效的被制止，行政相對(duì)人的合法權(quán)益能否獲得更好的保護(hù)。然而行政不作為的隱蔽性給法律監(jiān)督帶來了極大的不便，人們對(duì)行政不作為難以發(fā)現(xiàn)和認(rèn)定，以至造成行政低效、法紀(jì)松弛、行為失范，極大的損害了相對(duì)人的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，其中監(jiān)督機(jī)制不完善是造成這一現(xiàn)狀的重要原因。為此針對(duì)行政不作為的特點(diǎn)，借鑒國外有關(guān)理論措施，并結(jié)合我國現(xiàn)狀，對(duì)完善行政不作為監(jiān)督機(jī)制提出以下構(gòu)想。

（一）立法監(jiān)督方面

行政不作為的隱蔽性使它不易被行政相對(duì)不注意到，違法性使它對(duì)社會(huì)的危害極為嚴(yán)重，而現(xiàn)立法在預(yù)防和懲治上存在不足，收效甚微，由此為減少以至杜絕行政不作為的產(chǎn)生，完善行政不作為的監(jiān)督立法是加強(qiáng)行政不作為監(jiān)督機(jī)制的首要任務(wù)，使行政執(zhí)法監(jiān)督活動(dòng)有法可依。

為了預(yù)防和減少行政不作為，并保障公民合法權(quán)益，現(xiàn)行立法在行政救濟(jì)制度及其他單行法律法規(guī)中確立了一定的監(jiān)督機(jī)制，猶如行政救濟(jì)制度方面的

完整的法律責(zé)任體系，不利于有效遏制行政不作為的發(fā)生。那么就要對(duì)行政不作為進(jìn)行統(tǒng)一立法，全面涵蓋行政不作為的特征、表現(xiàn)形式、產(chǎn)生的法律責(zé)任及監(jiān)督程序，這樣將會(huì)有效的實(shí)現(xiàn)分散立法形式所不能及的地方。《行政處罰法》的實(shí)施就是個(gè)很好的例子，通過實(shí)踐證明，統(tǒng)一立法將更有效的降低分散立法所存在的問題。聯(lián)系我國實(shí)際情況，由于對(duì)行政不作為的認(rèn)識(shí)尚未成熟不能完全掌握它的內(nèi)在情況，由此可先制定一部行政法規(guī)對(duì)行政不作為先行規(guī)范和約束。

其次，在內(nèi)容方面將應(yīng)行政不作為全面納入法律監(jiān)督機(jī)制中。現(xiàn)行立法僅交部分行政不作為納入了監(jiān)督的范圍，大部分行政不作為處于無監(jiān)督的放任狀態(tài)，新的監(jiān)督立法應(yīng)當(dāng)在肯定和繼承原有監(jiān)督范圍的前提下，將處于現(xiàn)行立法的行政不作為納入監(jiān)督軌道中，并設(shè)立法律責(zé)任形式和內(nèi)容。對(duì)于行政不作為的規(guī)定也不能只是現(xiàn)象的羅列，這樣羅列很難使人們對(duì)行政不作為形式清晰的認(rèn)識(shí)，并容易遺漏某些行政不作為現(xiàn)象。因此在把行政不作為全部納入監(jiān)督軌道中時(shí)，應(yīng)客觀的對(duì)行政不作為的內(nèi)容和進(jìn)行概括。

最后，增加行政不作為監(jiān)督內(nèi)容的啟動(dòng)機(jī)制。一是設(shè)立行政機(jī)關(guān)訴訟制度。相對(duì)人認(rèn)為行政不作為分割了自身的合法權(quán)益時(shí)，可通過復(fù)議、行政訴訟等求得法律的救濟(jì)；而行政不作為不僅僅侵害相對(duì)人的個(gè)人權(quán)益，還有侵害社會(huì)公共利益的，由于隱蔽性，使對(duì)社會(huì)的公共利益的維護(hù)帶來了更大困難。后者應(yīng)如何獲得法律救濟(jì)呢？對(duì)些問題，認(rèn)為可由法律設(shè)立特定行政的機(jī)關(guān)或授權(quán)其他行政機(jī)關(guān)作為公共利益的代表，來啟動(dòng)行政不作為的監(jiān)督機(jī)制，確立維護(hù)公共利益。由行政 機(jī)關(guān)啟動(dòng)行政不作為監(jiān)督機(jī)制，還彌補(bǔ)了由于行政相對(duì)人缺乏行政法律知識(shí)可能疏漏的行政不作為為現(xiàn)象，更好地實(shí)現(xiàn)行政不作為監(jiān)督。二是可由非利害關(guān)系人提出監(jiān)督建議，來啟動(dòng)行政不作為監(jiān)督機(jī)制。行政機(jī)關(guān)可以代表社會(huì)公共利益或在相對(duì)人放棄權(quán)利時(shí)代為啟動(dòng)監(jiān)督機(jī)制。但是，由于行政機(jī)關(guān)及工作人員的身份特殊，可能存在不知情而無法進(jìn)行監(jiān)督，甚至是知情的不愿監(jiān)督，放縱了行政不作為。這種情況下就賦予行政法律關(guān)系中的第三人向行政公訴機(jī)關(guān)提出監(jiān)督建議的權(quán)利，再由公訴機(jī)關(guān)在一定期限內(nèi)提出行政訴訟或行政復(fù)議。

（二）行政監(jiān)察監(jiān)督方面

行政監(jiān)察監(jiān)督是指國家各級(jí)行政監(jiān)察機(jī)關(guān)依法對(duì)行政機(jī)關(guān)及其工作人員履行職責(zé)，執(zhí)行國家法律、法規(guī)、命令的情況以及違法違紀(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督、檢察和懲戒的法律制度。這種形式的監(jiān)督有著以下幾點(diǎn)特征：第一，它是人民政府內(nèi)設(shè)臵的專門機(jī)關(guān)即監(jiān)察機(jī)關(guān)的職能，具有行政管理行為和準(zhǔn)司法行為的雙重性；第二，行政監(jiān)察的對(duì)象是國家行政機(jī)關(guān)及其公務(wù)員和其任命的國有企業(yè)法人、工作人員等；第三，它是對(duì)行政機(jī)關(guān)的全面監(jiān)督，既包括對(duì)行政機(jī)關(guān) 及其

1對(duì)一班人負(fù)責(zé)，班子成員對(duì)分管部門的工作負(fù)責(zé)，形成領(lǐng)導(dǎo)班子廉政建設(shè)的合力，加強(qiáng)行政監(jiān)察力度。三是堅(jiān)持標(biāo)本兼治，加大治本力度。行政不作為一認(rèn)識(shí)不清，而且在思想上受“不給好處不辦事”的利益驅(qū)使，把行政不作為作為謀取私利的手段。對(duì)些要強(qiáng)化教育預(yù)防機(jī)制，端正行政工作人員的思想。四是，健全獎(jiǎng)勵(lì)和懲戒機(jī)制，對(duì)檢舉、控告的群眾、行政工作人員進(jìn)行適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)和保護(hù)，對(duì)于違法違紀(jì)的行政工作人員進(jìn)行有效的懲戒，情況嚴(yán)重的更應(yīng)該公開懲戒。最后，選擇積極有效的工作方法，加大行政效能監(jiān)察力度行政監(jiān)察應(yīng)緊跟行政工作的進(jìn)行，事前、事中隨機(jī)抽查工作的進(jìn)展情況，認(rèn)真聽到群眾意見、投訴，發(fā)現(xiàn)問題的確實(shí)督促行政應(yīng)盡的職責(zé)，行使行政職權(quán)，避免行政不作為現(xiàn)象發(fā)生。

（三）司法監(jiān)督方面

司法監(jiān)督是人民檢察院和人民法院監(jiān)督，司法機(jī)關(guān)監(jiān)督的權(quán)限與程序有嚴(yán)格的法律規(guī)定，必須按照行政訴訟法以及其他相關(guān)法律所規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行?，F(xiàn)在我們主要探討人民法院的監(jiān)督。人民法院對(duì)行政行為的監(jiān)督目前主要是通過審理與行政機(jī)關(guān)有關(guān)及其工作人員有關(guān)的行政案件來實(shí)現(xiàn)的，其監(jiān)督的主要方式是通過行政訴的途徑對(duì)具體行政行為的合法性進(jìn)行審查，撤銷違法的具體行政行為或變更顯失公正的行政處罰行為。它實(shí)質(zhì)上是在相對(duì)人的合法權(quán)益遭到損害時(shí)提供的訴訟救濟(jì)。行政不作為作為一種特殊的行政違法行為，它的違法之根本不在于做出違法行為而是對(duì)于其可能實(shí)現(xiàn)法定作為義務(wù)沒有作為，針對(duì)這一特性有必要建立相應(yīng)的行政訴訟救濟(jì)制度，這是一個(gè)國家法治發(fā)達(dá)程度的體現(xiàn)。

我國司法組織體系有著自己的特色，其沒有設(shè)立類似大陸法系的隸屬于行政系統(tǒng)專門審理行政案件的行政法院，也不同英美法系由普通法院審理行政案件，而是在普通法院系統(tǒng)內(nèi)專門設(shè)立隸屬于司法機(jī)關(guān)的行政判庭。那么我國應(yīng)當(dāng)采用什么樣的訴訟制度呢？借鑒德國、日本及我國臺(tái)灣的制度，認(rèn)為我國可設(shè)立以課以義務(wù)訴訟為主，確認(rèn)之訴為輔的制度，建立起我國的行政不作為訴訟制度整體框架。

建議我國采用以上的訴訟制度是基于以下兩點(diǎn)原因：

第一是這兩種訴訟制度一主一輔，有各自的適用范圍能積極有效滿足公民請(qǐng)求權(quán)的實(shí)現(xiàn)，為其提供良好的救濟(jì)。課以義務(wù)訴訟制度賦予了法院判決命令行政機(jī)關(guān)應(yīng)為一定行為的司法裁判權(quán)，當(dāng)行政不作為已經(jīng)構(gòu)成，但還存在作為義務(wù)履行的可能和必要時(shí)，法院責(zé)令行政機(jī)關(guān)履行特定職責(zé)，做出特定內(nèi)容的行政行為，能較快的實(shí)現(xiàn)當(dāng)事人的訴訟請(qǐng)求，間接達(dá)到匡正行政合法性的目的，那么當(dāng)法院判決責(zé)令行政機(jī)關(guān)履行有關(guān)的法定作為義務(wù)已無實(shí)際意義，即損害結(jié)果已經(jīng)產(chǎn)生，無法挽回時(shí)，則只能求助于確認(rèn)訴訟，確認(rèn)行政機(jī)關(guān)構(gòu)成違法

3成責(zé)任的虛設(shè)，或者賦予國家公務(wù)員履行某一職能的法定義務(wù)，卻沒有有規(guī)定該公務(wù)員相應(yīng)的責(zé)任，造成義務(wù)虛設(shè)，最終還是使行政不作為的工作人員逃避了法律的制裁。

因此僅由行政機(jī)關(guān)承擔(dān)法律責(zé)任是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，應(yīng)當(dāng)量化、細(xì)化行政行為在每個(gè)環(huán)節(jié)了的職權(quán)，并相應(yīng)分解責(zé)任，健全對(duì)行政工作人員的監(jiān)督。建議建立行政工作人員剛性責(zé)任追究制度規(guī)定對(duì)因不作為導(dǎo)致相對(duì)人損失的，在行政機(jī)關(guān)內(nèi)部追究當(dāng)事者和貧乏領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，以督促和震懾行政執(zhí)法人員依法履行法定職責(zé)；并在行政系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)立專門的行政監(jiān)督監(jiān)察部門，實(shí)行執(zhí)法與執(zhí)法監(jiān)督不能分離，不斷加強(qiáng)行政自控，力求責(zé)任到人，增加自然人主體履行法定義務(wù)壓力，從而減少行政不作為的產(chǎn)生。

（五）適當(dāng)建立行政不作為現(xiàn)象的新聞曝光制度

行政監(jiān)督中有一種方式的作用是不容忽視的。那就是社會(huì)監(jiān)督，它包括有人民群眾監(jiān)督、社會(huì)組織和群眾團(tuán)體監(jiān)督、社會(huì)輿論監(jiān)督。前兩監(jiān)督主要是通過人民群眾、社會(huì)組織和群眾團(tuán)體向有關(guān)機(jī)關(guān)提出申訴、控告或檢舉，或利用報(bào)刊、雜志、廣播、電視等輿論工具揭露、批評(píng)行政機(jī)關(guān)及其工作人員違法違紀(jì)、失職和濫用權(quán)力的行為。這種群眾監(jiān)督的方式存在不確定性，有時(shí)不能保證其所揭露、批評(píng)的違法行為是否真實(shí)，媒介的案情分析是否合情合理。再者，對(duì)于其中的某些方面與前述所提及的立法監(jiān)督及行政不作為訴訟制度是分不開的，只有監(jiān)督立法及訴訟制度是完善的才可能實(shí)現(xiàn)人民群眾、社會(huì)組織對(duì)行政不作為提出申訴、控告或檢舉。本方僅就社會(huì)輿論監(jiān)督的方式提出建議。

社會(huì)輿論的監(jiān)督是以報(bào)刊、雜志、廣播、電視為媒介的，它具有以下特點(diǎn)：廣泛性，監(jiān)督的內(nèi)容、形式、主體的廣泛；公開性，人民群眾可以通過媒介公開批評(píng)行政機(jī)關(guān)的違法違紀(jì)或者行政不當(dāng)行為，行政機(jī)關(guān)也可通過媒介為自己辯解或?qū)?duì)問題處理的過程結(jié)果向社會(huì)公開；記實(shí)性，新聞報(bào)道及時(shí)、真實(shí)，有利于督促行政機(jī)關(guān)依法行政，及時(shí)糾正違法或不當(dāng)?shù)男姓袨?，影響面廣，現(xiàn)在媒介的工具多種而且獲悉渠道簡(jiǎn)捷方便，它的報(bào)道能引發(fā)全社會(huì)對(duì)重大行政行為的重視，從而對(duì)行政行為起到監(jiān)督作用。社會(huì)輿論監(jiān)督還有一個(gè)重要的作用是它能很好的起到法律宣傳的效果，使各地群眾盡快了解行政違法行為。由此社會(huì)輿論可謂是行政監(jiān)督的捷徑所在。

那么對(duì)于行政不作為同樣是需要社會(huì)輿論的監(jiān)督。但這種監(jiān)督必須是適當(dāng)?shù)?，因?yàn)樯鐣?huì)輿論媒介方式的快速性及多元化，使“輿論”能很快地得到傳播，而對(duì)于其傳播內(nèi)容的真實(shí)性及合理性又難以保障。內(nèi)容不真實(shí)，或者傳播者因缺乏有關(guān)的專業(yè)素質(zhì)做錯(cuò)誤的判斷、論述以致誤導(dǎo)群眾的情況也不可避免；甚至有可能出現(xiàn)輿論判案的情況，即當(dāng)某些案子長(zhǎng)期得不到解決時(shí)，如果輿論過于熱烈或是明顯偏向某一方的，就容易影響司法的決定，使司法判決難顯公正。

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第五篇：高校工商管理類實(shí)踐教學(xué)監(jiān)督機(jī)制研究

高校工商管理類實(shí)踐教學(xué)監(jiān)督機(jī)制研究

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和科技的進(jìn)步，社會(huì)越來越趨向于對(duì)復(fù)合型和應(yīng)用型人才的需求。而工商管理學(xué)科是應(yīng)用科學(xué)，因此，實(shí)踐教學(xué)對(duì)工商管理教育至關(guān)重要。本文在分析工商管理類實(shí)踐教學(xué)中存在問題的基礎(chǔ)上，提出了學(xué)校、教師、企業(yè)三位一體的監(jiān)督機(jī)制，并采用問卷調(diào)查方式，通過模糊矩陣分析法得出相應(yīng)指標(biāo)權(quán)重，進(jìn)而提出實(shí)施工商管理類實(shí)踐教學(xué)監(jiān)督機(jī)制的院系對(duì)接整合模式。

一、引言

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和科技的進(jìn)步，社會(huì)對(duì)人才的需求不斷變化。企業(yè)越來越傾向于對(duì)學(xué)生綜合素質(zhì)的考核，并且更加偏好選擇復(fù)合型人才和應(yīng)用型人才。而工商管理學(xué)科是一門應(yīng)用科學(xué)，其目的是研究各種類型的組織如何利用有限資源為實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)所采取的管理行為及其規(guī)律。因此，工商管理類專業(yè)更強(qiáng)調(diào)實(shí)踐性、實(shí)際操作能力的培養(yǎng)和與實(shí)際外界應(yīng)用的銜接。同時(shí)，實(shí)踐教學(xué)使學(xué)生能夠在加深理論知識(shí)理解的同時(shí)，提高獨(dú)立思考、獨(dú)立研究和獨(dú)立探索問題的能力，進(jìn)而獲得一定的專業(yè)技能和創(chuàng)新能力。因此，工商管理專業(yè)注重學(xué)生實(shí)踐能力的培養(yǎng)對(duì)于工商管理教育來說具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義，同時(shí)也是現(xiàn)實(shí)中諸多方面的客觀要求和迫切需要。目前，工商管理教育最突出的一個(gè)缺陷是實(shí)踐教育的缺失。我國工商管理類專業(yè)的人才培養(yǎng)模式一般都是重理論輕實(shí)踐，學(xué)生普遍存在創(chuàng)新能力差、適應(yīng)能力差、實(shí)踐能力差的“三差”現(xiàn)象，不能適應(yīng)人才市場(chǎng)的需求。這就使得高等學(xué)校的工商管理類教育面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)：要面向市場(chǎng)、面向社會(huì)，培養(yǎng)適應(yīng)人才市場(chǎng)需求的應(yīng)用型工商管理人才。

二、工商管理類實(shí)踐教學(xué)現(xiàn)狀分析

（一）學(xué)校方面（1）實(shí)踐教學(xué)重視不夠。楊瑞霖提出，部分高校只是通過增設(shè)與實(shí)踐教學(xué)有關(guān)的課程或是在其它方面作部分的改變。其忽略實(shí)踐教學(xué)的本質(zhì)：培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神和動(dòng)手能力的培養(yǎng)。有些學(xué)校甚至將參加大賽能否取得好成績(jī)作為衡量是否重視實(shí)踐教學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，偏離了實(shí)踐教學(xué)的主航道。（2）課程設(shè)置總量偏高。對(duì)工商管理類專業(yè)來說，課程設(shè)置總量偏高不利于開展第二課堂教學(xué)，不利于學(xué)生實(shí)踐能力的提高。課程總量應(yīng)與專業(yè)、學(xué)生、市場(chǎng)相適應(yīng)，做到少而精，給學(xué)生充分參與社會(huì)實(shí)踐的時(shí)間，提高學(xué)生動(dòng)手能力，培養(yǎng)學(xué)生綜合素質(zhì)，使工商管理類的學(xué)生真正懂工商管理，會(huì)工商管理。（3）專業(yè)實(shí)驗(yàn)室投入不夠。由于大多數(shù)高校工商管理類專業(yè)缺乏專有的實(shí)驗(yàn)室，其實(shí)踐環(huán)節(jié)不能跟理論教學(xué)同步進(jìn)行，只能安排在時(shí)間相對(duì)充足的學(xué)期末。從行為學(xué)角度來看，學(xué)期末，大部分同學(xué)都急著回家。面對(duì)額外的實(shí)踐環(huán)節(jié)，學(xué)生的積極性明顯偏低，效果大打折扣。同時(shí)，雖然學(xué)校開設(shè)了第二課堂，但是供學(xué)生使用的校外實(shí)習(xí)基地?cái)?shù)量有限。因此，即使有些學(xué)校很早就開出了實(shí)踐課，但難以達(dá)到預(yù)期的效果。

（二）教師方面（1）思想上沒有高度重視。對(duì)于實(shí)踐教學(xué)任務(wù)，采取應(yīng)付式的態(tài)度。教師一般對(duì)費(fèi)時(shí)、費(fèi)力、低回報(bào)的實(shí)踐教學(xué)缺乏熱情和動(dòng)力。而且由于督導(dǎo)的監(jiān)督工作難以進(jìn)行，因此從機(jī)會(huì)主義來看，有些教師會(huì)直接將實(shí)踐的內(nèi)容布置后，然后讓同學(xué)們自己去實(shí)踐，最后將調(diào)查或?qū)嵙?xí)報(bào)告收上來就算了事。這樣，實(shí)踐教學(xué)就背離了學(xué)校培養(yǎng)應(yīng)用型人才的本意。（2）對(duì)學(xué)生的指導(dǎo)不夠。一方面指導(dǎo)教師都比較資深，沒有時(shí)間來為同學(xué)們指導(dǎo)。另一方面，有些教師不重視實(shí)踐，不愿意花費(fèi)更多的時(shí)間在實(shí)踐的答疑上，更傾向于學(xué)生的自主。這樣就造成了：學(xué)生即使是對(duì)自己不清楚的問題也不愿問指導(dǎo)教師，在有些問題上只做表面了解，不進(jìn)行深入探究。甚至導(dǎo)致虛構(gòu)作假、拷貝、抄襲等不良現(xiàn)象。（3）科研活動(dòng)與教學(xué)活動(dòng)相脫離。目前我國大學(xué)商學(xué)院普遍存在教師的科研是為了發(fā)表論文、評(píng)職稱、計(jì)算工作量，沒有與教學(xué)掛鉤，不能使科研帶動(dòng)教學(xué)，改進(jìn)教學(xué)方法。這樣也使得學(xué)生在理論學(xué)習(xí)過程中缺乏感性認(rèn)知，實(shí)習(xí)大多是為了完成學(xué)分，沒有真正參與其中，造成對(duì)企業(yè)缺乏全面的了解。（4）實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足。盡管指導(dǎo)教師的學(xué)歷都普遍較高，但是其缺乏在企業(yè)、公司參與實(shí)際的經(jīng)營與管理的經(jīng)歷，沒有做具體實(shí)務(wù)的閱歷。這樣的話，理論脫離實(shí)踐的問題就不可避免。也就是說，教師對(duì)有些具體的實(shí)踐操作也存在含糊或者逃避的現(xiàn)象，學(xué)生參與實(shí)踐的效果可想而知。（5）對(duì)學(xué)生的考核缺乏效果的評(píng)價(jià)。實(shí)踐教學(xué)對(duì)學(xué)生的考核注重出勤、成果、報(bào)告的質(zhì)量等較多，對(duì)學(xué)生通過實(shí)踐是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、是否提高了學(xué)生的實(shí)踐能力沒有反映。也正因?yàn)閷W(xué)生實(shí)踐能力并沒有計(jì)入考核成績(jī)，就使得學(xué)生參與實(shí)踐教學(xué)活動(dòng)的意愿不高，只注重報(bào)告的撰寫，而對(duì)實(shí)踐的過程馬虎了事。也就是說在這一方面，教師對(duì)于學(xué)生還缺乏相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制。也應(yīng)該對(duì)學(xué)生的考核體系進(jìn)行相應(yīng)的改進(jìn)。

（三）企業(yè)方面（1）合作限于表面，監(jiān)督不力。雖然高校針對(duì)工商管理類實(shí)踐環(huán)節(jié)的缺陷，相繼開設(shè)了第二課堂，即為學(xué)生聯(lián)系校外實(shí)習(xí)基地。也就是說，企業(yè)與學(xué)校達(dá)成了相關(guān)的協(xié)議，表示愿意接受學(xué)生的實(shí)習(xí)。但企業(yè)是追求經(jīng)濟(jì)利益和利潤最大化的，即使與學(xué)校已達(dá)成協(xié)議，也會(huì)出于經(jīng)濟(jì)利益的考慮。因此，企業(yè)一般不愿意承擔(dān)額外的負(fù)擔(dān)，只是表面上顯示很樂意接受，卻不給學(xué)生安排實(shí)際的工作。更不會(huì)對(duì)學(xué)生進(jìn)行相應(yīng)的指導(dǎo)和嚴(yán)格的監(jiān)督，甚至還會(huì)在教師了解情況時(shí)，幫助學(xué)生對(duì)實(shí)際情況進(jìn)行隱瞞。（2）不重視實(shí)習(xí)學(xué)生。由于學(xué)生實(shí)踐的時(shí)間一般不長(zhǎng)，對(duì)于企業(yè)來說是一項(xiàng)不經(jīng)濟(jì)的決策。因此，企業(yè)不愿意在學(xué)生身上花費(fèi)人力和物力。只是在剛進(jìn)去的時(shí)候?yàn)閷W(xué)生稍作講解，做足表面功夫。但在剩下的時(shí)間里，并不安排實(shí)際工作，完全屬于自由時(shí)間。這樣的話，學(xué)生接觸不到實(shí)際的企業(yè)實(shí)務(wù)與運(yùn)營體系，繼而就會(huì)失去實(shí)踐教學(xué)的興趣，實(shí)踐也就演變成了有名無實(shí)的一項(xiàng)工作。因此，校外基地實(shí)習(xí)名不副實(shí)，達(dá)不到預(yù)期效果。

三、工商管理類實(shí)踐教學(xué)監(jiān)督機(jī)制構(gòu)建與應(yīng)用

（一）實(shí)踐教學(xué)監(jiān)督機(jī)制的作用 在我國工商管理類專業(yè)改進(jìn)和革新的歷程中，現(xiàn)有工商管理類培養(yǎng)體系的問題與不足。邵繼紅站在教學(xué)模式改進(jìn)的角度，表示可以建構(gòu)第二課堂與第一課堂有機(jī)結(jié)合的教學(xué)模式。將第二課堂納入學(xué)分制管理，以第二課堂的實(shí)踐性、創(chuàng)新性教育導(dǎo)引第一課堂教學(xué)。冷敏、孫晶言在前人的基礎(chǔ)上進(jìn)一步深化，指出：在課外實(shí)踐方面，一是社會(huì)調(diào)查，可事先由經(jīng)驗(yàn)豐富的老師確定調(diào)研目標(biāo)和計(jì)劃，然后讓學(xué)生深入到工商企業(yè)進(jìn)行調(diào)研，最后形成調(diào)查報(bào)告，并能夠解決一兩個(gè)實(shí)際問題。二是專業(yè)實(shí)習(xí)，建立相對(duì)穩(wěn)定的專業(yè)實(shí)習(xí)基地，通過學(xué)生的專業(yè)實(shí)習(xí)，做到理論聯(lián)系實(shí)際。而楊瑞霖從整體效果考慮，提出：要明確來定義和衡量實(shí)踐教學(xué)的成功與否，需要建立一整套科學(xué)合理的評(píng)價(jià)體系。并且也表明了“愉快學(xué)習(xí)，嚴(yán)格考核”的觀念。呂娜也表示，為了增進(jìn)實(shí)踐教學(xué)的效果，可以從構(gòu)建實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)教學(xué)體系、加大校外實(shí)踐基地建設(shè)、建立實(shí)踐教學(xué)效果的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)等方面進(jìn)行改進(jìn)。但就目前的研究成果來看，主要還是停留在宏觀層面的論述，在微觀層面對(duì)如何對(duì)實(shí)踐教學(xué)進(jìn)行更好的監(jiān)督以使其作用發(fā)揮到最大的研究很少。因此，有必要從實(shí)踐探索中總結(jié)歸納一套具體且可操作性強(qiáng)的工商管理類實(shí)踐教學(xué)的監(jiān)督機(jī)制，以培養(yǎng)出真正具有創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力的工商管理類專業(yè)學(xué)生。

（二）實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制考核指標(biāo) 本文在相關(guān)質(zhì)量體系研究文獻(xiàn)分析的基礎(chǔ)上，并結(jié)合工商管理類背景，提煉出了含有3個(gè)維度，10個(gè)指標(biāo)的工商管理類實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量監(jiān)督體制考量表。如表（1）所示。

（三）實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量測(cè)評(píng)模型 工商管理類實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量由學(xué)校，教師，企業(yè)三方面來決定，以TQ表示工商管理類實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量，以QS、QT、QC分別表示學(xué)校、教師、企業(yè)，而以Y1、Y2、……、Y10分別表示構(gòu)成工商管理類實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量的10個(gè)分項(xiàng)質(zhì)量得分。下面應(yīng)用模糊矩陣計(jì)算百貨商場(chǎng)的顧客忠誠度：

（1）模糊評(píng)價(jià)矩陣的構(gòu)造。假設(shè)對(duì)于10個(gè)測(cè)評(píng)分項(xiàng)的第n項(xiàng)，在調(diào)查問卷中5級(jí)李克特量表中，第i個(gè)量級(jí)的選擇人數(shù)為Xi，則該測(cè)評(píng)分項(xiàng)每個(gè)量級(jí)所對(duì)應(yīng)的隸屬度Rni（1≤n≤10，1≤i≤5）的計(jì)算公式為：Rni=■

（2）模糊關(guān)系矩陣的構(gòu)造。首先應(yīng)計(jì)算出在行業(yè)背景下工商管理類實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量分項(xiàng)得分Yi，其計(jì)算公式如下：

（四）實(shí)踐教學(xué)管理模式應(yīng)用（1）實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)院系對(duì)接模式。院對(duì)接包括教務(wù)處實(shí)踐科以及財(cái)務(wù)處。其中教務(wù)處實(shí)踐科地職責(zé)是：根據(jù)各專業(yè)培養(yǎng)計(jì)劃下達(dá)各學(xué)期實(shí)踐教學(xué)任務(wù)；匯總實(shí)踐教學(xué)信息，并對(duì)實(shí)踐教學(xué)的進(jìn)展進(jìn)行有效監(jiān)控。財(cái)務(wù)處的職責(zé)是：對(duì)各專業(yè)實(shí)習(xí)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審核；對(duì)經(jīng)費(fèi)實(shí)際使用情況進(jìn)行監(jiān)督。系對(duì)接則指系教研室，其職責(zé)為：完善和修改各專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)計(jì)劃；根據(jù)下達(dá)的實(shí)踐教學(xué)任務(wù)組織安排實(shí)踐教學(xué)，同時(shí)做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算工作。如圖（1）所示。（2）教學(xué)質(zhì)量管理院系對(duì)接模式。院對(duì)接包括教務(wù)處教學(xué)質(zhì)量科和院督導(dǎo)辦。其中教務(wù)處教學(xué)質(zhì)量科職責(zé)是：制定教學(xué)質(zhì)量檢查計(jì)劃并下發(fā)執(zhí)行；收集檢查結(jié)果等相關(guān)信息，并進(jìn)行教學(xué)評(píng)估和修改計(jì)劃。院督導(dǎo)辦職責(zé)是配合教務(wù)處進(jìn)行教學(xué)質(zhì)量檢查。系對(duì)接則包括系教研室、教學(xué)辦、學(xué)工辦。其中系教研室的職責(zé)是：根據(jù)教務(wù)處相關(guān)要求，進(jìn)行教學(xué)質(zhì)量自查并匯總上報(bào)。系教學(xué)辦職責(zé)是：上報(bào)各教研室自查信息。系學(xué)工辦職責(zé)是：協(xié)助系教學(xué)辦完成教學(xué)檢查工作，完成學(xué)生信息匯總工作并上報(bào)。如圖（2）所示。

四、結(jié)語

實(shí)踐教學(xué)對(duì)于工商管理教育來說至關(guān)重要，關(guān)系高校培養(yǎng)出更多更優(yōu)秀的復(fù)合型以及應(yīng)用型人才。因此，不管是高校教育者還是研究工作者都有必要給予實(shí)踐教學(xué)高度重視。而實(shí)踐教學(xué)除了在硬件軟件方面需要大力支持外，還需要完備的監(jiān)督機(jī)制：使學(xué)校、教師、企業(yè)三方都處于學(xué)生以及督導(dǎo)的監(jiān)控范圍內(nèi)，確保教學(xué)質(zhì)量不斷提升。然而，本文實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量監(jiān)督的維度和指標(biāo)是在文獻(xiàn)分析基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際，總結(jié)出來的，尚未有實(shí)證作支撐。因此，還需要在實(shí)踐中不斷進(jìn)行修正與完善。但建立工商管理類實(shí)踐教學(xué)監(jiān)督機(jī)制以及優(yōu)化院系對(duì)接整合模式，為我國實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量的提升路徑提供了新的思路，具有一定的借鑒作用。